Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Республики Казахстан

Костанайский государственный университет им. А. Байтурсынова

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: «Банковская система Республики Казахстан в условиях кризиса»

Выполнила: Е.К. Ищанов

Научный руководитель: Б.Н. Абилкасова

Костанай 2010

Введение

Современная рыночная экономика развивается под влиянием процессов, которые происходят в государственной системе формирования экономических отношений. А эти процессы в свою очередь оказывают влияние на развитие финансовых рынков, где важную роль играет как сама банковская система, так и ее структурные элементы. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

Практика банковской деятельности за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в Казахстане и других странах СНГ новой хозяйственной системы. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что недостаточно объявить о создании новых кредитных институтов, сменив название банка и присвоив статус «акционерного общества». Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, характер управления и контроля со стороны Национального банка, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, расчеты с госбюджетом и т.д. Но и это не все, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, инициативного, свободного от догм и готового идти на обдуманный и взвешенный риск.

Создание нового рынка - полноценный новый этап в развитии нашего общества. И естественно, что как любое новое явление, переход к рыночным отношениям имеет свои позиции и нечеткие моменты. Одним из нечетких моментов является глубокий кризис, который охватывает все сферы жизни общества. И как никогда в этих условиях возрастает роль экономической теории в выявлении сути происходящих преобразований, а так же в разработке практических рекомендаций по преодолению кризисной ситуации и достижения экономической стабильности. И дальнейшего развития общества. На сегодня существует много проблем и вопросов переходного периода, который требует научного осмысления и разрешения.

Банковский сектор должен в максимальной степени отвечать задачам построения основ рыночной экономики. Иными словами, интересы банков должны способствовать и, во всяком случае, не препятствовать решению общенациональной задачи развитии экономики в целом, и финансового рынка, в частности.

Целью исследования является - обоснование мероприятий по повышению финансовой устойчивости банковской системы Республики Казахстан в условиях финансового кризиса.

При этом мы поставили следующие задачи:

· Изучить теоретические основы формирования банковской системы РК с определением ее роли, факторов, оказывающих влияние на ее развитие;

· Дать характеристику управленческой структуре в банковской системе РК;

· Проанализировать качество портфеля активных и пассивных операций коммерческих банков;

· Дать оценку финансовой устойчивости коммерческих банков на базе агрегированного индекса финансовой устойчивости;

· Обосновать мероприятия, направленные на повышение финансовой стабильности банковского сектора в условиях финансового кризиса.

Объект исследования - банковская система Республики Казахстан.

Предмет исследования - деятельность банков 2-го уровня.

Теоретической основой исследования послужили работы по теории банковского дела - О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцовой и др.

В ходе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, разработки ведущих организаций по системе оценки кредитных рисков теории банковского дела, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические и проектные материалы, а также рекомендации зарубежных исследователей по вопросам формирования и оптимизации инвестиционных портфелей банков.

Информационную базу исследования составляют отчетные документы на сайтах Национального банка РК, АФН РК, публикации в периодической печати, а также банковское законодательство РК, материалы научно-практических конференций, семинаров.

Методика исследования основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: научная абстракция, моделирование, анализ и синтез, группировки, сравнения и др.

Работа состоит из трех глав.

В первой главе раскрываются теоретические основы банковской деятельности. Во второй главе исследования проанализированы - состав, структура активных и пассивных операций и их качественная структура. В третьей главе показаны методы, с помощью которых можно улучшить финансовое развитие банковской деятельности.

Для наглядности в работе используются варианты расчетов ликвидности, коэффициентов достаточности собственного капитала. В работе приведено 9 рисунков, 17 таблиц и 5 приложений. Список использованной литературы состоит из 47 источников.

1. Теоретические основы формирования банковской системы в Республике Казахстан

1.1 Понятие и роль банковской системы в Республике Казахстан

Когда мы говорим о банках, возникает ассоциация с понятиями - деньги, капитал, система, кредит, расчеты и др.

В конце 18 - начале 19 века развитие денежного капитала шло в основном параллельно с развитием производственного и торгового капитала. Из истории мы знаем, что развитие банков, товарного производства и обращения исторически шло параллельно и тесно переплеталось.

Желание увеличить количество денежной массы заставляло искать новые формы и условия, которые бы способствовали и увеличению денежного оборота и обеспечению безопасности в процессе осуществления деятельности.

