Совершенствование методов оценки кредитоспособности физических лиц на примере ЗАО "Кредит Европа Банк"
Содержание отношений кредита в условиях рыночной экономики. Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие. Существующая современная схема сбора информации о клиенте и анализ данных по возврату кредита заемщиком в ЗАО "Кредит Европа Банк".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 01.08.2013 |
| Размер файла | 905,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Кафедра «Информационные системы в экономике»
Допустить к защите в ГАК
Зав. кафедрой д.т.н., проф.
________
«____» февраль 20 г.
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(на примере ЗАО «Кредит Европа Банк»)
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ДИПЛОМНОМУ ПРОЕКТУ
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Глава 1. Сущность и методы оценки кредитоспособности заемщика
1.1 Содержание отношений кредита в условиях рыночной экономики
1.2 Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие
1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика
Глава 2. Существующие методы и практика кредитования физических лиц в РФ
2.1 Анализ современного состояния кредитования физических лиц в РФ
2.2 Общая характеристика ЗАО «Кредит Европа Банк» и его кредитных продуктов
2.3 Организация и оценка кредитоспособности заемщика ЗАО «Кредит Европа Банк»
2.4 Существующая схема сбора информации о клиенте и анализ данных по возврату кредита заемщиком
Глава 3. Пути совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика в кредитных организациях
3.1 Основные достоинства и недостатки существующей методики по оценке кредитоспособности заемщика
3.2 Пути совершенствования методики и её автоматизации в ЗАО «Кредит Европа Банк»
Заключение
Список литературы
Приложения
ВВЕДЕНИЕ
Операции кредитования являются основными активными операциями кредитных организаций. Именно подходы к формированию кредитной политики, структура кредитного портфеля в значительной мере определяют доходность, устойчивость, ликвидность коммерческого банка. Спецификой операций кредитования являются кредитные риски, связанные с возможным невозвратом кредитов заемщиками. В современных отечественных условиях, к сожалению, проблема просроченной задолженности по кредитам является достаточно актуальной, поскольку задержка возврата клиентами кредитных учреждений полученных кредитов становится довольно частым явлением и имеет тенденцию к росту.
Для снижения кредитных рисков коммерческие банки используются различные модели и методы оценки кредитоспособности заемщиков. Отличить среди множества потенциальных заемщиков, обращающихся за кредитом, тех, кто с большой долей вероятности сможет вернуть кредит и выплатить проценты, является важнейшей и чрезвычайно трудной задачей экспертно-кредитных отделов банка. Таким образом, фактор анализа кредитоспособности заемщика первостепенное значение для кредитных учреждений.
В настоящей работе вопросы кредитоспособности заемщиков рассмотрены на примере кредитования физических лиц. В последние годы из всех направлений деятельности коммерческих банков особенно значительный рост наблюдается именно в секторе кредитования физических лиц. Данный вид кредитных операций имеет и важное народнохозяйственное значение, поскольку не только приводит к росту операций банковского сектора экономики, но также способствует увеличению розничного товарооборота, объемов жилищного строительства, решению социальных проблем.
Однако, рост объемов кредитования физических лиц приводит также к увеличению конкурентной борьбы между кредитными учреждениями за потребителя (заемщика). В этих условиях только постоянное совершенствование технологий оказания услуги по потребительскому кредитованию, чтобы обеспечить привлечение новых клиентов, увеличение объемов операций, поддержание на приемлемом уровне кредитных рисков. Отдельно, следует отметить, что значительная часть видов кредитования физических лиц не предусматривает оформления залога, поручительств, других видов вторичного обеспечения и являются, таким образом, наиболее рискованными операциями кредитования.
В связи с вышесказанным особую значимость приобретает совершенствование подходов к оценке кредитоспособности заемщика (физического лица), которое должно быть направлено на снижение рисков кредитования, но сохраняя при этом привлекательность кредитных продуктов банка для его существующих и потенциальных клиентов, что особенно актуально в условиях наступившего кризиса. Таким образом, актуальность вопросов оценки кредитоспособности заемщиков - физических лиц является достаточно высокой.
На основании актуальности темы исследования была сформулирована цель выпускной квалификационной работы: проанализировать организацию оценки кредитоспособности заемщиков (физических лиц) в ЗАО «Кредит Европа Банк» и разработать предложения по совершенствованию применяемых подходов к оценке их кредитоспособности.
Для достижения поставленной цели выпускной квалификационной работы необходимо в ходе исследования достичь следующих задач: рассмотреть теоретические и методические основы оценки кредитоспособности заемщиков; проанализировать современное состояние кредитования физических лиц в РФ; охарактеризовать кредитные продукты, предлагаемые ЗАО «Кредит Европа Банк»; проанализировать методы и процедуры, применяемые для сбора информации о существующих и потенциальных заемщиках банка и ее анализа; разработать предложения по совершенствованию применяемой в ЗАО «Кредит Европа Банк» методике оценки кредитоспособности заемщиков.
Предметом исследования являются отношения между кредитором и заемщиком (физическим лицом). Объектом исследования выступает кредитоспособность заемщика, сущность и методы ее оценки, и, в частности, кредитная политика ЗАО «Кредит Европа Банк» (ранее - до марта 2007 г. - ЗАО «Финансбанк»).
