Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Пластиковые карты: сущность и механизм функционирования

1.1 Сущность и классификация пластиковых карт

1.2 Механизм функционирования карточных платежных систем

2. Развитие платежных систем в РФ

2.1 Международные платежные системы в РФ

2.2 Российские системы расчетов пластиковыми картами

2.3 Взаимодействие международных и локальных платежных систем в РФ

2.4 Состояние и перспективы развития платежных систем на основе пластиковых карт в РФ

3. Платежные пластиковые карты в Кировском отделении Сбербанка РФ

3.1 Характеристика Северо-Западного Банка Сбербанка РФ и Кировского отделения Сбербанка РФ

3.2 Операции Сбербанка РФ и Кировского отделения Сбербанка РФ с пластиковыми картами

3.3 Контроль по операциям с пластиковыми картами в Кировском отделении Сбербанка России

Заключение

Литература

Введение

В настоящее время в России стремительно развивается рынок пластиковых карт. Как будет показано в работе, они позволяют решать большой спектр задач, связанных с развитием безналичных расчетов.

В то же время в России рынок пластиковых карт все еще находятся в стадии становления. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран, однако динамика его роста весьма высока. платежная система пластиковая банк

Сравнительное исследование рынка подобного рода услуг в России и в развитых странах Запада может сыграть важную роль в определении условий и факторов, способствующих его развитию применительно к российским реалиям.

Необходимость дальнейшего развития в России рынка пластиковых карт не вызывает сомнения, поскольку совершенствование технологий безналичных платежных систем на основе пластиковых карточек может привести к созданию необходимой инфраструктуры для развития электронной коммерции. Недостаточный уровень развития определяется не только низкой востребованностью этих услуг среди населения. Во многом он является следствием недостаточно хорошего качества и технологического уровня платежных систем.

Макроэкономические тенденции последних лет привели к серьезным изменениям как в экономике России в целом, так и в банковском бизнесе в частности. Усиление конкуренции на рынке розничных банковских услуг, с одной стороны, и уменьшение доходности банковских инструментов, характерных для инфляционной экономики, с другой стороны, предъявляет более жесткие требования к качеству банковских продуктов. Стало насущной необходимостью решение следующих задач с помощью введения в обращение финансовых инструментов, обладающих следующими показателями: - обеспечение увеличения объема дешевых привлеченных ресурсов и рост процентных доходов банка;

- увеличение объема непроцентных доходов за счет комиссионного вознаграждения за обслуживание счетов и проведение операций;

- предоставление расширенного клиентского сервиса;

- возможность оперативного управления ресурсами в целях улучшения ликвидности.

Все сказанное обуславливает актуальность работы.

Цель работы - анализ основных направлений развития новых платежных технологий на базе пластиковых карт на основе изучения проблем и выявления особенностей развития рынка банковских пластиковых карт в России.

Для достижения данной цели решаются следующие основные задачи:

1. Выявление сущности и осуществление классификации основных разновидностей пластиковых карт.

2. Определение особенностей функционирования платежных систем на их основе.

3. Проведение комплексного анализа рынка пластиковых карт, выявление особенностей внедрения пластиковых карт в практику работы кредитных организаций с физическими лицами в России. Выявление причин одностороннего развития карт в РФ.

5. Определение места Сбербанка РФ и Кировского ОСБ в операциях с пластиковыми картами.

6. Показать особенности организации учета и контроля с международными пластиковыми картами в Кировском ОСБ.

1. Пластиковые карты: сущность и механизм функционирования

1.1 Сущность и классификация пластиковых карт

1.1.1 Классификация пластиковых карт

Пластиковая карта - это обобщающий термин, который обозначает все виды карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям. Сейчас существует великое множество пластиковых карт. Они активно применяются в самых разных сферах экономики и жизни - банковской, торговой, транспортной. По выбору оказываемых услуг пластиковая карта может служить пропуском, водительским удостоверением, проездным документом и просто эффективным средством безналичных платежей. По мере развития банковского дела, совершенствования технологии осуществления безналичных расчетов и оказания электронных банковских услуг появились различные виды пластиковых карт, отличающиеся назначением, техническими характеристиками, а также технологией проведения расчетов с их использованием.

Возможны разные основания для классификации пластиковых картплатежных инструментов, которые сейчас являются доступными для общего пользования и в последнее время все чаще и чаще соперничают с тем, что мы привыкли называть деньгами в наличной и безналичной форме. Исходя из целевого назначения, можно выделить идентификационные, дисконтные и платежные, а также комбинированные пластиковые карты[1]. Последние также характеризуют как мультипликационные[2]. Важным преимуществом этих карт является их многофункциональность, возможность использования, причем зачастую одной и той же карты, в различных финансовых приложениях.

Идентификационные карты служат для идентификации работников предприятия, например, для разрешения или ограничения доступа, являются своеобразным пропуском. Дисконтные карты используются для привлечения клиентов к определенным торговым сетям. Общая идея их использования следующая. Чем больше и чаще покупает владелец «карты лояльности», тем больше он получает призовых баллов (bonus points), количество которых зависит от стоимости покупки. Чем больше у него бонусов, тем, соответственно, выше скидка при покупке. Как правило, такого рода карты называют накопительными дисконтными. В отличие от них простые дисконтные карты просто дают определенный процент скидки их владельцу.

Платежные финансово-расчетные карточки служат для осуществления расчетов и снятия наличных денежных средств. В соответствии с Положением Банка России №266-П от 24.12.2004 г. «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт», платежная карта определяется как инструмент для совершения ее держателем операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Комментируя данное определение, следует отметить два момента. Во-первых, платежная карта является инструментом (безналичных расчетов), посредством которого оформляется поручение (распоряжение) держателя эмитенту осуществлять перевод денежных средств по операциям с ее использованием. Определение платежной карты как инструмента является принятым в международной практике.

