Концепция банковского надзора и инспектирования в современных условиях
Автоматизация отдельных участков деятельности инспекторов. Проблемы совершенствования банковского надзора и инспектирования в Российской Федерации. Совершенствование механизмов, форм и методов банковского надзора и инспектирования кредитных организаций.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 13.12.2012 |
| Размер файла | 170,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
12 000 коммерческих банков
- филиалы
48 000
41 000
26 000
64 000
Количество контролеров
400
300
9000
1.3 Проблемы совершенствования банковского надзора и инспектирования в Российской Федерации
В России процессы формирования и развития банковской системы и становления системы ее регулирования и контроля проходят параллельно. Задачи по обеспечению устойчивости и функционирования банковской системы возложены на основной орган регулирования денежно-кредитной политики - Центральный банк Российской Федерации (Банк России). На него возложен весь комплекс регулирующих и контрольных функций: определение правил и порядка ведения банковской деятельности, лицензирование, камеральный надзор, инспектирование.
Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.
Принцип организации подразделений надзорного блока является линейно-функциональным с центральным аппаратом в г. Москве и территориальными подразделениями в регионах (субъектах РФ). Региональные подразделения имеют функциональное подчинение соответствующим департаментам центрального аппарата и оперативное подчинение руководителям территориальных учреждений Банка России.
Инспектирование коммерческих банков как одно из направлений деятельности Центрального банка Российской Федерации ведет свою историю с 19 апреля 1993 г., когда Председателем Банка России В.В. Геращенко был подписан Приказ ЦБ РФ № 02-55 «Об образовании Главного управления инспектирования коммерческих банков Банка России и управлений (отделов) инспектирования коммерческих банков территориальных органов Банка России» [55]. С тех пор банковское инспектирование рассматривается как важнейший компонент контроля и регулирования банковской деятельности. Усилиями руководства Банка России того времени, его территориальных учреждений и самого Главного управления инспектирования коммерческих банков (ГУИКБ) была создана система инспекционных подразделений по всей стране и налажена их согласованная работа. В 1996 г. ГУИКБ преобразовано в Департамент инспектирования кредитных организаций (ДИКО). В конце 2001 года ДИКО было упразднено и вошло в состав Департамента банковского регулирования и надзора. В рамках реформы надзорного блока, реинжиниринга банковского надзора, Центральным банком Российской Федерации в соответствии с приказом от 19.06.2002 г. № ОД-404 была создана Главная инспекция кредитных организаций (ГИКО).
Основными задачами и функциями Главной инспекции являются:
– организационное обеспечение проверок кредитных организаций;
– информационно - аналитическое обеспечение инспекционной деятельности;
– непосредственное проведение проверок кредитных организаций (их филиалов);
– методологическое и методическое обеспечение проверок кредитных организаций (их филиалов).
Каждая вновь образуемая кредитная организация обязана получить лицензию на осуществление банковских операций в Центральном банке Российской Федерации. Перечень обязательных мероприятий и документов для открытия банка и его филиалов регламентируется Инструкцией Банка России от 14.01.2004 г. №109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Контроль за кредитными организациями основан на анализе получаемой отчетности и инспекционных проверках на местах. В число основной отчетности входят:
– баланс кредитной организации - представляется ежемесячно;
– отчет о прибылях и убытках - представляется ежеквартально;
– различные формы финансовой отчетности - представляются ежемесячно или ежеквартально.
Отдельная отчетность филиалов, головные офисы которых находятся в другом регионе, представляется как в их головные офисы, так и в территориальные учреждения по месту нахождения филиала.
На основании анализа отчетности и результатов инспекционной проверки в случае необходимости органами надзора применяются следующие меры воздействия по отношению к кредитной организации [56]:
1) взыскание с кредитной организации штрафа до одного процента от размера оплаченного уставного капитала, но не более одного процента от минимального размера уставного капитала;
2) требование к кредитной организации, а именно:
а) осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменение структуры активов;
б) о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;
в) реорганизация кредитной организации;
г) ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;
д) запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года,
е) запрет на открытие филиалов на срок до одного года;
ж) замена руководителей кредитной организации;
з) назначение Временной администрации по управлению кредитной организацией;
и) отзыв лицензии на осуществление банковских операций.
Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [4].
Организационно-правовое обеспечение банковского надзора и инспектирования в Российской Федерации имеет свои отличительные особенности. В процессе банковского контроля инспекторы (служащие) Банка России оценивают не только соблюдение кредитными организациями действующего законодательства и пруденциальных норм, но и анализируют их текущее финансовое состояние.
Основным результатом деятельности органов надзора и инспектирования должен являться комплексный анализ деятельности кредитной организации и формулирование практических предложений по ее совершенствованию. Проведение комплексного анализа деятельности кредитной организации возможно только при наличии достаточного (адекватного) информационного обеспечения. Поэтому мы считаем, что одной из серьезных причин неэффективности банковского контроля и регулирования, и в том числе инспектирования кредитных организаций, является низкий уровень осознания информационного характера этой деятельности. Данное предположение основывается, прежде всего, на анализе концептуального содержания нормативных актов (как одного из видов источников права), регламентирующих банковскую деятельность и надзорные функции со стороны Центрального банка Российской Федерации. Цель этого анализа заключается в определении состава и принципов обработки информации, требуемой для осуществления эффективного контроля за работой второго уровня банковской системы страны со стороны Банка России.
Принятие новой редакции Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [4] в 2002 году нельзя назвать полностью удовлетворительным.
