Конкурентный бенчмаркинг в управлении розничной торговой организации на рынке мебельной продукции

- группа С состоит из 12 товарных подгрупп ассортимента, в которые вошли: бра (светильники и люстры)2,4%, зеркала (мебель для спальни)2,2%, торшеры (светильники и люстры)2,2%, комоды (мебель для гостиной) 2%, тумбы (мебель для гостиной)1,9%, зеркала (прихожие и стенки)1,8%, зеркала (мебель для гостиной)1,7%, банкетки (мебель для спальни)1,7%, тумбы (прихожие и стенки)1,7%, цоколи (прихожие и стенки)1,5%, часы (мебель для гостиной)1,4%, карнизы (прихожие и стенки)1,3%. Анализируя таблицу 9 видно, что в общем объеме продаж данная группа составила 21,9%, что в составляет 12903,4 тыс. руб..

Таким образом, проведенный ABC-анализ показывает, что основную долю оборота ООО «Инком-Арт» обеспечивают товарные группы А -диваны (мягкая мебель) 10,1%, Кровати (мебель для спальни) 9,6%, Кресла (мягкая мебель) 6,3%, Витрины (мебель для гостиной) 5,4%, Столы (мебель для гостиной) 5,1%, Комоды (мебель для спальни) 4,9%, Пуфики (мягкая мебель) 4,8%. Эти товарные группы требуют тщательного планирования, постоянного учета и контроля.

Товарные группы В - шкафы (мебель для спальни) 4,2%, люстры (светильники и люстры) 4%, столы журнальные (мебель для гостиной) 3,4%, светильники (светильники и люстры) 3,4% , стеновые панели (прихожие и стенки) 3,3%, тумбы (мебель для спальни) 3,1%, банкетки (прихожие и стенки) 2,9%, стулья (мебель для гостиной) 2,7%, пуфики (мебель для спальни) 2,6%, вешалки (прихожие и стенки) 2,4%. Эти товарные группы требуют обычного контроля, налаженного учета.

Товарные группы - бра (светильники и люстры)2,4%, зеркала (мебель для спальни)2,2%, торшеры (светильники и люстры)2,2%, комоды (мебель для гостиной) 2%, тумбы (мебель для гостиной)1,9%, зеркала (прихожие и стенки)1,8%, зеркала (мебель для гостиной)1,7%, банкетки (мебель для спальни)1,7%, тумбы (прихожие и стенки)1,7%, цоколи (прихожие и стенки)1,5%, часы (мебель для гостиной)1,4%, карнизы (прихожие и стенки)1,3%., относящиеся к группе С, нуждаются в развитии или расширение ассортимента. Эти товарные группы характеризуются упрощенными методами планирования, учета и контроля. Несмотря на их кажущуюся малую ценность, они составляют 21,9 % от оборота и требуют периодического контроля.

XYZ-анализ - это математически - статистический метод, позволяющий анализировать и прогнозировать стабильность продаж отдельных видов товаров и колебания уровня потребления тех или иных товаров.

ABC-анализ показывает вклад конкретной товарной категории в результат ресторана, а XYZ - анализ показывает стабильность или нестабильность спроса на эту товарную категорию. Чем стабильнее спрос на товар, тем легче им управлять, тем ниже потребность в товарных запасах, тем легче планировать движение продукта. Таким образом, имеется дополнительный материал для принятия решений о пребывании товара в ассортиментной матрице.

Признаком, на основе которого конкретную товарную категорию относят к группе X, Y или Z, является коэффициент вариации спроса.

Категория Х - товарные категории, характеризующиеся стабильностью продаж и, как следствие, - высокими возможностями прогноза продаж. Отклонение от средних продаж здесь незначительно. Такое отклонение от среднего значения, т.е. коэффициент вариации для товаров категории Х не превышает 10%. Колебания спроса незначительны, следовательно, по этим товарам можно делать оптимальные запасы и использовать математические методы прогноза потребительского спроса и оптимального запаса.

Категория Y - товарные категории, имеющие колебания в спросе и, как следствие, - средний прогноз продаж. Коэффициент вариации 10 - 25%.

Категория Z - товарные категории с нерегулярным потреблением, какие-либо тенденции отсутствуют, точность прогноза продаж невысокая. Коэффициент вариации превышает 25% и может быть более 100%. Сюда относятся товары, подверженные сезонному спросу и новинки.

XYZ-анализ ассортимента ООО «Инком-Арт» по товарным группам представлен в таблице 13.



Таблица 13 XYZ-анализ ассортимента ООО «Инком-Арт» за 2012 г.