Во-вторых, эмитентом платежной карты могут являться кредитная организация или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией. Таким образом, в контексте Положения №266-П термин «платежная карта» является родовым, включающим в себя два вида инструментов -- банковские карты (эмитент -- кредитная организация) и небанковские карты (эмитент -- юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией).

Таким образом, можно выделить несколько признаков платежной карты. Во-первых, она используется для осуществления безналичных расчетов. Во-вторых, держателями данных карт могут быть как физические, так и юридические лица. В-третьих, денежные средства, с которыми проводятся операции, находятся у эмитента. Причем, эти денежные средства могут принадлежать как самому эмитенту (если карта кредитная), так и держателю карты (в случае с дебетовой картой).

Важную роль играют технические параметры. В зависимости от материала, из которого они изготовлены, выделяют бумажные (картонные), пластиковые и даже металлические[3]. Кроме того, сейчас появились виртуальные карточки, предназначенные для электронных расчетов в Интернете.

Для записи информации на карту используют различные способы: графическую запись, эмбоссирование, штрих-кодирование, кодировку на магнитной полосе, микрочип, лазерную запись (оптические карты)[4]. Последний способ был предложен Дж. Дрекслером в 1981 году. Запись и считывание информации с такой карты производятся специальной аппаратурой, основанной на использовании лазера. Однако в банковских технологиях пока еще лазерные карты не получили распространения вследствие пока еще относительно высокой стоимости данной технологии.

По своим техническим характеристикам пластиковые карты делятся на[5]:

- обыкновенные, простые карты с фиксированной покупательной способностью, на их лицевой стороне есть индекс изготовителя с его фирменным знаком, имя владельца и его идентификационный код, на оборотной стороне может быть подпись владельца;

- магнитные, с обратной стороны имеют магнитную полосу, которая способна хранить 100 байт информации, на поверхности карты делается тиснение идентификационных характеристик: ФИО клиента, номер его банковского счета, срок годности карты. Магнитная полоса имеет три дорожки. В финансовой сфере используется в основном вторая полоса, информации о финансовом состоянии счета клиента на полосе нет;

- микропроцессорные, со встроенной кремниевой микросхемой, объем памяти в среднем не превышает 256 байт, вместо магнитной полосы в них встроен микропроцессор, содержащий оперативную и постоянную память, а также внесена система безопасности данных. В память вложена вся информация о владельце карты, о его банковском счете, сведение о проведении со счетов клиента до 200 последних операций с использованием данной карты. Лимит кредитования заранее запрограммирован в процессоре карты.

Данные карты, в свою очередь, делятся на следующие виды:

- обыкновенные карты памяти, в них встроена микросхема, содержащая память и устройство для считывания информации. Наибольшее распространение получили телефонные карты памяти. Они применяются в контактном режиме, т.е. микросхема физически соприкасается с контактами считывающего устройства;

- смарт-карты - карты, содержащие микросхему с «компьютерной логикой». Она может обмениваться информацией с центральным компьютером, получать от банка необходимые сведения, хранить и информацию и о предыдущих сделках, производить платежи на ограниченную сумму без связи с эмитентом. Смарт-карты используются в самых разных финансовых приложениях, обеспечивая сохранность, целостность и конфиденциальность информации.

Пластиковые карточки с магнитной полосой Как уже говорилось пластиковые карты можно разделить на три типа:

1)магнитные карты;

2)микропроцессорные карты (карты памяти, смарт - карты, супер смарт - карты);

3)смешанные (на них находится одновременно и чип, и магнитная полоса).

в появились в 1960-е годы. Впоследствии многие банки стали работать с ними, и они приобрели международный характер.

В 1975 г. француз Ролан Морено изобрел и запатентовал электронную карту памяти. Прошло еще несколько лет, и компания Bull (Франция) разработала и запатентовала смарт-карту со встроенным микропроцессором. С того времени и по сей день идет острая конкурентная борьба между картами с магнитной полосой и смарт-картами.

Магнитные карты или карты с магнитной полосой являются на сегодняшний день наиболее распространенными на мировом рынке. В обращении находится свыше двух миллиардов карт подобного типа.

Однако происходит постепенный переход к смарт-картам. Тем не менее, созданная развитая инфраструктура существующих платежных систем и, в первую очередь, мировых лидеров «карточного» бизнеса - компаний VISA и MasterCard для работы с карточками с магнитной полосой является причиной интенсивного их использования и сегодня. Поэтому технологии расчетов с использованием магнитных карт будут использоваться в соответствующих экономических нишах еще достаточно долго.2.1.2 Магнитные карты.

Однако огромные возможности, заложенные в концепции использования смарт-карт при безналичных расчетах, становятся все более привлекательными для банков, финансовых компаний и просто крупных предприятий с большим числом работающих.

Магнитная карточка обычно не содержит в себе информации о переносимой на этой карточке сумме - на ней записывается только информация, в какой банк (или другое кредитное учреждение) следует обращаться для списания необходимой для оплаты товаров или услуг суммы. Смарт-карточки, напротив, обычно содержат в своем чипе информацию о хранимой на карточке сумме.

При всем многообразии магнитные карты обладают определенным сходством. Пластиковая карточка представляет собой пластину стандартных размеров (высота - 53.9 мм (2,125?), ширина - 85.6 мм (3,375?), толщина - 0.76 мм (0,039?)), изготовленную из специальной, устойчивой к механическим и термическим воздействиям, пластмассы.