В ст. 3 Закона о Банке России перечисляются основные цели деятельности ЦБ РФ. С точки зрения банковского контроля и регулирования могут представлять интерес лишь некоторые из них:
– развитие и укрепление банковской системы. При этом определения понятий «развитие» и «укрепление» не приводятся. Таким образом, невозможно определить необходимые критерии, которые должны лечь в основу деятельности по регулированию;
– обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. Как и в первом случае - отсутствуют определения понятий «эффективность», «бесперебойность» и самой «системы расчетов».
В ст. 56 указанного Закона говорится, что главная цель банковского регулирования и надзора - поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. В данном определении также не уточняется, что есть «стабильность банковской системы», и отсутствуют характеристики «интересов вкладчиков и кредиторов».
На наш взгляд косвенное упоминание об инспектировании (ст. 73 настоящего Закона) как об одном из направлений банковского надзора недостаточно. В данной статье сказано, что «… для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов)…». В данном определении отсутствует термин «инспектирование». Указом Президента РФ от 10 июня 1994 г. № 1184 [7] Банку России рекомендуется «усилить надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений, обеспечив проведение комплексных проверок их деятельности не реже, чем один раз в два года». Таким образом, в обоих нормативных актах об организации и реализации проверок кредитных организаций имеется лишь по одной фразе, хотя совершенно очевидно, что такой важный и сложный вид деятельности, как банковское инспектирование, требует большего внимания со стороны законодательных органов.
Анализ действующего законодательства показал, что:
– в Законе о Банке России не определена связь проверок кредитных организаций и их филиалов с функциями надзора и регулирования Банка России, не определена сущность проверок;
– в Указе Президента не определена связь между проверками, надзором за кредитными организациями и его усилением, а также отсутствует определение комплексных проверок.
Следовательно, недостаточный информационный базис нормативных документов не позволяет определить результаты инспекционных проверок, т.е. не определены цели, задачи и функции банковского инспектирования.
Проводимые в настоящее время проверки коммерческих банков носят, в основном, чисто документарный характер (проверки по формальному признаку исполнения банками действующих законодательных и нормативных актов). Инспекционные проверки рассматривают материалы «дней минувших» (проверяемые периоды, зачастую, охватывают два года) только с точки зрения соблюдения действующего законодательства при отсутствии в банковском надзоре системы прогнозирования финансового состояния коммерческого банка.
Банковский кризис, наступивший вследствие финансового августовского кризиса 1998 г., показал не только несостоятельность проводимых надзорных мер, но и необходимость изменения приоритетов построения банковской системы в целом.
Анализируя в данной части работы проблемы совершенствования банковского надзора и инспектирования, хотелось бы отметить, что для эффективной деятельности инспекционных подразделений требуется разработка адекватного правового обеспечения, создание которого, по нашему мнению, связано, прежде всего, с принятием закона «Об инспектировании». Принятие такого закона будет способствовать упорядочению взаимоотношений между проверяемыми кредитными организациями, банковской инспекцией и правоохранительными органами.
Зачастую банковская инспекция, проверяя коммерческие банки, выполняла задания различных правоохранительных органов по тем или иным вопросам. Многочисленные запросы на предоставление инспекционных материалов и поручения на осуществление проверок занимают значительную долю в объеме работы банковских инспекторов. Превращение инспекционных подразделений Банка России в выездные бригады прокуратуры, налоговых инспекций, МВД и т.д., на наш взгляд, совершенно не отвечает задачам банковского контроля.
По нашему мнению, в законе должны найти отражение основные понятия и термины, описание процедур и форм результирующих документов, права и обязанности, ответственность сторон и т.д. Принятие такого закона тем более необходимо при развитии реального сектора, когда деловая активность в экономическом секторе значительно повышается.
Глава 2. Методические основы инспектирования кредитных организаций
2.1 Принципы банковского инспектирования
Ведение регулярного, полного и качественного контроля функционирования кредитной организации является одним из основных условий повышения эффективности деятельности всей банковской системы. Эффективный контроль должен основываться на некоторых базовых принципах. На рисунке 2 представлены принципы, которые, по мнению автора, представляют собой систему принципов банковского инспектирования.
1. Принцип системности означает, что банковский контроль (в том числе банковское инспектирование) необходимо рассматривать как систему с четким выделением элементов, их задач, функций и взаимосвязей. Каждый элемент системы контроля должен представлять собой некую функциональную подсистему, деятельность которой направлена на достижение конкретных целей в рамках задач банковского контроля.
2. Принцип необходимости и достаточности. Поскольку перед банковским контролем и инспектированием поставлены конкретные цели и задачи, то для их достижения нужно определить перечень необходимой информации и методов для ее получения, которые будут способствовать оценке состояния, как отдельной кредитной организации, так и банковской системы в целом, а также принятию адекватных решений.
3. Принцип полноты и обязательности. Процессом контроля (в том числе инспектирования) должны быть охвачены все банки, небанковские кредитные организации, а также филиалы и представительства, входящие в банковскую систему России. Все кредитные организации должны находиться в одинаковых условиях по отношению к банковскому контролю.
4. Принцип совершенствования. Современная банковская система России образовалась относительно недавно, поэтому, в настоящее время, она проходит процесс становления. Появляются новые виды банковских услуг, технологий. Банки активно используют различные системы электронной обработки данных. Банковский контроль на всех этапах развития банковской системы должен быть адекватным. Поэтому процесс совершенствования форм, видов и методов контроля и инспектирования является обязательным условием для реализации уполномоченным органом своих контролирующих функций.
5. Принцип научности. Контролирующий орган в своей деятельности должен опираться на научно обоснованные методы, использовать новые научные достижения в области анализа, контроля и регулирования банковской деятельности.
6. Принцип стандартизации и унификации. Реализация данного принципа означает, что деятельность инспекционных подразделений и банковских инспекторов будет подчинена определенным стандартам и осуществляться по единым унифицированным схемам.
