Пластиковые карты: сущность и механизм функционирования

- Рассматривает материалы по случаям причиненного ущерба и потерь доходов в филиалах банка, возникших в результате неправильных управленческих решений и иных действий работников банка, а также вследствие хищений и злоупотреблений, организует с привлечением специалистов подразделений банка проверки этих обстоятельств на месте, обеспечивает контроль за полнотой принятых мер по возмещению ущерба. Совместно с другими подразделениями Банка и его филиалов участвует в работе по совершенствованию форм внутреннего контроля, направленных на предотвращение потерь доходов банка, ущерба от хищений и злоупотреблений, а также штрафных санкций.

- Информирует руководство Сбербанка России и филиалов Банка о выявленных рисках, нарушениях и недостатках, вносит предложения о привлечении к дисциплинарной ответственности сотрудников филиалов Банка за допущенные нарушения, а также разрабатывает рекомендации и предложения по устранению выявленных недостатков и нарушений и осуществляет контроль за полнотой и своевременностью их выполнения.

- Осуществляет контроль за устранением нарушений, выявленных в филиалах Банка внешними контролирующими органами и внешними аудиторами.

- Участвует в согласовании внутренних нормативных документов с позиции соблюдения в них требований по организации внутреннего контроля.

-Рассматривает жалобы, письма, обращения граждан и организаций, работников филиалов Банка по вопросам, входящим в компетенцию Контрольно-ревизионной службы.

Контрольно-ревизионное управление Сбербанка России наряду с вышеизложенными функциями:

- Направляет деятельность Контрольно-ревизионной службы Сбербанка России по вопросам организации и проведения ревизий и проверок, анализирует проделанную работу и докладывает о ее состоянии Правлению Сбербанка России.

- Осуществляет методическое обеспечение деятельности Контрольно-ревизионной службы, разрабатывает порядок и методы проведения ревизий и проверок деятельности филиалов Банка, в том числе с применением современных автоматизированных банковских технологий и форм обработки информации.

- Участвует в аттестации программного обеспечения, используемого в филиалах Банка.

- Взаимодействует с внешними организациями в пределах компетенции Управления.

- Взаимодействует с Управлением внутреннего аудита и Отделом оперативного контроля по вопросам организации и проведения ревизий и проверок.

- Изучает опыт организации работы внутреннего аудита зарубежных стран и вносит предложения по его практическому использованию в деятельности контрольно-ревизионной службы Сбербанка России.

- Оказывает практическую помощь в организации работы контрольно-ревизионных служб в филиалах Банка, распространяет положительный опыт контрольно-ревизионной работы.

- Анализирует уровень профессиональной подготовки работников контрольно-ревизионной службы, участвует в планировании и проведении мероприятий по повышению их квалификации.

Контрольно-ревизионные управления (отделы) Сбербанка России по территориальным банкам:

- Направляют и координируют деятельность контрольно-ревизионных отделов (секторов) территориального банка по отделениям по вопросам организации ревизионной работы, систематически анализируют материалы проводимых контрольно-ревизионными отделами (секторами) территориального банка по отделениям ревизий и проверок, принимают меры по повышению их качества и информируют Правление территориального банка о состоянии контрольно-ревизионной работы.

- Осуществляют контроль за выполнением планов работ контрольно-ревизионными отделами (секторами) территориальных банков по отделениям; проверяют организацию работы контрольно-ревизионных отделов (секторов) территориальных банков по отделениям и при необходимости оказывают им практическую помощь.

- Подтверждают достоверность квартальной и годовой бухгалтерской отчетности территориального банка.

- Составляют и представляют Контрольно-ревизионному управлению Сбербанка России отчетность и другую информацию в установленном порядке.

- Осуществляют учет срочных извещений о фактах хищений, злоупотреблений, недостач, переплат и своевременно информируют о них Сбербанк России.

- Участвуют в аттестации программного обеспечения, используемого в территориальном банке, отделениях и их внутренних структурных подразделениях, на предмет соответствия требованиям внутреннего контроля и информационной безопасности.

- Анализируют уровень профессиональной подготовки работников Контрольно-ревизионной службы по отделениям, участвуют в работе по повышению их квалификации.