Источниками информации при подготовке дипломного исследования являлись действующее законодательство Российской Федерации Гражданский кодекс РФ [1]; ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»[2]; ФЗ «О банках и банковской деятельности»[3]; ФЗ «О кредитных историях» [4] и др. , научная литература работы О.И.Лаврушина [23; 28], Г.Н.Белоглазовой [22; 27], К.Р.Тагирбекова [29; 30] и других авторов, публикации в периодической печати публикации в журналах «Финансы и кредит»[38; 45; 55; 60; 65], «Деньги и кредит»[48; 50; 54; 58], «Банковское дело»[33; 35; 53; 68; 69; 70] и др. и сайтах в сети «Интернет материалы и публикации на сайтах www.credits.ru [73; 75; 76; 78; 79; 83; 84], www.cbr.ru [19] и др., информация о деятельности ЗАО «Кредит Европа Банк».
Полученная информация обрабатывалась с помощью методов синтеза и анализа, финансовых вычислений. В качестве методологических использован ряд исследовательских принципов, в частности, универсальный принцип историзма, который предполагает изучение явлений и процессов (в том числе в области экономических хозяйственных отношений) в их историческом эволюционном развитии. Программное средство для проведения скоринговой оценки разработано в среде Microsoft Excel.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.
В первой главе исследования рассмотрено содержание отношений кредита в условиях рыночной экономики, охарактеризована сущность кредитоспособности заемщика как экономического явления, представлены методы оценки кредитоспособности заемщика.
Во второй главе проанализированы существующие методы и практика кредитования физических лиц в Российской Федерации, в частности, проведен анализ современного состояния кредитования физических лиц в РФ и динамики развития данных операций, а также подходы к организации и оценки кредитоспособности заемщика, применяемые в ЗАО «Кредит Европа Банк».
В третьей главе выделены основные достоинства и недостатки, применяемые банком методики, и представлены предложения по ее совершенствованию.
ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
1.1 Содержание отношений кредита в условиях рыночной экономики
Операции кредитования являются основными активными операциями кредитных организаций. В тоже время, как утверждает А.М.Тавасиев, «в научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита трактуется неоднозначно»[68,с.16].
Г.А.Тосунян выделяет семь различных взглядов на существо кредита, нашедших отражение в экономической, финансовой и юридической литературе и представляет их в виде кратких обобщенных формулировок: кредит -- это предоставление денег или товаров, т. е. определенное действие либо операция; движение капитала либо форма его движения; сделка с деньгами или товарами; денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором; деятельность определенного вида; отношения; доверие (акт доверия), оказываемое кредитором заемщику [31,с.175-177]. По мнению указанного автора, «все особенности и черты понятия «кредит» следует рассматривать комплексно, в их взаимосвязи и взаимообусловленности, как некое диалектическое единство»[31,с.180].
Согласно определению Г.Н.Белоглазовой, «кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности» [27,с.185]. А О.И.Лаврушин предлагает следующее определение сущности кредита, характеризуя ее как «передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей»[28,с.187].
Действительно, возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность, означает, что банк может ссужать средства только на таких условиях, которые обеспечивают высвобождение ссуженной стоимости и ее обратный приток в банк. В прикладном аспекте, возвратность, по мнению К.Р.Тагирбекова, -- это «совокупность предварительной и последующей работы специалистов банка с учетом технологии кредитного процесса, направленной на возврат всего потока привлекаемых и размещаемых денежных средств, а также на достижение необходимого уровня доходности банка»[29,с.411].
Банковский кредит является основной формой современного кредита. Банковский кредит - это кредит, предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов. Банковский кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности.
Как уточняет А.М.Тавасиев, принципиальный момент -- определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка) [68,с.17]. А.М.Тавасиев предлагает два взаимосвязанных подхода к интерпретации понятия «кредитный продукт». С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях -- как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения [24,с.25-26]. В соответствии с представленным подходом отразим графически соотношение понятий «кредитный продукт», «кредитная операция», «кредитная услуга» в Приложении 1.
В соответствии с нормами Гражданского Кодекса (ст.807 и другие [1]) можно заключить, что кредит является частным случаем займа и обладает следующими неотъемлемыми специфическими свойствами:
1. В нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора.
2. Он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление {в письменном виде) выдачи/получения кредита рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр. Для договора займа письменная форма не всегда обязательна.
3. В нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная организация (как правило, банк). В этом смысле кредит -- это банковский кредит в денежной форме. При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит.
4. Обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором носит безусловный характер (соответствующие суммы будут отражаться на балансовых счетах банка).
5. Возвращается кредит также в денежной форме. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных в договоре, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты.
Термин «ссуда» в Гражданском Кодексе не употребляется. В то же время он широко используется в документах Банка России и литературе. По мнению А.В.Тавасиева, ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, точнее, ссуда понимается как активный кредит [68,с.17].
Отметим, что кредитование физических лиц является одним из основных видов кредитования, предлагаемых кредитными учреждениями. Традиционно выделяют несколько видов кредитования физических лиц:
- ипотечное кредитование (под залог приобретаемой недвижимости);
- автокредитование (на приобретение автомобиля);
- потребительское кредитование (на приобретение бытовой техники, других товаров длительного пользования в организациях розничной торговли);
- нецелевое кредитование (на неотложные нужды);
- кредитование с использованием кредитных карт.
В таблице 1.1 выделены специфические особенности банковских кредитных продуктов для физических лиц.
Таблица 1.1
Специфика банковских кредитных продуктов в области кредитования физических лиц источник: Демидов А., Рыбкина Е. От "ручной сборки" к кредитному конвейеру // Банковские технологии. - 2006.- № 3 [39,с.30].
Дополним, что в литературе приводятся данные, что стабильнее всего люди платят по ипотечным кредитам-- дефолты по ним не превышают одного процента. По автокредитованию это уже порядка 3%. Наиболее рискованны для банков кредитные карты и экспресс-кредитование. Они дают 5-6% и 10-15% дефолтов соответственно. В некоторых банках невозвраты по экспресс-кредитам достигают 20% [80].