Стандарты банковского инспектирования охватывают методологические и организационно-методические аспекты и формулируют основные единые требования к качеству и надежности инспектирования, обеспечивают определенный уровень результатов инспекционной проверки при их соблюдении, а также общий подход к проведению проверок, масштабов инспекционных проверок, формированию видов отчетов и т.п.
Значение стандартов состоит в том, что они:
– обеспечивают высокое качество инспекционной проверки;
– содействуют внедрению в инспекционную практику новых научных достижений;
– помогают молодым специалистам понять и освоить процесс инспекционной проверки;
– помогают инспектору проводить переговоры с проверяемой кредитной организацией;
– обеспечивают связь отдельных элементов инспекционной деятельности.
Для обеспечения эффективной возможности обобщения информации, ее автоматизированной обработки и адекватности выводов необходима единая система представления отчетов, а также перечень и трактовка критериев, на основании которых будет сделано итоговое заключение о проверяемой кредитной организации. Унификация используемых форм и отчетов позволит любому инспектору, ознакомившись с материалами проверок, проведенных в других регионах, прийти к тем же самым выводам и заключениям, что в дальнейшем приведет к правильности оценки состояния всей банковской системы и принятию обоснованных решений.
7. Принцип иерархичности. Реализация данного принципа призвана обеспечить правильность процесса коммуникации в банковском контроле. В данном случае коммуникация - обмен информацией и смыслом информации между двумя и более людьми [45]. Информация перемещается внутри контролирующего органа в рамках горизонтальных и вертикальных коммуникаций. Горизонтальные коммуникации будут образовываться между структурными подразделениями, входящими в состав органа контроля (например, между камеральным надзором и инспектированием). Вертикальные коммуникации образуются при передаче информации от низших ступеней к высшим, и наоборот. Примером может служить передача инспекционных материалов (акта проверки, докладной записки) от рабочей группы, осуществлявшей проверку, к начальнику управления (отдела) инспектирования, начальнику территориального учреждения, генеральному инспектору и т.д. При этом, чем выше уровень, тем информация должна быть более агрегированной и обобщенной. С высших уровней на низшие передается информация о текущих задачах, изменении приоритетов, конкретных заданиях, рекомендуемых процедурах и приемах, профессиональных стандартах и т.д.
8. Принцип конфиденциальности. Любая информация, ставшая известной банковским инспекторам в ходе проверки непосредственно в кредитной организации и представляющая собой банковскую или коммерческую тайну, не может быть разглашена (за исключением случаев, установленных законом) третьим лицам без согласия проверяемой кредитной организации.
9. Принцип этичности. В процессе реализации надзорным органом своих функций неизбежно возникают отношения «контролирующий - контролируемый», т.е. некая зависимость кредитной организации от органа, осуществляющего контроль и надзор. В ходе проверки может проявиться и личная заинтересованность инспектора. Например, он может оказаться в положении, связанном с проведением проверки работы близких друзей или родственников. Названный принцип определяет свод этических норм поведения с целью избежания различных злоупотреблений со стороны работников банковского контроля и поддержания уровня объективности при осуществлении надзорных мероприятий и принятии решений.
Эффективность инспекционной проверки зависит также и от соответствующего кадрового потенциала. Поэтому к банковским инспекторам необходимо предъявлять соответствующие квалификационные требования.
2.2 Банковское инспектирование: организационно-методические аспекты
В соответствии со статьей 56 Федерального закона о Центральном банке Российской Федерации (Банке России), Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Центральный банк осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковским группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.
Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий структурные подразделения Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных функций.
Проверки кредитных организаций проводятся Банком России для осуществления своих функций в области банковского надзора, регулирования и контроля. Инспекционная деятельность Банка России является составной частью банковского регулирования и банковского надзора, которая включает в себя непосредственное (с выходом на место) проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) и их организационное, информационное, методическое и оное обеспечение.
Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности [8].
Системный подход к инспектированию кредитных организаций предполагает не просто всестороннюю проверку как таковую, а создание целостной системы, начиная от предпроверочного анализа, качественного проведения проверки, а также последующего мониторинга за принятыми мерами надзорного характера.
Инспектирование представляет собой непрерывный циклический процесс планирования и проверки. Сообщение результатов проверки и надзорное планирование также являются составной частью надзорного процесса.
Проверочный цикл представляет собой горизонт текущего планирования в интересах контроля за той или иной кредитной организацией. Исходя из целей планирования проверочный цикл начинается с даты окончания проверки (т.е. даты, на которой заканчиваются инспекционные действия и результаты готовы для рассмотрения контролирующим органом) и продолжается до даты следующей проверки, т.е. даты, с которой инспекторы начинают работу в той же кредитной организации или начинают изучать данные, требуемые для следующей проверки. Данный цикл охватывает все надзорные действия, которые будут начаты в течение установленного интервала времени. Проверочный цикл основывается на статусных требованиях относительно частоты проверок и связан с риском, присущим конкретному банку. Статусное требование устанавливает максимальный интервал времени между полномасштабными (комплексными) проверками.
В настоящее время такой интервал между проверками определен не реже, чем одного раза в год, но не должен превышать период пяти календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки [7,8,9].
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Инспекционная деятельность представляет собой сложный технологический процесс, состоящий из нескольких этапов. Каждый этап процесса разбивается на подэтапы. Схематично весь процесс представлен на рисунке.
По нашему мнению, весь процесс можно разбить на четыре последовательных этапа:
1. Планирование проверки и подготовка к ее проведению.
2. Проведение проверки.
3. Обобщение полученных материалов и подготовка итоговых документов.
4. Принятие решений по материалам инспекционной проверки.