- Взаимодействуют с внешними организациями в пределах компетенции управления (отдела, сектора).

Контрольно-ревизионные отделы (секторы) территориальных банков по отделениям:

-Осуществляют свою работу во взаимодействии с управляющим и главным бухгалтером отделения путем совместного принятия мер по материалам, свидетельствующим о негативных явлениях в деятельности отделения и подчиненных подразделений.

- Подтверждают достоверность квартальной и годовой бухгалтерской отчетности отделений Сбербанка России.

- Составляют и представляют вышестоящему подразделению Контрольно-ревизионной службы отчетность и другую информацию в установленном порядке.

- Своевременно информируют территориальный банк о всех случаях хищений, злоупотреблений, недостач и переплат.

Руководители подразделений контрольно-ревизионной службы Сбербанка России осуществляют руководство всей деятельностью управления (отдела, сектора), организуют его работу и несут персональную ответственность за выполнение возложенных на управление (отдел, сектор) задач и функций.

Представляют руководству Банка (филиала Банка), в номенклатуре которого они состоят, предложения о структуре и штатах возглавляемого ими управления (отдела, сектора), а также нижестоящих подразделений контрольно-ревизионной службы, приеме, перемещении и увольнении работников, их поощрении и наложении взысканий за нарушения трудовой и служебной дисциплины. Организуют проведение ревизий и проверок деятельности филиалов Банка, устанавливают задания на ревизии, определяют их объем, продолжительность, назначают руководителя ревизии. Рассматривают материалы ревизий и проверок, вносят по ним необходимые предложения, обеспечивают подготовку материалов по их реализации и контроль за устранением выявленных недостатков и нарушений. Совместно со службами по работе с персоналом решают вопросы, связанные с подбором и повышением квалификации кадров контрольно-ревизионного аппарата. Участвуют в работе правлений (советов отделений), кредитных комитетов, производственных совещаний и других коллегиальных органов филиалов Банка. Получают от структурных подразделений центрального аппарата Сбербанка России, территориальных банков, отделений необходимую информацию и материалы для своевременного выполнения возложенных на них функций. Обеспечивают взаимодействие со структурными подразделениями банка и привлекают к проверке подчиненных филиалов специалистов других структурных подразделений по согласованию с руководством банка. Организуют в установленном порядке делопроизводство и рассматривают поступающую и исходящую корреспонденцию. Обеспечивает сохранение коммерческой тайны о деятельности банка и его клиентов. Способствуют созданию необходимых условий труда и благоприятного морально-психологического климата в коллективе. Обеспечивают соблюдение работниками трудовой дисциплины.

Организация и порядок проведения ревизий и проверок

Контрольно-ревизионная работа осуществляется по заданиям Сбербанка России, а также по планам контрольно-ревизионного управления (отдела) Сбербанка России по территориальному банку, согласованным с руководством банка. В случае необходимости, по инициативе руководителя контрольно-ревизионного управления (отдела) Сбербанка России по территориальному банку, и предложениям председателя банка, согласованным с руководителем контрольно-ревизионной службы, осуществляются внеплановые ревизии (проверки) деятельности отделений, структурных подразделений территориальных банков. Помимо ежегодных ревизий в территориальных банках и отделениях в обязательном порядке проводятся ежеквартальные проверки состояния бухгалтерского учета с подтверждением квартальной и годовой отчетности, а также централизованные проверки по указаниям Сбербанка России. Ревизии деятельности территориальных банков, отделений и подчиненных им подразделений проводятся в соответствии с типовой программой, инструкциями, методическими и другими указаниями Сбербанка России по организации внутрибанковского контроля. Руководителям подразделений Контрольно-ревизионной службы предоставляется право вносить в типовую программу на ревизию отделения дополнения, исходя из реального положения дел на местах и предложений структурных подразделений аппарата территориального банка о проверке на месте фактов, свидетельствующих об отклонениях и нарушениях в сфере банковской деятельности, которые могут повлечь за собой нанесение ущерба банку либо влекут потери доходов.

