Указанным выше сотрудникам также требуются помощники в виде 2х технологов, задача которых непосредственное принятие участия в производственном приготовлении сыра. Особое внимание данных сотрудников уделяется приготовлению твердого сыра длительной выдержки, так как данный процесс является трудоемким, затратным и требует точного соблюдения технологии, более того является основным конкурентным продуктом, чье качество должно быть соблюдено.

В общем процессе производства задействовано 10 человек. Данные сотрудники выполняют ручную работу при помощи оборудования для приготовления сыра.

Так как 30% от общего выпуска являются сыры длительной выдержки, на сыроварне присутствует склад для хранения продукции. На склад необходим 1 кладовщик. Кроме того, для погрузки продукции и отправки в точки продаж необходимы 2 грузчика и 1 водитель.

Продажи осуществляются в 5 точках, соответственно, на каждую из них требуется 2 продавца для работы посменно. 1 человек необходим для модерации веб-сайта компании и обеспечения online продаж.

Для работы музея и встречи гостей сыроварни необходим 1 экскурсовод.

Управляющий организации, он же директор осуществляет управление продажами и маркетингом компании. Бухгалтерия данной организации выводится на аутсорсинг.

Общий штат сотрудников сыроварни составляет 30 человек. Полный список сотрудников приведен в операционном плане. Сотрудники находятся на постоянном трудоустройстве. Премирование осуществляется путем выплаты 13 заработной платы в конце года. Производство активно 26 дней в месяц (4 дня в месяц проводится профилактика и чистка оборудования). Работа сотрудников посменная.

Организационная структура предприятия - линейная. Что характеризуется вертикальной связью: Управляющий - технологи-сыровары - технологи - рабочие. По причине небольшого размера компании, данная структура имеет такие преимущества, как простота и конкретность заданий. Работа четко сгруппирована по технологии производства, что облегчает контроль.

2.19 Финансовый план

В данном разделе работы будет внесена ясность о текущих и ожидаемых финансовых результатах. Финансовый план составят: оценка выручки, план прибылей и убытков, прогноз денежных потоков, а также показатели финансовой оценки и эффективности проекта.

Финансовый план составлен при следующих допущениях: горизонт расчета равен первому году функционирования организации; шаг расчета равен месяцу; все числа представлены в рублях.

Ниже приведена оценка выручки на первые 2 года деятельности компании (Таблицы 15,16):

Таблица 165. Оценка выручки, 2017 год



Таблица 156. Оценка выручки, 2018 год

Сформирован отчет о прибылях и убытках (Таблицы 17,18):

Таблица 17. Отчет о прибылях и убытках, 2017 год



Таблица 18. Отчет о прибылях и убытках, 2018 год

На основе финансовых данных представлены спрогнозированные денежные потоки организации (Таблица 19):

Таблица 19. Прогноз денежных потоков организации

Расчет представлен на 3 года деятельности компании (2017, 2018, 2019). Поступление денежного потока осуществляется только от операционной деятельности.

Далее был спрогнозирован чистый дисконтируемый доход (Таблица 20):

Таблица 20. Расчет чистого дисконтируемого дохода

Ставка дисконтирования равна 18,45% и была определена, как сумма безрисковой ставки ЦБ РФ [83], отраслевого риска и влияния сезонности - 8,95%, 7% и 2,5% соответственно.

На основе представленных данных был рассчитан индекс доходности (PI):

Так как показатель больше единицы, это говорит о том, что капитал имеет эффективность при использовании его в инвестиционном проекте. Другими словами при условии PI > 1 - проект принимается для дальнейшего анализа и реализации.

Для расчета внутренней нормы доходности (IRR), были использованы данные денежных потоков организации и надстройка MS Exсel «Поиск решения» для нахождения оптимального значения показателя, при котором чистый дисконтируемый доход равен нулю. Барьерным уровнем инвестиционных затрат была выбрана безрисковая процентная ставка по банковскому вкладу. Значение IRR для данной организации равно 72%. Учитывая величину ставки, равную 8,45%, и величину IRR равную 72%, проект следует продолжать.

Заключительным важным показателем является срок окупаемости первоначальных инвестиций.

Расчет срока окупаемости статическим методом: денежный поток первого года функционирования организации покрывает долю первоначальных затрат равную 10 019 001. Соответственно, остаточная часть первоначальных инвестиций, равная 5 635 122, будет покрыта в сентябре 2018 года. В итоге срок окупаемости составит 1 год и 9 месяцев.



Расчет срока окупаемости динамическим методом:

Расчет производится по формуле: Т (Окупаемости) = число лет, предшествующих году окупаемости + Невозмещенная стоимость на начало года окупаемости / Приток наличности в течение года окупаемости.

Следовательно, проект окупит себя спустя 2 года и 3 месяца. Таким образом, учитывая фактор времени, реально необходимый период для возмещения суммы инвестиций оказывается на 0,3 года больше срока, определенного статическим методом.



Заключение

В процессе написания данной дипломной работы были осуществлены следующие задачи:

Изучен отраслевой рынок, на котором предполагается деятельность создаваемой компании. Было сделано заключение о том, что рынок имеет потенциал к росту, а его стремительное развитие обуславливается превышением темпа роста отрасли над прочими секторами экономики страны. Рынок имел рост на уровне 19% в год. В последствии рост был сдержан внешними обстоятельствами, однако рост продолжается на уровне 3%. Прогнозируется дальнейший положительный тренд в развитии рынка.

Конкурентная среда была охарактеризована как благоприятная для деятельности компании. Была указана нереализованная емкость рынка на уровне 221,3 тысяч тонн. Спрос на продукцию охарактеризован как неудовлетворенный, как в отрасли, так и внутри целевого рынка.

Далее в ходе исследования были разработаны следующие планы деятельности предприятия: операционный план, организационный план, план маркетинга, финансовый план, сформирована бизнес модель.

Формированию бизнес модели было уделено особое внимание. Концепция бизнеса предполагает обход классической стратегии сбыта продукции, что указано, как одно из конкурентных преимуществ компании внутри стратегической группы.

В результате аналитической информации для компании было осуществлено стратегическое планирование. Разработаны стратегии корпоративного уровня и уровня СБЕ. Таким образом в соответствии с планом, компания придерживается концентрированного роста при выходе на рынок, осуществляя стратегию дифференциации. В отношении стратегических рекомендаций на долгосрочную перспективу выступает следование стратегии обратной вертикальной интеграции: создание полноценного агропромышленного холдинга, производство 70% продукции которого осуществляется из собственного сырья, а реализация по-прежнему осуществляется через прямые каналы сбыта.

В заключение исследовательской работы была оценена финансовая эффективность проекта. По полученным значениям показателей необходимо отметить, что инвестиционный проект следует принять. Создаваемая компания имеет потенциал к извлечению прибыли в долгосрочной перспективе, а окупаемость проекта составляет 2 года и 3 месяца.

Таким образом, цель исследования, заключающаяся в анализе области функционирования компании и формировании модели деятельности предприятия, на мой взгляд, достигнута.



Список литературы

1. Tzu Sun. Art of War. -- NY: Harber Collins, 1994.

2. Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: учеб. пособие / под ред. В. М. Попова. М., 2003.

3. Бизнес-план: метод. мат-лы. 3-е изд., доп. / под ред. Н. А. Колесниковой, А. Д. Миронова. М.: Финансы и статистика, 2001.

4. Маркова В. Д. Бизнес-модель: сущность и инновационная составляющая // Проблемы современной экономики. 2010. №2.

5. Bossidy, Larry; Charan, Ram; Execution, the Discipline of Getting Things Done; Crown Business, New York, NY. 2002

6. Johnson, Mark W., Clayton M. Christensen, and Henning Kagermann. "Reinventing Your Business Model." Harvard Business Review 86, no. 12 (December 2008).

7. Alexander Osterwalder, Yves Pigneur Business Model Generation: A Handbook for Visionaries, Game Changers, and Challengers. OSF, 2009.

8. Clayton M. Christensen The Innovator's Dilemma: When New Technologies Cause Great Firms to Fail. Harvard Business Review Press, 2015

9. Adrian Slywotzky. Value Migration: How to Think Several Moves Ahead of the Competition Hardcover. Harvard Business Review Press; 1St Edition edition (November 1, 1995)

10. Prahalad C. K., Hamel G. The core competence of the corporation // Harvard Business Review. 1990. № 68 (3). Р. 79-93.

11. Гусаков В. А. Ясная стратегия бизнеса. -- М.: Вершина, 2009. -- с.193-194.

12. Rhonda Abrams, Eugene Kleiner The Successful Business Plan: Secrets & Strategies. The Planning Shop, 2003

13. Беркович Маргарита Израйлевна, Комарова Екатерина Александровна Отраслевой анализ в контексте эволюционного развития экономических систем // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. 2014. №1 (31).

14. Стратегический менеджмент / под ред. А.Н. Петрова. - СПб.: Питер, 2005. - 496 с.

15. Porter, M. E. Competitive Strategy: Techniques for Analyzing Industries and Competitors. New York: Free Press, 1980.

16. Mankiw N.G. Macroeconomics. Worth Publishers; 8th edition (June 1, 2012)

17. David A. Aaker, Damien McLoughlin Strategic Market Management: Global Perspectives. Wiley; 9 edition (December 30, 2009)

18. Wack P. Scenarios: shooting the rapids, Harvard business review, 1985.

19. Schoemaker Paul J.H. Multiple Scenario Development: its conceptual and behavioral foundation // Strategic Management Journal. -- Vol. 14. -- № 3. -- 1993. -- Pp. 193--213.

20. Лаева Т.В. Сценарный анализ как основа стратегического планирования в организации // Менеджмент в России и за рубежом. - №2. - 2006.

21. ХРИСТОВА Е.Ю., МОЛИБОГ А.И., КОЛБАСОВА М.Д. Обзор методов анализа внешней среды рынка // Актуальные вопросы экономических наук. 2014. №36.

22. Фляйшер К., Бенсуссан Б. Стратегический и конкурентный анализ. Методы и средства конкурентного анализа в бизнесе. - М.: БИНОМ Лаборатория знаний, 2005. - 541 с.

23. Третьяк, О.А. Маркетинг: новые ориентиры модели управления: учебник / О.А. Третьяк - М.: ИНФРА-М, 2005.

24. Голубков, Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика: учебник / Е.П. Голубков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Финпресс», 2003. - 496 с.

25. Голубков, Е.П. Основы маркетинга: учебник / Е.П. Голубков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Финпресс», 2008. - 704 с.

26. Брезе Ольга Эрнстовна, Салий Владимир Васильевич Прогнозирование продовольственного спроса региона, основанное на методах математической статистики // Техника и технология пищевых производств. 2014. №3 (34).

27. Портер Е. Майкл Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов/ Майкл Е. Портер; Пер. с англ. -- М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. -- 454 с.

28. Tuman J. Models for Achieving Project Success Through Team Building and Stakeholder Management // The AMA Handbook of Project Management / ed. by P.C. Dinsmore. N.Y.: AMACOM, 1993.

29. Post J.E., Preston L.E., Sachs S. Redefining the Corporation: Stakeholder Management and Organizational Wealth // Stanford: CA, Stanford University Press, 2002.

30. Грабарь В. В., Салмаков М. М. Анализ заинтересованных сторон проекта: методология, методика, инструменты // ARS ADMINISTRANDI. 2014. №2.

31. Mendelow A. `Stakeholder Mapping', Proceedings of the 2nd International Conference on Information Systems. Cambridge, MA, 1991.

32. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы / М.М. Алексеева. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 287 с.

33. Изосимов Станислав Валерьевич, Шевченко Анна Леонидовна Метод SWOT-анализа: его место в методах исследования, преимущества и недостатки // Экономикс. 2013. №2.

34. Чермит Зарема Шугаибовна Теоретические основы стратегического планирования на предприятии // Вестник Майкопского государственного технологического университета. 2009. №3.

35. Ермичева Е. П. Стратегический выбор как ключевой этап стратегического менеджмента // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2008. №3.

36. Дежинов Д. В., Ларионов А. Н. Методика оценки инвестиционной привлекательности проектов // Известия ВолгГТУ. 2006. №5.

37. Дьяконова И. Оценка инвестиционных проектов с использованием дисконтирования денежных потоков // Финансовый директор. 2008. №3

38. Об утверждении рекомендаций по рациональным нормам потребления пищевых продуктов, отвечающим современным требованиям здорового питания: Приказ Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 2 августа 2010 г. № 593н // Российская газета. - 2010. - № 234.

39. Построение бизнес-моделей: Настольная книга стратега и новатора / Александр Остервальдер, Ив Пинье ; Пер. с англ. -- 2-е изд. -- М.: Альпина Паблишер, 2012. -- 288 с.

40. Исследование спроса и потребителей на российском рынке сыра [Электронный ресурс]. URL: http://www.indexbox.ru/reports/issledovanie-sprosa-i-potrebitelej-na-rossijskom-rynke-syra-v-zavodskoj-upakovke-vyborka-iz-online-paneli/

41. Экологический рейтинг 100 городов России [Электронный ресурс]. URL: http://www.domofond.ru/pricearchive/downloads/28/ecology_2016

42. Неганов Сергей Александрович, Неганова Ирина Сергеевна Взаимоотношения товаропроизводителей и розничных сетей на региональном продовольственном рынке // Экономика региона. 2012. №4.

43. Официальный сайт федеральной налоговой службы России [Электронный ресурс]. URL: https://www.nalog.ru/rn33/taxation/taxes/usn/#title11

44. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.gks.ru.

45. Промышленное производство в России. 2016: Стат.сб./Росстат. - П81 М., 2016. - 347 c.

46. Официальный сайт Министерства сельского хозяйства Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.mcx.ruv.

47. Молочная и маслосыродельная промышленности России. Отраслевые обзоры. Департамент консалтинга группы ИНЭК [Электронный ресурс]. URL: http://inec.ru/documents/moloko.pdf

48. Официальный сайт министерства экономического развития Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://economy.gov.ru/minec/activity/sections/macro/prognoz/

49. Официальный сайт Министерства сельского хозяйства Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.mcx.ruv

50. Информационное агентство Credinform [Электронный ресурс]. URL: http://www.credinform.ru/ru-RU

51. А. Г. Мокроносов Экономика отрасли: учебное пособие //. Екатеринбург: Изд-во Рос. гос. проф.-пед. ун-та, 2012. 218 с.

52. Официальный сайт Федеральной таможенной службы Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.customs.ru

53. Исследовательское агентство Euromonitor International [Электронный ресурс]. URL: http://www.euromonitor.com/

54. НАЙДАНОВА ЭРЖЕНА БАТОЖАРГАЛОВНА, ПОЛЯНСКАЯ НАТАЛЬЯ МИХАЙЛОВНА Развитие аграрного сектора в условиях политики импортозамещения // Вестник НГИЭИ. 2016. №11 (66).

55. Выдержка из выступления министра сельского хозяйства А. Ткачева [Электронный ресурс]. URL: https://ria.ru/economy/20170201/1486945959.html

56. МОРОЗОВА И.А., ВОЛКОВ С.К., ОРЛОВА О.В. Тенденции развития АПК России в условиях ВТО // Региональная экономика: теория и практика. 2014. №44.

57. Капелюк С.Д. Потребительская кооперация России и ВТО // Аграрная наука. 2013. № 8. С. 3-5.

58. Шаклеина Д.Д. Эффективность государственной поддержки сельского хозяйства в рамках членства России в ВТО // Современная наука: актуальные проблемы теории и практики. Сер. Экономика и право. 2014. № 5-6. С. 30-34.

59. ТИХОМИРОВА ВЕРА НИКОЛАЕВНА, ПИКА СВЕТЛАНА ВЛАДИМИРОВНА, СУББОТИНА ИРИНА НИКОЛАЕВНА Результаты исследований молока и молочной продукции в санитарно-гигиенической лаборатории // Здоровье. Медицинская экология. Наука. 2016. №3 (66).

60. Выдержка из выступления представителя Россельхоз надзора о проведении мониторинга качества продукции [Электронный ресурс]. URL: https://www.vedomosti.ru/business/articles/2015/10/01/611128-sira-falsifikat

61. ЭЙХЕНГРИН БАРРИ Экономика в 2016 году // Экономическая политика. 2016. №1.

62. Васильева Ю. П., Насыпова Д. Т. ECONOMIC GROWTH IN RUSSIA // Oil & Gas Business 2016, Issue 2, p279-291. 13p.

63. Алтухов А. И. Агропромышленный комплекс России в условиях формирования Евразийского экономического союза и членства в ВТО // Economy of AIC. 2015, Issue 1, p88-95. 8p.

64. КУРГАНСКИЙ СЕРГЕЙ АЛЕКСАНДРОВИЧ Факторы инфляции в России в 2016 году // Известия ИГЭА. 2016. №2.

65. ВОЗНЕНКО П. В. ОСНОВЫ КОНЦЕНТРАЦИИ В ОТРАСЛИ ЭКОНОМИКИ В РАМКАХ КОНЦЕПЦИИ ЖИЗНЕННОГО ЦИКЛА // МИКРОЭКОНОМИКА. 2010. №2. С. 67-70.

66. КУЗИНА Е. Ю., ОСТРЕЦОВ В. Н. Состояние и перспективы производства сыра в России // Молочнохозяйственный вестник. 2016. №1

67. Третьяк, О.А. Маркетинг: новые ориентиры модели управления: учебник / О.А. Третьяк - М.: ИНФРА-М, 2005.

68. Елисеева, И.И. Общая теория статистики: учебник / И.И. Елисеева, М.М. Юзбашев; под ред. чл.-корр. РАН И.И. Елисеевой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 480 с.

69. International Diary Federation [Электронный ресурс]. URL: http://www.fil-idf.org/

70. Портер Е. Майкл Конкурентная стратегия: Методика анализа отраслей и конкурентов/Майкл Е. Портер; Пер. с англ. -- М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. -- 454 с.

71. Грабарь В. В., Салмаков М. М. Анализ заинтересованных сторон проекта: методология, методика, инструменты // ARS ADMINISTRANDI. 2014. №2.

72. Современный стратегический анализ : учеб. для слушателей, обучающихся по прогр. "Мастер делового администрирования" / Роберт Грант. - 7-е изд. - М. ; СПб. ; Н. Новгород [и др.] : Питер, 2012. - 537 с. : ил. - (MBA). - Примеч.: с. 498-537. - На тит. л. также: IMISP. -ISBN 978-0-470-74709-4(англ.). - ISBN 978-5-459-00318-5.

73. Публичная кадастровая карта [Электронный ресурс]. URL: https://pkk5.rosreestr.ru/#x=4299105.024114211&y=7640493.022956384&z=15&app=search&opened=1

74. Официальный сайт Института Конъюнктуры аграрного рынка Российской Федерации [Электронный ресурс]. URL: http://www.ikar.ru.

75. Официальный сайт Российского Союза предприятий молочной отрасли [Электронный ресурс]. URL: http://www.dairyunion.ru.

76. Сурай, Н. М. Направления развития ассортимента отечественных сыров и сырных продуктов / Н. М. Сурай, А. А. Майоров, И. В. Ковалева // Вестник Алтайского государственного аграрного университета. - 2015. - №2(124). - С. 159-165.

77. Баранова, Н. М. Ассортиментные стратегии, применяемые сыродельными предприятиями Алтайского края / Н. М. Баранова // Вестник Алтайского государственного аграрного университета. - 2008. - №6 (44) - С. 88-91.

78. Официальный сайт Российской федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору [Электронный ресурс]. URL: http://www.fsvps.ru.

79. Маркетинговое исследование молочного рынка компанией MASMI [Электронный ресурс]. URL: http://www.masmi.com/

80. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия - СПб.: Питер Ком, 2005. - 206 с.

81. КАЛИНИНА О.В., МАРЮХТА А.П. Алгоритм использования матрицы Ансоффа как метод системного выбора необходимой стратегии развития компании // Инновационная наука. 2015. №8

82. Каверина Ирина Александровна, Каверин Сергей Владимирович Стратегии оптимального ценообразования в условиях олигополии с лидером // Вестник ВУиТ. 2013. №1 (27).

83. Ставки рынка ГКО-ОФЗ [Электронный ресурс]. URL: http://www.cbr.ru/gcurve/Curve.asp



Приложение

Приложение 1

Структура производства сыра по видам продукции.



Приложение 2

Основные игроки отечественного рынка сыра и сырных продуктов, 2015г.

№	Компании / Марки	Выручка в 2015 г., млрд руб.	Прирост выручки к 2014 г., %
1	ОАО «Вимм-Билль-Данн Продукты питания» (плавленый сыр ТМ «Веселый молочник», сливочный сыр ТМ «Ламбер»)	89 542	6,4
2	ООО «Хохланд Руссланд» (плавленый и творожный сыр ТМ «Hochland»)	13 947	25,1
3	ПАО «Молочный комбинат «Воронежский» (сыры сливочные ТМ «ВкусноТеево», Arla Natura)	13 304	14,9
4	ООО «РостАгроКомплекс» (плавленые сыры ТМ «Янтарь», «Дружба», «Коралл», «Волна», «Люкс», «Просто сырный», «Для супа», «Шоколадный»)	6838	22,6
5	ЗАО «Сыродельный комбинат «Ленинградский» (твердые и полутвердые сыры ТМ «Гауда», «Эдам», «Голандский», «Маасдам», «Тильзитер», «Чеддер», «Крассный чеддер», Творожный сыр ТМ Profi cheese)	6669	3,2



Приложение 3

Покупка основных продуктов питания, декабрь 2015 года, % от числа опрошенных



Приложение 4

Потребительское поведение на рынке сыра по данным опроса РБК-Research



Приложение 5

Долгосрочный прогноз инфляции в России до 2026 года



Приложение 6

Потребление молочных продуктов в кг по годам на душу населения жителями Московской области.



Приложение 7

План земельного участка на публичной кадастровой карте.



Приложение 8

Модель И. Ансоффа

Размещено на Allbest.ru

...