Заметим, что используемая терминология может отличаться в различных научных работах - например, иногда термин «потребительское кредитование» понимается более широко и охватывает все виды кредитования физических лиц. К примеру, в работе С.Л.Ермакова к потребительским кредитам относит все виды целевого долгосрочного кредитования физических лиц (включая, автокредиты, ипотечные кредиты и др.) [45,с.24-25], а в работе К.Р.Тагирбекова к разновидностям потребительского кредитования относят также кредиты, предоставляемые по кредитным картам и овердрафт но текущим счетам [29,с.346]. О.И.Лаврушин также отмечает, что в России к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемые населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочее, в то время как в западной банковской практике потребительские кредиты определяют более узко - как кредиты, предоставляемые частным заемщикам для приобретение потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг [23,с.470].
Отметим, что в любом случае возможно использование различных критериев для классификации кредитов физическим лицам - по типу заемщиков, наличию и видам обеспечения, срокам и методам погашений, целевому использованию, объектам кредитования, объему и по другим критериям.
1.2 Кредитоспособность заемщика как экономическое понятие
Предоставление кредитов (займов) является основным способом осуществления активных операций коммерческих банков. В литературе (Г.Г.Коробова, Г.Н.Белоглазова, О.И.Лаврушин, К.Р.Тагирбеков и др.) обычно выделяются такие принципы банковского кредитования как возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер кредита [21,с.327; 22,с.243-244; 23,с.408; 29,с.265]
Платность, означает, что каждый заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента показывает «цену» кредита. Необходимость процента обусловлена предпринимательским статусом банков, находящихся на коммерческом расчете. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования ее на собственные нужды.
Результат кредитного процесса предполагает реализацию интересов обеих сторон операции (сделки) - не только удовлетворение соответствующей потребности клиента, но и достижение банком положительных финансовых результатов деятельности. В пределах нормативных ограничений, установленных Центральным банком, коммерческий банк самостоятельно определяет круг будущих заемщиков, виды кредитов, формирует ссудный портфель и устанавливает процентные ставки, исходя из соображений выгодности. Уровень доходности банковской деятельности определяет процентная маржа - разница между процентным доходом от активов, приносящих доход (кредиты физическим и юридическим лицам и др.) и процентным расходам по обязательствам граждан (вклады граждан, депозиты юридических лиц, депозиты граждан и др.).
Однако, положительные финансовые результаты деятельности кредитного учреждения не всегда достижимы в силу наличия кредитного риска. Одно из обязательных условий кредитной сделки - добровольность ее заключения кредитором и заемщиком на условиях, устраивающих обе стороны. Но, к сожалению, в силу объективных и субъективных причин, приводящих к неплатежеспособности организации или физического лица, а иногда, и в силу специального умысла, заемщик не может полностью или частично погасить взятые на себя обязательства по уплате основного долга и процентов по нему
Считается, что кредитные отношения основаны на доверии (само происхождение слова кредит происходит от глагола «доверять»). Однако, в практической деятельности только доверия к заемщику явно недостаточно для обеспечения возврата кредита. Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг - определенную сумму денежных средств, равную основному долгу и причитающимся процентам за пользование ссудой. Как отмечает О.И.Лаврушшин, «практика показывает, что значительная часть заемщиков аккуратно выполняет указанное обстоятельство, однако некоторые клиенты его нарушают, то есть наличие обязательства, предусмотренное кредитным договором, само по себе не создает гарантии его выполнения»[23, с.544-545]. Поэтому, в ходе накопления международного и отечественного опыта деятельности банков был выработан механизм организации возврата выданных ссуд, включающий использование различных форм обеспечения возврата кредита.
Первичным источником обеспечения при кредитовании физических лиц является доход, поступающий физическому лицу, в качестве вторичных источников могут быть использованы такие механизмы как залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, а также страхование риска, использование кредитных деривативов и другие методы обеспечения возвратности кредита. Также, наряду с применением методов обеспечения возвратности кредита, в качестве возможных путей минимизации кредитных рисков выделяют следующие: дифференциация заемщиков и диверсификация кредитных вложений (диверсификация ссудного портфеля); предварительный анализ кредитоспособности заемщика; ограничение рисков посредством лимитирования и деления рисков путем совместного кредитования; формирование резервов для покрытия возможных потерь по ссудам и другие.
Действующая законодательная база позволяет применять следующие способы обеспечения возвратности ссуд, такие как неустойка, залог имущества и залоговых прав, поручительство, банковская гарантия, удержание, отступное и другие. По данным, которые приводит Г.Г.Коробова, в 17% применяется залог недвижимости, в 45% иного имущества, в 18% поручительство, в 6% банковская гарантия, в 11% смешанное обеспечение, в остальных случаях - прочее обеспечение или кредиты выдаются без обеспечения [21,с.326]. По мнению К.Р.Тагирбекова, «накопленный опыт показывает, что наиболее эффективными и надежными способами обеспечения исполнения кредитных обязательств и с учетом введения нового гражданского законодательства являются: залог, поручительство и банковская гарантия»[29,с.394]. О.И.Лаврушин также делает вывод, что «для российской практики характерно использование следующих способов обеспечения возвратности кредита: залог имущества заемщика, банковские гарантии, поручительство»[23, с.570]. Однако указанный исследователь замечает, что «анализ практики применения этих способов выявил ряд существенных недостатков, в результате чего механизм вторичных гарантий возврата кредита оказывается зачастую недействительным и формальным»[23,с.570] .