Руководители ревизуемых подразделений обязаны выполнять требования ревизоров, вытекающие из осуществляемых ими функций, и создавать им необходимые условия для работы. Руководитель ревизии (проверки) несет полную ответственность за качественное и своевременное ее проведение и в части проведения ревизионных процедур подчиняется руководителю соответствующего структурного подразделения Контрольно-ревизионной службы. Вмешательство других лиц в проведение ревизий и проверок не допускается. Все работники, принимающие участие в проведении документальных ревизий и проверок, независимо от занимаемой ими должности, подчиняются руководителям ревизионных групп. В случае выявления в процессе ревизии документов, вызывающих сомнение в их законности, ревизионные действия должны быть расширены.

В ходе ревизии или проверки принимаются необходимые меры для устранения вскрытых нарушений и недостатков. При выявлении в процессе ревизии или проверки хищений и злоупотреблений составляется промежуточный акт. Соответствующие материалы, совместно с юридической службой и службой безопасности подразделения банка, передаются в установленном порядке в следственные органы для привлечения виновных лиц к ответственности. Ревизующими совместно с руководителем ревизуемого подразделения принимаются меры к возмещению причиненного ущерба. Результаты ревизии или проверки оформляются актом, который подписывается руководителем ревизионной группы (ревизором), руководителем и главным бухгалтером проверяемого подразделения банка. В случае несогласия с фактами, изложенными в акте, руководитель и главный бухгалтер обязаны подписать акт и сделать запись о возражениях, прилагая одновременно письменные пояснения и документы, подтверждающие эти возражения. Реализация материалов ревизии (проверки) филиала Банка осуществляется руководителем Банка или его филиала, назначившим ее проведение, и в срок не позднее 30 дней со дня ее завершения. При этом должно быть обеспечено принятие необходимых мер по устранению нарушений и недостатков, причин и условий их возникновения, возмещению материального ущерба, привлечению виновных к ответственности. Контроль за выполнением принятых решений возлагается на Контрольно-ревизионную службу.

Ответственность за устранение недостатков и нарушений, выявленных ревизией или проверкой, несут руководители проверяемого подразделения банка.

Ревизия операций с банковскими картами

При ревизии организации работы с банковскими картами следует убедиться в том, что сотрудники, выполняющие функции по осуществлению работы с банковскими картами, прошли специальное обучение и имеют соответствующие сертификаты, если это предусмотрено нормативными документами Сбербанка России. Проверить соблюдение порядка эмиссии, обслуживания и уничтожения банковских карт, в том числе: порядка работы с делами клиентов-держателей банковских карт; порядка открытия (закрытия) счетов и выдачи банковских карт (по всем видам карт на выборку, в размере 5 - 10% от выпущенного (перевыпущенного) в ревизуемом периоде объема карт, но не менее 100 карт), производилась ли проверка заявлений операционными работниками, службой безопасности, подтверждается ли обоснованность выдачи и списания в расход банковских карт внебалансовыми ордерами ф. 203, отправленными в Банк уведомлениями о выдаче карт держателям, актами на уничтожение карт, подтверждениями о поступлении в Банк карт, отправленных филиалами на уничтожение, а прием карт от держателей - квитанциями ф.№ 31. Кроме того, при выдаче карт по зарплатным проектам с выездом в стороннюю организацию - обоснованность получения в кладовой ценностей, возврата нереализованных и списания в расход выданных банковских карт, а также порядок осуществления последующего контроля выдачи карт клиентам по заявлениям и внебалансовым ордерам ф.203; полнота открытия резервных счетов при выдаче международных банковских карт, регламент обслуживания которых предусматривает данное условие; корректность и полноту оформления документов, представляемых предприятием в рамках договора о порядке выпуска и обслуживания зарплатных карт для их сотрудников, в том числе заявлений-условий установленной формы и дополнительных Условий; правомерность выдачи в ревизуемом периоде международных банковских карт с льготными условиями обслуживания; своевременность и правильность отражения в бухгалтерском учете овердрафта по счетам банковских карт, а также полноту и очередность направления денежных средств, поступающих в погашение ссудной задолженности и процентов; своевременность и правильность пересылки в подчиненные подразделения банковских карт и ПИН-конвертов к ним, а также своевременность отправки в Банк подтверждения о получении карт установленной формы; соблюдение правил хранения служебных карт АС СБЕРКАРТ и паролей к ним, а также карт терминала.