Наименование товарной группы	Объм продаж, тыс. руб.	Среднее значение, тыс. руб.	Коэффициент вариации	Группа
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Итого
Кровати (мебель для спальни)	1394,2	1383,2	1431,6	1433,4	5642,4	1410,6	1,6	X
Комоды (мебель для спальни)	673,5	685,3	772,5	781,6	2912,9	728,2	6,7	X
Люстры (светильники и люстры)	526,8	586,7	598,1	645,8	2357,4	589,3	7,2	X
Диваны (мягкая мебель)	1638,5	1484,7	1480,4	1330,5	5934,1	1483,5	7,3	X
Банкетки (прихожие и стенки)	373,9	406,2	437,3	466,4	1683,8	420,9	8,2	X
Столы журнальные (мебель для гостиной)	436,9	485,7	532,1	553,5	2008,2	502,0	8,9	X
Витрины (мебель для гостиной)	704,5	749,3	874,1	870,4	3198,3	799,5	9,3	X
Столы (мебель для гостиной)	694,6	665,4	812,9	822	2994,9	748,7	9,3	X
Стеновые панели (прихожие и стенки)	436,4	439,7	527,9	538,5	1942,5	485,6	9,8	X
Кресла (мягкая мебель)	773,5	897,3	995,7	1038,4	3704,9	926,2	11,0	Y
Светильники (светильники и люстры)	458,2	409,7	539,5	579,1	1986,5	496,6	13,4	Y
Пуфики (мягкая мебель)	586,8	609,4	796,2	807,8	2800,2	700,0	14,6	Y
Цоколи (прихожие и стенки)	173,9	203,6	258,4	239,7	875,6	218,9	14,9	Y
Пуфики (мебель для спальни)	304,5	335,6	435,1	434,3	1509,5	377,3	15,5	Y
Карнизы (прихожие и стенки)	148,3	184,7	201,6	237,8	772,4	193,1	16,7	Y
Тумбы (мебель для спальни)	363,2	421,7	584,9	467,8	1837,6	459,4	17,7	Y
Комоды (мебель для гостиной)	250,4	249,5	320,5	386,4	1206,8	301,7	18,8	Y
Шкафы (мебель для спальни)	495,3	522,2	694,4	781,2	2493,1	623,2	19,1	Y
Зеркала (мебель для спальни)	239,4	295,3	397,8	395,2	1317,7	331,9	20,3	Y
Вешалки (прихожие и стенки)	249,8	309,7	429,4	431,4	1420,3	355,0	22,0	Y
Бра (светильники и люстры)	286,3	259,3	397,4	452,7	1395,7	348,9	22,7	Y
Тумбы (прихожие и стенки)	159,7	239,5	274,8	312,8	986,8	246,7	22,9	Y
Стулья (мебель для гостиной)	305,8	306,2	486,5	504,9	1603,4	400,8	23,7	Y
Зеркала (прихожие и стенки)	176,3	248,1	309,6	351,4	1085,4	271,3	24,3	Y
Зеркала (мебель для гостиной)	181,1	234,8	255,4	359,1	1030,4	257,6	25,1	Z
Банкетки (мебель для спальни)	158,5	251,3	341,3	257,8	1008,9	252,2	25,7	Z
Тумбы (мебель для гостиной)	174,2	258,1	279,3	394,7	1106,3	276,5	28,5	Z
Часы (мебель для гостиной)	130,6	175,5	252,7	281,8	840,6	210,15	28,6	Z
Торшеры (светильники и люстры)	215,7	239,5	386,9	434,7	1276,8	319,2	29,3	Z
Итого	12710,8	13537,2	16104,3	16591,1	58933,4	-	-	-

Проанализировав таблицу 13, можно сделать вывод, что 5 товарных подгрупп ассортимента принадлежат к категории Z, т.е. спрос не на все группы товаров является стабильным. Однако удельный вес в общем объеме продаж этих групп составляет 8,9%, и в целом нестабильностью этих групп можно пренебречь.

Обобщенные результаты товарного ассортимента ООО «Инком-Арт» представлены в таблице 14.

Товары, относящие к группам X и Y , занимают 31% и 51,7% в общем количестве товарных групп соответственно. По ним можно прогнозировать последующие продажи довольно точно.

Таблица 14 Обобщенный XYZ-анализ ассортимента ООО «Инком-Арт» за 2012 г.

	Количество товарных подгрупп, шт.	Уд.вес, %	Объем продаж, тыс.руб.	Уд.вес,%
Группа X	9	31,0	28674,5	48,7
Группа Y	15	51,7	24995,9	42,4
Группа Z	5	17,2	5263	8,9
Итого:	29	100,0	58933,4	100

Совмещенные АВС-XYZ-анализы представлены в таблице 17.

Таблица 15 Совмещение АВС-XYZ анализов ассортимента ООО «Инком-Арт» за 2012 г.

Наименование товарной группы	Объем продаж, тыс. руб.	Доля в обороте, %	Доля в обороте с накопи-тельным итогом, %	Группа ABC	Группа XYZ
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	Итого
Диваны (мягкая мебель)	1638,5	1484,7	1480,4	1330,5	5934,1	10,1	10,1	А	X
Кровати (мебель для спальни)	1394,2	1383,2	1431,6	1433,4	5642,4	9,6	19,6	А	X
Витрины (мебель для гостиной)	704,5	749,3	874,1	870,4	3198,3	5,4	25,1	А	X
Столы (мебель для гостиной)	694,6	665,4	812,9	822	2994,9	5,1	30,2	А	X
Комоды (мебель для спальни)	673,5	685,3	772,5	781,6	2912,9	4,9	35,1	А	X
Кресла (мягкая мебель)	773,5	897,3	995,7	1038,4	3704,9	6,3	41,4	А	Y
Пуфики (мягкая мебель)	586,8	609,4	796,2	807,8	2800,2	4,8	46,1	А	Y
Люстры (светильники и люстры)	526,8	586,7	598,1	645,8	2357,4	4,0	50,1	В	X
Столы журнальные (мебель для гостиной)	436,9	485,7	532,1	553,5	2008,2	3,4	53,5	В	X
Стеновые панели (прихожие и стенки)	436,4	439,7	527,9	538,5	1942,5	3,3	56,8	В	X
Банкетки (прихожие и стенки)	373,9	406,2	437,3	466,4	1683,8	2,9	59,7	В	X
Шкафы (мебель для спальни)	495,3	522,2	694,4	781,2	2493,1	4,2	63,9	В	Y
Светильники (светильники и люстры)	458,2	409,7	539,5	579,1	1986,5	3,4	67,3	В	Y
Тумбы (мебель для спальни)	363,2	421,7	584,9	467,8	1837,6	3,1	70,4	В	Y
Стулья (мебель для гостиной)	305,8	306,2	486,5	504,9	1603,4	2,7	73,1	В	Y
Пуфики (мебель для спальни)	304,5	335,6	435,1	434,3	1509,5	2,6	75,7	В	Y
Вешалки (прихожие и стенки)	249,8	309,7	429,4	431,4	1420,3	2,4	78,1	В	Y
Бра (светильники и люстры)	286,3	259,3	397,4	452,7	1395,7	2,4	80,5	С	Y
Зеркала (мебель для спальни)	239,4	295,3	397,8	395,2	1317,7	2,2	82,7	С	Y
Комоды (мебель для гостиной)	250,4	249,5	320,5	386,4	1206,8	2,0	84,8	С	Y
Зеркала (прихожие и стенки)	176,3	248,1	309,6	351,4	1085,4	1,8	86,6	С	Y
Тумбы (прихожие и стенки)	159,7	239,5	274,8	312,8	986,8	1,7	88,3	С	Y
Цоколи (прихожие и стенки)	173,9	203,6	258,4	239,7	875,6	1,5	89,8	С	Y
Карнизы (прихожие и стенки)	148,3	184,7	201,6	237,8	772,4	1,3	91,1	С	Y
Торшеры (светильники и люстры)	215,7	239,5	386,9	434,7	1276,8	2,2	93,2	С	Z
Тумбы (мебель для гостиной)	174,2	258,1	279,3	394,7	1106,3	1,9	95,1	С	Z
Зеркала (мебель для гостиной)	181,1	234,8	255,4	359,1	1030,4	1,7	96,9	С	Z
Банкетки (мебель для спальни)	158,5	251,3	341,3	257,8	1008,9	1,7	98,6	С	Z
Часы (мебель для гостиной)	130,6	175,5	252,7	281,8	840,6	1,4	100,0	С	Z
Итого	12710,8	13537,2	16104,3	16591,1	58933,4	100,0	-	-	-

Очевидным является тот факт, что АВС и XYZ-анализы, рассматриваемые независимо друг от друга, не дают возможность дать всестороннюю объективную оценку существующему ассортименту, т.к. одна и та же товарная категория может иметь довольно стабильный спрос, но при этом не приносить ресторану высокую прибыль.