Одна из основных функций магнитной пластиковой карточки - обеспечение идентификации использующего ее лица как субъекта платежной системы. Для этого на пластиковую карточку наносятся логотипы банка-эмитента и платежной системы, обслуживающей карточку, а также идентификационная информация (имя держателя карты, номер карточки, срок действия карточки и пр.); на оборотной стороне - магнитная полоса, место для подписи. Кроме этого, на карточке может присутствовать фотография держателя и его подпись.

Некоторая часть идентифицирующих владельца карты данных (имя, номер карты и др.) может быть эмбоссирована, т. е. нанесены рельефным шрифтом. Они выдавливается специальным аппаратом эмбоссером (embosser), и тогда карточка называется эмбоссированной. Это дает возможность при ручной обработке карт копию необходимых данных переносить на чек с помощью специального устройства - импринтера, которое осуществляет прокатывание карты с целью получения оттиска на специальной копировальной бумаге. На неэмбоссированных карточках идентификационная информация выжигается и, как правило, эти карточки предназначены только для электронного использования (например, VISA Electron).

Наличие этой информации обеспечивают возможность визуальной идентификации карточки. Однако для использования в банковской платежной системе наличие только визуальной идентификации карты оказывается явно недостаточно. На карте целесообразно хранить данные, обеспечивающие проведение процедуры автоматической авторизации. Эта задача может быть решена с использованием различных физических механизмов.

В карточках со штрих - кодом в качестве идентифицирующего элемента используется штриховой код, аналогичный коду, применяемому для маркировки товаров. Для обеспечения большей надежности при их идентификации кодовая полоска может покрываться непрозрачным составом и считывание кода в этом случае происходит в инфракрасных лучах. Карточки со штрих - кодом весьма дешевы и, по сравнению с другими типами карт, относительно просты в изготовлении. В то же время дешевизна изготовления идентичных копий карт обусловливает их слабую защищенность от подделки и делает эти карты малопригодными для использования в платежных системах.

Стандартная платежная пластиковая карточка, соответствующая спецификациям ISO 7811, имеет на обратной стороне магнитную полосу с информацией объемом около 100 байт, которая считывается специальным устройством. Такие магнитные карточки широко используются во всем мире в банковской сфере.

Магнитная полоса располагается на обратной стороне карточки и служит для хранения информации. Она имеет, как правило, три дорожки. Две дорожки предназначены для хранения идентификационных данных. На них постоянно хранится информация в зашифрованном виде, включающая номер карты или банковского текущего счета, имя и фамилию владельца, срок годности карты (даты начала и конца срока). На третью можно записывать информацию (например, текущее значение остатка на счету дебетовой карточки). Однако, как правило, на магнитной полосе в целях безопасности финансовой информации о состоянии счета владельца карты нет. Также на магнитной полосе хранится сервисная информация, позволяющая процессинговому центру платежной организации вычислить по специальному алгоритму ПИН-код. Информация заносится на карточку в процессе персонализации и в дальнейшем не изменяется. Чаще всего используется однократный процесс записи информации на магнитную карту, в дальнейшем карты используются только в режиме считывания данных. Защищенность карт с магнитной полосой достаточно высока, чем у карт со штрих-кодом. Однако такой тип карт уязвим для мошенничества.

По многократности использования пластиковые карты делят на разовые и многоразовые, или пополняемые. Наибольшее распространение получили последние, так как они позволяют по мере необходимости пополнять сумму, хранящуюся на карточном счете.

В зависимости от типа расчетной схемы по финансовым взаимоотношениям держателя карточки и ее эмитента платежные карточки подразделяются на[6]:

- расчетные (дебетовые);

- кредитные;

- предоплаченные. расчетные (Charge Card) карточки.

Дебетовые карточки - списание средств со счета держателя производится сразу после проведения операции по карточке. Для таких карточек операции по карте возможны только в пределах остатка на счете, поэтому карточки выдаются без страховых депозитов и обязательного внесения средств на счет. Такие карточки, как правило, выдаются всем обратившимся клиентам и широко используются для реализации проектов выдачи зарплаты сотрудникам предприятий и организаций.

Кредитные карточки - также служат для расчетов в пределах заранее установленного эмитентом лимита, но в отличие от расчетных карточек держатель может гасить задолженность перед эмитентом в рассрочку. При этом эмитенты предоставляют своим клиентам самые разнообразные схемы погашения таких задолженностей. Именно кредитные карточки стали детонатором лавинообразного роста числа держателей и точек приема карточек на Западе. Для держателей таких карт открывалась возможность доступа к экспресс-кредитам на покрытие их текущих расходов, а для большинства торговых точек - возможность продажи товаров в кредит, предоставляемый не самой торговой точкой (что себе могли позволить только крупные торговые предприятия), а эмитентом карточки. Появившиеся первыми кредитные карточки надолго стали ассоциироваться с платежными карточками в целом. В настоящее время и в России происходит процесс распространения кредитных карточек, но, в отличие от дебетовых карт, их выпускают пока незначительное число банков, в первую очередь банки с иностранным участием.

Со вступлением в силу Положения № 266-П кредитные организации вправе осуществлять выпуск трех видов карт: расчетной, кредитной и предоплаченной.

Основное отличие предоплаченной карты от других видов заключается в том, что расчеты по ней осуществляются от лица кредитной организации - эмитента.

Предоплаченная карта предусматривает предварительную оплату стоимости, которую держатель карты может впоследствии расходовать. Стоимость, размещенная на ней, уменьшается при каждой покупке. Кроме того, не требуется авторизация в режиме реального времени для перевода стоимости.