При проверке порядка осуществления спискового зачисления денежных средств сотрудников предприятий на счета банковских карт следует убедиться в том, что:

- ответственные сотрудники филиала осуществляют проверку соответствия подписей на списках на зачисление и печати предприятия образцам, представленным в соответствии с договором о порядке выпуска и обслуживания зарплатных карт для сотрудников предприятий (организаций);

- представленные предприятиями списки в электронном виде (если они не подписывались ЭЦП) сверялись со списками в бумажном виде; не допускалось совмещения в одном лице обязанностей сотрудников, осуществляющих подготовку и подтверждение списков на зачисление денежных средств.

По счетам банковских карт международных платежных систем на выборку (за 1 - 5 дней, в зависимости от объема операций) следует проверить:

- Своевременность зачисления и списания средств со счетов банковских карт.

- Своевременность передачи информации по операциям с картами в Банк.

- Осуществлялся ли контроль со стороны бухгалтерской службы за своевременным возмещением средств по операциям с картами.

- Соблюдение установленного порядка оформления и хранения документов по операциям с картами (слипы, чеки электронного терминала, реестры, журнальные ленты банкомата). По слипам, сводным слипам, «Реестрам слипов» и «Реестрам торговых операций, совершенных с использованием электронных терминалов» не менее, чем за 1 месяц проверить своевременность перечисления денежных средств торгово-сервисным предприятиям. Соответствие остатков по счетам микропроцессорных карт остаткам на балансовых счетах в базе данных АС СБЕРКАРТ проверяется с использованием «Ведомости сверки остатков на текущую дату» из стандартной библиотеки отчетных форм АС СБЕРКАРТ, которая распечатывается после закрытия операционного дня в АС СБЕРКАРТ и после электронной инкассации подключенных к данному участнику расчетов банкоматов.

При наличии расхождений следует выяснить их причины, с какого времени они имели место, почему не выявлялись ранее. Необходимо провести сверку остатков балансовых счетов для учета операций с банковскими картами на дату ревизии с данными аналитического учета, ведущегося соответственно в АС СБЕРКАРТ (АРМ бухгалтера) и в автоматизированной системе по счетам банковских карт.

Далее следует убедиться в наличии и действенности последующего контроля за операциями с банковскими картами. Выборочной, за 5 - 30 дней (в зависимости от объема операций) проверкой первичных документов, послуживших основанием для совершения операций по счетам банковских карт, установить, не имелось ли случаев отсутствия расписок клиентов в получении банковских карт на внебалансовых ордерах ф. 203, документов, подтверждающих, законность выдачи денег наследникам владельца счета, наличия исправлений сумм и даты в приходных и расходных ордерах, отсутствия на них подписей операционно-кассовых работников, и т.п., если допускались - то выявлялись ли они своевременно последующим контролем и какие меры по ним принимались.

Удостовериться, осуществлялись ли бухгалтерской службой (последующим контролем) ежемесячные сверки операций по счетам клиентов с данными отчетов, поступающих из Сбербанка России. Проверить порядок проведения сверки информации о пополнении счетов международных карт с получаемыми из Сбербанка России ежедневными реестрами обработанных операций. При наличии нарушений своевременности и полноты сверки выяснить их причины.

Проверить порядок ведения СТОП-листов и блокировки карт, их уничтожения и закрытия счетов, в частности: своевременность блокировки карт, на счетах которых возник неразрешенный овердрафт или нарушены сроки его погашения и постановки в СТОП-лист карт по заявлениям владельцев об их утрате; своевременность и правильность обработки заявлений об утрате карты; соблюдение порядка и сроков закрытия карточных счетов; своевременность отправки микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ, подлежащих уничтожению, в Сбербанк России; соблюдение порядка разблокировки АС СБЕРКАРТ в случае утраты ПИНа или технической блокировки карты, правильность документального оформления разблокировки.