Матрица совмещенныхABC-XYZ-анализов представлена в таблице 16.

Таблица 16 Матрица совмещенного анализа ассортимента ООО «инком-Арт» за 2012 г.

AX Диваны (мягкая мебель) Кровати (мебель для спальни) Витрины (мебель для гостиной) Столы (мебель для гостиной) Комоды (мебель для спальни)	AY Кресла (мягкая мебель) Пуфики (мягкая мебель)	AZ ___________________
BX Люстры (светильники и люстры) Столы журнальные (мебель для гостиной) Стеновые панели (прихожие и стенки) Банкетки (прихожие и стенки)	BY Шкафы (мебель для спальни) Светильники (светильники и люстры) Тумбы (мебель для спальни) Стулья (мебель для гостиной) Пуфики (мебель для спальни) Вешалки (прихожие и стенки)	BZ _______________
CX ______________	CY Бра (светильники и люстры) Зеркала (мебель для спальни) Комоды (мебель для гостиной) Зеркала (прихожие и стенки) Тумбы (прихожие и стенки) Цоколи (прихожие и стенки) Карнизы (прихожие и стенки)	CZ Торшеры (светильники и люстры) Тумбы (мебель для гостинной) Зеркала (мебель для гостинной) Банкетки (мебель для спальни) Часы (мебель для гостинной)

Анализируя данные совмещенного ABC-XYZ-анализов, в таблице 17, можно сделать вывод, что в ООО «Инком-Арт» представлены следующие категории:

- категория AX: диваны (мягкая мебель), кровати (мебель для спальни), витрины (мебель для гостиной), столы (мебель для гостиной), комоды (мебель для спальни);

- категория AY:кресла (мягкая мебель), пуфики (мягкая мебель);

-категория BХ: люстры (светильники и люстры), столы журнальные (мебель для гостиной), стеновые панели (прихожие и стенки), банкетки (прихожие и стенки);

- категория BY: шкафы (мебель для спальни), светильники (светильники и люстры), тумбы (мебель для спальни), стулья (мебель для гостиной), пуфики (мебель для спальни), вешалки (прихожие и стенки);

- категория CY: бра (светильники и люстры), зеркала (мебель для спальни), комоды (мебель для гостиной), зеркала (прихожие и стенки), тумбы (прихожие и стенки), цоколи (прихожие и стенки), карнизы (прихожие и стенки);

- категория CZ:торшеры (светильники и люстры), тумбы (мебель для гостиной), зеркала (мебель для гостиной), банкетки (мебель для спальни), часы (мебель для гостиной).

Поставщики -- субъекты маркетинговой среды, в функцию которых входит обеспечение фирм-партнеров и других организаций необходимыми материальными ресурсами. В условиях сетевого подхода к процессу взаимодействия субъектов маркетинговой системы целесообразно изучать возможности различных поставщиков с целью отбора наиболее надежного и экономичного поставщика с точки зрения капитальных и текущих затрат фирмы. Комплексное исследование цепи «поставщик -- организация -- потребитель» -- необходимое условие экономической оценки при обосновании выбора поставщика.

ООО «Инком-Арт» при выборе поставщика руководствуется главными принципами, которые перечислены у конкурентных преимуществах, определенных организацией (приложение 7):

- качество продукции;

- надежность поставщика (честность, обязательность, финансовая стабильность, репутация в своей сфере);

- условия платежа и пр.

ООО «Инком-Арт» непосредственно закупает продукцию у поставщиков элитной итальянской мебели. Основными поставщиками ООО «Инком-Арт» являются:

- ООО «Армади-Груп»: г. Москва, ул. Митинская, д 19;

- ООО «Прата»: г. Москва, Ащеулов переулок, д.9;

- ООО «ШАРМ»:г.Москва 127018, ул.Складочная, д.15, стр.2;

- ООО «Багира»:г Москва, пр Огородный, д 5, стр 7и др.

Характеристика основных поставщиков ООО «Инком-Арт» представлена в приложении 9.

Как показал анализ основных поставщиков ООО «Инком-Арт» за 2011-2012 гг. общее количество поставляемых ими товаров в 2011 году составило 1725 единиц продукции, а в 2012 1948 единиц, что в абсолютном отклонении составило 223 единицы, темп роста равен 112,9%. Наибольший объем продукции среди поставщиков организации в 2011-2012 года составил поставщик ООО «Прата», в 2011 году было поставлено 545 единиц товаров, а в 2012 638 единиц, темп роста составил 117,1%. Однако самый высокий темп роста наблюдается у поставщика ООО «Армади-груп» - 117,8%, в 2011 году было поставлено 189 единиц продукции, а в 2012 - 212 единиц, абсолютное отклонение 32 единицы. У ООО «Багира» темп роста составил 106%, а у ООО «ШАРМ» 112%. В целом, за два года, наблюдается общая тенденция к росту поставок среди основных конкурентов ООО «Инком-Арт».

Также, при работе организации в сегменте элитной мебели следует правильно выделять сегмент своих потребителей.

Потребители ООО «Инком-Арт» рассматриваются с трех позиций:

- по правовому статусу;

- по уровню платежеспособности.

Структура потребителей ООО «Инком-Арт» по правовому статусу представлена на рисунке 11.

Анализируя данную структуру потребителей можно сделать вывод, что основная группа потребителей ООО «Инком-Арт» это физические лица ,72%, которые приобретают продукцию для личного или домашнего использования, а меньшую долю занимают юридические лица, 28%, которые в большинстве случаев приобретают мебель для использования ее в своей профессиональной или деловой деятельности (оформление салонов, кабинетов и т.д.).