Кроме того, рядом западных авторов выделяются расчетные карточки. Они служат для расчетов в пределах заранее установленного эмитентом лимита и по истечению расчетного периода (как правило, 1 месяца) задолженность держателя такой карточки перед эмитентом должна быть погашена им полностью, а не в рассрочку. Фактически они являются разновидностью кредитных карточек.

В зависимости от организации-эмитента различают: банковские и небанковские карточки.

Помимо этого существуют и так называемые внутрибанковские специальные карточки. Они служат для предоставления клиентам банков дополнительных специальных услуг, таких, как получение процентов по депозитам через банкоматы банка и пр. Как правило, при этом работой с выданными внутрибанковскими карточками занимается либо сам банк, либо он и банки - его партнеры. Внутрибанковские специальные карточки международными, как правило, не являются.

Эмитентами банковских карт, как и следует из наименования, могут выступать только банки и кредитные организации. Банковские карточки предназначены для осуществления безналичной оплаты товаров и услуг владельцем карточки, а также для получения им наличных денег со своего банковского счета в специальных банкоматах практически в любой точке мира. Данный вид карточек представляет наибольший интерес, поскольку именно эти карточки используются как для совершения покупок в Интернет, так и в оффлайновой торговле. Они представляют собой современный инструмент управления банковским счетом, получения краткосрочного кредитования и осуществления безналичных расчетов.

Эмитентами небанковских пластиковых карт выступают, как правило, небанковские учреждения - предприятия торговли, сервисные сети, использующие их для оплаты выполненных работ и оказанных услуг. В частности, к данному виду пластиковых карт относятся предоплаченные финансовые продукты, обращение которых осуществляется на базе двухстороннего договора между держателем (как правило, физическим лицом) и эмитентом (сетью магазинов, телефонной компанией или Интернет-провайдером и т.д.) При этом держатели небанковских пластиковых карт могут использовать их для оплаты товаров (работ, услуг) в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом данных карт.

В случае использования платежных карт предприятий торговли и услуг кредит предоставляется самой компанией, она же получает процент по ссудам. Однако сейчас получили распространение банковские карты, с помощью которых можно покупать товары со скидкой в определенных магазинах, но выпуск карт, выдачу кредита на приобретение товара и расчеты по оплате торговых счетов осуществляет банк - участник соглашения.

Иногда карты такого рода выпускаются для членов определенных групп или лиц, связанных общими интересами. В зарубежных источниках их зачастую называют клубными картами.

Банк России отвечает за функционирование всех платежных систем, в том числе и розничных, функционирующих на территории страны. В настоящее время среди поставщиков услуг розничных платежей, помимо кредитных организаций и почты, появляется все больше нефинансовых посредников (торговые сети и иные структуры), которые тоже претендуют на предоставление платежных услуг. Данная ситуация тревожит Банк России, и разработка дальнейшей политики в сфере розничных платежей будет проводиться Банком России с учетом этого факта.

Традиционно банковские карточки выдаются на ограниченный срок - не более трех лет с момента их получения. Заметьте, что карточка будет действовать до последнего дня месяца, указанного на карточке как срок истечения ее действия.

После истечения срока действия карточки ее никто не будет принимать к оплате, а банкомат, в котором вы попытаетесь воспользоваться такой карточкой, скорее всего, задержит ее. Избежать таких проблем можно, вовремя сдав вашу карточку “на перевыпуск” и получив взамен новую на следующий период.

При классификации пластиковых карт по их назначению в зарубежной литературе выделяют шесть основных видов таких карт[7]:

- банковские кредитные карты;

- банковские карты для банкоматов;

- банковские карты для покупки товаров с расчетом через POS-терминалы;

- чековые гарантийные банковские карты;

- карты туризма и развлечений;

- платежные карты предприятий торговли и услуг.

Первые четыре типа карт связаны с банками и не нуждаются в комментариях, кроме последней. Чековые гарантийные банковские карты (cheque guarantee cards) являются специфическим финансовым продуктом англо-американской банковской системы.

В странах англосаксонской системы права банковская карта такого вида выдается владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку.

Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту. При этом банк гарантирует торговцу получение денег по чеку в пределах установленного лимита в том случае, если на счете чекодателя имеется необходимая сумма.

Пятый и шестой тип выпускаются небанковскими организациями. Карты туризма и развлечений (travel and entertainment cards, сокращенно - T&E cards) эмитируются, например, финансовыми компаниями American Express и Diners Club.

Карты принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий во всем мире для оплаты товаров и услуг, а также предоставляют их держателям различные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в гостиницах, получению скидок на товары, страхованию жизни и т.д. В названных системах также существуют индивидуальные и корпоративные карты.

По масштабам организации различают одноэмитентные, многоэмитентные, национальныеи международные банковские карточки. Одноэмитентные выпускаются одной кредитной организацией. Типичный пример: Сберкарт. В процессе обострения конкуренции одноэмитентные проекты объективно трансформируются в многоэмитентные (российские системы Union Card, Золотая корона и т. д.).

Этап становления и роста многоэмитентных платежных систем при удачном стечении обстоятельств может привести к их развитию до национального уровня. В качестве примера можно привести Запад.

Подобная консолидация позволяет резко расширить объем предоставляемых банком услуг за счет использования их в сети предприятий обслуживания иных эмитентов, увеличить число кредитных карт, организаций и фирм, реализующих товары и оказывающих услуги с использованием банковских карт, расширить контролируемую банком территорию на законных, с юридической точки зрения, основаниях.

Значительную роль в этом процессе играет современные информационные технологии, благодаря которым удалось создать эффективную автоматизированную систему взаиморасчетов.