Планирование является неотъемлемой частью эффективного контроля. Для осуществления планирования требуется тщательное выявление существующих и потенциальных рисков для изучаемого банка. Планирование требует также эффективного и регулярного взаимодействия с банковским руководством, поскольку за счет этого обеспечивается направление ресурсов инспекционной службы на области самого высокого риска при наименьшем вмешательстве в работу банка. Планирование включает разработку подробной стратегии в интересах обеспечения действенного и эффективного контроля за каждой кредитной организацией.
Как составная часть банковского контроля инспектирование должно базироваться на всей информации, которой обладают надзорные органы. Базой для подготовки проверки являются как материалы предыдущей проверки в данной кредитной организации, так и материалы подразделений всего надзорного блока. Инспектирование на месте должно планироваться с точки зрения вклада такой проверки в обеспечение стабильности банковского сектора экономики. С учетом этого должен составляться график (план) проведения проверок в течение года, при этом составленный график должен быть гибким и предусматривать возможность проведения незапланированных срочных проверок.
При определении кредитных организаций, подлежащих включению в план, на наш взгляд, должны быть учтены следующие приоритеты:
– кредитные организации, играющие ключевую или значительную роль в экономике страны или региона, а также крупные банки, имеющие значительную филиальную сеть;
– неблагополучные кредитные организации, выявленные в ходе предыдущих проверок или являющиеся таковыми по данным дистанционного (камерального) надзора;
– кредитные организации, проверки которых не проводились в течение длительного периода времени.
Поскольку надзорные функции распределены между различными подразделениями Банка России, для качественной подготовки инспекционной бригады и задания на проверку необходимо собрать и обобщить различную информацию.
Анализ информации, находящейся в Банке России, а также внешней информации (газетные и журнальные статьи, официальная информация от других контролирующих органов и т.д.) позволит определить необходимые направления проверки кредитной организации, а также масштаб инспекции банка. В основу анализа должны быть положены материалы, полученные в результате дистанционного надзора.
В целях обеспечения целостного и непрерывного контроля за деятельностью кредитных организаций Банком России издан нормативный документ от 18.09.97 г. № 01_15_4/973 «О совершенствовании взаимодействия подразделений территориальных учреждений Банка России по регулированию и надзору за деятельностью кредитных организаций».
Данным документом предусматривается кураторство над подразделением инспектирования и документарного надзора одним из заместителей начальника Главного (территориального) управления (Национального банка) ЦБ РФ. Далее разграничиваются и упорядочиваются некоторые аспекты деятельности подразделений надзорного блока:
– формируются планы инспекционных проверок на основе результатов анализа финансового состояния кредитных организаций в регионе с учетом предложений соответствующих подразделений территориального учреждения Банка России;
– всеми подразделениями надзорного блока в адрес подразделения инспектирования направляются аналитические материалы о состоянии дел в конкретной кредитной организации с указанием вопросов, на которые в первую очередь следует обратить внимание в ходе инспекционной проверки;
– организуются внеплановые инспекционные проверки по инициативе заинтересованных подразделений территориального учреждения и проведению их по решению начальника территориального учреждения Банка России;
– по распоряжению руководителя территориального учреждения Банка России в рабочую группу, формируемую для инспекционной проверки кредитной организации, при необходимости, наряду со специалистами управлений (отделов) инспектирования, включаются специалисты других подразделений по направлениям их деятельности.
Проверки кредитных организаций и их филиалов от имени Банка России инициируются председателем Банка России или его заместителем, курирующим подразделение, осуществляющее проверку; генеральным инспектором Главной инспекции; руководителем Главного территориального управления (Национального банка) Банка России - в отношении любых кредитных организаций и их филиалов, расположенных в районе деятельности данного территориального учреждения Банка России.
В случае, если кредитная организация расположена в районе деятельности одного территориального учреждения, а его филиалы - в районе деятельности других территориальных учреждений Банка России, то проверки этой кредитной организации, а также ее филиалов инициируются соответствующими руководителями территориальных учреждений Банка России с обязательным информированием учреждения Банка России, на территории которого находится кредитная организация.
Проверки кредитных организаций и их филиалов проводятся в сроки, которые необходимы и достаточны для выполнения установленного задания.
При этом комплексные проверки кредитных организаций проводятся в срок до 60 рабочих дней, а проверки по отдельным направлениям деятельности кредитной организации или ее филиалов - в срок до 35 рабочих дней. Допускается продление этих сроков, но не более чем на 25 рабочих дней.
Решение о назначении проверки кредитной организации (ее филиала) оформляется письменным распоряжением.
В распоряжении указываются: полное наименование, место нахождения и регистрационный номер проверяемой кредитной организации (ее филиала), вид проверки, даты начала и окончания проверки, проверяемый период. Этим распоряжением утверждается соответствующее должностное лицо, которому вменяется в обязанности подготовка задания для рабочей группы, которое должно определять участки деятельности данной кредитной организации (ее филиалов), подлежащие обязательной проверке. При необходимости в задании указываются номера балансовых и внебалансовых счетов; операции, которые должны быть проверены; перечень документов, подлежащих выборочной проверке; период, за который эти документы и операции будут проверяться. Некоторые пункты задания могут быть детализированы, в частности, это может осуществляться, если одну операцию будут проверять двое и более специалистов (банковских инспекторов) в целях разграничения проверяемых вопросов. В подготовке задания для рабочей группы по отдельным конкретным направлениям могут участвовать другие подразделения Банка России и его территориальных учреждений.
Распоряжение и задание на проверку являются внутренними документами и в кредитной организации не предъявляются.