По операционным дневникам контролеров АС СБЕРКАРТ, реестрам инкассации банкоматов и торговых терминалов, установленных в пунктах выдачи наличных, за 5 - 30 дней проверить соблюдение условий и тарифов Банка на выпуск и обслуживание карт АС СБЕРКАРТ, правильность взимания комиссии при выдаче наличных денег по картам, эмитированным другими участниками, своевременность перечисления денежных средств торгово-сервисным предприятиям.

Проверить соответствие операций, совершаемых с использованием корпоративных карт, перечню допустимых операций в соответствии с требованиями Банка России, убедиться в осуществлении контроля за соблюдением валютного законодательства при совершении операций с использованием корпоративных карт.

Проверить правильность открытия счетов и проведения операций с картами по счетам нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Срок хранения материалов ревизий и проверок - 5 лет, в том числе по результатам проверки обстоятельств хищений и злоупотреблений - 5 лет спустя после погашения ущерба.

Для представления экономической картины карточного бизнеса крайне важно правильно организовать ведение и хранение информации по операциям. Карточные операции в своем физическом выражении представляют базу данных, т.е. большой объем структурированной информации. Именно от того, как организована эта структура, и зависит в конечном итоге возможность и эффективность учета и контроля по операциям с международными пластиковыми картами. В структурировании информации важными являются две основные составляющие: программная оболочка и план счетов бухгалтерского учета.

Программная оболочка позволяет вести операции над базой данных - изменять, пополнять, удалять и производить комбинированные манипуляции над данными.

Для эмиссионной части: группировать карт-счета и карты по первичным признакам, поддерживать тарифные или маркетинговые группировочные параметры картсчетов, обеспечивать хранение транзакционной информации в формате, где указаны номер карты, валюта и сумма транзакции (как минимум), место ее проведения и тип (наличные, торговая транзакция, возврат и т.д.);

Для эквайрингового бизнеса: группировать торговые организации, места реализации товаров/услуг и точки продаж; поддерживать тарифные ставки и маркетинговые группировочные параметры.

Для серьезных систем все вышесказанное воспринимается как само собой разумеющееся, но для небольших банков, а в частности и для Сбербанка России, зачастую использующих отечественное, а иногда и самостоятельно написанное программное обеспечение, пожелание будет нелишним. На опыте работ с пластиковыми картами замечу, что, чем больше в базе данных различных признаков у каждой записи (карты, транзакции, точки обслуживания), тем лучше, но при этом чрезмерная полнота увеличивает операционные затраты на ввод данных и поглощает технологические ресурсы производительности на их обработку.

План счетов бухгалтерского учета также необходимо тщательно продумать. Должны быть обязательно учтены на перспективу задачи масштабирования: дробление видов операций и разрастание клиентских групп. Поэтому разработанный план счетов необходимо непрерывно обновлять. Чтобы оптимизировать ведение учета и контроля по счетам с пластиковыми картами, необходимо применять раздельное ведение синтетического и аналитического учета. Аналитический учет по лицевым счетам физических лиц должен вестись карточной автоматизационной системой, а синтетический на сводных счетах - системой автоматизированного ведения операционного дня банка.

Что касается счетов корпоративных карт, учет ведется на лицевых балансовых счетах, которые дублируются в карточной подсистеме и операционном дне. Транзитные счета (Счета по учету обязательств и требований) и счета доходов и расходов, а также конверсионные счета ведутся в операционном дне, а в системе Сбербанка они зеркально ведутся и в карточной подсистеме.

При этом должны соблюдаться следующие принципы:

1. Группировка карточных счетов на свободных балансовых счетах должна быть в разрезе:

- обслуживающих подразделений;

- зарплатных проектов;

- разных категорий физических лиц.

2. Счета доходов должны быть открыты:

- в разрезе подразделений;

- в разрезе видов доходов (в идеале - по количеству позиций в тарифах банка для раздельного отражения соответствующих поступлений);

3. Счета расходов должны быть также открыты в разрезе видов операционных расходов - в идеале по числу тарифных позиций, предусмотренных договором с процессинговой компанией или платежной системой.

4. Счета по учету положительной/отрицательной курсовой разницы, возникающей за счет конверсии валюты счетов в валюту расчетов по возмещению, можно открыть по одному для обслуживания всей программы.