Одной из форм денежного капитала стал банковский кредит применительно к потребностям производственного и торгового секторов экономики. Одновременно банковский кредит, способствующий концентрации и централизации капитала, был мощным фактором экономического развития. В результате этого развития со второй половины 20 века возникли процессы изменения экономической структуры социума.

К ним в первую очередь следует отнести развитие акционерной формы собственности и тенденции к монополизации капитала. Это повлияло на усиление движения денежных капиталов, изменили положение денежной формы.

Под влиянием происходивших изменений значительно укрепилось положение банковского сектора в экономической системе общества. Система рыночной экономики позволила сформировать новые рынки банковского сектора - рынок ценных бумаг, рынок капитала, денежный рынок, фондовый рынок.

Участие в операциях на фондовом рынке значительно повысило доходность банковской деятельности. Вместе с тем связанные с новым видом деятельности дополнительные риски явились объективным фактором снижения устойчивости банков.

В результате отсутствия дополнительных регулятивных мер по обеспечению ликвидности (возможность превращения статей актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву) и резервов экономического роста неблагоприятная обстановка, сложившаяся на финансовом рынке США в 1929г., привела к глубокому финансовому и общеэкономическому кризису.

Это дало основание первоначально американским, а в последующем и законодателям ряда других стран для введения принудительной специализации в финансовом бизнесе и выделение инвестиционной деятельности самостоятельно регулируемую отрасль, а также законодательного запрета на эту деятельность для банков. Однако можно привести примеры и таких стран, банковский сектор которых благополучно развивается при отсутствии какой-либо специализации в области инвестиционной деятельности и при ведущей роли универсальных банков.

Рассмотрим динамику такого успешного развития банковской системы Республики Казахстан с момента ее зарождения и по сегодняшний день.

Следует отметить, что экономическим системам развитых стран присуще наличие двухуровневой банковской системы. В условиях существования административно-командной системы существовала одноуровневая банковская система. В нее входили следующие элементы: Государственный банк, Банк внешней торговли и Строительный банк.

Государственный банк, как главный банк страны, отвечал за ее денежно-кредитную политику: контролировал организацию и осуществление безналичных расчетов, определял принципы процентной политики, кредитного планирования и условия краткосрочного и долгосрочного кредитования.

Внешторгбанк обеспечивал организацию и проведение расчетов по экспортно-импортным операциям. Стройбанк исполнял решения Госбанка по финансированию капитальных вложений в народное хозяйство.

Реформирование банковской системы началось в 1987 году, когда совместным постановлением ЦК КПСС и Совета министров СССР № 821 было принято решение о создании двухуровневой банковской системы, включающей центральный (эмиссионный) банк и ряд государственных специализированных банков, при этом республиканские банки наделялись правами министерств союзных республик. Однако, несмотря на принятые меры по усовершенствованию кредитной системы, она оставалась достаточно консервативной.

По сути, фактически прекращалась деятельность существовавшей до этого формальной двухуровневой банковской системы, состоявшей из государственных банков, и закладывались основы ее рыночного аналога, где верхний уровень был представлен Государственным банком Казахской ССР и его областными подразделениями, а второй - коммерческими банками.

Передача полномочий на создание коммерческих банков от Госбанка СССР к казахстанскому Госбанку резко ускорила процесс их возникновения. Если в 1991 году их было 72, то уже к 1992 году - более 150. Следует отметить, что для банковского системы этого времени характерны - анархия и дезорганизация, что объясняется объективными условиями.

Наряду с количественным ростом числа банков, очень быстро увеличивался их уставный капитал. Так, у одного из ведущих на тот момент коммерческих банков Казахстана «КРАМДС-банка» только за один 1992 год он вырос в 50 раз. В целом же, фонды всех коммерческих банков за этот период увеличились на 42 млрд. рублей, или в 12 раз.

Со своей стороны, Национальный банк также принимал определенные меры - дважды в 1992 году он поднимал минимальный размер уставного фонда (МРУФ) банков, и на конец года он составлял: по акционерным банкам - 150-200 млн. рублей, по частным - 10 млн. рублей. В ценах 1991 года фактический рост МРУФ составил 200-300% - для акционерных банков, 100% - для частных.

