Отношения банков с физическими лицами по предоставлению кредитов

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования республики Беларусь

Уо «белорусский государственный экономический университет»

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

Дипломная работа

на тему: Отношения банков с физическими лицами по предоставлению кредитов

А.Н. Гуринович

Минск 2011

Реферат

Дипломная работа: 103 с., 19 рис., 6 табл., 49 источников, 6 прил.

Кредит, потребительский кредит, кредитный договор, кредиты на потребительские нужды, кредитный скоринг, кредитный мониторинг, страхование кредитных рисков, кредитные бюро, crm-технологии

Объектом исследования является деятельность банков Республики Беларусь на рынке потребительского кредитования и механизм предоставления кредитов населению в условиях развития белорусской экономики.

Предметом исследования является экономические кредитные отношения, в сфере функционирования и развития потребительского кредита на примере ОАО «Приорбанк».

Цель дипломной работы: на основе изучения теоретических аспектов и анализа состояния потребительского кредитования в Республике Беларусь и в одном из ее крупнейших банков - “Приорбанк” ОАО, определить перспективы дальнейшего развития потребительского кредита в нашей стране и разработать научно-практические рекомендации по развитию и совершенствованию кредитования физических лиц в Республике Беларусь.

В ходе выполнения работы рассмотрены сущность и классификация потребительского кредита, произведен анализ развития потребительского кредитования в Республике Беларусь на современном этапе, представлена характеристика процесса организации потребительского кредитования в одном из ведущих банков страны - «Приорбанк» ОАО, проанализированы перспективы дальнейшего развития потребительского кредита в Республике Беларусь.

В результате проведенного исследования предложены конкретные мероприятия по совершенствованию системы потребительского кредитования в Республике Беларусь, что позволит повысить эффективность механизма потребительского кредитования.

При выполнении работы использованы методы исследования: систематизации и логического обобщения, табличный и графический метод, метод сравнительного анализа, группировок.

Область возможного практического применения: процесс организации кредитования физических лиц в банках Республики Беларусь.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

Содержание

Введение

1 . Теоретические и практические аспекты кредитования в Республике Беларусь

1.1 Экономическая сущность, функции и формы кредита

1.2 Виды потребительского кредит, их классификация

2 . Организация потребительского кредитования физических лиц

2.1 Кредитоспособность и методы ее измерения

2.2 Характеристика условий кредитования, порядка предоставления, мониторинга и погашения потребительского кредита

2.3 Анализ и оценка качества кредитного портфеля в «Приорбанк» ОАО

3 . Основные направления совершенствования потребительского кредитования в современных условиях и их мониторинг

3.1 Современное состояние рынка потребительских кредитов в Республике Беларусь

3.2 Совершенствование области потребительского кредитования

Заключение

Список использованных источников

Приложение А. Анализ объема задолженности физических лиц перед белорусскими банками в 2000-2009 гг. в разрезе целей кредитования

Приложение Б. Динамика объемов кредитования физических лиц,

объемов привлеченных средств физических лиц в депозиты, а также соотношения между этими величинами в разрезе банков Республики Беларусь в 2007-2009 годы

Приложение В. Анализ объема задолженности физических лиц перед белорусскими банками в 2000-2009 гг. в разрезе валюты кредитования

Приложение Г. Структура задолженности физических лиц перед белорусскими банками в разрезе валюты кредитования

и объемы проблемных кредитов физических лиц (в разрезе банков Республики Беларусь) на 01.01.2007

Приложение Д. Структура задолженности физических лиц перед белорусскими банками в разрезе валюты кредитования и объемы проблемных кредитов физических лиц (в разрезе банков Республики Беларусь) на 01.01.2008

Приложение Е. Структура задолженности физических лиц перед белорусскими банками в разрезе валюты кредитования и объемы проблемных кредитов физических лиц (в разрезе банков Республики Беларусь) на 01.01.2009

Введение

Обслуживание физических лиц в зарубежной практике в последние несколько десятков лет относится к разряду наиболее популярных финансовых услуг, предоставляемых банками. Развитие товарно-денежных отношений, изменение роли банков в национальной экономике, усиление конкурентной борьбы между ними за сферы влияния и долю на финансовом рынке определили тенденции в развитии потребительского кредитования как банковской услуги. Сегодня потребительское кредитование - это не только кредиты на приобретение потребительских товаров (телевизоров, холодильников, пылесосов). Данное понятие гораздо шире, оно охватывает и кредиты на так называемые неотложные нужды (лечение, отдых, ремонт квартир, обучение в высших учебных заведениях), а также такой важный пласт экономических отношений, как кредиты на строительство и приобретение жилья.