5. Транзитные счета необходимо открыть:

- под каждый пункт выдачи наличных;

- под каждую площадку взноса наличными;

- под каждый счет по учету внешних расчетов;

- под каждый счет по учету межфилиальных расчетов.

Заключение

Можно сделать следующие основные выводы на основании материалов проведенного в работе анализа.

В настоящее время массовые (розничные) платежи являются одним из наиболее перспективных и активно развивающихся направлений банковского бизнеса. Карточные продукты и обеспечивающие их функционирование прикладные системы стали центральным звеном предлагаемых банками пакетов услуг для физических и юридических лиц. Во многих случаях наличие карты стало непременным условием получения доступа к остальным банковским услугам, включая традиционное размещение депозита.

Практика последних лет показала неизменную мировую тенденцию к переходу от наличных к безналичным расчетам, и самым перспективным и динамично развивающимся направлением в этой области, несомненно, являются платежи с использованием банковских карт.

Понятие банковской карточки должно рассматриваться в широком и узком смыслах. В широком смысле банковская карточка представляет собой пакет банковских услуг, включающий три основных элемента:

- открытие клиенту счета;

- предоставление карточки;

- обеспечение движения денежных средств по счету в соответствии с распоряжениями владельца счета.

В узком смысле карточка - носитель реквизитов счета (указатель на счет), выполняющий две основные функции:

- средство идентификации клиента;

- средство доступа к счету.

Карточки могут быть классифицированы по различным признакам: целевому назначению, эмитенту, в зависимости от расчетной схемы, по техническим характеристикам, многократности использования, масштабам обращаемости, держателю, по уровню сервиса. Эти классификации представлены в главе 1.

Изучение работы коммерческих банков показывает, что данный бизнес является активно расширяющимся сегментом финансового рынка. Очевидно, что выгоды от участия коммерческого банка в карточных проектах состоят в привлечении дешевых кредитных ресурсов, обеспечении возможности на основе формирующейся кредитной истории кредитования частных лиц, расширении сферы деятельности банка, получении дополнительного дохода в форме комиссионного вознаграждения и платы за обслуживание, привлечении новых клиентов за счет предоставления нового вида услуг, улучшении имиджа за счет использования новейших современных технологий, укреплении и стабилизация клиентской базы.

Кроме того, карточные системы изначально подразумевали централизованное ведение бизнеса на основе развития баз данных. И действительно, специфика карточных продуктов предполагает хранение большого набора данных как о клиенте, так и об его финансовой деятельности. Другими словами, «карточная» база данных сама по себе является фундаментом для строительства систем управления взаимодействия с клиентами, необходимость которых сегодня уже ни у кого не вызывает сомнения.

Другая причина носит техногенный характер. Карточные системы, безусловно, предполагают как развитую технологию работы в режиме реального времени, так и поддержку сложных многостадийных клиринговых сценариев. Специфические возможности маршрутизации сообщений между несколькими системами в режиме реального времени наряду с гибкой настройкой на разные форматы обмена создают благоприятные условия для использования этих удобных механизмов карточных систем в нетрадиционных для них областях. Сфера применений может быть чрезвычайно разнообразна, начиная с дистанционного управления счетами в режиме реального времени и заканчивая интерактивными центрами взаимодействия с клиентами и обслуживанием корпоративных систем.

Современным международным платежным системам принадлежит первенство в разработке и продвижении концепции «универсальной коммерции», а именно, возможности осуществлять коммерческую деятельность в любое время, в любом месте и при помощи различных средств связи. Это предполагает создание простотой, удобной и надежной системы оплаты покупок товаров, работ и услуг при помощи пластиковых карт, охватывающей весь мир. Это дело обозримого будущего.

Работа с пластиковыми картами является одной из перспективных для банков в настоящее время. По мнению специалистов, главные преимущества, получаемые банками от операций с пластиковыми картами, состоят в повышении эффективности банковских платежей и в снижении расходов по операциям в национальном и международном масштабах. Покупатели и продавцы смогут повысить эффективность и скорость проведения платежей и увеличить рынки сбыта товаров и банковских услуг.