Рисунок 7 Структура потребителей ООО «Инком-Арт»по правовому статусу за 2012 г.

Структура потребителей ООО «Инком-Арт» по уровню платежеспособности представлена в таблице 19.

Структура потребителей по уровню платежеспособности показала, что чем выше уровень доходов среди потребителей ООО «Инком-Арт», тем выше их удельный вес. Графическая интерпретация данных таблицы 19 представлена на рисунке 12.

Как видно, из соотношения потребителей по уровню платежеспособности, большую часть потребителей ООО «Инком-Арт» составляют люди с уровнем достатка от 111 тыс. рублей в месяц, и выше

Таблица 17 Структура потребителей ООО «Инком-Арт» по уровню платежеспособности за 2012 г.

№ п/п	Доход, тыс. руб. в месяц	Удельный вес покупателей в ООО «Инком-Арт, %
1	До 35	5,6
2	От 36 до 50	12,4
3	От 51 до 75	15,5
4	От 76 до 90	17,5
5	От 91до 110	23,1
6	От 111 и свыше	25,9
Итого	100

Рисунок 8 Соотношение потребителей ООО «Инком-Арт» по уровню платежеспособности за 2012 г.



26%, а наиболее близкие по значению являются потребители с уровнем доходов от 76 тыс. рублей до 90 тыс. рублей, 18%, и от 91 тыс. рублей, до 110 тыс. рублей, 23%. Самые низкие показатели покупательской способности наблюдаются у потребителей с уровнем достатка до 35 тыс. рублей в месяц , 6%. В общем, наблюдается тенденция взаимосвязи уровня доходов и процентного соотношения от общего количества потребителей: чем выше уровень доходов, тем больше уровень покупательской способности.

2.3 Анализ основных экономических показателей деятельности организации

Развитие любой организации, осуществляющей свою деятельность на основе самофинансирования, полностью зависит от величины получаемой ею прибыли. Оборот организации является основным источником развития материально-технической базы, пополнения собственных оборотных средств, обеспечения социального развития персонала, выплат стимулирующих видов материального поощрения сотрудникам и дивидендов учредителям.

Экономические результаты деятельности ООО «Инком-Арт» за период 2011-2012 годы характеризуются следующими основными показателями:

-оборот;

- валовой доход;

- издержки обращения;

- прибыль от продаж.

Прибыли до и после налогообложения и выражается в тысячах рублей или в процентах к обороту (рентабельность).

Выручка (оборот, объём продаж) -- количество денежных средств или иных благ, получаемое организацией за определённый период её деятельности, в основном за счёт продажи товаров или услуг своим клиентам. Поскольку оборот организации является одним из основных показателей ее деятельности, то всесторонний статистический анализ оборота является неотъемлемой частью в оценке эффективности работы организации в целом.

Целью анализа динамики и структуры оборота является выявление тенденций развития организации, определение закономерностей спроса, перспективы изменения оборота в целом и по товарным группам. Одной из задач анализа является сравнение размеров выручки (оборота) в 2012 году с 2011 годом.

Экономические показатели деятельности ООО «Инком-Арт» представлены в таблице 18.

Т.к. ООО «Инком-Арт» находится на упрощенной форме налогообложения, то налог на прибыль организации по НК РФ составляет 15%.

Таблица 18 Основные экономические показатели«Инком-Арт» за 2011-2012 гг.

№	Показатели	Ед. изм.	2011 год	2012 год	Темп роста, %	Абсл. откл., тыс.руб.
1	Выручка от продажи товаров	тыс. руб.	55 955,7	58 933,4	105,3	2 977,7
2	Себестоимость проданных товаров	тыс. руб.	41 209,3	41 683,1	101,1	473,7
3	Валовая прибыль	тыс. руб.	14 746,4	17 250,3	117,0	2 503,9
		%	26,3	29,2
4	Издержки обращения	тыс. руб.	7 798,0	7 210,0	92,5	588,0
		%	13,9	12,2
5	Прибыль от продаж	тыс. руб.	6 948,3	10 040,3	144,5	3 091,9
		%	12,4	17,0
6	Прочие операционные доходы и расходы	тыс. руб.	-	-	-	-,
7	Внереализационные доходы и расходы	тыс. руб.	-	-	-	-
8	Прибыль до налогообложения	тыс. руб.	6 948,3	10 040,3	144,5	3 091,9
		%	12,4	17,0
9	Налог на прибыль	тыс. руб.	1 042,2	1 506,0	144,5	463,7
		%	15,0	15,0
10	Прибыль после налогообложения	тыс. руб.	5 906,1	8 534,2	144,5	2 628,1
		%	10,5	14,4
11	Чрезвычайные доходы и расходы	тыс. руб.	-	-	-	-
12	Чистая прибыль	тыс. руб.	5 906,1	8 534,2	144,5	2 628,1
		%	10,5	14,4

Источник: данные бухгалтерского учета ООО «Инком-Арт» за 2011-2012 гг.

Анализ показал, что выручка 2012 года по сравнению с 2011 увеличилась на 2977,7 тыс. рублей, и составила 58933,4 тыс. рублей, темп роста 105,3 %. Валовая прибыль в 2012 году увеличилась на 2503,9 тыс. рублей, темп роста составил 116%. Издержки обращения уменьшились на 588 тыс. рублей, темп роста 92,4%, т.к. в 2011 году издержки составили 7798 тыс. рублей в 2012 они уменьшились до 7210 тыс. рублей. Прибыль от продаж за два года увеличилась на 3091,9 тыс. рублей, в 2011 году она составила 6498,3 тыс. рублей, а в 2012 уже 10040,3 тыс. рублей, темп роста 144,5%. Чистая прибыль в 2012 году составила 8534,2 тыс. рублей, когда в 2011 году она ровнялась 5901,6 тыс. рублей, где темп роста составил 144,5%, а уровень рентабельности организации составил в 2012 году порядка 14,4%.

Динамика и структура выручки (оборота) ООО «Инком-Арт» за 2011-2012 гг. представлена в приложении 8.

Анализируя данные приложения 8 можно сказать, что основную долю в обороте занимает «Мебель для спальни», в 2011 году общая сумма от продаж составила 16005,6 тыс. рублей, а в 2012 16772,1 тыс. рублей, абсолютное отклонение составило 716,5 тыс. рублей.