В современной экономике кредитование физических лиц с каждым годом получает все большее распространение. Банки активно используют данный вид кредитования, так как это достаточно надежный способ получения прибыли, ведь такие кредитополучатели, как физические лица, довольно серьезно относятся к своей задолженности перед банками. Также потребительское кредитование является источником получения тех денежных средств, которые помогают кредитополучателю удовлетворить практически все его потребности. Общеизвестно, что большинство граждан прибегают к данной услуге банков, так как это ускоряет приобретение какой-либо необходимой в быту вещи или услуги, стоимость которой гораздо выше суммы денежных средств, имеющихся у физического лица в определенный момент времени. Отечественные банки на сегодня считают потребительское кредитование довольно перспективным сегментом рынка, что связано в первую очередь с потребностью банков в прибыльных кредитных продуктах. Таким образом, можно сказать, что потребительское кредитование одновременно является одним из катализаторов сектора розничной торговли, средством повышения благосостояния населения и эффективного использования кредитного портфеля банковского сектора.

Вместе с тем, на наш взгляд, процесс становления и первоначального насыщения рынка потребительского кредитования в нашей стране в настоящее время полностью завершен. Поэтому сейчас актуальным является, прежде всего, вопрос качественного совершенствования организации процесса кредитования в белорусских банках. Кроме того, в последние годы тенденция расширения кредитования населения сопровождается возрастанием уровня кредитного риска, снижением качества кредитного портфеля, что отрицательно влияет на устойчивость отдельных банков. Пока данная проблема в нашей стране стоит не так остро, как, например, в соседних России или Украине. В то же время объемы проблемной задолженности по кредитам физических лиц в последнее время растут опережающими темпами по сравнению с объемами потребительского кредитного портфеля белорусских банков, что, несомненно, требует принятия мер по исправлению данной ситуации. Таким образом, современные явления в эволюции потребительского кредитования в Республике Беларусь определяют необходимость решения ряда проблем в этой сфере и актуальность темы курсовой работы.

С каждым годом доля потребительского кредитования увеличивается в кредитных портфелях банков Республики Беларусь, что также делает тему курсовой работы актуальной.

Цель дипломной работы состоит в том, чтобы на основе изучения теоретических аспектов и анализа состояния потребительского кредитования в Республике Беларусь и в одном из ее крупнейших банков - “Приорбанк” ОАО, определить перспективы дальнейшего развития потребительского кредита в нашей стране и разработать научно-практические рекомендации по развитию и совершенствованию кредитования физических лиц в Республике Беларусь. Для реализации поставленной в дипломной работе цели определены следующие взаимосвязанные задачи:

1) дать теоретическое определение категории “потребительское кредитование”; рассмотреть классификацию видов потребительского кредитования;

2) осуществить анализ роли и значения потребительского кредитования в целом и для экономики Республики Беларусь в частности;

3) изучить основные методы оценки кредитоспособности физических лиц, раскрыть сущность скоринговой оценки кредитоспособности;

4) провести анализ развития рынка потребительского кредитования в Республике Беларусь в последние годы, осветить его современное состояние и очертить перспективы его развития по основным направлениям;

5) проанализировать порядок и механизм потребительского кредитования в одном из ведущих по обслуживанию физических лиц банков страны - “Приорбанк” ОАО;

6) обосновать предложения по совершенствованию практики потребительского кредитования в Республике Беларусь с учетом имеющихся проблем, сдерживающих его дальнейшее развитие.

Предметом исследования являются экономические кредитные отношения, в сфере функционирования и развития потребительского кредита.

Объектом исследования выступают деятельность банков Республики Беларусь на рынке потребительского кредитования и механизм предоставления кредитов населению в условиях развития белорусской экономики.

Теоретическую и методологическую основу дипломной работы составили научные труды отечественных и зарубежных ученых и банковских практиков, раскрывающие вопросы потребительского кредитования. В качестве основных методов исследования использованы эмпирические, статистические методы, системно-структурный и факторный анализ, методы классификации, ранжирования, сравнения, экспертных оценок количественных и качественных показателей рассматриваемых явлений. Иллюстративная часть работы состоит из табличного материала, графиков и рисунков.

Информационной базой исследования послужили статистические данные Министерства статистики и анализа Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь; информационно-аналитические материалы “Приорбанк” ОАО; статистические данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе; данные финансовой отчетности белорусских банков; законодательные акты и нормативные документы Президента и Национального банка Республики Беларусь; информация из сети Интернет, в том числе и с веб-сайтов отечественных и иностранных банков.

1. Теоретические и практические аспекты кредитования в Ресупублике Беларусь

1.1 Экономическая сущность, функции и формы кредита

Кредит появился на ранних этапах развития человеческой цивилизации. Предпосылки для его развития были созданы в результате имущественного расслоения общества в период разложения первобытнообщинного строя. Первоначально кредит возник как случайное явление, его предоставление и возврат осуществлялись в натуральной форме (зерно, скот и так далее). С развитием обмена появились его ранние денежные формы, в частности ростовщические кредит, где в качестве кредитополучателей выступали рабовладельцы, позднее - феодальная знать, мелкие ремесленники и крестьяне, использовавшие полученные в долг средства в основном на личное потребление.