На наш взгляд, следует особо подчеркнуть, что несмотря на разнообразие применяемых форм и способов, направленных на обеспечение возврата ссудной задолженности, ситуации, когда заемщик не может своевременно и в полном объеме рассчитаться по основному долгу и процентам по нему, не редкость в практике работы и зарубежных, и отечественных кредитных учреждений. Неслучайно, в банковский обиход прочно вошел термин «проблемные активы», а организация работы в коммерческом банке по возврату долгов стала одним из важнейших этапов кредитного процесса. В тоже время кредитные риски можно существенным образом снизить, если более рационально подходить к оценке кредитоспособности заемщика.
По определению Я.Макаровой, кредитный риск -- это «риск возникновения у кредитора убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитором в соответствии с условиями договора»[56,с.7]. Аналогичные определения приводят Г.Н.Белоглазова [22,с.346], К.Р.Тагирбеков [29, с.258, 411], другие исследователи.
Необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет банк во многих случаях требовать от потенциального заемщика:
- обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и определенность относительно целевого назначения кредита;
- предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита и эффективность такого использования;
- предоставления кредитору обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неблагоприятного развития финансового положения заемщика.
Как отмечается в статье И.В.Ворошиловой и И.В.Суровой, «кредитование физических лиц - достаточно рисковая операция, и увеличение доли таких кредитов в портфеле увеличивает кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению возможных потерь - правильная оценка способности заемщика выполнять свои обязательства»[74].
В определенной мере кредитный риск зависит от кредитоспособности заемщика. Как утверждает О.И.Лаврушин, «уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику»[23,с.374]. Указанный автор отмечает, что «анализ кредитоспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок и оценить вероятность своевременного возврата ссуды»[23,с.482].
В статье Е.А.Лебедева отмечается необходимость анализа кредитоспособности заемщика для снижения кредитных рисков: «Как и все активные операции, кредитование обладает высокой степенью риска, связанного с не возвратом заемных средств. Но как банкам правильно распорядиться свободными денежными средствами? Как выяснить, кому стоит давать кредит, а кому нет? Для этого необходимо определить кредитоспособность клиента»[77]. Указанный автор отмечает, что «между кредитоспособностью заемщика и рисками кредитования прослеживается обратная связь. Чем выше кредитоспособность заемщика, тем ниже риск банка потерять свои деньги. И наоборот, чем ниже платежеспособность клиента, тем меньше шансов у банка вернуть кредит. Исходя из этого можно сделать вывод, что правильная кредитная политика банка позволит ему с меньшим риском осуществлять активные операции и получать максимальный доход от размещения свободных денежных средств в кредиты»[77].
Однозначных определений понятию «кредитоспособность» нет. Как отмечает Е.А.Лебедев, «Существует множество определений кредитоспособности клиента (заемщика). Самым распространенным из них является следующее: способность лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Есть различные дополнения, уточнения, иные трактовки этого понятия, большинство которых можно кратко свести к следующим определениям кредитоспособности: необходимая предпосылка или условие получения кредита; готовность и способность возвратить долг; возможность правильно использовать кредит; возможность своевременно погасить ссуду (реальный возврат кредита)»[77].
Считается, что кредитоспособность понятие взаимосвязанное, но не тождественное с платежеспособностью. Платежеспособность - это способность (наличие возможности) и готовность (наличие желания) юридического или физического лица своевременно и в полном объеме погашать свои денежные обязательства. Кредитоспособность заемщика, как отмечает О.И.Лаврушин, в отличие от его платежеспособности, не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента [23,с.374]. Ю.Сальников также акцентирует внимание, что кредитоспособность и платежеспособность - это не идентичные понятия, предлагая следующее определение: «Кредитоспособность выражается через способность… исполнить полностью и своевременно свои обязательства по кредитному договору -- то есть погасить кредит и уплатить проценты за его пользование»[63]. В литературе также приводится следующее определение: «Кредитоспособность клиента-- это его желание и возможность платить за кредит, которая выражается простой аббревиатурой WAS, где W(wiliness)-- желание, A(ability)-- возможность, S(stability)-- стабильность» [80].
В целом, уровень платежеспособности заемщика свидетельствует показывает возможность погасить кредит и проценты по нему за счет получаемого дохода (будущий доход заемщика фактически выступает в качестве первичного источника обеспечения кредита). Однако, как уточняет О.И.Лаврушин, «поскольку платежеспособность физического лица не является единственным фактором и показателем его кредитоспособности, требует дополнительная защита от кредитного риска при помощи поручителей, платежеспособность которых также рассчитывается. Обеспечением возврата ссуды может выступать и ликвидное имущество»[23,с.401]. В подобных случаях выдача кредита подразумевает и вторичные источники обеспечения (залог, поручительство, др.).
Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику. Основная цель оценки кредитоспособности заключается в определении способности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую сумму, заплатить процент за пользование кредитом, и на их основе формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления.
Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств. Мировая и отечественная банковская практика позволяет выделить следующие критерии кредитоспособности клиента (как юридического и физического лица): характер клиента (репутация для юридического лица, определенные социально-демографические характеристики физического лица); способность заимствовать средства (дееспособность для физического лица); способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности; капитал клиента (например, наличие недвижимости в собственности физического лица); обеспечение кредита (залог, поручительства, др.) и другие факторы. В тоже время, как замечает В.О.Ли, «проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периода развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности»[54,с.50].
Перечень элементов кредитоспособности заемщика и показателей, их характеризующих, по мнению И.В.Ворошиловой и И.В.Суровой, «может быть более широким или сокращенным в зависимости от целей анализа, видов кредита, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заемщиком. Оптимальные или допустимые значения таких показателей должны дифференцироваться в зависимости от деятельности заемщика, конкретных условий сделки и пр.»[74].