Кроме того, максимальное использование безналичных форм расчётов обеспечивает легализацию финансовых операций.

Если говорить о динамике роста в РФ, то количество и разнообразие карт действительно впечатляет. Такие темпы эмиссии карт обусловлены возрастающим спросом клиентов банков, а также новыми рыночными возможностями, открывающимися перед банками.

Благодаря распространению платежных карт увеличивается часть населения, охваченная банковскими услугами, увеличивается объем вкладов физических лиц и повышается скорость обращения денег. Все это помогает повысить качество финансового посредничества, что, в свою очередь, также способствует экономическому росту.

Рынок пластиковых карт динамично развивается и претерпевает серьезные изменения. Отметим его основные черты.

Во-первых, ведущие российские банки активно работают с международными пластиковыми системами, а с другой - они сами включились в конкурентную борьбу за пальму первенства на российском рынке высоких технологий, создавая собственные платежные системы (Сберкарт), либо платежные ассоциации пластиковых карт, объединяющие усилия несколько банков.

Ресурсы западных банков несопоставимо больше российских. С одной стороны, активизация западных банков усилит конкуренцию и будет стимулировать развитие платежных технологий. С другой стороны, конкуренция будет неравной и может привести к вытеснению с рынка отечественных платежных систем и банков.

В острой конкурентной борьбе побеждают международные платежные системы, учитывая масштабы их инфраструктуры, финансовые и технологические возможности. Поэтому преобладающей является тенденция к объединению первоначально разрозненных отечественных систем в единую универсальную национальную платежную систему.

Чрезвычайно важно в этих условиях добиться технологического единства, совместимости систем. Эта задача должна рассматриваться как главная. Иначе говоря, необходимо добиваться унификации сфер и стандартов использования карточек и технологии их обслуживания. Для этого необходима целенаправленная политика со стороны ЦБ.

Во-вторых, многие банки идут по пути диверсификации своей деятельности, сочетания выпуска международных карточек, членства в российских системах и выпуска собственных индивидуальных карточек.

За рубежом эмиссия одним банком карточек разных систем является достаточно распространенной практикой.

В-третьих, обслуживание зарплатных проектов является важнейшей составляющей карточного банковского бизнеса в России. Пластиковые карты через зарплатные проекты сегодня имеет большая часть населения, но их функции ограничены снятием денег в банкоматах. Банк может внедрять различные карточные проекты, но российская практика показывает, что у нас наиболее эффективными являются зарплатные проекты. Они представляют много преимуществ всем участникам данных проектов. Для предприятий это, прежде всего облегчение работы бухгалтерии и ведения кассы, для клиента-держателя удобства в получении денег и использования их в розничной сети, для банка возможность привлечения свободных денежных средств, получение дохода в форме комиссии и улучшения имиджа банка.

Для реализации этой задачи российские банки-эмитенты пластиковых карт в большинстве своем выпускают в обращение дебетовые карточки в связи с особенностями экономической ситуации в стране, характеризующейся низкой платежеспособностью населения. Таким образом, банки стремятся застраховать себя от возможных потерь.

В последнее время часто высказываются мнения о том, что российский карточный рынок движется по тупиковому пути зарплатных проектов. Однако надо отметить две важнейшие функции, которые зарплатные проекты с успехом выполняют. Во-первых, они подготавливают инфраструктуру для развития полноценного карточного бизнеса, а во-вторых, играют огромную социальную роль, закладывая основу для развития рынка банковских услуг в целом.

В-четвертых, среди наиболее актуальных проблем сегодняшнего «пластикового» рынка - относительно небольшое количество карт по отношению к численности населения (29 карт на 100 жителей). Для развитых карточного стран типичным является показатель в диапазоне 150 - 170 эмитированных карточек на каждых сто жителей. Более высокие уровни эмиссии в относительном выражении характерны для США, Японии и Великобритании - стран, где карточные рынки существуют самый длительный период времени.