Таким образом, на данной стадии становления товарных отношений преобладало непроизводительное использование кредита, который лишь изредка включался в кругооборот средств мелких товаропроизводителей. По мере развития товарного производства сфера функционирования кредита расширялась, он стал обслуживать движение промышленного и торгового капитала. Необходимость в кредите постепенно приобрела устойчивый характер: кредитные отношения стали выражать постоянные связи между участниками воспроизводства, опосредствовать экономические и социальные процессы в обществе. Так товаропроизводители при обменных операциях предоставляют друг другу отсрочку платежа за проданные товары; функционируют банки и другие виды кредитных организаций, оказывающие кредитные услуги хозяйствующим субъектам и населению; государство прибегает к заимствованию для финансирования своих расходов. Таким образом, общеэкономической причиной возникновения кредита как особой формы стоимостных отношений стала специфика формирования и функционирования товарного производства.

На протяжении многих веков кредитование физических лиц было слабо развито в капиталистическом обществе, что было обусловлено целым рядом объективных и субъективных причин. Вплоть до Второй мировой войны коммерческие банки развитых капиталистических стран почти не предоставляли населению денежные ссуды на потребительские цели. Первыми вступили на этот путь коммерческие банки США. Еще в 1920-1930 гг. группа из нескольких банков, возглавляемая одним из предшественников нью-йоркских "City-Corp" и "Bank of America", создала у себя отделы потребительского кредита. Первоначально эта банковская группа предоставляла займы частным лицам на такие цели, как оплата медицинской помощи, стоматологических услуг, обучения и т.п., но затем приступила и к выдаче ссуд на покупку в рассрочку потребительских товаров. После окончания войны сектор потребительского кредита стал одним из наиболее быстроразвивающихся сегментов рынка кредитных услуг коммерческих банков. В других западных странах бум в области банковского кредитования потребительских нужды населения начался в конце 50-х годов. Таким образом, особое развитие потребительский кредит получил в условиях общего кризиса капитализма (главным образом после 2-ой мировой войны 1939-1945) в связи с резким усилением несоответствия между ростом производства и ограниченностью платёжеспособного спроса трудящихся.

Наибольшее распространение потребительский кредит получил в США: только за период 70-х гг. наблюдался троекратный рост остатков по потребительскому кредиту. К началу 90-х гг. он превышал сумму 600 млрд долл. Стоит отметить, что темпы роста потребительского кредита в промышленно развитых странах Европы опережали динамику рынка США (так, в Германии в 70-х гг. наблюдался пятикратный рост потребительского кредита, достигнув уровня 190 млрд долл. США к началу нынешнего десятилетия). Однако разница в стартовых позициях стран после Второй мировой войны предопределила особенное положение рынка США как наиболее емкого и развитого.

Итак, попытаемся дать определение понятию “потребительский кредит”. Кредит происходит от латинского «kreditum» (кредит, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова - и с юридической, и с экономической точек зрения - кредит - это сделка, договор между юридическими или физическими. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (кредитополучателю) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

В целом, большинство определений, обнаруженных в отечественной литературе, ненамного отличаются друг от друга. Приведем определение, данное проф. Г.И. Кравцовой: “Потребительский кредит выражает отношения между кредитором и кредитополучателем по поводу кредитования конечного потребления” [27, с. 233]. Такой же подход используется и в российской экономической науке. Например, проф. О.И. Лаврушин потребительскими ссудами называет “ссуды, предоставляемые населению” [29, с. 470]. Можно привести и более развернутое определение, данное категории “потребительский кредит” в российской экономической литературе: “Потребительский кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком - физическим лицом, в форме движения ссудного капитала в денежном выражении, основанных на общепринятых принципах и осуществляемых для финансирования расходов заемщика, связанных с использованием, употреблением, применением товаров, благ и услуг в целях удовлетворения потребностей”.

Необходимость кредитования банками населения обусловлена, прежде всего, развитием товарно-денежных отношений. Однако есть и другие причины. потребительский кредит рекомендация банк

Во-первых, денежные доходы населения формируют его платёжеспособность, которая нередко не соответствует покупательскому спросу. Потребности приобретения тех или иных товаров опережают возможности их денежного покрытия. Иными словами, существует разрыв между размерами текущих денежных доходов населения и относительно высокими ценами на имущество длительного пользования. Одновременно у некоторых слоёв населения наблюдается временное оседание свободных денежных средств. В данной ситуации естественным становиться появление потребительского кредита, который разрешает сразу две группы противоречий, с точки зрения конечного потребителя:

1) между текущими доходами населения и сравнительно высокими ценами на предметы длительного пользования;

2) между денежными накоплениями у одной группы населения и необходимостью их использования у другой.