В РФ существует несколько крупных платежных систем, претендующих на звание национальных. Однако фактически ни одна из них не играет доминирующего положения. Они не выдерживают конкуренции с международными банковскими ассоциациями, самые известные из которых Visa и Master Card.

Первоначально Visa и Master Card сформировались как национальные. Потом распространили свое влияние на зарубежные рынки, динамично развивались: увеличивали эмиссию банковских карт, инфраструктуру их обслуживания, развивали услуги, предлагаемые держателям карт.

С точки зрения предоставляемого сервиса расчетные карточки подразделяются на массовые,классические и привилегированные (золотые или платиновые).

Массовые карточки (Visa Electron, Cirrus/Maestro и др.) предназначены для оплаты товаров, работ и услуг, а также снятия наличных в пределах депозита на счете. Поэтому они даются любому клиенту без оценки его платежеспособности, а также без учета его кредитной истории.

Классические карточки ориентированы на более состоятельных клиентов. Они отличаются от массовых карточек наличием кредитного лимита, а также рядом дополнительных услуг, оказываемых их владельцам.

Привилегированные карточки подчеркивают финансовую состоятельность владельца и предоставляют более широкие финансовые возможности. Они ориентированы на состоятельных клиентов, которые часто совершают деловые либо туристические поездки и предъявляют повышенные требования к качеству услуг. Имея такую карту, они получают значительные скидки. Владельцами могут быть как физические, так и юридические лица.

Золотая карточка всегда была символом престижа и успеха, указывая на соответствующий статус владельца, его положение и высокую кредитоспособность. Золотые карты - это комфорт и высокий уровень сервиса. С этими картами ее владелец становится самым желанным клиентом для престижных гостиниц, магазинов и ресторанов. Карточка GOLD - это и программа страхования, система скидок и льгот, а также круглосуточная международная служба поддержки клиентов. При утрате карты за рубежом организовывается бесплатная замена карты либо выдача наличных.

По их держателю карточки делятся личные и корпоративные. Держателем личной (индивидуальной) карты может стать любой гражданин, имеющий необходимые средства. Корпоративная карточка привязана к счету компании и может быть оформлена только на сотрудника компании.

Такая карточка может быть лимитирована компанией и тогда владельцу карточки устанавливается лимит использования денежных средств со счета компании. Если лимит не установлен, владелец карточки может распоряжаться всей суммой, находящейся на счету компании (привязанном к данной карточке).

Корпоративные карточки предоставляются компанией своим сотрудникам для оплаты командировочных или других служебных расходов. Корпоративные карты дают возможность организациям открыть несколько карт для своих сотрудников, прикрепив их к одному корпоративному счету.

Ответственность перед банком по этому счету несет организация. Корпоративные карты позволяют легко решить проблемы, связанные с выделением денег на представительские расходы и хозяйственные нужды. Компания в любой момент может снять средства со счета или пополнить его.

Карточки могут иметь разделенный и неразделенный лимиты. В первом случае каждому из держателей корпоративных карт устанавливается индивидуальный лимит.

Второй вариант больше подходит небольшим компаниям и не предполагает разграничение лимита. Корпоративные карточки позволяют компании детально отслеживать служебные расходы сотрудников.

В обобщенном виде рассмотренные классификации пластиковых карт по разным основаниям можно представить в виде нижеследующей табл. 1.

Табл. 1 Классификация пластиковых карт

По целевому назначению: - идентификационные; - дисконтные; - платежные; - комбинированные.	В зависимости от эмитента: - банковские; - небанковские.	В зависимости от расчетной схемы: - дебетовые; - кредитные; - предоплаченные.	По техническим характеристикам: - обыкновенные; - магнитные; - микропроцессорные: 1. карты памяти; 2. смарт-карты.
По многократности использования: - разовые; - многоразовые, или пополняемые.	По масштабам обращаемости: - одноэмитентные; - многоэмитентные; - национальные; - международные.	С точки зрения сервиса: - массовые; - классические; - привилегированные.	По держателю: - личные; - корпоративные.

Корпоративные карточки - незаменимое средство в командировках. Карточка позволяет удобно и безопасно оплачивать все расходы. Visa Business, MasterCard Business позволит оплатить стоимость проживания в отеле, бизнес-обед в ресторане, аренду автомобиля и многие другие расходы, связанные с командировкой. Пользоваться карточкой удобно и безопасно - нет необходимости везти с собой значительную сумму денег наличными. Корпоративная карта оформляется юридическим лицам и служит для оплаты командировочных и представительских расходов сотрудников фирм: гостиничные и ресторанные счета, аренда автомобилей, ж/д и авиабилеты, хозяйственные нужды и многое другое. Возможно оформление золотых корпоративных карт.

Другими словами небанковские платежные карточки - карточки, эмитируемые небанковскими организациями и платежными системами, самые известные из которых American Express и Diners Club.

American Express - крупнейшая небанковская платежная система, предоставляющая держателям своих карточек широчайшие сервисные возможности. Лимит расходования по карточке не определен окончательно. Это значит, что Вы совершаете покупки в кредит, а в следующем месяце Вам приходит счет, который вы оплачиваете. Для открытия карточки необходимо предоставление страхового депозита, однако возможный лимит расходования по карточке значительно превышает размер депозита.

Diners Club - это старейшая платежная система, предоставляющая клиентам пакет эксклюзивных “клубных” услуг, которые включают в себя различные виды страхования, предоставление скидок на товары и услуги, доступ в VIP-залы в крупнейших аэропортах мира, программы по организации деловых поездок и встреч и многое другое. В течении многих лет карточка Diners Club является одним из международных символов благосостояния и безупречной репутации ее владельца.