В целом, кредитоспособность зависит от многих факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка - фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного "веса" каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.
Отметим также, что сложно оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем. Способность клиента погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, при чем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем, практически все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период (как в отношении юридических, так и физических лиц). Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно (например, в отношении морального облика, репутации заемщика).
На рисунке 1.1 представлена общая схема анализа кредитоспособности заемщика как в отношении физических, так и юридических лиц.
В целом, как отмечает И.Енюков, «возможность оценки кредитного риска позволяет банку минимизировать финансовые потери, увеличить доходность, уменьшить процентные ставки по кредиту и тем самым улучшить маркетинговую привлекательность»[44,с.50].
Таким образом, можно сделать вывод, что при оказании услуги кредитования значимыми становятся кредитные риски, то есть риски возникновения у кредитора убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитором в соответствии с условиями договора.
Рисунок 1.1 - Общая схема анализа кредитоспособности заемщика источник: Ендовицкий Д. А., Бочарова И.В. Система комплексного анализа кредитоспособности заемщика // Аудитор. - 2004.- № 11.- [43,с.35].
Для оценки кредитоспособности физического лица применяется оценка финансовых показателей его платежеспособности (на основе сведений о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода), изучение его кредитной истории, другие критерии (годовой доход, возраст, профессия, взаимоотношения с банком, место получения заработной платы, постоянство и срок проживания по последнему адресу и статус в отношении жиплощади, динамика кредита, срок кредита и т.д.). Для оценки кредитоспособности заемщика применяются различные методы ее оценки.
1.3 Методы оценки кредитоспособности заемщика
Отметим, что в значительном числе исследований, посвященных кредитоспособности клиента, предметом исследования выступает только оценка кредитоспособности юридических лиц (например, [43; 48; 70]). В данной связи можно заметить, что некоторые общие подходы к оценке кредитоспособности юридических лиц применимы и для оценки кредитоспособности физических лиц (особенно в части выделения составляющих оценки кредитоспособности). Например, модель CAMPARI (репутация заемщика, способность к возврату кредита, доходность кредита, целевое назначение кредита, размер кредита, условия погашения кредита, обеспечение кредита) и другие, которые описаны в ряде исследований (например, у В.О.Ли [54,с.51]).
Но, безусловно, существенные отличия между частным лицом и организацией, требует применения специальных методик оценки кредитоспособности физических лиц. Считается также, что если заемщиком является юридическое лицо, то оценка его кредитоспособности -- более проработанный и унифицированный процесс, дающий более реальные и надежные результаты, поскольку имеется достаточное количество документально подтвержденной информации, на основании которой можно судить о перспективах изменения финансового состояния заемщика. Риски, связанные с предоставлением кредита физическому лицу оценить более сложно.
Относительно наличия эффективных методик оценки конкурентоспособности физического лица мнения исследователей расходятся. По мнению Е.А.Лебедева, «до сих пор не существует ни одной эффективной методики определения кредитоспособности физического лица»[77]. Иная точка зрения у И.В.Ворошиловой и И.В.Суровой: «на сегодняшний день существует несколько основных методик оценки кредитоспособности клиентов. Системы отличаются друг от друга количеством показателей, которые применяются в качестве составных частей общей оценки заемщика, а также разными подходами к характеристикам и приоритетностью каждого из них»[74].
В целом, оценка кредитоспособности физического лица проводится на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита. Как отмечает О.И.Лаврушин, обычно оценка кредитоспособности физического лица основывается на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения и стоимости его имущества, составе семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории клиента [23,с.395].
О.И.Лаврушин выделяет три основных метода оценки физического лица, которые учитывают названные факторы:
1. Скорринговая оценка.
2. Изучение кредитной истории.
3. Оценка на основе финансовых показателей платежеспособности (сведения о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода) [23,с.395].
И.В.Сурова и И.В.Ворошилова выделяют следующие методы:
1) скоринговые модели;
2) методика определения платежеспособности;
3) андеррайтинг (при ипотечном кредитовании) [74].
Охарактеризуем более подробно скоринговые методы, методику определения платежеспособности, а также возможности изучения кредитной истории.
Скоринговая оценка связана с моделированием оценкой кредитного риска на основе использования статистических методов. В основе скоринговой оценки, как отмечает И.Енюков, находится «числовой индикатор, оценивающий кредитный риск, связанный с предоставлением кредита физическому лицу. Величина индикатора обычно вычисляется на основе некоторого набора объективных показателей, характеризующих объект кредитования (заемщика)»[44,с.50].
Скоринг представляет собой математическую (статистическую) модель, с помощью которой на базе кредитной истории уже имеющихся клиентов банк определяет, насколько велика вероятность, что тот или иной клиент вернет кредит в назначенный срок. Скоринг выделяет те характеристики, которые наиболее тесно связаны с надежностью или, наоборот, с ненадежностью клиента. Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Как отмечает В.О.Ли, скоринг «представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок»[54,с.52]
По мнению О.И.Лаврушина, сущность скорингового метода заключается в определении системы критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, оценки этих показателей в баллах в пределах установленной банком границы оценки, общей балльной оценки кредитоспособности (суммарной величины баллов по отдельным показателям) [23,с.395]. В качестве критериев могут использоваться годовой доход, возраст, профессия клиента, место работы и должность, время работы на последнем месте, трудовой стаж, образование, семейное положение, количество детей и иждивенцев в целом, место получения заработной платы (в банке или нет), прописка (регистрация), постоянство и срок проживания по последнему адресу (и статус в отношении жилплощади - владелец, арендатор, проживание с родственниками), наличие в собственности иного имущества (недвижимость, автомобиль), наличие телефона, кредитная история заемщика, взаимоотношения с банком (наличие счетов, продолжительность нахождения счета в банке, средний остаток на счете) [57; 73; 74 и др.].