Самый большой рост продаж наблюдается в категории «Мягкая мебель», где общая сумма продаж в 2011 году составила 11480,6 тыс. рублей, а в 2012 году 12439,2 тыс. рублей, абсолютное отклонение составило 958,6 тыс. рублей. Темп роста в целом по категории составил 108,3%.

Довольно высокий темп роста наблюдается в категории «Мебель для гостиной», который составляет 105,9%. В 2011 году общая сумма продаж составила 13206,2 тыс. рублей, а в 2012 году 13988,9 тыс. рублей, что в абсолютном отклонении составило 782,7 тыс. рублей, что говорит о высоком уровне спроса для данной категории.

По категориям «Светильники и люстры» и «Прихожие и стенки» наблюдается примерно равный темп роста, который составил в среднем 103%. В абсолютном показателе для категории «Светильники и люстры» рост составил 222,4 тыс. рублей, в 2011 году общая сумма продаж составила 6 794 тыс. рублей, а в 2012 году 7 016,4 тыс. рублей, а для категории «Прихожие и стенки» 297,5 тыс. рублей (в 2011 году продажи составили 8469,3 тыс. рублей, а в 2012 году 8766,8 тыс. рублей). В целом, наблюдается тенденция роста уровня выручки по всем категориям ассортимента ООО «Инком-Арт».

Рисунок 9 Постоянные издержки обращения ООО "ИНКОМ-АРТ" в 2011-2012 гг.

Проанализировав данные постоянных издержек обращения, рисунок 13, можно отметить следующее:

- основную долю постоянных расходов организации составляет расходы на аренду здания, 1 200 тыс. рублей. Стоимость аренды помещения составляет 100 тыс. рублей в месяц. Показатель затрат на оплату аренды составляет в 2011 году 2,12% от общей выручки продаж, а в 2012 году составляет 2,04% снижение произошло на 0,8%. Данный показатель остается неизменным как в 2011 году, так и 2012 году - это обусловлено подписанным договор аренды;

- амортизацию основных средств организации не производит в связи отсутствие собственного торгового помещения;

- расходы на ремонт основных средств составляет 134 тыс. рублей, 0,24% в 2011 году от общей выручки организации, а в 2012 году составило 96 тыс. рублей, 0,16% от выручки;

- затраты организации по статье «Прочие расходы» составили 26 тыс. рублей, 0,05% от выручки, а 2012 году 29 тыс. рублей.

Рисунок 10 Переменные издержки обращения ООО "ИНКОМ-АРТ" за 2011-2012 гг.

Рассмотрев переменные издержки обращения можно сделать следующие выводы:

- первое место в статье расходов занимают расходы на оплату труда, которые составляют 3 520 тыс. рублей, 6,23% от выручки в 2011 году - 3 430 тыс. рублей, 5,83% от выручки в 2011 году;

- расходы на социальные нужды в 2011 году составили 935 тыс. рулей., 1,65% от выручки, и 1 174 тыс. рублей в 2012 году;

- расходы на рекламу в 2011 году 1 221 тыс. рублей, 2,16% от общей выручки, и 1 174 тыс. рублей в 2012 году, 2% от общей выручки;

занимает статья

- потери товара и составляет 491 тыс. рублей в 2011 году и 321 тыс. рублей, 2012 году.

- прочие расходы в 2011 году ровнялись 37 тыс. рублей, 0,07% от общей выручки организации, а 2012 году 21 тыс. рублей, 0,04% от выручки.

Таким образом, основными статьями переменных расходов организации являются расходы на оплату труда, а так же расходы на рекламу.

Исходя из полученных данных можно со всей уверенностью утверждать о снижение расходов по все статьям переменных издержек: снижение по транспортным расходам составило 6%, по оплате труда 3%, большое снижение произошло в статье социальные отчисления 33%, в расходах на рекламу снижение составило 3%. Рекордными снижениями темпов роста наблюдается в статьях «потеря товаров»35%, и «прочие расходы»43%. Данные показатели являются весьма весомыми, что сказалось на увеличении прибыли организации.

Таким образом, постоянные издержки обращения ООО «Инком-Арт» в 2011 году составили 2,41% от оборота, и 2,2% в 2012году, переменные издержки в 2011 году от оборота ровнялись 11,4% , и 10% в 2012 году. Общие издержки в 2012 году 13,8% от оборота организации, и12,2%2012 году.



3. Оценка конкурентоспособности ООО «Инком-Арт» и разработка бенчмаркингового аван-проекта по повышению конкурентоспособности на мебельном рынке

3.1 Характеристика особенностей мебельного рынка г. Москвы

Проанализировав структуру мебельного рынка г. Москвы можно выделить два крупных сегмента:

- мебель для дома;

- офисная мебель.

Как показывают материалы проведенных исследований РБК [10], рынок мебели для дома в последние годы характеризует устойчивая тенденция к росту. В структуре рынка мебели для дома наибольшую долю занимает корпусная мебель для жилых комнат и прихожих 31,3%

Рисунок 11 Структура российского рынка мебели для дома в 2010 г.[10]

Следующий сегмент по объему продаж - это мягкая мебель 23,3%, объем производства, которой в 2012 году увеличился более чем на четверть. На третьем месте по объему продаж - кухонная мебель 16,1%.

Четвертое место по объемам продаж занимает мебель для спальни 14,2%. Важно отметить, что в стоимостном выражении около 40% этого рынка составляют деревянные кровати [10]. Для остальных категорий доля на рынке составляет от 5,2%, мебель для обеденных зон, и до 1,8%, мебель для ванн.

В структуре рынка офисной мебели различают три основных ценовых сегмента:

- первый сегмент - это так называемая оперативная мебель, предназначенная для специалистов, не выполняющих руководящих функций (средняя стоимость одного рабочего места - от 10 до 30 тыс. руб.);

- второй сегмент - мебель бизнес-класса, которой обустраиваются рабочие места руководителей и менеджеров среднего звена (от 30 до 300 тыс. руб.);

- третий сегмент представлен эксклюзивной мебелью, предназначенной для кабинетов первых лиц и топ-менеджмента (от 300 тыс. руб.)[10].