Обобщая выше сказанное, отметим, что пластиковые карты - это финансовый продукт, который характеризуется следующими признаками:

а) представляет собой денежное обязательство эмитента,

б) выпускается после получения эмитентом денежных средств в размере, не меньшем выпускаемой стоимости, либо эти средства предоставляются держателю карты в кредит,

в) принимается в качестве средства платежа экономическими субъектами иными, нежели чем эмитент,

г) в большинстве случаев банковские карты являются идентификаторами, т. е. они выступают ключом к счету, ведущемуся у эмитента,

д) иногда информация о размере денежной стоимости хранится в электронной форме на устройстве во владении держателя.

Пункт (а) отражает правовой подход к определению пластиковых карт, пункты (г), (д) - технологический. Наконец, пункты (б), (в) характеризует экономическое свойство пластиковых карт, которое отличает их от систем удаленного доступа к счету.

Далее речь пойдет о платежных картах, к которым относятся и банковские карты.

1.2 Механизм функционирования карточной платежной системы

Операции с платежными карточками осуществляются с помощью торговых терминалов и банкоматов. Рассмотрим основные принципы их работы.

Важнейшей услугой, предоставляемой банками владельцам пластиковых карт, является обслуживание клиентов с использованием электронных систем расчетов в торговых точках. Американская аббревиатура этой технологии - POS (от «Point-of-Sale Terminal») [8].

POS-терминалы, или торговые терминалы, предназначены для обработки транзакций при финансовых расчетах с использованием пластиковых карточек с магнитной полосой и смарт-карт. Использование POS-терминалов позволяет автоматизировать операции по обслуживанию карточки и существенно уменьшить время обслуживания. Эта технология позволяет производить немедленную оплату товаров без использования наличных денег (с помощью дебетовых или кредитных карточек). Сумма закупки при этом мгновенно списывается со счета покупателя и зачисляется на банковский счет магазина (продавца).

Основное удобство данной технологии состоит в том, что клиенты используют безналичные расчеты в магазинах, а магазины получают вознаграждение за выполнение у себя операций снятия средств с банковского счета покупателей.

Возможности и комплектация POS-терминалов варьируются в широких пределах, однако типичный современный терминал комплектуется следующими подсистемами:

- устройством чтения смарт-карт и карт с магнитной полосой;

- энергонезависимой памятью;

- встроенной специализированной клавиатурой (клавиатуры для набора PIN-кода) или разъемами для подключения специализированной клавиатуры;

- специализированным принтером;

- интерфейсом для соединения с персональным компьютером или с электронным кассовым аппаратом.

Кроме того, обычно POS-терминал бывает оснащен модемом с возможностью автодозвона. POS-терминал обладает «интеллектуальными» возможностями - его можно программировать. Возможность программирования терминала позволяет проводить не только оперативную авторизацию карт, но и использовать их в режиме отсроченной авторизации с накоплением протоколов транзакций при работе со смарт-картами.

Протоколы транзакций во время сеансов связи передаются в процессинговый центр. Во время сеанса связи POS-терминал может также принимать и запоминать информацию, передаваемую ЭВМ процессингового центра. В основном это бывают стоп-листы.

Стоимость POS-терминалов в зависимости от комплектации, возможностей фирмы-производителя может меняться от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов, однако обычно не превышает полутора - двух тысяч. Размеры и вес POS-терминала сопоставимы с аналогичными параметрами телефонного аппарата, а зачастую бывают и меньше.

Терминалы устанавливаются в местах непосредственного торгового обслуживания покупателей. Служащие торговой фирмы через терминалы вводят информацию о платежных операциях, передают ее в коммутационный центр или непосредственно в компьютер, обслуживающий банковскую систему, и ожидают на экране монитора обратную реакцию банка на платежную операцию конкретного клиента.

Если терминалы в торговой фирме установлены банком, то они считаются принадлежащими банку. Торговая фирма может установить собственные терминалы или приспособить для тех же функций имеющиеся у фирмы кассовые аппараты (т. е. расширить функции кассовых аппаратов) - в этом случае речь идет о терминалах, принадлежащих торговой фирме. Собственником терминалов может быть также третья сторона, сдающая их в аренду торговой фирме и получающая за это плату.

Банки, финансирующие создание подобного рода систем, расширяют список своих клиентов путем предоставления им больших удобств для покупок в магазинах с использованием удаленных устройств. Пользование системами РОS - терминалов имеет ряд преимуществ для покупателей:

- Быстрота совершения операций.

- Сокращение платы за услуги банку. Себестоимость производимых операций ниже, чем совершаемых с помощью наличных или других платежных бумажных документов.

- Сокращение бумажного документооборота и издержек обращения.

- Гарантия платежа, надежная защита от несанкционированного доступа к счету клиента. Возможность приобрести товар, не имея при себе наличных.

Наряду с преимуществами, использование данных систем вызывает ряд серьезных проблем. Несмотря на существующие системы защиты от сбоев, полной гарантии в надежности оборудования, безотказной работе компьютерной сети сегодня не существует. До сих пор существует реальная возможность несанкционированного совершения операций в результате краж карточек, подделок и т.п. Не наблюдается резкого сокращения бумажного документооборота, поскольку покупатели требуют оформления документа, подтверждающего платеж.

Одним из основных и наиболее распространенных в настоящее время путей автоматизации обработки наличности, позволяющим существенно повысить эффективность работы банков и других финансовых учреждений, является внедрение разнообразных устройств и систем банковского самообслуживания.