Для построения модели сначала производится выборка клиентов банка, о которых известно, какими заемщиками они себя зарекомендовали. Как отмечает Ю.Максутов, скоринг представляет собой классификационную задачу, где исходя из имеющейся информации необходимо получить функцию, наиболее точно разделяющую клиентов на «плохих» (не возвративших кредит, или допустивших определенное число просрочек) и «хороших» (полностью возвративших кредит при отсутствии или минимальном количестве просрочек). Соответственно, скоринг предоставляет статистическую оценку или вероятность для конкретной заявки быть «хорошей» или «плохой» для каждого определенного уровня риска. Эти вероятности совместно с устанавливаемым уровнем принятия заявок и маркетинговыми предположениями используются в процессе принятия решения [57].
В литературе отмечается, что при разработке скоринговой модели, на практике банк ранжирует бывших заемщиков по группам, каждой из которых присваивается характеристика - от надежного заемщика до рискованного. Как правило, оценка строится на 10-12 основных параметрах. Исходя из ответов на ряд вопросов, система выставит потенциальному клиенту определенное количество баллов и сопоставит эту оценку с заданным уровнем отсечения -- оказавшись ниже этого уpовня, клиент не сможет стать заемщиком банка [80].
Существуют различные вариации скоринговых моделей.
О.И.Лаврушин приводит следующий пример балльной системы оценки показателей: возраст (до 50 баллов); профессия клиента (до 60); семейное положение (до 40); продолжительность нахождения счета в банке (до 165); средний остаток на счете (до 190); переводится ли зарплата на счет в банке (55); динамика кредита (до 80); срок кредита (до 90); наличие дебетового сальдо на текущем счете (до 15); пользование чековой книжкой (до 115) [23,с.396]. Общая сумма максимальной балльной оценке составляет 1000 баллов. Однако, более важное значение имеет установление минимальной границы (превышение которой будет являться основанием для выдачи кредита).
Еще два примера скоринговых моделей для оценке кредитоспособности клиента представлены в Приложении 2. В первом случае максимальная оценка свидетельствует о «хорошем» клиенте, во втором - «минимальная». На основании указанных моделей (Приложение 2) определяется класс кредитоспособности физического лица - например, отличная, хорошая, средняя, плохая кредитоспособность, некредитоспособность. В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (сумма кредита обычно увязывается в процентах от годового дохода клиента) [23,с.399].
Ю.Максутов в своей статье описывает методику оценки кредитного риска на основании скоринговой карты. Она состоит из набора характеристик, для которых статистически определено, что они обладают прогнозной силой для разделения клиентов на «плохих» и «хороших». Характеристика -- это вопрос об определенном качестве заемщика, имеющий несколько атрибутов--ответов. У каждого атрибута есть оценка значимости в виде скорингового веса (числа баллов), выражающего оценку риска невозврата кредита данным заемщиком. Кредитный рейтинг, получаемый заявкой, оценивает уровень кредитного риска для данного заемщика и выражается в виде скорингового счета (score) -- определяется как сумма скоринговых весов атрибутов в заявке заемщика. Чем выше счет заявителя, тем ниже риск, который берет на себя кредитор, предоставляя ему заем. Банк определяет величину скорингового счета, при превышении которого принимается положительное решение о предоставлении ссуды по данной заявке. Если же скоринговый счет оказался ниже данной величины, заявка отклоняется [57].
В работе И.Енюкова отмечается, что индикатор скоринговой оценки «обычно нормируется так, что его значения расположены в интервале от 0 до 1 интерпретируются как вероятность невозврата кредита заемщиком. Иногда в качестве индикатора используется величина, получаемая вычитанием значения вышеопределенного индикатора из 1. Она интерпретируется как вероятность возврата кредита - 0 (кредит не будет возвращен) и 1 (кредит будет возвращен)»[44,с.50].
Также в работе указанного автора приводится скоринговая модель на основе характеристики образа «идеала» и «антипода» (на примере французского банка), которая представлена в Приложении 2. В данной скоринговой методике производится сравнение баллов, набранное клиентом как «идеалом» и как «антиподом».
Еще одним вариантом скоринговой модели является «дерево решений» (она, в частности, описана в работе В.О.Ли [54,с.52]). Модель «дерево решений) - это способ представления правил в иерархической, последовательной структуре, где каждому объекту соответствует единственный узел, дающий решение. При построении дерева все известные ситуации (например, были ли раньше у заемщика случаи невозврата кредита) сначала попадают в верхний узел, а потом распределяются по узлам, которые а свою очередь также могут быть разбиты на дочерние узлы. Критерий разбиения - это различные значения какого-либо входного фактора. Данную модель также используют при определении класса (давать / не давать кредит) вновь возникших ситуаций (поступила заявка на получение кредита).
Заметим, что при применении практически любой модели скоринговой оценки кредитоспособности физического лица информация обычно берется на основании тест-анкеты заемщика (при этом заемщик обязательно должен указать, что он гарантирует достоверность представленных сведений и допускает возможность их проверки). Иногда требуется представление дополнительных документов (например, справки о доходах).
Отметим, что, в рамках даже одной скоринговой методики банк может существенно варьировать свою политику в отношении кредитования физических лиц (например, изменяя минимальную интегральную оценку, варьировать показатели риска и доходности). Как отмечает Ю.Максутов, «на основе структурированной информации о риске возникает возможность эффективно формировать новые кредитные продукты и услуги, рассчитывать тарифы и лимиты, выбирать оптимальные параметры кредитов (периодичность выплат, процентные ставки и др.)»[57].