Во-вторых, потребительский кредит необходим и с позиции производителя для обеспечения непрерывной реализации своих товаров. При этом следует заметить, что связь потребительского кредита и розничной торговли взаимная: с увеличением товарооборота растёт объём кредита, поскольку спрос на товар порождает спрос на кредит. Указанная зависимость в развитых странах стала особенно тесной в настоящее время в условиях высокой насыщенности рынка товарами: продать потребителю дорогостоящий товар, например автомобиль, можно лишь в рассрочку, достигающую трёх, четырёх лет. Кредит даёт возможность получить такое качество, которое превышает сегодняшние финансовые возможности. Таким образом, потребитель получает новое качество немедленно, а расчёт за него происходит из будущих доходов. Можно сказать, что кредит повышает уровень жизни населения, позволяет достаточно быстро обновлять предмет потребления.

Таким образом, характерным является то, что в Беларуси и России к потребительским кредитам относят любые виды кредитов, предоставляемых населению, в том числе кредиты на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные кредиты, кредиты на неотложные нужды и прочие. Вместе с тем, в отличие от отечественного взгляда на данный вопрос, потребительские кредиты в западной банковской практике определяют несколько иначе, а именно потребительскими называют только кредиты, предоставляемые частным клиентам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг.

Экономическая сущность любого явления, любой экономической категории предполагает наличие определенных особенностей, характерных черт. Таким образом, среди главных особенностей потребительского кредита можно выделить следующие:

1) Потребительские кредиты выдаются населению (физическим лицам).

2) Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, такой кредит не направляется на создание новой стоимости, а должен удовлетворить потребительские нужды кредитополучателя.

3) Потребительский кредит позволяет расширить потребительский спрос при сравнительно ограниченных денежных доходах населения.

4) Потребительский кредит может применяться как в денежной, так и в натуральной формах; в отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут быть и товары, и деньги.

5) Потребительский кредит в его развитых формах носит преимущественно среднесрочный и долгосрочный характер.

В структуре потребительского кредитования выделяют субъектов и объектов кредитования.

Субъектами кредитования выступают физические лица (в качестве кредитополучателей) и банки и небанковские кредитные учреждения (в роли кредиторов). Помимо данных субъектов в процессе кредитования могут принимать участие и торговые организации, продающие товары в кредит. Они являются посредниками, поскольку кредитуя населения в товарной форме, сами пользуются кредитными средствами, как при приобретении товара, так и при последующем кредитовании населения. Объектами кредитования являются затраты населения на удовлетворение нужд текущего характера, а также затраты капитального характера (на строительство недвижимого имущества) [29, с. 404-405].

По субъектам кредитной сделки (по виду кредитора) различают:

1) банковские потребительские кредиты;

2) кредиты, предоставляемые населению торговыми организациями;

3) потребительские кредиты финансовых учреждений небанковского типа (ломбарды, пункты проката, кассы взаимопомощи, кредитные кооперативы, строительные общества, пенсионные фонды и т.д.);

4) личные или частные потребительские кредиты (предоставляемые частными лицами);

5) потребительские кредиты и займы, предоставляемые гражданам непосредственно на предприятиях и в организациях, в которых они работают.

За рубежом роль небанковских финансовых посредников в кредитовании населения очень высока. Например, во Франции около 1/4 всего потребительского кредита предоставляется банками и 3/4 - специализированными кредитными учреждениями. В отечественной практике наиболее распространенной формой потребительского кредитования является именно банковское, а другие его формы встречаются достаточно редко. Поэтому официальной статистики относительно объемов кредитования населения белорусскими торговыми организациями, а также финансовыми посредниками небанковского типа, нет, в силу чего каким-либо образом оценить развитие данного сегмента потребительского кредитования в нашей стране не представляется возможным. По той же причине сложно оценивать и такую величину, как объемы частных потребительских кредитов. В связи с этим, определимся, что в данной работе будет проведен анализ именно банковского потребительского кредитования как наиболее распространенного сегмента потребительского кредитования в Республике Беларусь.

Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике. Сущность кредита отражается в трех его функциях:

1) распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция);

2) создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция);

3) осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция) [27, c. 204-209].

Распределительная (или перераспределительная) функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Перераспределение стоимости может происходить по отраслевому и территориальному признакам. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Важная функция кредита - эмиссионная. Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Перечисление денег банками с одного клиентского счета на другой дает возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.

Контрольная функция кредита означает, что размещение, использование и возврат кредита контролируются как кредитором, так и кредитополучателем. Кредит стимулирует экономное использование кредитных ресурсов кредитополучателем. При этом кредит должен соответствовать сроку, в течение которого окупятся произведенные затраты, а полученный доход позволит выплатить проценты.

К принципам кредитования относятся:

- возвратность;

- срочность;

- платность.

Возвратность кредита - это обязательный признак кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых средств после завершения их использования кредитополучателем. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретного кредита путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

Срочность кредита - это способ достижения возвратности кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для кредитополучателя время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к кредитополучателю экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке.

Платность кредита - этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата кредитополучателем кредитных ресурсов, но и оплаты их использования. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между кредитополучателем и кредитором.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшей из них форма, в которой предоставляется конкретный кредит. Исходя из этого, следует выделить следующие пять достаточно самостоятельных форм кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам.