И все же, несмотря на такие громадные относительные показатели роста собственных капиталов банков, их было явно недостаточно для проведения активных операций на рынке кредитных ресурсов. Поэтому с 1991 года Госбанк начал использовать для распределения централизованных финансовых ресурсов так называемые кредитные аукционы - форму, близкую к рыночному распределению.

Характерны были нарушения элементарных правил проведения банковских операций. Так, ссуды, выдаваемые коммерческими банками за счет централизованных кредитных ресурсов, не оформлялись срочными обязательствами. За счет этих ссуд банки производили взносы страховым компаниям и платили проценты по предыдущим кредитам. Таким образом, определенная часть банков все свои активные операции осуществляла только за счет централизованных кредитных ресурсов.

Закон РК «О Национальном банке Республики Казахстан» закрепил независимость Нацбанка от правительства и других органов власти и сделал его подотчетным Верховному Совету Казахстана и президенту.

Очень важными нормами закона стало предоставление Нацбанку специальных полномочий по разрешению проблем, возникающих в процессе создания банков, их ликвидации, а также установление перечня достаточно жестких экономических нормативов, в соответствии с международной банковской практикой.

При этом НБ РК не имел права вмешиваться в оперативную деятельность банков второго уровня. Контрольные и надзорные функции Нацбанка были нацелены на то, чтобы предотвращать негативные явления, способные разрушить всю кредитно-денежную систему, не допускать неконтролируемой кредитно-денежной эмиссии.

В свою очередь, закон «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» четко определил функции, права и обязанности банков второго уровня, их правовой статус как акционерных обществ. Отличительной особенностью закона стало - установление более высоких требований к порядку создания банков в соответствии с мировой банковской практикой. Это диктовалось необходимостью повышения ответственности банков перед клиентами, стремлением к большей защищенности интересов вкладчиков. Были также повышены требования к личным качествам руководителей банков.

Все это в значительной мере облегчило переход к собственной национальной валюте - тенге.

15 ноября 1993 года стало началом третьего этапа развития банковской системы Казахстана. Встал вопрос о необходимом количестве банков в стране, способных своевременно и надежно обеспечить экономику денежными ресурсами.

Своего пика количественного роста коммерческие банки в Казахстане достигли в конце 1993 года, когда их число составило 204, причем, многие из них были финансово несостоятельными.

Перед НБК остро встал вопрос оздоровления банковского сектора. Более жесткие требования к созданию и деятельности банков, а также более широкие полномочия по регулированию банковской деятельности были закреплены в Указе Президента Республики Казахстан, имеющем силу Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» от 30 марта 1995 года. Он разработан на основе международных стандартов осуществления банковской деятельности и банковского надзора.

Основная цель создания нормативных актов, регулирующих банковскую систему государства - приближение практики банковского дела и регулирования банковской деятельности к международным стандартам, описанным Базельским комитетом по банковскому надзору.

В начале 2000 года специальная миссия Всемирного Банка и Международного валютного фонда, работавшая в Казахстане в рамках Программы оценки стабильности финансового сектора (Financial Sector Assesment Program, FSAP), составило заключение о том, что, с правовой точки зрения, банковская система Казахстана полностью соответствует требованиям Базельского комитета. Высокую оценку проведенным реформам дал и Европейский банк реконструкции и развития.

Следовательно, жесткие требования Нацбанка к уровню капитализации банков ускорили оздоровление банковского сектора за счет слияния или присоединения банков, добровольного преобразования низко капитализированных банков в кредитные товарищества, аннулирования лицензии на проведение всех банковских операций и применения процедуры принудительной ликвидации в отношении финансово неустойчивых и неплатежеспособных банков.

Все данные мероприятия позволили сформировать устойчивую банковскую систему с высоко капитализированными банками, осуществляющими свою деятельность на уровне международных стандартов.

В течение 1995-1999 годов банковская система Казахстана претерпела значительные изменения в соответствии с «Положением о порядке перехода банков второго уровня к международным стандартам» от 2 декабря 1996г.

Согласно данной Программе, все действующие банки Казахстана должны были до конца 2000 года достичь международных стандартов в части достаточности капитала, ликвидности, качества активов, уровня менеджмента, бухгалтерского учета, введения и передачи информации.