Одновременно с распоряжением и заданием на проверку должно быть подготовлено Поручение, которое является подтверждением полномочий членов рабочей группы и предъявляется руководителю кредитной организации. Подпись должностного лица на Поручении заверяется печатью Банка России или его соответствующего территориального учреждения. Указанное Поручение должно быть зарегистрировано в структурном подразделении, уполномоченном проводить данную проверку. В случае, если рабочая группа сформирована на смешанной основе, Поручение подлежит регистрации в соответствующем инспекционном подразделении. Членами инспекционной бригады заблаговременно подготавливается список документов, необходимых для проведения проверки, что позволяет быстрее получить необходимые материалы и приступить к проверке.
Проверки кредитных организаций (их филиалов) могут осуществляться:
– без предварительного уведомления кредитной организации;
– с предварительным уведомлением кредитной организации.
Кредитная организация заблаговременно уведомляется о проведении инспекционной проверки. В уведомлении о проведении проверки указывается срок, до которого кредитная организация обязана подготовить соответствующие документы и провести организационные мероприятия для обеспечения беспрепятственного проведения проверки. Также в этом документе руководству кредитной организации предлагается подготовить отдельное помещение для членов бригады и оборудовать его информационно-техническими средствами.
Проверка кредитной организации по вопросу соблюдения требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется без предварительного уведомления кредитной организации.
Проверка начинается с предъявления руководителем рабочей группы председателю Правления (директору филиала) или его заместителю Поручения на проведение проверки в данной кредитной организации. Далее сообщаются сроки нахождения инспекционной бригады в банке, оговариваются режим работы, пропускной режим, рабочее помещение и способы получения материалов для проверки.
Конкретные формы и методы проверок банковских операций и документов определяются членами рабочей группы на месте с учетом указаний руководителя этой группы, а также рекомендаций руководителя структурного подразделения, уполномоченного проводить проверку данной кредитной организации (ее филиалов), и руководителя, назначившего эту проверку.
Документы и другие затребованные рабочей группой материалы доставляются (передаются) кредитной организацией (ее филиалом) членам рабочей группы в установленные этой рабочей группой сроки и порядке.
Учет своевременности и полноты получения затребованных документов ведется в реестре документов.
По окончании рабочего дня указанные документы и материалы остаются в служебном помещении, предназначенном для размещения рабочей группы, а при необходимости все или часть этих материалов и документов ежедневно возвращаются на места постоянного их хранения. Служебное помещение, выделенное для размещения рабочей группы, должно закрываться на ключ, опечатываться и сдаваться под охрану проверяемой кредитной организации (ее филиала). Рабочая группа, осуществляющая проверку кредитной организации (ее филиалов), имеет право:
– входить в помещения проверяемой кредитной организации (ее филиалов), в том числе в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), компьютерной обработки данных (компьютерный зал) и хранения данных на машинных носителях с привлечением для сопровождения сотрудников проверяемой кредитной организации; выходить из этих помещений;
– пользоваться необходимыми для проведения проверки собственными организационно_техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами к ним, множительными аппаратами, калькуляторами, радиотелефоном; вносить и выносить эти технические средства из здания проверяемой кредитной организации (ее филиалов);
– получать от руководителей и уполномоченных сотрудников проверяемой кредитной организации (ее филиалов) необходимые для проверки документы, имеющиеся в этой кредитной организации (ее филиалах), в том числе учредительные документы; протоколы заседаний органов управления проверяемой кредитной организации (ее филиалов); приказы и другие распорядительные документы, изданные руководителями данной кредитной организации, ее филиалов, подразделений, решения их кредитных комитетов; акты внутреннего контроля; аудиторские заключения, акты надзорных и контролирующих органов; первичные и иные бухгалтерские, учетно_отчетные и денежно_расчетные документы, сведения об операциях, счетах и вкладах; документы, связанные с компьютерным обеспечением деятельности проверяемой кредитной организации и ее филиалов (описание структур данных на машинных носителях, алгоритмы программ и технические инструкции по решаемым задачам, списки выходных форм с распечатанными образцами, журнал регистрации внесения изменений в программное обеспечение, журнал сбойных ситуаций в решении задач и др.);
– получать от руководителей и сотрудников проверяемой кредитной организации, ее филиалов и подразделений справки и разъяснения, а также письменные объяснения в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения ими требований банковского законодательства или нормативных актов Банка России; требовать демонстрации и детального ознакомления с работой аппаратно_программных средств, используемых данной кредитной организацией и ее филиалами;
– при необходимости самостоятельно или с помощью проверяемой кредитной организации (ее филиалов) снимать копии с полученных документов, в том числе (на собственные магнитные носители) копии файлов, требовать и получать копии любых записей, хранящихся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также расшифровки этих записей;
– предъявлять к руководителям и сотрудникам проверяемой кредитной организации также и другие требования, основанные на их обязанностях, предусмотренных Инструкциями ЦБ РФ №105-И.
В соответствии с Законом РФ «О банках и банковской деятельности» [3] Банк России не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и об операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Пункт 2.8 Инструкции № 105-И также предусмотрена ответственность членов рабочей группы за разглашение сведений, отнесенные законом к банковской, коммерческой, служебной и иной тайнам.
Официальное определение коммерческой тайны приводится в Гражданском кодексе Российской Федерации, введенном в действие с 1 января 1995 г. (п. 1 ст. 139).
Полученные рабочей группой сведения могут быть отнесены к коммерческой тайне, если они удовлетворят трем условиям:
1) сведения имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам;
2) к ним не должно быть свободного доступа на законных основаниях;
3) обладатель сведений должен принимать соответствующие меры к охране ее конфиденциальности.
Следует иметь в виду, что к объектам гражданских прав относятся «работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность)…» (ст. 128 ГК РФ) и, соответственно, они могут защищаться всеми способами, предусмотренными гражданским законодательством (ст. 12 ГК РФ).