Формы кредита связаны с его структурой, которая включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость. Поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера ссужаемой стоимости, кредитора и заемщика и целевых потребностей заемщика. По сфере функционирования можно выделить национальный и международный кредит. По характеру ссужаемой стоимости - денежный, товарный и смешанный (товарно-денежный) кредит. Последний предоставляется в денежной форме, а возвращается товарами.

Банковский кредит - этот кредит предоставляемый кредитно-финансовыми учреждениями, одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в кредит денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями (банками, фондами, ассоциациями) любым субъектам хозяйствования (частным предпринимателям, предприятиям) или физическим лицам. В роли кредитополучателя выступают юридические или физические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор.

1) Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий кредит оформляется векселем. Вексель ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.

2) Государственный кредит - представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств. Основной формой кредитных отношений при государственном кредите являются такие отношения, при которых государство выступает кредитополучателем.

3) Международный кредит - это предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений, в т. ч. и во внешнеэкономических связях. Эти отношения осуществляются путем предоставления валютных и товарных ресурсов иностранным кредитополучателям на условиях возвратности и уплаты процентов.

4) Потребительский кредит - форма кредитования конечных потребителей, физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и тому подобное. В товарной форме - в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

Выделяют и другие классификации кредитов. Так по срокам кредитования выделяют:

- краткосрочный кредит (до 1 года);

- долгосрочный (свыше 1 года).

Краткосрочные кредиты обслуживают текущие потребности субъекта кредитования, связанные с движением оборотного капитала. Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

По валюте кредитования:

- кредиты в национальной валюте;

- кредиты в иностранной валюте.

Также следует отметить, что выделяют прямую и косвенную форму кредитования. Прямая форма отражает непосредственную выдачу кредита ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма кредита возникает, когда кредит предоставляется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает кредит в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие кредит от торговой организации на покупку товаров [29, с. 471].

Роль кредита в развитии экономики состоит в:

- обеспечении непрерывности кругооборота капитала, что достигается за счет регулярной реализации готовых товаров и предполагает активное коммерческое кредитование, доступность банковского кредитования для предпринимателей, наличие достаточно развитого потребительского кредитовании;

- ускорение концентрации и централизации капитала, что является необходимым условием экономического роста и стабильного развития, позволяет расширить границы индивидуального накопления. Использование кредита позволяет сократить время для расширения масштабов производства, обновить продукцию и повысить эффективность производства и труда;

- кредит также способствует сокращению издержек обращения, удельные затраты на хранение запасов за счет расширения товарооборота, ускорения процесса реализации товаров.

В современной экономической системе все большее распространение и значение получает потребительское кредитование. Потребительский кредит служит средством удовлетворения потребительских нужд населения. Этот вид кредита ускоряет получение определенных благ, увеличивает платежеспособный спрос населения, повышает его жизненный уровень. Одновременно и ускоряет реализацию продукции, кругооборот капитала.

1.2 Виды потребительского кредита, их классификация

Классификация потребительских кредитов может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, по целевому назначению, по видам обеспечения, по способу предоставления, по срокам и методам погашения и т.д.

Также по видам кредитополучателей различают кредиты, предоставляемые: всем слоям населения; различным социальным группам; группам получателей, различающихся по уровню доходов и платежеспособности; студентам; молодым семьям и т.д.

По целевому назначению потребительские кредиты могут быть целевыми (на образование, большая часть автокредитов, кредиты на недвижимость, кредиты на приобретение некоторых потребительских товаров) и нецелевые (путем предоставления кредита на карточку или наличными, овердрафты по карт-счетам).

Также популярной является следующая классификация потребительских кредитов в зависимости от объекта кредитования:

1) кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости;

2) кредиты на потребительские нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера, а также нецелевые кредиты).

По способу предоставления потребительские кредиты можно разделить на разовые и возобновляемые (револьверные). Классическими примерами револьверных кредитов являются кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам, а также кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта. Суть револьверных кредитов заключается в том, что после использования денежных средств кредитополучатель, погасив часть задолженности, имеет возможность вновь воспользоваться своим остатком на счете.

По методу погашения различают кредиты, погашаемые единовременно или с рассрочкой платежа. Подавляющее большинство потребительских кредитов выдается на условиях рассрочки платежа, что позволяет клиенту оптимально распределить дополнительную финансовую нагрузку.

В зависимости от платности банковские кредиты подразделяются на кредиты с рыночной, повышенной и льготной процентной ставкой. Рыночная цена кредита - это довольно подвижная величина, которая складывается под влиянием спроса и предложения. Кредиты с повышенной процентной ставкой связаны с повышением риском кредитования клиентов, нарушением условий кредитования и т.д.

Кредиты с льготной процентной ставкой чаще всего предоставляются в рамках проводимой государством социальной политики, когда для поддержки отдельных категорий населения банки предоставляют им кредиты по ставке заметно ниже рыночной. Впоследствии недополученная прибыль компенсируется банкам со стороны государства. В Беларуси такая схема активно реализуется на примере кредитования недвижимости для граждан, нуждающихся в улучшении жилищных условий. Также кредиты с льготной процентной ставкой могут быть предоставлены акционерам банка, в некоторых случаях - банковским сотрудникам и иным лицам в соответствии с принятой банком кредитной политикой.