Указанный автор отмечает, что на основе применения скоринговых моделей могут применяться две стратегии управления доходностью и риском в отношении кредитования физических лиц:
- при заданном уровне положительных решений по кредитам AR (доля пришедших заявок, по которым принято положительное решение) минимизировать долю «плохих» кредитов BR (доля «плохих» кредитов в совокупном количестве выданных ссуд);
- при заданном уровне потерь, определяемым отношением BR, максимизировать объем кредитования, увеличивая AR [57].
Кроме того, привлечение других факторов, влияющих на прибыльность бизнеса, расширяет спектр стратегий, направленных на повышение доходности и снижение риска. Для заявок с высоким риском можно предлагать более низкий лимит на кредит, требовать более высокий начальный платеж, устанавливать более высокую процентную ставку и др. Клиентам же с низким уровнем риска банк может предлагать более выгодные ставки, более высокие лимиты, расширять спектр услуг. Как отмечает Ю.Максутов, «таким образом, на основе скоринговой методики строится всеобъемлющая банковская система оценки и управления кредитными рисками как частных, так и корпоративных клиентов, позволяющая обеспечить последовательное и объективное принятие решений. Причем есть возможность оперативно настраивать ее под изменение рыночных условий и эффективно управлять процессом кредитования»[57]. В.О.Ли также отмечает возможность, что на основе применения моделей скоринговой оценки «в рамках дилеммы «риск - доходность» заемщики, имеющие более слабые финансовые позиции (более подверженные риску), должны платить за кредит больше, чем более надежные заемщики [54,с.53].
Заметим, впрочем, что в целом применение скоринговых моделей направлено именно на снижение риска кредитования. В данной связи И.Енюков акцентирует внимание на том, что «ошибка отнесения «плохого» заемщика к «хорошим» признана в 5 раз более существенной, чем ошибка отнесения «хорошего» заемщика к «плохим»[44,с.53].
Охарактеризуем общие вопросы эффективности применения скоринговых моделей. В литературе также приводится мнение, что «скоринг при оценке кредитоспособности частных заемщиков появился в банках в качестве компромисса: кpедитный комитет физически не способен рассматривать каждую заявку в индивидуальном порядке, а наpащивать объем выдаваемых кредитов необходимо. Математическая модель, лежащая в основе кредит-скоринга, -- попытка спомощью формальных критериев выявить заемщика, который будет платить, желательно по своей доброй воле»[80]. Среди преимуществ скоринговых моделей - быстрота и беспристрастность принятия решений, возможность провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента, отсутствие необходимости длительного обучения сотрудников кредитного департамента. Поэтому, скоринговые модели достаточно часто применяются в основном при предоставлении кредитов на покупку товаров (экспресс-кредитование) и при выдаче кредитных карт.
По мнению Ю.Максутова, скоринговая оценка становится сегодня ключевым элементом банковской системы принятия решений в области кредитования частных клиентов. Указанный автор отмечает, что «ее коренное отличие от традиционных экспертных методов заключается в том, что скоринг снижает влияние субъективных факторов, а это открывает возможность автоматизировать процесс принятия решений и сократить время на обработку кредитных заявок, сохраняя при этом эффективность оценки и контроля рисков»[57].
В литературе отмечается, что «кредит-скоринг -- продукт сугубо математический, не учитывающий личного мнения банкира относительно персоны заемщика. Задача кредит-скоринга -- обеспечить приемлемый размер риска при необходимом уровне выдаваемых кредитов. То есть в целом у скоринга нет цели свести риск невозврата кнулю. Теоретически это, наверное, сделать можно, но тогда придется установить такие жесткие требования, что вряд ли им будет соответствовать маломальски значимое количество клиентов. И банку проще будет свернуть свою розничную активность. А вот свести риск невозврата, например, к 1%, при том что масштаб бизнеса по кредитованию будет приносить прибыль,-- можно»[80].
Рассматривая пример конкретной скоринговой модели И.Енюков замечает, что «доля ошибочной классификации… существенно меньше чем при случайном угадывании)»[44,с.51].
В тоже время следует учитывать, что скоринговые модели строятся на основе выборки из числа наиболее "ранних" клиентов. Поэтому, сотрудникам банка приходится периодически проверять качество работы системы и, когда оно ухудшается, разрабатывать новую модель. Непрерывная корректировка скоринговой методики позволяет расширить и изменить перечень оцениваемых характеристик, и те клиенты, которые сегодня попадают в группу ненадежных заемщиков, при последующем анализе кредитной деятельности, возможно, будут отнесены к числу заемщиков, имеющих низкую невозвратность кредитов.
В отношении скоринговых систем И.Аверина замечает следующее: они основаны на статистике, и если клиент попадает в статистическую группу, которая славится невозвратом кредитов, скорее всего, кредит он не получит. Поэтому считается, что банки крайне тяжело дают кредиты семьям, где жены не имеют собственного источника доходов. Кроме того, часто есть возрастные ограничения, на кредит могут рассчитывать лица от 18-21 до 55-60 лет. Важную роль играет наличие постоянного места работы и местной регистрации заемщика. Для больших кредитов банкиры просят подтвердить доход и просят форму 2-НДФЛ. Если зарплата заемщика не отличается "белизной", банки соглашаются и на справки от работодателя заемщика в свободной форме или сами оценивают вас, учитывая сферу деятельности, стаж работы, должность и т.п. Росту числа кредитов способствует и то, что каждый банк создает свою скоринговую систему, потому результат оценки потенциального заемщика может отличаться. И если один потенциальный кредитор не согласился одолжить денег, то вполне возможно, что другой примет противоположное решение [73].