Таким образом, очевидно, что в случае незаконного разглашения или использования коммерческой тайны ее владелец (при условии принятия соответствующих мер по защите коммерческой тайны) вправе требовать в судебном порядке не только прекращения незаконного ее использования, но и полного возмещения всех убытков (ст. 12 и п. 2. ст. 139 ГК РФ). При этом необходимо иметь ввиду, что в ст. 15 ГК РФ говорится: «Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода). Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы».
Постановлением Правительства РСФСР от 5 декабря 1991 г. № 35 [57] определен перечень сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну.
Понятие «банковской тайны» дано в ст. 26 Закона РФ «О банках и банковской деятельности» [3].
Специалисты Банка России, участвующие в проверках, обязаны соблюдать нормы вышеуказанных нормативно-законодательных актов.
Члены рабочей (инспекционной) группы также обязаны обеспечить сохранность и возврат полученных от кредитной организации (ее филиала) документов, файлов, ознакомить руководителей проверяемой кредитной организации (ее филиала) с результатами проверки, оформлять результаты проверки соответствующим актом.
Кредитная организация (ее филиал) вправе требовать от рабочей группы соблюдения указанных обязанностей, обжаловать действия рабочей группы перед руководителем, назначившим проверку.
Руководитель рабочей группы устанавливает порядок и режим работы членов инспекционной бригады с учетом производственной необходимости, контролирует выполнение порученного им задания, дает им обязательные для исполнения указания по оформлению материалов. Он вправе устанавливать для членов рабочей группы дополнительные задания и перераспределять их обязанности, принимать на себя проверку любого участка деятельности данной кредитной организации (ее филиала), приостанавливать проверку в случае противодействия ей со стороны проверяемой кредитной организации (ее филиала) или иных третьих лиц.
В период проведения проверки кредитная организация должна соблюдать определенные обязанности. Во-первых, кредитная организация должна способствовать рабочей группе в проведении проверки, в частности, она обязана:
– не позднее одного рабочего дня, следующего за датой начала проверки, определить должностных лиц и работников, которые должны взаимодействовать с руководителем и членами рабочей группы, и уведомить в письменной форме руководителя рабочей группы об ответственных работниках проверяемой кредитной организации (ее филиала);
– обеспечивать на период проверки каждому члену рабочей группы беспрепятственный (по первому требованию) вход и выход из здания и других служебных помещений проверяемой кредитной организации (ее филиалов) в течение всего рабочего дня. Для беспрепятственного прохода члену рабочей группы необходимо и достаточно предъявить представителю охраны или службы безопасности проверяемой кредитной организации (филиала) свое служебное удостоверение, выданное Банком России или его территориальным учреждением. Никто из руководителей или сотрудников проверяемой кредитной организации и ее филиалов, кроме случаев, установленных федеральным законом, не вправе производить личный досмотр членов рабочей группы, служебных документов и организационно_технических средств, находящихся в их пользовании; отбирать эти документы, вещи, организационно_технические средства, иным способом лишать членов рабочей группы возможности использовать эти предметы при проведении проверки; обязывать членов рабочей группы давать какие_либо устные и письменные обязательства, предъявлять к ним иные требования, не предусмотренные Инструкцией № 105-И.
Руководитель кредитной организации (ее филиала) обязаны:
– организовывать в день начала проверки встречу членов рабочей группы с руководителем и главным бухгалтером проверяемой кредитной организации (ее филиала) или лицами, их замещающими, а также с руководителями основных подразделений, в том числе ревизионной службы (службы внутреннего контроля), службы безопасности и компьютерной обработки данных (информатизации);
– решение о выделении рабочей группе служебного помещения и предоставлении ей материалов и документов, затребованных в первую очередь, принимается немедленно по ознакомлении с полномочиями рабочей группы в день начала проверки. При этом выделенное рабочее место должно соответствовать требованиям п. 3.3 Инструкции Банка России № 105-И.
Руководители и сотрудники кредитной организации обязаны выдавать по требованию рабочей группы в установленные сроки все необходимые справки, объяснения и документы. При необходимости рабочая группа имеет право самостоятельно или с помощью сотрудников кредитной организации снимать копии с документов. Кредитная организация обязана заверить справки и копии документов подписью ответственного должностного лица и печатью данной кредитной организации. Никто из руководителей и других сотрудников проверяемой кредитной организации (филиала) не вправе отказать рабочей группе в выдаче ей необходимых документов в связи с коммерческой или иной тайной, если иное не установлено федеральным законом.
Невыполнение кредитной организацией или ненадлежащее выполнение предписанных ей обязанностей должно трактоваться как противодействие проверке. Каждый факт такого противодействия должен быть оформлен в виде Акта о противодействии проведению проверки. Акт составляется руководителем рабочей группы и в тот же день представляется руководителю, назначившему проверку, для принятия соответствующего решения. На основании акта противодействия проверка может быть приостановлена, а к кредитной организации могут быть приняты меры воздействия.
В целях реализации системного подхода к оценке достоверности получаемой информации, а также для определения реального финансового состояния как банка в целом, так и его филиальной сети, выявления ситуаций, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков, осуществляются межрегиональные проверки банков, включая их филиалы.
Межрегиональные проверки банков и их филиалов могут иметь комплексный либо тематический характер в зависимости от целевого назначения проверки, а также с учетом степени проблемности банка, определяемой в соответствии с Указаниями Банка России от 31.03.2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитной организации». В соответствии с этими Указаниями в целях организации банковского надзора Банк России относит все кредитные организации с точки зрения их финансового состояния к одной из двух категорий (I категория - финансово стабильные кредитные организации, II - проблемные кредитные организации), а в рамках каждой категории - к одной из двух классификационных групп.
Группы I категории: группа первая - кредитная организация без недостатков деятельности; группа вторая - кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности.