По методу взимания процентов кредиты классифицируют следующим образом:

1) кредиты с удержанием процентов в момент предоставления кредита;

2) кредиты с уплатой процентов в момент погашения кредита;

3) кредиты с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования кредитом [29, с. 472].

Размеры потребительских кредитов могут варьироваться в больших диапазонах. Сумма кредита определяется кредитором исходя из стоимости объекта кредитования, а также платежеспособности кредитополучателя. При кредитовании на большие суммы (например, финансирование объектов недвижимости или транспортных средств) в случае необходимости банк может принимать в расчет совокупный чистый доход членов семьи кредитополучателя, а также чистые доходы других поручителей с их согласия. Соотношение суммы кредита и стоимости приобретаемого объекта кредитования может варьироваться в зависимости от текущей кредитной политики банка. При проведении более консервативной политики обычно сумма кредита меньше стоимости кредитуемого проекта.

Полное и своевременное погашение кредита является непременным обязательством кредитополучателя, которое предусматривается кредитным договором. Однако, как показывает практика, наличие номинального обязательства еще не дает гарантии его выполнения. Посему еще одной важной классификацией является разделение потребительских кредитов по наличию обеспечения - они подразделяются на кредиты доверительные и обеспеченные. Единственной формой обеспечения возврата доверительных кредитов является непосредственно кредитный договор. В ограниченном объеме они применяются некоторыми зарубежными банками в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредственно контролировать текущее состояние счетов кредитополучателя).

Основной разновидностью современного банковского кредита являются обеспеченные банковские кредиты, выражающие один из его базовых принципов (принцип обеспеченности). Под формой обеспечения возвратности кредита в настоящее время следует понимать юридические и экономические обязательства кредитополучателя, указывающие на дополнительные конкретные источники погашения кредита в случаях его невозврата за счет основных источников. Они повышают гарантию возврата кредита и тем самым служат инструментом минимизации кредитного риска. Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

- поручительством или гарантией;

- гарантийным депозитом денег;

- залогом недвижимого и движимого имущества;

- страхованием кредитодателем риска невозврата кредита;

- другими способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь или договором.

При этом обеспечением исполнения обязательств по кредитному договору может быть один или несколько (одновременно) из вышеперечисленных способов. Выбранный вариант обеспечения фиксируется в кредитном договоре, к которому, как правило, прилагается соответствующий документ (договор залога, договор поручительства, гарантийное письмо и т.п.).

Также популярной является следующая классификация потребительских кредитов в зависимости от объекта кредитования:

1) инвестиционные кредиты - на приобретение, строительство и реконструкцию объектов недвижимости;

2) кредиты на потребительские нужды (приобретение транспортных средств, гаражей, товаров потребления, платных медицинских услуг, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера, а также нецелевые кредиты).

На примере этой классификации рассмотрим состав потребительского кредитования поподробнее.

Инвестиционные кредиты условно можем разделить на две группы:

- ипотечные кредиты;

- инвестиционные кредиты под поручительство третьих лиц.

Ипотечный кредит - это особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества. Таким образом, залогодатель (клиент) обеспечивает недвижимостью перед залогодержателем (банком) свое финансовое обязательство и соглашается, что недвижимость может являться предметом претензий залогодержателя в связи с погашением обязательства. Участниками кредитной сделки могут быть банк-кредитор, кредитополучатель, продавец имущества при совершении финансовой сделки купли-продажи и владелец закладной на имущество, если таковая имеется. В качестве предмета залога может выступать недвижимость, пользующаяся спросом на рынке и не являющаяся объектом залога по другой операции. Ипотечный кредит может использоваться как на приобретение недвижимости, так и на ее строительство, реконструкцию или капитальный ремонт.

Кредиторами по сделке обычно выступают специальные ипотечные банки, а также обычные коммерческие банки, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости. При кредитовании они используют как собственные средства, так и привлеченные, в том числе от выпуска собственных ценных бумаг - ипотечных облигаций. Кроме того, широкое распространение получило открытие банками жилищных накопительных счетов, когда клиенты приобретают возможность получить ипотечный кредит, лишь при условии накопления ими определенной доли от стоимости объекта на специальном счете в банке.

При принятии решения о возможности кредитования тщательному анализу подвергается вся информация, запрашиваемая от клиента. Изучаются документы о получении клиентом стабильного дохода за определенный период времени, оценивается стабильность получаемых доходов, подвергаются экспертной оценке средства на счетах клиента, в ценных бумагах и т.д. При принятии положительного решения о кредитовании между клиентом и банком заключается кредитный договор и договор об ипотеке в виде закладной. В закладной прописываются основные существенные условия по сделке - наименования и местонахождения сторон, вид залога, изложение существа обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства, состав и стоимость заложенного имущества, а также иные условия, по которым достигнуто согласие сторон. Закладная является основным обеспечением ипотечного кредита и рассматривается как документ, передающий кредитору законное право собственности на залог по кредиту.