В практике западных банков применяется достаточно много скоринг-методик (например, модель Дюрана и др.). Ю.Максутов отмечает, что «западные банки вкладывают значительные средства в создание эффективных систем оценки кредитоспособности, ибо это создает важные конкурентные преимущества, которые определяются возможностью быстро и эффективно получать точный прогноз кредитного риска индивидуального заемщика. Главная цель в том, чтобы, используя систему оценки кредитоспособности, минимизировать плохие кредиты и увеличить доходы за счет кредитования как можно большего числа клиентов»[57].
В тоже время, как отмечает Г.Иоффе, «проблема оценки кредитоспособности оценки отечественного заемщика кажется весьма специфичной. В отличие от многих развитых стран у нас нет полноценной информации по кредитным историям, которая используется скоринговыми системами, да и сама культура потребления кредитных продуктов только формируется в обществе» [49, с.41].
...Подобные документы
Экономическая суть, роль потребительского кредита. Организация процесса кредитования физических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк". Практика выдачи и погашения потребительских кредитов. Анализ кредитоспособности заемщика и способов обеспечения возврата кредита.
курсовая работа [226,9 K], добавлен 20.08.2014Понятие и критерии кредитоспособности. Организация процесса управления кредитным риском в коммерческом банке. Особенности оценки кредитоспособности физических и юридических лиц. Анализ кредитоспособности заемщика в ОАО "Акционерный банк "Пушкино".
дипломная работа [697,0 K], добавлен 12.04.2013Методика оценки банком финансового состояния заемщика – юридического лица, обратившегося в банк с целью получения кредита сроком на 2 года. Финансовая устойчивость и деловая активность заемщика, анализ его возможного банкротства, вывод по выдаче кредита.
курсовая работа [46,2 K], добавлен 08.01.2010Понятие кредитоспособности заемщика и показатели, используемые при ее оценке. Кредитный риск, основные направления по его снижению на примере ООО "Пирамида", совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика с использованием зарубежного опыта.
дипломная работа [226,4 K], добавлен 23.05.2009Современная банковская система: сущность и структура. Экономическое и юридическое содержание кредита и необходимость его в современной экономике. История становления и развития банковской системы Казахстана. Правовое регулирование кредитных отношений.
дипломная работа [138,6 K], добавлен 17.04.2015Порядок и основные критерии определения кредитоспособности заемщика в банке, проведение оценки его финансового состояния. Оценка эффективности различных методов предоставления кредитов. Оценка деятельности и финансового состояния коммерческого банка.
контрольная работа [39,9 K], добавлен 11.12.2010Трактовка понятия, методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. Заключение о возможности выдачи кредита банком на примере ОАО "АКБ Стелла-Банк". Оценка кредитоспособности организаций-заемщиков. Расчет показателей ликвидности и платежеспособности.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.02.2015Программы и организация ипотечного кредитования. Анализ порядка предоставления ипотечных кредитов. Оформление заявления на кредит и предварительная квалификация клиентов банка. Оценка вероятности погашения кредита потенциальным заемщиком (андеррайтинг).
отчет по практике [1001,1 K], добавлен 18.01.2014Сравнительный анализ методов определения кредитоспособности предприятия-заемщика. Исследование кредитоспособности строительной организации по методике предоставления кредитов юридическим лицам, применяемой Сбербанком России и его филиалами.
дипломная работа [106,0 K], добавлен 20.06.2005Этапы развития кредитных отношений, их сущность, принципы и классификация. Анализ и оценка современной системы банковского кредитования физических лиц в российской практике. Целевой характер кредита. Современные методы оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [648,0 K], добавлен 23.02.2014Понятие и элементы кредита как экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком. Формы, функции и законы движения кредита. Роль отдельных форм и видов кредита в развитии экономики России. Развитие кредитования на современном этапе.
курсовая работа [52,3 K], добавлен 21.07.2011Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014Основные функции кредита и базовые принципы кредитования. Формы и классификации кредита. Кредитные операции банков. Исследование сущности и необходимости кредита, его роли. Теоретические основы кредитования в Российской Федерации в сложившихся условиях.
курсовая работа [42,7 K], добавлен 04.12.2010Что такое банковский кредит, его особенности и разновидности. Анализ кредитоспособности заемщика, пути оформления кредита, способы обеспечения кредитов. Оформление кредитного договора или обязательства. Кредитный мониторинг и погашение кредита.
курсовая работа [45,5 K], добавлен 07.10.2009Понятие кредитных операций коммерческого банка, их классификация; организация кредитного процесса. Формы и виды обеспечения возвратности кредита: анализ кредитоспособности заемщика; оценка обеспечения кредита; формирование резерва на потери по ссудам.
курсовая работа [45,2 K], добавлен 02.11.2012Изучение кредитных операций коммерческого банка: сущность кредита, потребительский кредит и его виды. Обобщение финансовых результатов ОАО "Белгазпромбанк": анализ доходов и расходов, показателей рентабельности, кредитоспособности ОАО "Белгазпромбанк".
дипломная работа [1,4 M], добавлен 10.07.2010Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011Понятие потребительского кредита, его сущность значение для современной экономики. Основные формы и классификация данного вида банковских услуг. Анализ деятельности ОАО "ОТП Банк" на рынке потребительского кредита: проблемы и перспективы развития.
дипломная работа [357,2 K], добавлен 27.03.2013Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012Основные подходы к оценке финансово - экономической деятельности заемщика. Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и расчетной дисциплины ссудозаемщика.
дипломная работа [98,6 K], добавлен 15.08.2005