Группы II категории: группа третья - кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности; группа четвертая - кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении.
Отнесение кредитных организаций к той или иной категории и классификационной группе производится специалистами Банка России (в том числе банковскими инспекторами) на основании мотивированного суждения, базирующегося на критериях и подходах, определенных вышеназванными Указаниями. Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения. Они не подлежат передаче третьим лицам и используются исключительно в целях банковского надзора.
Координацию и контроль за своевременным проведением инспекционных проверок банков и их филиалов на межрегиональном уровне осуществляет Главная инспекция кредитных организаций Банка России и межрегиональные инспекции Главной инспекции.
Комплексные инспекционные проверки банков и их филиалов, проводимые на межрегиональном уровне, организуются и проводятся на основе Сводного плана, составляемого Главной инспекцией и утверждаемого руководством Банка России.
Внеплановые комплексные межрегиональные проверки банков и их филиалов осуществляются в соответствии с определенным порядком, на основе:
– решений Совета директоров Банка России, Председателя Банка России (лица, его замещающего), Комитета банковского надзора Банка России;
– решений руководства Банка России по предложениям структурных подразделений Банка России, а также по предложению Агентства (в случаях, предусмотренных нормативным актом Банка России об особенностях проведения проверок банков с участием служащих Агентства).
Решение о проведении внеплановой проверки кредитной организации (ее филиала) вправе принять руководитель территориального учреждения Банка России (о проведении региональной проверки кредитной организации (ее филиала) или генеральный инспектор межрегиональной инспекции (о проведении окружной проверки кредитной организации (ее филиала).
По результатам проверки кредитной организации (филиала) составляется акт проверки. В этом акте отражаются все основные выявленные в ходе проверки нарушения и недостатки, а также определяется финансовое состояние по методике, изложенной в Указаниях № 766-У.
В настоящий момент уже подготовлена новая редакция этой методики с учетом использования международных подходов, в том числе различных рейтинговых систем оценок, базирующихся на CAMEL test, что и предлагается в третьей части работы.
Акт инспекционной проверки состоит из вводной, аналитической и заключительной частей.
На титульном листе акта проверки указываются наименование проверяемой кредитной организации (ее филиала), ее регистрационный номер, регистрационный номер акта проверки, гриф «Для служебного пользования», проверяемый период, дата начала проверки, дата завершения проверки и дата подписания акта. Под датой начала проверки понимается дата выхода инспекционной группы в кредитную организацию. Под датой завершения проверки понимается последний рабочий день нахождения группы в проверяемой кредитной организации.
Вводная часть содержит сведения, указанные в п. 7.4.1.1 Инструкции № 105-И, а аналитическая должна содержать сведения в соответствии с п. 7.4.1.2 названного документа.
На основании полученной в ходе проверки информации и перед составлением итогового отчета (акта) следует провести ее анализ и обобщение. На базе имеющегося международного и собственного практического опыта сформулированы основные группы вопросов, которые должны найти отражение в аналитической части итогового отчета, а именно:
– обзор отдельных аспектов политики, установленной Советом директоров или руководством банка для определения соответствия их основополагающим документам банка;
– обзор работы службы внутреннего контроля и данных отчетов внешних аудиторов;
– обзор эффективности системы внутреннего контроля;
– анализ качества активов на основе изучения кредитного портфеля;
– обзор способов управления средствами (ликвидностью) для выявления наличия соответствующих правил и систем для обеспечения достаточной ликвидности;
– обзор всей забалансовой деятельности банка для выявления степени рисков и управления ими;
– обзор операций с иностранной валютой для определения рисков и управления ими;
– проверка соблюдения правил ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, а также оценка достоверности сведений в представленных отчетах;
– определение соответствия (легитимности) банка законодательству и нормативному регулированию, инструкциям и другим документам Банка России.
Заключительная часть акта проверки должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации (ее филиала).
При проведении комплексной проверки банка, охватывающей и ее филиалы, составляется несколько актов. Акты проверок филиалов включаются в сводный акт в качестве приложения.
Акты проверок подписываются руководителем и всеми членами рабочей группы.
Акт проверки передается руководителем рабочей группы (или членом) на ознакомление руководителю кредитной организации (ее филиала) либо уполномоченному ответственному работнику внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) на основании протокола приема-передачи, составленного в двух экземплярах.
Руководитель кредитной организации (ее филиала) имеет право отказаться поставить свою подпись об ознакомлении с актом. В таком случае на обоих экземплярах акта проверки производится отметка: «от получения для ознакомления акта проверки отказался…» с указанием должности, фамилии, имени, отчества руководителя или уполномоченного ответственного работника внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала). Руководитель кредитной организации (ее филиала) должен ознакомиться с актом проверки в срок не позднее 5 рабочих дней.
При наличии возражений по конкретным пунктам акта руководитель кредитной организации вправе представить письменные замечания и приложить их к акту проверки с отметкой «Возражения по акту проверки прилагаются на … листах». Возражения по акту проверки должны быть составлены в двух экземплярах, заверены подписями руководителя и главного бухгалтера кредитной организации (ее филиала) или лиц, их замещающих, и оттиском печати кредитной организации (ее филиала). Возражения по акту проверки, представленные в период рассмотрения акта, являются его неотъемлемой частью. Руководитель рабочей группы также обязан известить руководителя кредитной организации перед прочтением акта, что акт проверки кредитной организации, в том числе акт комплексной проверки, является собственностью Банка России и его содержание не может быть разглашено без согласия Банка России, если иное не установлено федеральным законом.
Акт проверки составляется двух экземплярах.
Руководитель рабочей группы совместно с руководителем структурного подразделения, проводившего проверку, подготавливает докладную записку о результатах проверки на имя должностного лица, подписавшего поручение на проведение проверки, за подписью руководителя структурного подразделения, обладающего правом подписи докладной записки.