При этом, в каждом из двух сегментов московского мебельного рынка реализуется продукция, которая рассматривается с позиции отечественных и зарубежных производителей

Рисунок 12 Доля импортной и отечественной мебели в общей структуре рынка мебельной продукции г. Москва в 2012 г.[11]



По данным рисунка доля отечественной мебели на мебельном рынке г. Москвы с 55%, превалирует над импортной мебелью с 45%, хотя еще несколько назад наблюдалась обратная ситуация. Это говорит о том, что на рынке появляется все больше организаций, реализующих мебель отечественных производителей.

Стоит учитывать еще одну сегментацию рынка мебельной продукции, с учетом стоимость и класса мебели, а именно: мебель эконом класса, мебель среднего класса, элитная мебель.

В каждом из перечисленных сегментов существуют свои лидеры рынка. На московском рынке мебели они представлены следующими торговыми организациями:

- эконом класс: Роникон, СВ Мебель.

- средний класс: Шатура, IKEA, Столплит, Мебельград.

- премиум класс: Шатура, Mr. Doors, Дятьково.

На мебельном рынке г. Москва главным лидером среди розничных организаций является IKEA, которой принадлежит порядка 23% рынка мебельной продукции [10].

Каждая из организаций делится на моно и мультибреды, т.е. монобренды - это организации, которые реализуют продукцию только 1 фабрики (оптовика) в своем ассортименте, а мультибренды сотрудничают с двумя и более фабриками (брендами). Соотношение организаций мульти и монобрендов представлено на рисунке 17.

Анализ мульти и монобрендовых организаций мебельного рынка г. Москва показал, что 62% организаций являются монобрендовыми, а значит сотрудничающими только с одним производителем мебели. Меньшая частьпринадлежит мультибрендовым организациям, а именно 38%, однако по результатам исследования РБК Research[11], за последние несколько лет среди потребителей наблюдается повышение интереса к мультибрендовым розничным организациям, что объясняется желанием рассмотреть в рамках одной организации как можно большее разнообразие ассортимента, чтобы не обращаться к каждому монобрендовому магазину в отдельности.

Рисунок 13 Процентное соотношение мульти и многобрендовых организаций на московском рынке мебельной продукции на 2012 год [11]

ООО «Инком-Арт» является мультидрендовой организацией, работающей в сегменте «мебель для дома», и сотрудничает только с итальянскими производителями элитной мебели

Основными конкурентами ООО «Инком-Арт» являются организации, реализующие итальянскую элитную мебель для дома. Всего по исследованиям РБК в Москве насчитывается 126 крупных и малых организаций, которые реализуют элитную итальянскую мебель для дома [11].В этом сегменте г. Москва существуют следующие лидеры рынка: Шатура, Mr. Doors, Дьятьково,Арредо, Интерни и др[11].Все эти организации являются прямыми конкурентами ООО «Инком-Арт» в г. Москва.

Оценку мебельного рынка можно также проводить с позиции месторасположения ООО «Инком-Арт» в г. Москва.

ООО «Инком-Арт» располагается в районе Черемушки, входящий в Юго-Западный административный округ по городу Москва, в шаговой доступности - трех минутах от станции метро «Новые Черемушки» на третьем этаже торгового центра «Черемушки». ТЦ «Черемушки» - уникальный четырехэтажный торговый центр, расположенный в оживленной части района «Новые Черемушки» в двадцати метрах от станции метро. В торговом центре находится порядка 50 магазинов для создания интерьера и обустройства дома или офиса мебелью, и сопутствующими аксессуарами. Район, где располагается организация, является престижным для мелкого и среднего бизнеса.

Данное месторасположение ООО «Инком-Арт» обусловлено тем, что в ЮЗАО г. Москва кроме ТЦ «Черемушки» нет торговых комплексов, в которых присутствуют точки продаж мебельной продукции. Ближайшими к нему крупными центрами мебельной торговли являются:

- ТМЦ «Твой Дом» МКАД, 24, в 14 км от ТЦ «Черемушки»;

- МТЦ «Армада» на ул. Кировоградская д. 11, в 6,94 км от ТЦ «Черемушки» (приложение 13).

Расположение ТЦ «Черемушки», где располагается ООО «Инком-Арт» подходит наилучшим образом, поскольку он находится внутри г. Москва, рядом находятся многочисленные остановки общественноготранспорта и других транспортных средств, а также идет пересечение оживленных улиц Профсоюзная и Гарибальди, также есть большая парковка, принадлежащая ТЦ.

Главными конкурентами в ЮЗАО г. Москва ООО «Инком-Арт» являютсяЗАО «Шатура», располагающаяся в ТЦ «Черемушки» и ООО «Интерни», которое находится в 300 м. от ООО «Инком-Арт».

Проведенный анализ показал мебельных организаций г. Москва, главными конкурентами ООО «Инком-Арт» являются организации, которые реализуют элитную итальянскую мебель для дома. Главными конкурентами в Москве, за 2012 год, являются:

- ЗАО «Шатура», реализует 13,8% всей элитной итальянской мебельной продукции рынка;

- ООО «Интерни», его объем продаж на мебельном рынке в Москве 5,4% ;

- ООО «Арредо», с объемом продаж в данном сегменте 4,7% ;

- ООО «Элит Стиль», объем продаж 4,2% от всей элитной итальянской мебели [11].

Сравнительный анализ ООО «Инком-Арт» и основных конкурентов по показателям месторасположения, времени работы, ассортимента, удаленности от метро и прочих показателей представлен в приложении 12.

ООО «Инком-Арт» имеет довольно сильных конкурентов на рынке элитной итальянской мебельной продукции, зарекомендовавших себя на рынке и хорошо закрепившихся в своем сегменте. Для подробной оценки конкурентоспособности организации среди конкурентов анализ проводился по следующим параметрам сравнения:

- ширина и глубина ассортимента;

- количество предоставляемых услуг;

- цена на товары.

Анализ широты и глубины ассортимента ООО «Инком-Арт» и его ближайших конкурентов представлен в таблицах 21 и 22.