Доля трансакций по оплате товаров, работ и услуг не увеличивается. В 2003 - 2005 гг. примерно 6% карточных трансакций приходилось на покупку товаров и услуг. Сумма же покупок по карточкам вообще столь мала, что сравнивать ее с аналогичными показателями в экономически развитых странах просто бессмысленно. Виной тому недостаточное развитие инфраструктуры. Важнейшим фактором является наличие «теневой» экономики, которая объективно заинтересовано в том, чтобы денежные расчеты были более прозрачными. Тем не менее, выгоды от использования пластиковых карт для населения и предприятий вполне очевидны.

Для того, чтобы эти выгоды были еще больше, необходимо развитие инфраструктуры рынка пластиковых карт (сети торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, банкоматов, расчетных центров и т.п.), которое сейчас отстает от темпов выпуска банковских пластиковых карточек.

Кроме того, банки должны предпринимать более активные действия в целях повышения привлекательности своих карточных продуктов: предлагать дисконтные программы, кредитование, возможность оплаты услуг сотовой связи, оплату коммунальных услуг, возможность пополнения банковского счета наличными деньгами через банкоматы, возможность контроля за состоянием банковского счета и проведение безналичных платежей со счета карты с использованием мобильного телефона, проводить конкурсы среди держателей пластиковых карт и кассиров торговых точек на наибольшее количество покупок с использованием пластиковых карт.

Однако приходится констатировать, что свою основную функцию пластиковые карты все-таки не выполняют. На ситуацию с использованием платежных карт влияют многие факторы: низкий уровень средней заработной платы (население предпочитает тратить деньги на рынках или в дешевых магазинах, не оборудованных специальными терминалами для обслуживания карт), технические проблемы (отсутствие устойчивой связи) и многие другие.

Для активизации развития рынка банковских карт в РФ требуется постоянная и планомерная работа с населением и торговыми предприятиями по изменению стереотипного подхода к расчетам в торговой сети, которую необходимо осуществлять в тесном взаимодействии кредитных организаций с органами государственной власти и управления.

В-пятых, очевидно также существование предпосылок к постепенному переходу коммерческих банков на выпуск кредитных банковских продуктов с применением методик кредитного скоринга, что позволяет дополнительно и в короткий срок, а также с минимальным риском предоставить клиентам новый банковский продукт, осуществив дальнейшее расширение клиентской базы из части экономически активного населения, получить доходы от кредитования, дополнительной эмиссии карт, взимания комиссий, участвовать в совместных взаимовыгодных проектах вместе с международными платежными системами и крупными компаниями.

В-шестых, начинается постепенный переход от магнитных карт к микропроцессорным. Главным преимуществом микропроцессорных карточек по сравнению с обычными карточками с магнитной полосой является повышение надежности совершения операций. Такие карты практически нельзя подделать или подобрать к ним персональный идентификационный номер.

С их помощью можно совершать значительно больше различных видов операций. Микропроцессорную карточку можно использовать для получения наличных денег со счета владельца карточки через банкомат, для оплаты товаров и услуг в организациях розничной торговли и бытового обслуживания, для получения ссуды и т.д.

Россия, только начинающая развивать «карточный» бизнес, обладает уникальной возможностью «перепрыгнуть» традиционные платежные системы, учась на чужих ошибках.

Сберегательный банк РФ является не только одним из крупнейших коммерческих банков России и Северо-Запада, но и крупнейшим участником рынка пластиковых карт. Это же относится на своем региональном рынке и к Кировскому отделению Сбербанка РФ.

Тенденции, которые наблюдаются в развитии пластикового бизнеса в России, и отмеченные выше, характерны и для Сбербанка РФ, в частности преобладание зарплатных проектов, дебетовых карт, постоянное расширение объемов эмиссии пластиковых карт, микропроцессорных карт, а главное - предложение новых видов услуг с их использованием. Тем не менее, Сбербанк РФ отстает еще от ведущих западных банков, представленных на российском рынке, в особенности от Ситибанка, по спектру предлагаемых услуг, в частности в сфере предлагаемых кредитных услуг с использованием кредитных карт (например, в использовании grace period, доле кредитных карт в общем их объеме).

В то же время Сбербанк РФ разработал и внедрил общенациональную платежную систему на основе пластиковых карт - СБЕРКАРТ.

Размещено на Allbest.ru