Первый экземпляр акта проверки и проект докладной записки о результатах проверки представляются для рассмотрения руководителю структурного подразделения, обладающего правом подписи докладной записки о результатах проверки, не позднее 5 рабочих дней со дня ознакомления руководителя кредитной организации (ее филиала) с актом проверки.
...Подобные документы
Правовой статус и основы надзора ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций. Центральный банк как орган банковского регулирования и банковского надзора в РФ и за рубежом. Модели и схемы организации регулирования банковского надзора и их характеристика.
реферат [17,7 K], добавлен 25.11.2009Правовые основы, цели и задачи банковского регулирования и надзора. Полномочия и основные сферы регулирования и надзора Банка России. Виды банковского надзора. Отношения между органами надзора и внешними аудиторами. Банковское регулирование в России.
курсовая работа [114,2 K], добавлен 21.02.2014Центральный банк Российской Федерации как высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений. Регистрация и лицензирование, инспектирование и меры воздействия на банки. Виды и сущность надзора.
реферат [25,1 K], добавлен 07.04.2009Финансово-правовой статус Центрального Банка как органа банковского надзора. Лицензирование банковской деятельности. Дистанционный надзор. Инспектирование кредитных организаций. Финансово-правовое регулирование пруденциального банковского надзора в РФ.
дипломная работа [90,7 K], добавлен 02.08.2013Содержание и принципы банковского надзора, поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов. Критерии определения финансового состояния банков. Методика, лицензирование и структура текущего банковского регулирования.
контрольная работа [28,4 K], добавлен 27.06.2010Банковская система как объект банковского надзора. Центральные и коммерческие банки. Организация банковского надзора (зарубежный опыт). Этапы банковского надзора. Банковский надзор в России. Применение к кредитным организациям мер регулирования.
дипломная работа [56,9 K], добавлен 15.08.2005Правовые основы надзора ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций. Центральный банк как орган банковского регулирования и надзора. Дистанционный надзор и надзорное реагирование. Инспектирование кредитных организаций и проблемные вопросы надзора.
курсовая работа [139,9 K], добавлен 30.01.2009Финансово-правовой статус Центрального банка как органа банковского надзора. Понятие, сущность, цели, разновидности надзора Банка России за деятельностью кредитных организаций. Лицензирование банковской деятельности. Инспектирование кредитных организаций.
презентация [137,2 K], добавлен 02.08.2013Описание системы банковского надзора в Республике Беларусь, определение перспектив его развития. Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций. Внедрение в надзорный процесс международных стандартов Базель III.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 11.12.2013Сущность, структура и функции банковского капитала; принципы оценки его достаточности. Источники и пути наращивания капитальной базы. Совершенствование банковского надзора в России. Роль инспекционных проверок в повышении качества капитала банков.
аттестационная работа [553,0 K], добавлен 23.10.2012Система банковского надзора, его элементы и необходимость проведения. Анализ финансовых ресурсов, активов, доходов и расходов ООО "Русфинанс банк". Отчет об уровне достаточности капитала в банке. Эффективность банковского надзора в современной России.
дипломная работа [1,5 M], добавлен 24.01.2013Главные цели деятельности и функции Центрального банка Российской Федерации. Организация банковского регулирования, надзора и контроля. Регистрация, лицензирование и инспектирование кредитных организаций. Меры воздействия на кредитные организации.
контрольная работа [24,7 K], добавлен 25.03.2011Организационные структуры банковского надзора в странах-членах Евросоюза. Сравнительный анализ деятельности регулирующих и надзорных органов. Роль международных организаций в осуществлении надзора и обеспечении стабильности в финансовом секторе.
курсовая работа [526,1 K], добавлен 07.03.2014Понятие государственного банковского надзора, роль органов надзора за банками. Осуществление Центральным Банком России функции регулирования и надзора за деятельностью коммерческих банков. Юридические факты в государственном банковском надзоре.
контрольная работа [31,9 K], добавлен 05.09.2009Понятие банковского регулирования, надзора, контроля, их соотношение, сходства и различия. Функция Банка России по регулированию деятельности кредитных организаций и соблюдению банками имущественных и социальных прав вкладчиков, кредиторов и акционеров.
курсовая работа [46,8 K], добавлен 09.04.2012Эволюция банковской системы России. Основы деятельности Центрального банка РФ. Коммерческие банки России. Основные направления развития банковского сектора РФ. Мероприятия Банка России по совершенствованию банковской системы и банковского надзора.
курсовая работа [74,6 K], добавлен 13.12.2010Изучение истории создания мегарегулятора в Российской Федерации. Характеристика системы регулирования и надзора на финансовых рынках. Консолидация финансового, банковского и страхового надзора. Создание финансового регулятора на основе Центрального Банка.
контрольная работа [26,3 K], добавлен 09.02.2015Общая характеристика современного состояния банковской системы Узбекистана. Система банковского надзора в Узбекистане, ее цели и задачи. Базельские принципы эффективного надзора. Система ранней диагностики выявления проблем в коммерческих банках.
курсовая работа [54,1 K], добавлен 14.07.2013Анализ современного состояния банковской системы и путей ее совершенствования. Политика валютных интервенций Банка России, особенности, отличающие его от многих других стран. Меры по усовершенствованию эффективности проведения банковского надзора.
курсовая работа [509,6 K], добавлен 30.01.2014Сущность, цели, виды и значение банковского надзора; принципы, структура, этапы. Регистрация и лицензирование банковской деятельности, контроль соблюдения экономических нормативов, инспектирование банков в Республике Беларусь; правовое обеспечение.
курсовая работа [121,6 K], добавлен 10.09.2011