Как показал анализ глубины и широты ассортимента ООО «Инком-Арт» и его главных конкурентов, в показателе «широта ассортимента» организация уступает всем своим конкурентам, но самый большой разрыв с ЗАО «Шатура», чья широта ассортимента на 5 позиций превышает широту ООО «Инком-Арт». Это объясняется тем, что ЗАО «Шатура» присутствует на рынке мебельной продукции с 1999 года, и за это время у него выросла большая розничная сеть магазинов, когда ООО «Инком-Арт» на данном рынке присутствует лишь с 2009 года, и является сравнительно молодой организацией. Однако в показателе «глубина ассортимента» ООО «Инком-Арт» превалирует над всеми конкурентами с 383 единицами товаров в своем ассортименте, кроме ЗАО «Шатура», у которого 452 товарных единиц ассортимента. В целом, можно сказать, что для молодой организации, которая существует всего 4 года, и работающей в сегменте элитной мебели в Москве, у ООО «Инком-Арт» достаточно хорошее положение, не смотря на то, что широта ассортимента намного уже, чем у конкурентов, но она оправдывается хорошим показателем его глубины.

Таблица 19 Анализ широты ассортимента ООО «Инком-Арт» и основных конкурентов на мебельном рынке г. Москва в 2012 г.

№ п/п	Наименование товарной группы	Наименование организации	Отклонения от ООО «Инком-Арт»
		ООО «Инком-Арт»	ЗАО «Шатура»	ООО «Элит стиль»	ООО «Арредо»"	Абс, ед.	Отнс.,%
		Асб, ед.	Отнс.,%	Асб, ед.	Отнс.,%	Асб, ед.	Отнс.,%	Асб, ед.	Отнс.,%	ЗАО «Шатура»	ООО «Элит Стиль»	ООО «Арредо»	ЗАО «Шатура»	ООО «Элит Стиль»	ООО «Арредо»
1	Мебель для спальни	7	24,1	12	25	8	25	9	23,1	-5	-1	-2	-0,9	-0,9	1,1
2	Мебель для гостиной	7	24,1	10	20,8	7	21,9	8	20,5	-3	0	-1	3,3	2,3	3,6
3	Мягкая мебель	3	10,3	7	14,6	4	12,5	6	15,4	-4	-1	-3	-4,2	-2,2	-5,0
4	Светильники и люстры	4	13,8	6	12,5	3	9,4	5	12,8	-2	1	-1	1,3	4,4	1,0
5	Прихожие и стенки	8	27,6	13	27,1	10	31,3	11	28,2	-5	-2	-3	0,5	-3,7	-0,6
Итого	29	100	48	100	32	100	39	100	-19	-3	-10	0,0	0,0	0,0



Таблица 20 Анализ глубины ассортимента ООО «Инком-Арт» и основнх конкурентов на мебельном рынке г. Москва в 2012 г.

№ п/п	Наименование товарной группы	Наименование организации	Отклонения от ООО "Инком-Арт"
		ООО "Инком-Арт"	ЗАО "Шатура"	ООО "Элит стиль"	ООО "Арредо"	Абс, ед.	Отнс.,%
		Асб, ед.	Отнс., %	Асб, ед.	Отнс., %	Асб, ед.	Отнс., %	Асб, ед.	Отнс., %	ЗАО "Шатура"	ООО "Элит Стиль"	ООО "Арредо"	ЗАО "Шатура"	ООО "Элит Стиль"	ООО "Арредо"
1	Мебель для спальни	49	12,8	52	11,5	35	15,8	43	15,0	-3	14	6	1,3	-3,0	-2,2
2	Мебель для гостиной	38	9,9	43	9,5	22	9,9	34	11,8	-5	16	4	0,4	0,0	-1,9
3	Мягкая мебель	55	14,4	85	18,8	46	20,7	48	16,7	-30	9	7	-4,4	-6,4	-2,4
4	Светильники и люстры	183	47,8	210	46,5	72	32,4	113	39,4	-27	111	70	1,3	15,3	8,4
5	Прихожие и стенки	58	15,1	62	13,7	47	21,2	49	17,1	-4	11	9	1,4	-6,0	-1,9
Итого	383	100	452	100	222	100	287	100	-69	161	96	0,0	0,0	0,0

Одним из главных показателей сравнения организации с ее конкурентами, работающей в сегменте элитной продукции, является количество предоставляемых дополнительных услуг, которые в виду развития мебельного рынка и все большего роста требований потребителей к организации, стали необходимостью. Анализ количества предоставляемых услуг в ООО «Инком-Арт» и конкурентов представлен в таблице.

Анализ предлагаемых услуг среди организации на рынке мебельной продукции г. Москва показал, что самыми часто встречающимися услугами являются: доставка, сборка, Созданиедизайн-проекта, реставрация, хранение, обмер помещений, проектирование и подбор мебели исопутствующего ассортимента, установка бытовой мебели и изменение размеров (упил, вырезка). В ООО «Инком-Арт присутствует 5 из 10 вышеперечисленных предоставляемых организациями услуг.

Таблица 21 Анализ количества предоставляемых услуг в ООО «Инком-Арт» и ближайших конкурентов

Подобные документы

• Разработка бенчмаркингового проекта на примере ООО "Барнаульская Водяная Компания"

  Характеристика рынка бутилированной воды. Планирование процесса бенчмаркинга, характеристика ООО "Барнаульская Водяная Компания". Идентификация, сбор и анализ информации об объектах бенчмаркинга. Проектирование будущего уровня измерений объекта сравнения.
  
  контрольная работа [19,1 K], добавлен 22.02.2012
  

• Применение бенчмаркинга для повышения эффективности предприятия

  Понятие бенчмаркинга, преимущества для организаций, значение в стратегически ориентированных маркетинговых исследованиях. Создание прикладных разработок, облегчающих его внедрение в деятельность отечественных предприятий. Конкурентный бенчмаркинг в Ford.
  
  контрольная работа [533,5 K], добавлен 18.12.2014
  

• Бенчмаркинг в сфере услуг

  Анализ возможностей использования бенчмаркинга в оценке конкурентных позиций предприятий. Конкурентно-интеграционный бенчмаркинг как инструмент маркетингового взаимодействия. Формирование целеориентированного инструментарного материала бенчмаркинга.
  
  монография [283,3 K], добавлен 26.09.2010
  

• Бенчмаркинг в сфере услуг

  Этапы развития и причины популярности бенчмаркинга. Характеристика организационно-экономических форм проявления конкурентно-интеграционного бенчмаркинга. Анализ возможностей его использования в оценке конкурентных позиций предприятия сферы услуг.
  