При невыполнении кредитополучателем своих долговых обязательств по погашению кредита в установленные сроки кредитор имеет право удержания и последующей продажи имущества за долги. Выручка от продажи имущества должна обеспечить уплату банку сумм, причитающихся ему в возмещение основной суммы долга, недополученных им комиссионных выплат и процентов, непредвиденных убытков вследствие ненадлежащего исполнения клиентом обязательства, судебных расходов залогодержателя и других обоснованных расходов, понесенных банком по данному договору.

В целом инвестиционные кредиты под поручительство третьих лиц имеют много общего с ипотечными кредитами: объект кредитования, кредитная процедура. Главное отличие заключается в механизме обеспечения по кредитной сделке. В данном случае банк выдает кредит под поручительство физических или (что бывает гораздо реже) юридических лиц. Количество поручителей может быть различным, но обычно их требуется не менее двух. При этом супруг (супруга) обычно не имеет возможности выступать в качестве поручителя, поскольку в расчет банком принимается совокупный доход семьи. Как и в случае с ипотекой, кредитоваться может как строительство, так и приобретение недвижимости. Кредитополучатель частично участвует в приобретении недвижимости собственными средствами, при этом доля участия банка может варьироваться (обычно не более 80%).

Кредиты на потребительские нужды можно подразделить на целевые и нецелевые. В свою очередь, целевые кредиты условно разделим на три группы:

1) кредиты на приобретение товаров длительного пользования;

2) кредиты на приобретение автомобилей;

3) кредиты на приобретение услуг.

Целевые кредиты на приобретение товаров длительного пользования обычно принимают вид косвенного банковского кредитования. В данном случае потребитель обращается не в банк, а в организацию-посредник - точку продаж торговой компании, у которой он хочет приобрести товар. Торговая организация по факсу или электронным путем передает все заполненные клиентом и поручителем документы в банк. Служба безопасности банка проверяет достоверность предоставленной информации, а кредитное подразделение оценивает финансовую состоятельность клиента, после чего банк уведомляет о принятом решении торговую организацию.

В случае положительного решения банка о выдаче кредита заключается кредитный договор, после чего товар переходит в распоряжение кредитополучателя. Впоследствии вся кредитная документация передается в кредитующий банк. После получения всей необходимой документации банк перечисляет сумму кредита на счет торговой точки, после чего переходит к сопровождению кредитной сделки. Такие кредиты обычно выдаются на сравнительно небольшие сроки (до двух лет).

Для кредитополучателя с организационно-правовой точки зрения получить такой кредит проще. Поскольку клиент заинтересован в получении желаемого товара в распоряжение на месте, многие банки в борьбе за клиента стараются максимально упростить условия предоставления кредита - снижаются требования к перечню предоставляемых документов, к уровню получаемого клиентом дохода, к требуемому от клиента обеспечению (зачастую единственной формой обеспечения по кредитному договору выступает неустойка). Благодаря использованию скоринговых систем максимально снижается время на принятие решения о выдаче кредита. В упрощении всех процедур, а, следовательно, и в увеличении объемов своих продаж, также максимально заинтересованы предприятия торговой сети, поэтому часто в сегменте экспресс-кредитования лидерами являются не наиболее крупные банки, а те, кто может предложить наиболее интересные условия организациям-партнерам и клиентам.

Вместе с тем, данный вид кредитования является, пожалуй, наиболее рискованным для банка. Упрощенные процедуры получения кредита значительно увеличивают кредитный риск, поскольку банк не вступает в непосредственный контакт с кредитополучателями и не всегда в состоянии адекватно оценить их финансовое положение и кредитоспособность. Уровень некачественной задолженности по экспресс-кредитам обычно наиболее высокий, поэтому банки закладывают в процентную ставку дополнительную надбавку за риск. Посему этот вариант потребительского кредита является самым дорогим и связан с более существенными издержками для клиента.

Кредиты на приобретение автомобилей отличаются от предыдущего вида кредитов по некоторым позициям. Во-первых, суммой кредита (обычно она значительно больше), во-вторых, сроком кредитования (это гораздо более “длинные” кредиты), в-третьих, подходом к оценке кредитоспособности клиента. Посему в данном случае в отличие от экспресс-кредитов процедура оформления и выдачи кредита может занимать достаточно длительное время, так как каждая подобная заявка рассматривается банком индивидуально, использование скоринга практически исключается. Кредит предоставляется путем безналичного перечисления средств на счет продавца на основании подтверждающих документов. В качестве последних обязательно выступают договор купли-продажи автомобиля, а также другие обязательные в данном случае документы - счет-фактура, справка-счет комиссионного магазина, технический паспорт автомобиля и др. Как и в случае с недвижимостью, банк обычно кредитует неполную стоимость приобретаемого транспортного средства. В качестве обеспечения обычно используется залог приобретаемого автомобиля или прочего имущества, а также поручительство третьих лиц.