Необходимость развития этого направления обусловлена стремлением коммерческих банков и других учреждений, активно работающих с наличными деньгами, максимально сократить использование персонала, одновременно расширяя спектр и повышая качество предоставляемых услуг (наряду с доступом к услугам банка с помощью телефона, персонального компьютера или интерактивного банковского терминала).

Главным достоинством устройств банковского самообслуживания является то, что они способны работать 24 часа в сутки, без выходных, выполняют все операции быстрее человека и при этом не обманывают клиента или хозяина. Самые современные банковские устройства могут объединять в себе функции небольшого отделения банка, занимая при этом гораздо меньше места. Таким образом, их можно удобно расположить не только в банке, но и в магазинах, метро, гостиницах, на вокзалах, аэропортах и т. д.

Устройствами, обеспечивающими работу банковских систем самообслуживания на базе пластиковых карточек, являются банкоматы. Банкоматы - банковские автоматы для выдачи и инкассирования наличных денег при операциях с пластиковыми карточками. Кроме этого, банкомат позволяет держателю карточки получать информацию о текущем состоянии счета (в том числе и выписку на бумаге), а также, в принципе, проводить операции по оплате определенных видов услуг. Банкомат снабжен устройством для чтения карты, а для интерактивного взаимодействия с держателем карточки - также дисплеем и клавиатурой. Банкомат оснащен персональной ЭВМ, которая обеспечивает управление банкоматом и контроль его состояния. Последнее весьма важно, поскольку банкомат является хранилищем наличных денег. На сегодняшний день большинство моделей рассчитано на работу в on-line режиме с карточками с магнитной полосой, однако появились и устройства, способные работать со смарт-картами и в off-line режиме. Для обеспечения коммуникационных функций банкоматы оснащаются специальными платами, а, в некоторых случаях, - модемами.

Чаще всего банкомат используется для выдачи наличных денег. Денежные купюры в банкомате размещаются в кассетах, которые, в свою очередь, находятся в специальном сейфе. Число кассет определяет количество номиналов купюр, выдаваемых банкоматом. Размеры кассет регулируются, что дает возможность заряжать банкомат практически любыми купюрами.

Помимо этого банкомат может выполнять следующие функции:

- изменять параметры счета клиента;

- сообщать баланс счета;

- давать отчет о движении средств на счете за определенный период;

- переводить средства со счета на счет;

- выполнять периодические платежи за услуги;

- предоставлять информационно-справочные услуги.

Банкоматы имеют модульную конструкцию с открытой архитектурой, что позволяет менять и наращивать их возможности. В основном это зависит от их предназначения, наиболее широко распространены простейшие банкоматы, способные только выдавать банкноты и чеки, подтверждающие выданную сумму. Более сложные, или полнофункциональные банкоматы в соответствующей комплектации могут не только выдавать деньги (банкноты и монеты), но и предоставлять другие банковские услуги: доступ к работе с лицевыми счетами, прием вкладов, прием документов с их электронной обработкой, печать информации о состоянии лицевого счета, заполнение сберегательной или расчетной книжки.

Банкоматы - стационарные устройства солидных габаритов и веса. Примерные размеры: высота - 1,5 - 1,8 м, ширина и глубина - около 1 м, вес - около тонны. Более того, с целью пресечения возможных хищений их монтируют капитально. Банкоматы могут размещаться как в помещениях, так и непосредственно на улице и работать круглосуточно. В зависимости от размеров, места установки и способа обслуживания (и загрузки) банкоматы могут быть настольными, напольными или встроенными в стену; предназначаться для установки в помещениях или на улице, обслуживаться с лицевой или с тыльной стороны. «Уличные» банкоматы обычно отличаются от «комнатных» дополнительными мерами защиты (как от погоды, так и от вандализма), а также имеют более широкий диапазон допустимых условий эксплуатации.

Существуют три основных режима работы банкомата:

- режим реального времени (on-line). Обмен информацией между банком и процессинговым центром происходит постоянно, все транзакции по счету выполняются в реальном масштабе времени;

- автономный режим (off-line). Обмен информацией происходит с продолжительными перерывами путем переноса информации на магнитных носителях, транзакции по счету клиента накапливаются и регистрируются в самом банкомате. Только после их переноса в процессинговый центр за определенный период корректируется состояние карточного счета клиента;

- квази-on-line. Банкомат связывается с процессинговым центром по расписанию с помощью каналов связи. Может существовать несколько вариантов расписания: дозвон по необходимости (например, при транзакции), дозвон через определенные промежутки времени, может быть обзвон из процессингового центра по банкоматам или в центр.

Основными функциональными модулями банкоматов являются:

- процессор и электронный накопитель данных;

- устройства интерфейса с пользователем: графический монитор и клавиатура для ввода информации (вместо монитора и клавиатуры может использоваться сенсорный экран);

- устройство выдачи банкнот, обеспечивающее подачу банкнот из кассет, в которых они хранятся, к окошку их выдачи;

- кассеты для хранения банкнот;

- устройство чтения/записи информации (или только устройство чтения), устройства приема денег и документов на депозит;

- рулонный принтер;

- устройство регистрации проведенных транзакций (может располагаться на удалении до 600 м.)

- выдвижной каркас для монтажа модулей с необходимыми кабелями и разъемами;

- прочный металлический корпус или сейф;

- устройства обеспечения безопасности.

Так как банкомат - это средство самообслуживания, то он должен отвечать следующим требованиям.

Простота и наглядность пользовательского интерфейса. Пользователь не должен проходить специальное обучение, чтобы успешно манипулировать с банкоматом.

Надежность и безотказность. Пользователь не должен получать отказ в выполнении запрошенной операции из-за неисправности или сбоев в технических средствах.