  дипломная работа [295,1 K], добавлен 26.09.2010
  

• Понятие и виды бенчмаркинга

  Определение, виды и принципы бенчмаркинга в современной рыночной экономике. Бенчмаркинг как инструмент совершенствования бизнеса и достижения конкурентных преимуществ, его отличие от советского "обмена передовым опытом" и от промышленного шпионажа.
  
  курсовая работа [62,8 K], добавлен 17.01.2012
  

• Использование внутреннего бенчмаркинга в медицинской организации

  Внедрение новых принципов в систему управления медицинской организацией. Понятие и виды бенчмаркинга. Факторы, определяющие процесс внутреннего бенчмаркинга в медицинской организации. Внутренний бенчмаркинг как инструмент организационного развития.
  
  дипломная работа [71,4 K], добавлен 17.09.2012
  

• История развития бенчмаркинга

  Бенчмаркинг — подход к планированию деятельности компании, непрерывный процесс оценки уровня продукции; классификация, эволюция, поколения бенчмаркинга: реинжиниринг, оценка конкурентоспособности, бизнес-процесс; основные показатели оценки эффективности.
  
  реферат [26,8 K], добавлен 06.12.2010
  

• Понятие, цели и задачи бенчмаркинга

  Виды, этапы развития, цели и задачи проведения бенчмаркинга на предприятии. Факторы, которые определяют процесс бенчмаркинга, анализ и сравнение конкурентных преимуществ. Бенчмаркинг параметров и качества продуктов, уровня обслуживания клиентов, имиджа.
  
  курсовая работа [76,7 K], добавлен 27.06.2010
  

• Проект продвижения новой продукции на рынок (на примере ООО "Компания "Ангстрем Трейдинг")

  Разработка проекта продвижения продукции для предприятия торговли на рынке продовольственных товаров. Выбор стратегии при управлении продвижением новой продукции. Анализ организации управленческой деятельности компании. Оценка эффективности проекта.
  
  дипломная работа [182,9 K], добавлен 04.10.2013
  

• Анализа конкурентоспособности мебельной фабрики и разработка предложений по ее повышению

  Методы оценки конкурентоспособности организации. Исследование состояния и тенденций развития мебельной промышленности Республики Беларусь. Анализ конкурентоспособности ОАО "Прогресс", оценка его сильных и слабых позиций. Пути улучшения качества продукции.
  
  дипломная работа [429,6 K], добавлен 30.07.2013
  

• Бенчмаркинговое исследование

  Сущность и содержание понятия бенчмаркинг, его методологические аспекты. Организация бенчмаркинговых исследований в мебельной промышленности и разработка направлений совершенствования деятельности предприятий на рынке мебели на примере ООО "Атташе-К".
  
  дипломная работа [465,1 K], добавлен 28.02.2010
  

• Методы применения бенчмаркинга

  Причины появления бенчмаркинга в современном обществе: глобальная конкуренция, вознаграждение за качество. Применение бенчмаркинга при реорганизации ОАО "КШЗ". Маркетинговые исследования в области покупательской способности и конкурентоспособности товара.
  
  курсовая работа [525,3 K], добавлен 14.12.2011
  

• Оценка конкурентоспособности сети парфюмерно-косметических магазинов Л'Этуаль

  Анализ состояния российского рынка косметики и парфюмерии на современном этапе, определение места не нем торговой сети Л’Этуаль. Оценка конкурентоспособности продукции данной торговой марки, разработка рекомендаций по ее повышению и укреплению на рынке.
  
  курсовая работа [186,4 K], добавлен 30.05.2010
  

• Разработка инновационного проекта в маркетинговых исследованиях на предприятии ООО "Примерное" Аргаяшского района Челябинской области

  Организационная и управленческая структура организации. Эффективность использования показателей его производственного потенциала. Место предприятия на рынке сельскохозяйственной продукции. Проектирование стратегии конкуренции с учетом динамики рынка.
  
  курсовая работа [189,2 K], добавлен 08.01.2015
  

• Маркетинговое обеспечение деятельности с использованием принципов бенчмаркинга на примере стоматологической клиники "Вероника"

  Анализ маркетинговой деятельности Холдинга "Вероника". Оценка рынка стоматологических услуг Санкт-Петербурга и использование принципов бенчмаркинга для повышения конкурентоспособности стоматологической клиники. Организация рабочего места маркетолога.
  
  дипломная работа [733,3 K], добавлен 28.07.2011
  

• Роль бенчмаркинга в системе маркетинговых исследований предприятия

  Бенчмаркинг как способ изучения деятельности хозяйствующих субъектов, прежде всего конкурентов, с целью использования их положительного опыта в своей работе, его задачи. Эволюция и виды данной деятельности как способа достижения конкурентоспособности.
  
  контрольная работа [51,9 K], добавлен 13.01.2014
  

• Разработка дизайн-проекта полиграфической рекламной продукции к юбилею МГОУ 5 лет кафедре графического дизайна

  История печатной рекламы, ее основные виды. Развитие корпоративной айдентики. Особенности создания хорошего логотипа на примере известных компаний. Разработка логотипа к пятилетию кафедры графического дизайна. Разработка юбилейной сувенирной продукции.
  
  дипломная работа [2,5 M], добавлен 15.06.2017
  

• Инновационный проект производства шоколада (на примере предприятия ООО "Победа")

  Этапы освоения инновационного проекта. Анализ рынка шоколада. Разработка инновационного проекта по освоению продуктовой инновации. Оценка объемов спроса, тенденций его развития, техническая реализация идей. Сравнение потребительских свойств шоколада.
  
  дипломная работа [737,8 K], добавлен 22.03.2018
  

• Регулирование деятельности розничной торговой сети

  Форматы розничных торговых предприятий и их услуги. Принципы оптимального размещения объектов розничной торговли. Сбалансированная система показателей. Концепция социально-нормативного размещения. Современные принципы размещения розничной торговой сети.
  
  курсовая работа [32,9 K], добавлен 26.12.2013
  

• Проектирование дизайн-студии

  Основные направления работы проектируемой дизайн-студии. Стратегия конкурентоспособности. Финансы, необходимые для осуществления проекта, прогнозируемые результаты, срок окупаемости, оценка риска. Организационно-правовая форма реализации проекта.
  
  курсовая работа [58,3 K], добавлен 04.09.2009
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам