Особенности антикоррупционной политики в странах Ближнего Востока на примере Объединенных Арабских Эмиратов
Понятие коррупции. Сущность антикоррупционной политики. Коррупция и антикоррупционная политика на Ближнем Востоке. Анализ антикоррупционной политики ОАЭ. Обзор законодательства в данной сфере. Международные механизмы борьбы с этой проблемой в ОАЭ.
| Рубрика | Политология |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 10.12.2019 |
| Размер файла | 158,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Крайне значимым вопросом регулирования коррупции в современном мире является вопрос защиты осведомителей, или так называемый whistle blowing. Vandekerckhove W. The perception of whistleblowing worldwide // Whistleblowing: In defense of proper action. 2011. Р. 97-107. Вплоть до 2017 года в Объединенных Арабских Эмиратах не был законодательно урегулирован данный вопрос, однако, вслед за принятием Административного Решения № 123 о корпоративных финансах, вопрос whistle blowing сначала был внесён в рамки внутренних правил компаний и правил защиты информаторов, а затем в уже знакомую нам статью 239 Уголовного Кодекса ОАЭ, которая выносит вопрос whistle blowing на федеральный уровень. Административное решение №123 от 2017. [Электронный документ]. URL: https://www.dgcx.ae/wp-content/uploads/Administrative-Decision-No-123RT-2017.pdf (дата обращения: 12.04.2019). Кроме этого, статья 274 Уголовного кодекса ОАЭ фактически закрепляет обязательное осведомление правоохранительных органов о преступлениях, внося возможность уголовного наказания за бездействие. Там же.
В то же самое время нельзя не отметить трудностей, которые могут возникнуть в случае использования статьи 379 Уголовного кодекса ОАЭ, которая обязывает наказывать тюремным сроком от одного года и штрафом от 20 000 дирхам, человека, разглашающего секреты фирмы или государственного органа. В то же самое время, 7 статья Административного Решения №123 говорит о защите осведомителей в рамках компаний и установлении обязательно письменно закрепленных правил контроля за whistle blowing. Более того, вслед за принятием решения о создании и начала действия State Audit Institution, федерального органа по контролю коррупции и борьбы с финансовыми преступлениями, о чем подробнее будет сказано дальше, возможность осведомления упростилась до контактов с их офисом.
Таким образом, проанализировав основные законодательные документы федерального уровня в Объединенных Арабских Эмиратах, мы можем заметить, что на уровне законодательства закреплены и жестко регулируемы все наиболее важные вопросы возможного возникновения коррупции. Помимо довольно широкого определения того, кто попадает под данные ограничения, регулируется вопрос не только коррупции со стороны обладающих властными полномочиями, но и людей, которые хотят получить преференции. Регулируются и такие коррупциогенные области как тендеры, отмывание денежных средств, наем родственников и прочее.
Мы можем отметить, что федеральный законодательный уровень соответствует рамкам конвенции ООН против коррупции, а так же рекомендациям Всемирного банка и Международного валютного фонда. В то же самое время существует ряд проблем, связанных с возможностью толкования некоторых аспектов, например, как whistle blowing, однако, ряд новых общественных институтов старается делать это более предсказуемым и защищенным.
Анализ законодательства ОАЭ по вопросу регулирования коррупции. Уровень эмиратов. Дубаи
Законодательная база эмирата Дубаи, выбранного для демонстрации примера антикоррупционного законодательства особого эмирата, представлена разветвленной сетью собственных нормативно-правовых документов, отличающихся от федерального уровня.
Первым законодательным актом, рассмотренным в данной части главы будет Уголовный Кодекс эмирата Дубаи, принятый еще до создания объединенного государства в 1970 году. Коррупцию и финансовые преступления в данном нормативно-правовом документе регулирует ряд статей, интерпретация которых представлена далее.
Статьи 118-119 Уголовного Кодекса Дубаи регулируют и запрещают получать материальные и иные вознаграждения государственным служащим с целью благодарности за осуществление рабочей деятельности, а так же с целью оказания влияния на осуществление рабочей деятельности. За нарушение данных статей последует наказание в виде лишения свободы на срок до 3 лет и (или) штраф в размере не менее 5000 дирхам. Уголовный кодекс эмирата Дубаи от 1970г. Статья 119. [Электронный документ]. URL: http://www. dubailand.gov.ae/Style%20Library/download/EN-Legislation.pdf (дата обращения: 02.05.2019).
Статья 120 и статья 122 УК Дубаи запрещает предлагать или передавать какие-либо вознаграждения и иные формы благодарности государственным служащим за какой-либо вид деятельности, связанный с официальными полномочиями. За нарушение данных статей последует наказание в виде лишения свободы на срок до 2 лет и (или) штраф в размере не менее 1000 дирхам. Там же, статья 120.
Статья 121 запрещает принимать государственным служащим денежные средства и иные виды подарков со стороны лиц, заинтересованных в возможном принятии решения по тому или иному официальному вопросу, без контроля со стороны специального отдела. За нарушение статьи обвиняемому грозит год тюремного заключения и штраф от 2000 дирхам.
Важным отличием Уголовного Кодекса Дубаи от федерального уголовного кодекса является уточнение, что любая попытка дачи взятки, которая могла даже не окончиться исполнением согласия со стороны государственного служащего или лица, принимающего решения, является коррупционным преступлением и наказывается как совершенный акт взяточничества.
В этих положениях Уголовного Кодекса Дубаи мы можем заметить особый акцент на практиках местного коррупционного поведения. Особенно выделяется наказание за любые денежные и иные преференции за оказание официальных услуг, что фактически сразу криминализирует бакшиш и иные формы благодарности.
Важно определить, что подразумевает под государственным служащим или лицом принимающим решение (публичное лицо) Уголовный Кодекс Дубаи. Итак, согласно УК Дубаи публичное лицо это любое лицо, соответствующее одному из следующих критериев:
1. лицо, назначаемое Правителем, министерством или любым иным государственным органом;
1. лицо, занимающее свою должность вследствие утверждения по приказу или в исполнении закона;
2. лицо, являющееся принимающим решения в суде, или назначенное для исполнения любых процессов в суде;
3. лицо, связанное с исполнением религиозной деятельности или деятельностью муниципалитета.
Таким образом, мы видим еще одно значимое отличие УК Дубаи от федерального, которое заключается в том, что публичным лицом рассматриваются только государственные служащие, так или иначе связанные с государственными действиями. Это объясняется и принятием крайне важного для регулирования коррупции и финансовых преступлений в частных компаниях нормативного акта - Закона о финансовом мошенничестве.
Закон №37, так называемый "Financial Fraud Law", был принят в 2009 году. Его положения применяются к любому обвиняемому в преступлениях, связанных с финансами, а так же в случаях невозможности объяснения происхождения денежных средств (и иных форм собственности). Закон о финансовом мошенничестве был принят вследствие кампании по ужесточению законодательства в борьбе с коррупционными преступлениями и позволил осуществлять не только более жесткое наказание к совершившим преступления лицам, но и реквизировать средства, полученные в ходе данных преступлений. Закон №37 Эмирата Дубаи «Финансовое мошенничество». [Электронный документ]. URL: http://web.lexisnexis.fr/Fb/FB_DIJ_201607/files/assets/common/downloads/publication.pdf (дата обращения: 06.05.2019).
Данный законодательный акт определяет два основных противоправных действия:
· получение незаконных денежных средств (то есть средств, происхождение которых было осуществлено в ходе противоправных действий)
· присвоение государственных средств (получение и присвоение в собственность средств, находящихся в государственной собственности, в собственности государственных компаний и общественных организаций)
В то же самое время закон о финансовом мошенничестве обладает серьезной санкционной составляющей. Согласно 2 и 3 статьям закона №37 в случае доказанности вины и отсутствия возмещения или урегулирования вопросов судебного разбирательства со стороны обвиняемого, данное лицо наказывается:
· тюремным заключением на 5 лет, в случае хищения от 500 тыс. до 1 млн. дирхам;
· тюремным заключением на 10 лет, в случае хищения от 1млн. до 5 млн. дирхам;
· тюремным заключением на 15лет, в случае хищения от 5млн. до 10 млн. дирхам;
· тюремным заключением на 20 лет, в случае хищения от 10млн. дирхам.
4 и 5 статьи закона №37 представляют собой крайне важную часть данного законодательного акта, давая возможность для преступивших данные правила лиц остаться на свободе путем возмещения ущерба, причиненного в ходе противоправных действий. Это следствие возможности для подозреваемых находиться в непосредственном контакте с внешним миром даже после задержания.
6 статья закона №37 регулирует вопрос с юридическим лицом в качестве обвиняемого. В данном случае уголовное наказание производится в сторону лица, которому приписывается получение денежных средств в ходе нарушения.
Таким образом, законодательный акт против финансового мошенничества представляет собой один из наиболее жестких, но действенных законов на территории Объединенных Арабских Эмиратов, так как позволяет вернуть в бюджет незаконно полученные денежные средства. Более того, данный законодательный акт фактически вносит в юридическое поле эмирата Дубаи контролирование хавалы, регулируя любую возможность незаконных и неконтролируемых финансовых потоков, являющихся ключевыми элементами данной практики.
В то же самое время в глаза бросается возможность использовать данный закон с политическими или иными целями для осуществления давления на неугодных лиц. Но данный вопрос регулируется прокуратурой и специальными независимыми органами по борьбе с коррупцией.
Следующим крайне значимым законом по регулированию деятельности, связанной с коррупцией на территории эмирата Дубаи, является местный эквивалент федерального закона о "Человеческих ресурсах". Основным отличием данного законодательного акта является его сфокусированность на более узком, но значимом для эмирата, уровне. Так статьи данного закона распространяются на контроль конфликта интересов, правила найма родственников и правила приема подарков не федеральных государственных служащих, а местных государственных и муниципальных служащих.Закон Эмирата Дубаи № 27 «О человеческих ресурсах» от 2006г. [Электронный документ]. URL: https://dghrqa.dubai.gov.ae/admin/Documents/hr_laws1.pdf (дата обращения: 23.03.2019).
Так согласно статье №64, данный закон запрещает любому государственному служащему принимать любые подарки, если они не носят символический характер или являются рекламными, обладая эмблемой дарящего. Там же, статья 64. В статье №66 прописываются возможности для государственных органов определять, какие подарки могут приниматься их представителями. Там же, статья 66.
В то же самое время в Дубайском законе №27, в отличие от федерального закона о человеческих ресурсах, есть одно значимое дополнение, касающееся подарков. Так государственный служащий имеет право принять подарок любой стоимости, если в ответ будет предоставлен ответный комплимент (подарок), равноценный по стоимости. Там же.
Можно заметить, что данный законодательный акт регулирует вопрос непотизма через контроль конфликта интересов, но что более важно регулирует практики бакшиша и благодарности за деятельность. В то же время данный законодательный акт, в отличии от федерального оставляет возможности для осуществления традиционных практик, но с ограничением в виде эквивалентной благодарности в ответ.
Важным законодательным актом, оказывающим влияние на проведение тендерной политики государственных органов на территории эмирата Дубаи, является Закон эмирата Дубаи №6 от 2011 года о закупках.Закон № 6 Эмирата Дубаи о закупках от 2011 года. [Электронный документ]. URL: https://www.rsbdubai.gov.ae/wp-content/uploads/2014/01/Law-Number-6-of-2011.pdf (дата обращения: 15.03.2019).
Согласно данному нормативно-правовому документу, любые контракты, на которые выделяются расходы данного государственного органа, не могут заключаться с кампаниями, в управляющий состав которых входит кто-либо из членов данного государственного органа, либо родственники членов данного органа до 2 степени родства (статья№13). Там же, статья 13. Под контрактом в данном законодательном акте понимается любое письменное или иного вида соглашение об осуществлении тех или иных действий.
Проанализировав законодательные акты эмирата Дубаи по контролю коррупции, можно заметить, что законодательное регулирование эмирата во многом схоже с государственным, однако в ряде ключевых вопросов существуют разночтения и уточнения. Так, некоторые аспекты закона о финансовом мошенничестве выглядят более строгими, не имеющими эквивалента на федеральном уровне. Более того ряд представленных возможностей, таких как связь с внешним миром, позволяют возвращать в бюджет государства средства, полученные преступным путем. Также примечательна позиция Уголовного Кодекса Дубаи в отношении взяткодателей, выраженная в более жесткой форме, заключающейся в преступности намерения, а не последствий и действий.
В рамках анализа законодательства эмирата Дубаи и его особенного положения нельзя не отметить и особую экономическую зону, существующую на его террритории, которая не подчиняется большинству федеральных и эмиратских законодательных актов. Так, создание Международного Финансового Центра Дубаи осуществлялось с помощью принятия закона о Свободных Экономических Зонах. Mohtashami R., Tannous S. Arbitration at the Dubai International Financial Centre: a Common Law Jurisdiction in the Middle East //Arbitration International. 2009. Vol.25. N 2. P. 173-186.
Данный закон, говорит о том, что на территории СЭЗ действует собственное особое законодательство.Федеральный закон ОАЭ №8 о свободных экономических зонах от 2004 г. [Электронный документ]. URL: https://www.difc.ae/files/5314/5449/7480/Federal_Law_No_8_of_2004_English.pdf (дата обращения: 15.03.2019). Как было рассмотрено ранее, юрисдикция и судебная практика данного международного финансового центра ведётся в рамках общего права и английской традиции, основанной на примере деятельности и регулирования Лондонского международного финансового центра. Hvidt M. The Dubai model: An outline of key development-process elements in Dubai // International Journal of Middle East Studies. 2009. Vol. 41. N.3. P. 397-418.
В то же самое время это не касается правонарушений, связанных с отмыванием денежных средств и коррупции. В случае нарушения права, связанного с коррупцией на территориях, находящихся в юрисдикции МФЦД, не будет действовать законы о человеческих ресурсах, о финансовом мошенничестве, однако будет действовать федеральный Уголовный Кодекс (Закон №3). Таким образом, все преступления, связанные с коррупцией, совершенные на территории данной свободной экономической зоны, попадают под регулирование статей 234-239 УК Объединенных Арабских Эмиратов, рассмотренных выше. Carballo A. The law of the Dubai International Financial Centre: common law oasis or mirage within the UAE? // Arab Law Quarterly. 2007. Vol. 21. N.1. P. 91-104.
Помимо Федерального УК ОАЭ на территории Свободной Экономической зоны действует и иной федеральный уголовный закон, так называемый Закон №4 об отмывании финансовых средств. Данный закон, пожалуй, обладает наибольшим значением в рамках Международного финансового центра, регулируя возможность ведения незаконного финансовых действий со стороны компаний, действующих в рамках юрисдикции центра. Там же.
Таким образом, несмотря на, казалось бы, специфический и особый статус Международного финансового центра мы можем заметить значимость на его территории федеральных уголовных законов по противодействию коррупции и финансовых преступлений.
2.2 Контролирующие органы в Объединенных Арабских Эмиратах
Крайне важным инструментом в руках государства по эффективному контролю коррупции является специализированный контролирующий орган, который регулирует данную сферу и отвечает за решение вопросов, связанных с проявлениями данного правонарушения. В большинстве государств мира данный орган создается в рамках подразделения прокуратуры или министерства внутренних дел(полиции). Quah J. S. T. Responses to corruption in Asian societies // Political Corruption. Routledge. 2017. Р. 513-532.
В Объединенных Арабских Эмиратах роль подобного органа так же исполняет прокуратура и полиция, однако помимо этого правоохранительного органа важное место здесь занимают обособленные центры аудита, такие как State Audit Institute, Abu-Dhabi Accountability Authority, Dubai Financial Audit Authority, а также новосозданный Dubai Economic Security Centre, о каждом из которых далее поговорим подробнее.
Несомненно, одним из наиболее важных и обладающих сильным воздействием правоохранительным органом, несмотря на отсутствие узкой специализации по борьбе с коррупцией, является Прокуратура Объединенных Арабских Эмиратов. Так в юрисдикцию прокуратуры Объединенных Арабских Эмиратов могут попасть любые финансовые преступления, которые совершаются на территории данного государства. Основные права и правила деятельности данного правоохранительного органа перечислены в Уголовно-процессуальном федеральном законе №35 от 1992 года. Уголовно-процессуальный федеральный закон ОАЭ №35 от 1992 г. [Электронный документ]. URL: https://www.adjd.gov.ae/sites/Authoring/AR/ELibrary%20Books/E-Library/PDFs/Criminal%20Law%20-%20 Part %20One-%20The%20Crime.pdf (дата обращения: 20.03.2019). Именно прокуратура имеет право на расследование деятельности как государственных органов, так и частных компаний.
Прокуратура ОАЭ представляет собой иерархически выстроенную структуру, во главе которой находится министр юстиции, либо главный прокурор в случае эмиратов. В рамках прокуратуры существует специализированные офисы борьбы с финансовыми преступлениями, коррупцией и мошенничеством. Более того, органы прокуратуры в эмиратах так же имеют специализированные отделения. Так, в прокуратуре эмирата Дубаи действует специальное подразделение государственных фондов, а в прокуратуре Абу-Даби имеется специализированное подразделение, которое занимается финансовыми нарушениями и расследованиями.Al-Suwaidi G. G. The independence of the public prosecution service in the UAE: issues and proposals for reform //Arab Law Quarterly. 2009. Vol. 23. N.3. P. 217-268.
Так, согласно законодательству ОАЭ прокуратура должна являться независимым органом, выведенным из-под юрисдикции или какого-либо контроля со стороны как исполнительной власти, так и любого государственного органа.Уголовно-процессуальный федеральный закон ОАЭ №35 от 1992 г. Статья 5,7.118. [Электронный документ]. URL: https://www.adjd.gov.ae/sites/Authoring/AR/ELibrary%20Books/E-Library/PDFs/Criminal%20Law%20-%20 Part %20One-%20The%20Crime.pdf (дата обращения: 20.03.2019). Это должно достигаться рядом факторов, в том числе невозможностью снять прокурора с должности, кроме как с его согласия или достижения возраста, экономической обеспеченности и системой продвижения по службе, зависимой от количества выработанных лет.Al-Suwaidi G. G. The independence of the public prosecution service in the UAE: issues and proposals for reform //Arab Law Quarterly. 2009. Vol. 23. N.3. P. 217-268. Однако, нельзя не отметить, что изначальное назначение Генерального прокурора и министра юстиции происходит Президентом, либо главой эмирата, что может повлиять на их дальнейшие действия. В то же самое время положения назначения и снятия так же полностью основываются на воле Президента.
Степень влияния прокуратуры и возможности для проведения расследований отражены в статьях Уголовно-процессуального закона. Так в случае необходимости прокуратуре предоставляются полномочия изъять у обвиняемого всё, что, по мнению государственного обвинителя, находится во владении обвиняемого и должно быть арестовано. Кроме этого все частные компании и государственные органы обязаны содействовать прокуратуре и предоставлять всю требуемую информацию о своей деятельности.
Таким образом, мы можем заметить, что прокуратура ОАЭ является крайне могущественным органом, обладающим расширенным инструментарием, как для проведения расследований по вопросу коррупции, так и по контролю за соблюдением законодательства. Однако, даже несмотря на это, этот орган не является полностью независимым. Фактически прокуратура выведена из под возможности внешнего влияния, заинтересованных лиц, однако она имеет непосредственное подчинение Президенту ОАЭ, что фактически становится заложником политической воли главы государства.
Следующим федеральным органом, обладающим значимым положением в вопросе борьбы с коррупцией является полиция ОАЭ. Данный орган так же как и рассмотренная ранее прокуратура является иерархически выстроенным. Главенствующее положение занимает Министерство Внутренних Дел, фактически являясь федеральным органов, в чей состав входит и полиция. Общим центром деятельности полиции ОАЭ в рамках министерства внутренних дел является Офис Генерального Инспектора, который фактически и занимается контролем за проведением антикоррупционных действий на федеральном уровне. Al-Muhairi H. M. S. Police corruption and strategies for its prevention in the emirate of Abu Dhabi: University of Technology, 2008. Кроме этого существует и орган, отвечающий за коррупцию внутри полиции: Preventive Security Department. Ключевой задачей данного департамента является анализ информации в рахных видах медиа, а так же работа с обращениями граждан, с целью выявления случаев коррупции внутри органов полиции и запуска расследования. Tам же.
Помимо федерального уровня, каждый эмират обладает собственным подразделением полиции. Например, в Абу-Даби это Abu-Dhabi Police Unit, а в эмирате Дубаи - Dubai Police Force. URL: https://www.adpolice.gov.ae/en/Pages/history.aspx (дата обращения: 2.04.2019). URL: https://www.dubaipolice.gov.ae/wps/portal/home/aboutus/overview (дата обращения: 2.04.2019). Каждое подразделение внутри эмиратов так же разделяется на департаменты внутри, что часто является индивидуальным. Однако, все полицейские силы в эмиратах обязательно имеют департамент по криминальным правонарушениям, в рамки которого и входит контроль за коррупцией. URL: https://www.adpolice.gov.ae/en/Pages/organization.aspx (дата обращения: 2.04.2019).
Важной особенностью положения полиции в системе контроля за преступлениями на территории ОАЭ является не только их возможность контроля коррупции, но и уникальное право производить арест, которого нет даже у прокуратуры в отношении коррупционных преступлений. Данный факт делает полицию одним из ключевых участников во всех делах связанных с коррупцией и финансовыми преступлениями.
Стоит отметить, что полиция ОАЭ также не является полностью независимым органом. Согласно конституции ОАЭ и закону о полиции, данный орган в первую очередь подчиняется Президенту ОАЭ, но в то же время министерству внутренних дел, что делает данный орган еще более подверженным политической воле. Конституция Объединённых Арабских Эмиратов от 1971г. [Электронный документ]. URL: https: //world constitutions. ru/ ?p =89 (дата обращения: 2.04.2019).
Помимо рассмотренных выше правоохранительных органов, которые занимаются контролем за коррупцией, но не является специализированным на финансовых преступлениях, в Объединенных Арабских Эмиратах был создан федеральный институт аудита, или State Audit Institution. Данный орган является одним из наиболее значимых в вопросе контроля коррупции и отмывания денежных средств. URL: http://saiuae.gov.ae/en/SAIConference/AboutConference/Pages/About-SAI-UAE.aspx (дата обращения: 2.04.2019).
В сферу юрисдикции State Audit Institution попадают все дела, связанные с расследованием взяточничества и коррупции, которые были заведены в рамках государственных органов, в том числе федеральных министерств, Федерального Национального Совета (парламента), а так же во всех государственных корпорациях, либо в корпорациях с 25% участием государства в уставном капитале.Федеральный закон ОАЭ №8 о реорганизации САИ. [Электронный документ]. URL: http://www.sai.gov.ae/en/Publications/SAI%20Federal%20Law.pdf (дата обращения: 5.04.2019). Кроме этого, в случае требования со стороны правителя эмирата, SAI имеет право расследовать и проводить аудит в любом юридическом лице, действующем на территории данного эмирата.
Важной особенностью вышеуказанного органа является его возможность запускать расследования финансовых преступлений, более того, в рамках данных расследований State Audit Institution имеет право вступать в контакт со всеми нужными ему сотрудниками, должностными лицами, осуществляющими свою деятельность в рамках органа, который подвержен аудиту. Эксперты State Audit Institution имеют право проводить собеседования с данными лицами, получать доступ ко всем документам, полезных для расследования, для изучения вопросов, связанных с осуществленными преступлениями. Более того SAI имеет право отстранять от работы сотрудников, деятельность которых во время расследования может оказать влияние на его ход. Там же.
Кроме перечисленных выше прав и возможностей для деятельности, именно SAI участвует в формировании современного законодательства и этико-профессионального вопроса регулирования деятельности. SAI выпустила Руководство по лучшим практикам борьбы с мошенничеством, которое является вариантом кодекса этики для государственных служащих и представителей частных компаний. Там же.
Данный государственный орган является одним из определяющих в вопросе регулирования и защиты практик whistle blowing. SAI поддерживает портал отчётности, через который сотрудники и граждане могут анонимно сообщать о случаях мошенничества и коррупции. Жалобы подаются через веб-сайт SAI, электронную почту, где не требуются личные данные. В процедуре отчетности участвует глава SAI, на имя которого приходит информация о жалобе, которая затем передается в соответствующее министерство или ведомство для расследования. Ход расследования и его результаты контролируются SAI.
Как мы можем увидеть SAI представляет собой крайне серьезный орган, выведенный за пределы каких либо ведомств. Более того, он обладает даже возможностью законотворческой деятельности в вопросах собственной юрисдикции и так же как прокуратура может запускать расследования и требовать все необходимые документы. Создание подобного органа подчеркивает желание ОАЭ продемонстрировать, что вопрос контроля коррупции занимает здесь крайне важное место.
Аналогичные офисы проведения аудита и антикоррупционной деятельности были открыты в двух основных эмиратах. Так, в эмирате Дубаи в 2018 г. был создан Dubai Financial Audit Authority, заменивший аналогичный департамент.Staff Report. Law for dubai financial audit authority issued. 2018. URL: https://gulfnews.com/uae/government/law-for-dubai-financial-audit-authority-issued-1.2205144 (дата обращения: 5.04.2019). В рамках столичного эмирата Абу-Даби с принятием Закона №12 от 2008 года существует Abu-Dhabi Accountability Authority.URL: https://www.thenational.ae/uae/what-is-the-abu-dhabi-accountability-authority-1.280685 (дата обращения: 5.04.2019).
ADAA и DFAA являются аудиторскими органами, ответственными за обеспечение правильного распределения государственных средств.URL: http://www.dubai-accountants.com/financial-audit-department-in-dubai (дата обращения: 5.04.2019). Однако в рамки их деятельности входит не только контроль, но и соблюдения всех правовых требований, касающихся государственных расходов. То есть, данные органы следят за проведением закупок, тендерной политикой и иными коррупциогенными областями деятельности государственных органов. В то же самое время, ключевым отличием от State Audit Institution является невозможность осуществления преследования со стороны данных аудиторских центров в судебном порядке, а только рекомендательный и совещательный характер деятельности.
Юрисдикция ADAA и DFAA по расследованию взяточничества и коррупции применяется только на территории данных эмиратов. В рамки этой юрисдикции входят все местные министерства, департаменты, советы, органы власти Абу-Даби и Дубаи, а также компании и проекты, в которых интересы правительства Абу-Даби или Дубаи превышают более 50% и их дочерних компаний.
В мае 2015 года правительство Абу-Даби объявило о создании нового подразделения по борьбе с коррупцией в рамках ADAA. URL: https://adaa.abudhabi.ae/en/About-ADAA/Pages/History.aspx (дата обращения: 5.04.2019). Основными задачами нового подразделения являются обеспечение эффективного управления, сбора и расходования ресурсов и средств государственных предприятий, а также обеспечение прозрачности и подотчетности во всех государственных организациях. Новое подразделение также будет расследовать финансовые нарушения и коррупцию, выявлять пробелы в законодательстве и проводить аудит финансовой отчетности правительства.
Особенность и важность экономического положения эмирата Дубаи подчеркивается не только созданием особой экономической зоны на его территории, но так же и нового органа, отвечающего за контроль коррупции и "отмывания" денежных средств на всей территории эмирата. В 2016 году произошло создание Dubai Economic Security Centre.Lassoued I. Аn-insight-into-the-newly-formed-dubai-economic-security-centre. 2016. URL: https://www.tamimi.com/law-update-articles/an-insight-into-the-newly-formed-dubai-economic-security-centre/ (дата обращения: 5.04.2019). Данный контролирующий орган еще не вступил в окончательную силу, однако не отметить его здесь нельзя.
Законом эмирата Дубаи №4 от 2016 года был создан новый орган и закреплены правила по контролю за коррупцией. В юрисдикцию данного центра попадает ряд организаций, включая местные органы власти и благотворительные фонды, а также свободные экономические зоны. Центр по экономическому контролю Дубаи создается для борьбы с коррупцией, мошенничеством, взяточничеством, растратой, подделкой, отмыванием денег, преступлениями против государственных средств и финансированием терроризма или незаконных организаций. В роль данного центра также будет включен мониторинг:
1. торговли валютами, денежными потоками, драгоценными металлами, контролем за биржей;
2. благотворительные пожертвования;
3. денежные средства, финансовые инструменты;
4. экономические риски.
Новый центр сможет принимать как профилактические меры, так и обращаться к помощи полиции и прокуратуры Дубаи, требуя предоставления информации, временно находящейся в закрытом доступе.URL: https://onlineservices.cliffordchance.com/online/freeDownload.action?key=OBWIbFgNhL (дата обращения: 10.04.2019). Важной частью деятельности нового органа будет обеспечение защиты осведомителей и наложение штрафов на компании, не исполняющие их предписания. Кроме того, в рамки прав данного органа попадает возможность нормотворчества по сферам связанным с его компетенциями.
Помимо рассмотренных выше контролирующих органов в Объединенных Арабских Эмиратах все федеральные министерства и государственные органы, а так же министерства и ведомства Дубаи, могут заводить расследования подозрительных и зарегистрированных случаев взяточничества в соответствии с Federal Human Resources Law и аналогичным законом в Дубаи.Федеральный закон №11 о человеческих ресурсах от 2008г. [Электронный документ]. URL: https://www. fahr. gov.ae/Portal/en/legislations-and-guides/the-law/human-resources-law.aspx (дата обращения: 22.04.2019).
В завершении приведенного выше анализа контролирующих органов в рамках системы борьбы с финансовыми преступлениями и коррупцией, стоит так же отметить, что непосредственно каждый из семи эмиратов имеет свои собственные отделения полиции и прокуратуры, которые отвечают за контроль правонарушений именно на их территории, действуя совместно с федеральными. В то же самое время проявляется особенное положение двух ключевых эмиратов, обладающих особыми органами аудита, что связано с наличием большого количества компаний и финансовой значимостью данных регионов.
Несмотря на то, что формально заявляется независимость контролирующих органов и их выведение из под чьего-либо надзора, но на самом деле это не совсем так. Несомненно, контролирующие органы обладают сильными инструментами по контролю за законодательством и защиты от влияния на них со стороны, однако это ограничивается правилами назначения и реальным подчинением главе государства. Более того, они выведены из под контроля со стороны общества, что еще будет рассмотрено подробнее.
2.3 Кооперация с частным сектором и образовательные программы
Следующим пунктом в анализе антикоррупционной политики, не менее важным, чем законы Объединенных Арабских Эмиратов, являются элементы кооперации и соглашения с частными компаниями, действующими на территории данного государства, а так же формы обучения для сотрудников. Борьба с коррупцией и ее проявлениями формируется не только за счёт жесткого закрепления основных правил поведения на бумаге и вынесения за их несоблюдение жестоких наказаний, но и из формирования негативного восприятия и нежелания у граждан государства заниматься противоправными действиями.
Здесь вновь вспоминается дискуссия о двух подходах к антикоррупционной стратегии, основанной на жестких правилах поведения compliance-based model и основанной на совершенствовании культуры населения и его восприятия integrity-based model. Формирование действенной антикоррупционной стратегии и политики основывается на эффективном включении и использовании элементов обеих моделей в собственную стратегию. Peisakhin L., Pinto P. Is transparency an effective anti?corruption strategy? Evidence from a field experiment in India //Regulation & Governance. 2010. Vol. 4. N. 3. P. 261-280.
В случае Объединенных Арабских Эмиратов и огромном значении частного сектора для общей экономической мощи данного государства, данный пункт антикоррупционной политики выглядит особенно важным. Al Hamdani H., Lazarova E., Di Maria C. FDI, Economic Performance and Technological Spillover Effects: Evidence from UAE //Economic and Social Development: Book of Proceedings. 2017. P. 531-544. Кроме того, отражая специфику рынка труда ОАЭ, состоящего из огромного количества приезжих, трудящихся на территории арабского государства, так называемых экспатов. Данная сфера деятельности часто становится наиболее коррумпированной, не только из-за огромного количества дешевой рабочей силы из стран третьего мира, не обладающего достаточными знаниями и культурой противодействия коррупции, но и из-за действий самих компаний. Martin P. L., Malit F. A new era for labour migration in the GCC? //Migration Letters. 2017. Vol. 14. N.1. - P. 113-126.
Именно поэтому регулирование отношений в данной области и проведение обучения работников, как на высшем уровне, так и на нижнем является одной из задач антикоррупционной политики ОАЭ.URL: https://www.acronymfinder.com/Anti_Money-Laundering-and-Suspicious-Cases-Unit-(Central-Bank-of-the-United-Arab-Emirates)-(AMLSCU).html (дата обращения: 30.04.2019). В том числе с этой целью было создано специальное подразделение в рамках Центрального Банка Объединенных Арабских Эмиратов - Отдел Финансовой Разведки(FIU) или AMLSCU.Al Hamrani K. UAE Enhances Battle Against Money Laundering and the Financing of Terrorism. 2014. URL: https://www.tamimi.com/law-update-articles/uae-enhances-battle-against-money-laundering-and-the-financing-of-terrorism/ (дата обращения: 30.04.2019).
Данная организация не только следит и собирает всю информацию о финансовых действиях со стороны компаний и даже нефинансовых структур, но, что более важно в данном пункте анализа, проводит обучение и курсы по повышению квалификации в сфере борьбы с коррупцией и финансовыми преступлениями. Начав свою деятельность в 2000 году, FIU провел обучение и оказал техническую помощь на более чем одной тысяче мероприятий, в которых приняли участие около шестнадцати тысяч сотрудников, представляющих банки, другие финансовые учреждения, контролирующие и правоохранительные органы, министерства, нефинансовые организации. Там же.
Помимо этой деятельности FIU оказывает поддержку в наращивании международных соглашений и кооперируется с иными государственными и иностранными структурами. В 2018 году была проведена совместная встреча с делегацией Министерства финансов США. Посещающая делегация подтвердила свое обязательство сотрудничать с ОАЭ в совместной борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и иных финансовых преступлениях.Nasseri L. Тrump-s-success-in-isolating-iran-can-be-seen-on-a-dubai-menu. 2014. URL: https://www. bloomberg.com/news/articles/2018-10-31/trump-s-success-in-isolating-iran-can-be-seen-on-a-dubai-menu (дата обращения: 30.04.2019).
Следующим важным органом в кооперации с фирмами внутри государства в реализации подготовки кадров, способных осуществлять контроль и противодействие коррупции является международная организация ACAMS - Ассоциация специалистов в борьбе с финансовыми преступлениями.URL: https://zabeelinstitute.ae/cams-certified-anti-money-laundering-specialist/ (дата обращения: 30.04.2019). После вступления Объединенных Арабских Эмиратов в ассоциацию в 2001 году, она стала действовать и на территории данного государства.URL: https://www.moneylaundering.com/countries (дата обращения: 30.04.2019).
Данная организация представляет возможность прохождения обучения и специальных курсов по получению сертификатов и качественной подготовке в борьбе с проявлениями коррупции, отмыванием денежных средств и финансированием терроризма. Помимо этого, данная организация с 2007 года проводит ежегодные конференции в Дубаи с поддержкой государства и правительства эмирата по осуществлению кооперации и совместной деятельности специалистов по борьбе с финансовыми преступлениями на Ближнем Востоке.URL: https://www.acamsconferences.org/mena/ (дата обращения: 30.04.2019).
Другим крайне важным аспектом включения фирм в вопрос борьбы с коррупцией стало создание Международного Финансового Центра в Дубаи. Данное решение позволило не только создать возможности для привлечения новых прямых иностранных инвестиций в экономику государства, но и дать возможность фирмам действовать в рамках благоприятных условий: специальная юрисдикция, налоговые послабления.Kantaria S. The enforcement of foreign judgments in the UAE and DIFC courts //Arab Law Quarterly. 2014. Vol.28. N2. P.193-204.Создание подобной зоны - это отличительная особенность и проявление высшей формы кооперации, через предоставлении возможностей для развития финансовому сектору.
Роль контролёра, отвечающего за деятельность фирм в данном центре, играет Dubai Financial Service Authority. Основным отличием данного центра по контролю и кооперации является его особый статус и высшая роль в рамках особой экономической зоны. Именно данный орган отвечает за соответствие деятельности компаний рамкам антикоррупционных программ и финансовых преступлений. Carballo A. The law of the Dubai International Financial Centre: common law oasis or mirage within the UAE? // Arab Law Quarterly. 2007. Vol. 21. N1. P. 91-104. Ярким примером вовлечения частных фирм в кооперацию по контролю за коррупцией в рамках Международного финансового центра является необходимость соблюдения правил DFSA, каждой новой компании дается испытательный срок длительностью три месяца, в случае нарушения правил ABC (anti-bribery cooperation) данные компании уходят из свободной экономической зоны.URL: http://www.cms-lawnow.com/ealerts/2019/03/difc-clarifies-certain-requirements-around-the-new-ubo-regulations-and-sets-informal-grace (дата обращения: 15.04.2019).
Рассматривая принципы функционирования международного финансового центра, следует вспомнить и принятый в 2016 году закон о создании Dubai Economic Security Centre. Так, DESC не только станет контролирующим органом, но и консультативно обучающим, предлагая свои услуги по развитию антикоррупционных практик компаниям на территории МФЦД. URL: https://www.stalawfirm.com/en/news/view/legal-update-the-new-law-number-4-of-2016-on-the-dubai-economic-security-centre.html (дата обращения: 23.04.2019).
Подтверждение значимости финансовых зон и кооперации государства с компаниями в этих зонах являются институты аудиторов, которые играют все более значимую роль. Ibrahim M. Auditing profession in United Arab Emirates //International Journal of Law and Management. 2009. Vol. 51. N. 5. P. 327-335. Согласно новому федеральному закону о компаниях №2 от 2015 года, совет директоров каждой компании обязан включать в состав компании одного или нескольких независимых аудиторов. Каждый независимый аудитор не может включаться в состав на более чем трехлетний срок, с целью обеспечения сменяемости и эффективного аудита с их стороны.URL: https://www.grantthornton.ae/globalassets/uae/may-2017-onwards/additional-reports-and-thumbnails/the-changing-role-of-audit-uae-perspective.pdf (дата обращения: 17.04.2019).
Как уже было рассмотрено ранее, в Объединенных Арабских Эмиратах действует и федеральный орган аудита - SAI (State Audit Institution). Данный орган так же участвует в осуществлении кооперации с компаниями, что является одной из его задач.URL: http://saiuae.gov.ae/en/ConveLegalTreatiesgcc (дата обращения: 17.04.2019). Более того, в 2011 году SAI выпустил программный документ - руководство по наилучшим практикам, направленный на борьбу с коррупцией и мошенническими действиями. Программа по борьбе с коррупцией САИ. 2011. [Электронный документ]. URL https://www.idi.no/en/idi-cpd/sai-fighting-corruption-programme (дата обращения: 17.04.2019).Данный документ является одним из наиболее важных при создании компаниями собственных антикоррупционных программных документов, так как они основываются на перечисленных в нём требованиях.URL: http://saiuae.gov.ae/en/ConveLegalTreatiesgcc (дата обращения: 17.04.2019). Роль SAI не ограничивается созданием рамочных документов для фирм, данный орган регулярно проводит и обучающие мероприятия, как в рамках Университета ОАЭ, так и для непосредственно компаний и фирм.URL: http://www.sai.gov.ae/en/News/Pages/N11112015.aspx (дата обращения: 17.04.2019).URL: http://wam.ae/en/details/1395302709776 (дата обращения: 17.04.2019).
Уже упомянутые ADAA и DFAA также играют значимую роль в кооперации с частными компаниями. Несмотря на то, что основной акцент в их деятельности делается на развитие антикоррупционных практик и проверку государственных компаний и органов власти внутри эмиратов Дубаи и Абу-Даби, данные аудиторские центры имеют право рассматривать и частные компания. Каждая частная компания, имеющая представительство на территории этих двух эмиратов, может обратиться к аудиторским центрам с целью проведения проверки и аудита.URL: https://adaa.abudhabi.ae/en/About-ADAA/Pages/default.aspx (дата обращения: 17.04.2019).
Крайне значимым пунктом в повышении открытости фирм, действующих на территории ОАЭ и представления с их стороны элементов борьбы с коррупцией стали требования о ежегодных отчетах о деятельности компании. Так, в отчетах, публикуемых фирмами должны быть представлены все информационные особенности о совершенных финансовых сделках, прибыли и убытках, а так же о случаях нарушения правил внутри фирм и способов борьбы с ними.URL: https://www.business-anti-corruption.com/country-profiles/united-arab-emirates/ (дата обращения: 17.04.2019).
В последние годы крайне важным действием в рамках антикоррупционной политики ОАЭ стало проведение новых практик в защиту осведомителей. Теперь, каждая компания, действующая на территории Объединенных Арабских Эмиратов обязана прописать в рамках документов, обеспечивающих их деятельность, элементы защиты для так называемых whistleblowers, а так же порядок действий самих осведомителей, не противоречащие законодательству ОАЭ.Ford R. New Protection for Whistleblowers in Dubai. 2016. URL: https://www.clydeco.com/insight/article/new-protection-for-whistleblowers-in-dubai (дата обращения: 17.04.2019).
В то же самое время, несмотря на наличие подобных законодательных инициатив и, казалось бы, усложнение для деятельности фирм, ОАЭ представляют другие возможности для частных инвесторов не участвовать в коррупционных практиках.
Одной из наиболее важных мер, принятых для привлечения частных компаний, как в экономику Объединенных Арабских Эмиратов, так и на обеспечение низкого уровня коррумпированности является система налогообложения ОАЭ. Изначально стоит отметить ряд исследований, подтверждающих прямую связь между уровнем налогов и коррупцией.Гринкевич В. Рост налогов и штрафов способствует коррупции // Iq.hse. URL: https://iq.hse.ru/news/ 177665373.html (дата обращения: 17.04.2019). Кроме этого, все компании находящиеся в рамках свободных экономических зон освобождаются, как от экспортных, так и импортных налоговых обязательств.URL: https://www.government.ae/en/information-and-services/business/starting-a-business-in-a-free-zone (дата обращения: 17.04.2019). В ОАЭ упрощена система оплаты налогов: в среднем за год компания тратит на это не более 12 часов времени.URL: https://www.business-anti-corruption.com/country-profiles/united-arab-emirates/ (дата обращения: 17.04.2019). Отсутствует налоговое обложение на прибыль, что приводит налоги в ОАЭ к более низким в среднем по региону, так и всем странам организации экономического сотрудничества.URL: http://russian.doingbusiness.org/ru/reports/global-reports/doing-business-2018 (дата обращения: 17.04.2019).
В контексте кооперации и сотрудничества с фирмами крайне значимым видится и вопрос регулирования специфических местных проявлений коррупционного поведения. Одним из наиболее значимых его проявлений является неформальная расчетная система хавала.
Еще с апреля 2002 года правительство Объединенных Арабских Эмиратов, после применения и введение в действия закона об отмывании денежных средств, начало проводить кампанию по оповещению частных фирм о новых условиях деятельности. Так, согласно новым правилам все компании были обязаны объяснять любые транзакции более чем на 20 тыс. дирхам.Vaithilingam S., Nair M. Factors affecting money laundering: lesson for developing countries //Journal of Money Laundering Control. 2007. Vol. 10. N.3. P. 352-366.
...Подобные документы
Основные направления антикоррупционной стратегии США. Способы и методы стимулирования сотрудников государственного аппарата выявлять факты коррупции в организациях и сообщать о них компетентным лицам. Закон о запрете подкупа иностранных должностных лиц.
презентация [12,2 M], добавлен 23.11.2015Ознакомление с докладом "К свободе в арабском мире" о проблемах людских ресурсов в странах Востока. Определение необходимости снижения роли религии в жизни людей. Оценка противоречивого отношения к процессу секуляризации разных общественных групп.
реферат [22,3 K], добавлен 03.04.2011Масштабы коррупция в России. Формы коррупции в России: элитарная и низовая. Рост организованной преступности как последствие коррупции. Коррупция в политической и социальной сферах. Средства борьбы с коррупцией: организационные и законодательные меры.
реферат [47,6 K], добавлен 25.11.2010Сущность, содержание и механизм осуществления внешней политики. Международные отношения: понятие, структура и типы. Мировая политика и международное право. Внешнеполитическая концепция. Место Беларуси на международной арене. Приоритет внешней политики.
реферат [27,8 K], добавлен 15.11.2008Сущность политики, ее роль и значение в развитии государств и обществ. Феномен публичной политики, особенности публичной политики в Европе и России. Институты, непосредственно занятые в производстве публичной политики. Участие СМИ в политическом процессе.
презентация [4,6 M], добавлен 10.03.2015Политика. Политика как социальное явление. Основными принципами проведения социальной политики. Структура политики. Компоненты политики: внутренняя и внешняя политика, экономическая политика, социальная политика.
контрольная работа [17,9 K], добавлен 23.04.2007Нынешняя ситуация в мире и ее отличия от периода холодной войны. Сущность и функции политики как основы международной политики. Концепция национального интереса и национальной безопасности. Особенности внешней политики России на современном этапе.
реферат [44,6 K], добавлен 05.03.2008Сущность стабилизационной политики государства. Анализ функционирования и перспектив развития фискальной политики в Республике Беларусь. Основные направления денежно-кредитной политики РБ на современном этапе. Рекомендации по стабилизации экономики в РБ.
курсовая работа [137,0 K], добавлен 23.03.2012Характеристика и особенности политической элиты арабских стран. Формирование харизмы политического руководителя. Внутренние и внешние факторы, которые способствовали установлению режима личной власти и созданию однопартийных систем в арабских странах.
реферат [22,2 K], добавлен 05.03.2011Цель данной работы – проанализировать внешнюю политику как элемент политического процесса. Сущность и субъекты внешней политики. Цели и функции осуществления внешней политики. Средства внешней политики. Отражение реальных общественных потребностей.
контрольная работа [15,6 K], добавлен 18.01.2009Понятие социальной политики. Основные функции социальной политики. Основные направления реализации социальной политики: страхование, соцзащита работников, соцмеры на рынке труда. Проблемы социальной политики России в переходный период и пути разрешения.
реферат [22,4 K], добавлен 11.04.2003Политика как социальная сфера. Взаимоотношения политики с различными сферами общества. Политика и экономика. Политика и право. Проблема соотношения политики и морали. Возможность нравственной политики. Обеспечение целостности общественной системы.
курсовая работа [34,2 K], добавлен 10.09.2015Понятие и содержание внешней политики, ее главные цели и функции, принципы формирования, средства реализации. Международные отношения: субъекты и классификация. Общие положения концепции внешней политики РФ, приоритеты и решение глобальных проблем.
реферат [52,5 K], добавлен 12.12.2014Сущность, проблемы, макро- и микроинструменты региональной экономической политики. Стимулирование региональных рынков труда посредством налоговых льгот. Привлечение инвестиций и цели ценовой политики. Прогнозирование как инструмент региональной политики.
курсовая работа [36,4 K], добавлен 08.07.2009Специфические черты политической надстройки арабских стран. Социальное отличие арабского мира от мира Запада. Ислам как решающая сила арабской политики, основные факторы его формирования. Влияние колонизации и развитие политики в период независимости.
статья [20,4 K], добавлен 03.04.2011Характеристика понятия "социальная политика". Сущность социальной политики как фактора трансформации общества и обеспечения его устойчивого развития. Принципы социальной справедливости. Основной круг функций социальной политики и механизмы их реализации.
курсовая работа [35,6 K], добавлен 06.11.2012Сущность внутренней и внешней политики государства. Связь между ними. Субъекты и объекты политики, характеристика функциональных компонентов политики. Мотивация стремления человека в политику. Современная политика РФ.
контрольная работа [28,4 K], добавлен 12.06.2007Содержание политики. Функции политики. Политика как наука и искусство. Формирование политики. Человек как субъект политики. Политическая жизнь. Демократия как устойчивый политический порядок.
контрольная работа [26,0 K], добавлен 10.09.2007Понятие международной политики, основные типы ее субъектов и связь с внешней политикой. Международные организации и другие формы межгосударственного взаимодействия. Суть геополитики как особого подхода к осмыслению мировой истории, ее основные факторы.
контрольная работа [23,1 K], добавлен 18.02.2010Политика как социальная сфера. Взаимоотношения политики с различными сферами общества. Характер отношений политики с различными сферами общественной жизни. Взаимоотношения политики и экономики, права и морали. Возможность нравственной политики.
реферат [29,4 K], добавлен 05.03.2012