Безопасность и защищенность. Во-первых, пользователь должен быть защищен от нарушения конфиденциальности его PIN-кода. Во-вторых, банк должен быть защищен от всякого рода неприятностей: использования поддельных и недействительных карточек, мошенничества и некорректных транзакций (например, дебетования карточного счета отрицательной суммой) и т. п. В-третьих, банкомат должен быть защищен от взлома, вандализма; желательно, чтобы он вообще был как можно более стоек к физическим воздействиям и обеспечивал сохранность размещенных в нем наличных даже в условиях аварийных и стихийных бедствий.

Низкая стоимость эксплуатации. Расходы на содержание и обслуживание банкомата не должны быть чрезмерными, иначе банку будет невыгодно поддерживать разветвленную сеть этих устройств (а для того, чтобы карточная платежная система была прибыльной, необходимо большое количество точек обслуживания, в том числе банкоматов).

Таким образом, банкоматы являются одной из основных составляющих систем банковского самообслуживания. Можно спорить, насколько эффективным является размещение разных финансовых функций в одной машине по критерию эффективность/стоимость, однако на текущий момент для России основными показателями являются надежность банкоматов и возможность выдачи иностранной валюты.

В России широко используют только простейшие банкоматы для снятия денег и выписки остатка денег на счете. Однако ситуация постепенно начинает меняться.

Первый в мире банкомат был запущен в одном из банков Лондона в 1967 году. На территории бывшего СССР первые банкоматы появились в системе «Дельта-Банк». Сначала в Киеве, а затем в Москве, в отделениях Сбербанка. На сегодняшний день самым большим потребителем банкоматов в мире являются страны Азиатско-Тихоокеанского региона, на него приходится 34% всех вновь поставленных банкоматов. В мировом масштабе наибольшая плотность банкоматов в Японии - более 1000 устройств на 1 млн граждан^[9].

Отработанные в банкоматах технические решения послужили основой для других устройств из того же семейства машин для работы с наличными бумажными деньгами. Это так называемые Teller Cash Dispenser (TCD) - кассовые устройства типа «электронный кассир», которые устанавливаются на рабочих местах операционистов в операционном зале банка. Значение TCD - хранение и выдача по команде операциониста заданной суммы наличных денег, а также прием, подсчет, сортировка по номиналам и отбраковка поступивших в кассу банкнот. Использование TCD дает банку целый ряд преимуществ, главное из которых сокращение потребности в людских ресурсах, повышение безопасности работы. При установке кассовых устройств исчезает необходимость в трудоемком пересчете и сортировке денежных знаков, при этом повышается точность и уменьшается вероятность ошибки, персонал может сосредоточиться на обслуживании клиента, время обслуживания сокращается, что улучшает конкурентоспособность банка в целом. Улучшается контроль над операциями с точными деньгами за счет возможности автоматической регистрации не только каждого факта приема или выдачи наличных денег, но и суммы, участвующей в операции. Устройство работает под управлением автоматизированной банковской системы; таким образом исключается возможность выдачи денег «вручную», без проведения операции в установленном порядке через систему.

Устройства доказали свою надежность и высокую производительность во многих банках Америки, Европы и России. В настоящее время только в России находятся в эксплуатации более 1000 «электронных кассиров» различных типов.

Имеющийся опыт эксплуатации «электронных кассиров» в России показывает, что при их использовании обеспечивается очень высокая сохранность денежных средств. Не было зафиксировано ни одного взлома «электронных кассиров» при нападениях на банки, а также ни одной недостачи по вине операциониста - кассира.

Еще более сложное устройство - автомат обмена валюты. Такой автомат может производить обмен до 20 типов различных валют не только на национальную валюту, но и между валютами, в соответствии с обменными курсами, загруженными в его память. При работе в режиме on-line курсы валют могут оперативно изменяться. По сравнению с обычным обменным пунктом такой автомат, установленный в посещаемом месте, лучше контролируется, надежнее защищен от грабежа.

Кроме специализированных устройств выпускаются многофункциональные устройства самообслуживания клиентов. Функциональные возможности таких автоматов зависят от установленных устройств и прикладного программного обеспечения. К наиболее важным функциям можно отнести возможность самостоятельного выполнения платежей, как с использованием магнитных карт, так и с помощью наличных денег, обмен валюты, получение наличных денег с карточного счета, выдача справочной информации и т.д.

Таким образом, в настоящее время на рынке имеется целый спектр устройств, которые позволяют банку сократить количество персонала, вступающего в физический контакт с наличными деньгами, повысить точность и надежность учета, и в то же время облегчить свое взаимодействие с клиентами и повысить его эффективность. Это объективно предполагает использование расширительной трактовки технических устройств типа банкомат путем описания выполняемых ими не только классических функций, но и новых, связанных с приемом наличных.

С появлением на розничном рынке все более сложных по функциональности технических устройств («электронные кассиры», терминалы с функцией приема наличных денег (cash-in) и т.п.) у кредитных организаций на практике возникают вопросы об отличительных особенностях этих устройств от банкоматов. В Положении № 266-П от 24.12.04 г. термину «банкомат» придано расширительное значение -- под банкоматом понимается электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи (приема) наличных денежных средств, в том числе с использованием платежных карт, и передачи распоряжений кредитной организации о перечислении денежных средств с банковского счета (счета вклада) клиента, а также для составления документов, подтверждающих соответствующие операции. Таким образом, в рамках Положения №266-П от 24.12.04 г. все технические устройства независимо от объема операций, которые могут выполняться с их использованием, рассматриваются единообразно, исходя из критерия предоставления услуг банка с использованием технических средств^[10].

...