Кредиты на приобретение услуг также имеют одну общую особенность - при заключении договора кредитования банк обычно перечисляет причитающуюся по договору сумму сразу на счет бенефициара, минуя кредитополучателя. Таким образом обеспечивается целевой характер кредитования. Кредиты на приобретение услуг достаточно многообразны, и включают в себя кредиты на оплату обучения, на лечение, на оказание туристических услуг, кредиты на телефонизацию, кредиты на ритуальные услуги и др.

Кредиты на оплату обучения (в высших и средних специальных учебных заведениях) обычно предоставляются путем безналичного перечисления средств на счет учебного заведения на основании договора, заключенного с ним и (или) счета-фактуры (другого документа). Также иногда по желанию кредитополучателя банк может заключить кредитный договор на открытие кредитной линии и производить оплату в сроки, установленные договором с учебным заведением. Согласно национального законодательства, кредит выдается одному из близких родственников обучающегося (ст. 60 Кодекса Республики Беларусь "О браке и семье") или непосредственно самому обучающемуся, при условии наличия у него постоянного источника дохода.

Кредиты на лечение как самого кредитополучателя, так и членов его семьи: родителей, мужа, жены, детей обычно предоставляются путем безналичного перечисления средств на оплату лечения и платных медицинских услуг; на приобретение санаторно-курортных путевок; на оплату приобретаемых лекарств. Выдача кредита может быть осуществлена на основании представленного счета-фактуры либо договора с медицинским учреждением на оказание платных медицинских услуг.

Что касается нецелевых кредитов на потребительские нужды, здесь можно выделить следующие их основные разновидности:

1) кредит наличными;

2) овердрафт;

3) в виде кредитной линии с использованием кредитной банковской пластиковой карточки.

Наиболее простой для клиента разновидностью кредита на потребительские нужды является кредит наличными. Обычно такой кредит используется людьми для осуществления разовых крупных покупок в случаях, когда оформление экспресс-кредита невозможно или нецелесообразно. Кроме того, в условиях невысокой финансовой грамотности населения данный тип кредита является более понятным, а, следовательно, и более востребованным для неискушенных клиентов. При принятии положительного решения клиент получает в отделении банка всю запрашиваемую сумму кредита на руки.

Овердрафт - это форма краткосрочного кредитования, которая дает право клиенту производить платежи с его текущего (расчетного) счета или карт-счета сверх остатка средств на этом счете, в результате чего образуется дебетовое сальдо по текущему (расчетному) или карт-счету клиента, которое ежедневно закрывается банком с отражением в бухгалтерском учете на соответствующем счете по учету кредитной задолженности кредитополучателя. Овердрафт по карт-счету стал очень популярен в последнее время в нашей стране. Он обычно используется банками при реализации зарплатных “карточных” проектов для повышения привлекательности своих дебетовых карт и увеличения кредитного портфеля. Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением максимального размера дебетового сальдо - лимита овердрафта, а также срока овердрафта. Условия овердафтного кредитования могут быть предусмотрены в отдельном кредитном договоре, либо договоре банковского счета, содержащего все существенные условия кредитного договора. Стоимость овердрафтного кредита в нашей стране, как правило, составляет ставка рефинансирования плюс 6-7 процентных пунктов.

Кредит на пластиковую кредитную карточку является одним из наиболее популярных видов в Беларуси. Кредитная карта - это именной денежный документ, выпускаемый банком и предназначенный для приобретения товаров и услуг, как правило, без оплаты наличными деньгами, но при получении кредита клиентом от банка-эмитента. Кредитные карты являются удобным платежным средством, позволяющим приобретать товары и услуги при отсутствии достаточных собственных средств.

По каждой кредитной карте банк устанавливает кредитный лимит, который впоследствии может быть изменен в ту или иную сторону в зависимости от режима пользования карточки владельцем. Также бак-эмитент может устанавливать ограничения по операциям с карточкой, оговоренные в договоре, например, минимальный и максимальный предел суммы одной операции, количество расчетных операций в течение определенного периода, предел суммы расчетных операций в течение дня (недели) и т.д.

Важным также является вопрос о возобновляемости кредитных линий. Некоторые банки устанавливают режим ограниченной возобновляемости кредитной карты, когда денежные средства на пластиковой карте доступны клиенту только в течение определенного времени с начала действия кредитного договора, затем карта блокируется, и клиенту за оставшееся время необходимо при наличии кредитного остатка полностью его погасить. Другие банки выпускают карты с неограниченным режимом возобновляемости. В данном случае деньги доступны в течение всего срока действия кредитного договора, и, погасив часть задолженности перед банком, клиент вновь имеет возможность воспользоваться денежными средствами. Данная технология, безусловно, является более удобной для клиента, а также позволяет банку строить отношения с клиентом на долгосрочной основе.

...