В 1997 году было отменено деление банков на инвестиционные и депозитные, предусмотрено расширение видов банковской деятельности. Были введены более высокие требования к открытию банков и их лицензированию, внутреннему контролю и процедурам в банках, внедрена рейтинговая оценка финансового состояния банка по системе CAMEL.

С 1 апреля 1999 года, по решению правительства и Национального банка, в Казахстане был введен режим свободно плавающего обменного курса тенге (СПОК). Установление нового метода установило формирование курса тенге на основе спроса и предложения на валютном рынке, без значительного вмешательства Нацбанка. Одним из самых существенных достижений проводимой Нацбанком денежно-кредитной политики стала остановка гиперинфляции, достигавшей в 1993 году 2153%. Сейчас инфляция в Казахстане держится на уровне 4-8%, что считается оптимальным диапазоном для экономики страны.

Поскольку тенденции в динамике темпов инфляции и ставки рефинансирования соответствуют друг другу, параллельно шел очень динамичный процесс снижения банковских ставок рефинансирования.

Так, с января 1994 года по ноябрь 2002 года ставка рефинансирования снизилась с 270 до 7,5%. А как свидетельствует мировой опыт, стабильность в долгосрочном плане стоимости денег и кредитов является решающей предпосылкой эффективного функционирования экономики и, тем самым, успешного экономического роста и высокой занятости населения.

Следует отметить роль банков второго уровня в кредитовании экономики. На фоне позитивного роста производства во многих секторах экономики, устойчивого развития финансового рынка и поступательного роста ресурсной базы банков существенно вырос их кредитный потенциал. В результате банки активизировали свою деятельность по кредитованию субъектов реального сектора экономики.

Так, к концу 2000 года соотношение кредитов банков к ВВП составило около 11%, тогда как в 1999 году этот показатель не превышал 8%. В настоящее время более 60% активов банков направлено на кредитование экономики.

На развитие и улучшение качества банковских услуг значительное влияние оказало совершенствование платежной системы страны. По оценкам зарубежных экспертов, Казахстану удалось создать одну из лучших платежных систем в странах СНГ, которая отвечает общемировым критериям. Она позволила до минимума сократить объем денег, необходимый в расчетах, и увеличить их оборачиваемость. В среднем за месяц проводится 500 тыс. платежей на сумму 250 млрд. тенге.

Национальный банк формировал собственную инфраструктуру. С вводом в действие собственной банкнотной фабрики были решены многие важные вопросы, связанные с обеспечением потребности страны не только в наличных деньгах, но и высококачественной полиграфической продукции (паспорта, дипломы, ценные бумаги и т.д.).

В апреле 2000 года были внесены изменения и дополнения в банковское законодательство по банковской тайне применительно депозитных счетов физических лиц.

Несмотря на то, что институт банковской тайны в нашей стране был закреплен еще в 1995 году банковским законодательством, издавались и другие нормативные правовые акты, которые противоречили его нормам. В связи с этим, Национальный Банк разработал проект Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам банковской тайны», который направлен на устранение всех законодательных противоречий и последовательное проведение принципа банковской тайны.

Впервые значительный рост суммы депозитов физических лиц произошел в 4-м квартале 1999 года, что было обусловлено созданием в ноябре 1999 года системы обязательного страхования срочных вкладов физических лиц. Сначала были утверждены Правила обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, а в декабре 1999 года создано ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан». В начале 2000 года 16 банков стали участниками системы коллективного гарантирования (страхования) срочных вкладов физических лиц. Активное привлечение сбережений населения в банки привело, в конечном итоге, к росту объемов проводимых банками активных операций, повышению их конкурентоспособности, снижению себестоимости банковских услуг и доступности их для клиентов банков.

В течение 2000 года число банков-участников данной системы увеличилось до 18, а в 2009г - до 38. Долгосрочной целью является включение в систему всех действующих банков второго уровня, имеющих право на прием депозитов физических лиц.

Способствовала резкому увеличению депозитной массы и акция по легализации доходов населения, проведенная в 2001 году. Информация о величине легализуемых сумм не подлежала разглашению, никаких налогов с них платить не требовалось. Кроме того, налоговые органы страны уничтожили декларации о доходах и имуществе физических лиц за период с 1995 по 2000 год.

Амнистия продлилась 30 дней - с 14 июня по 13 июля 2001 года. Подводя ее итоги, председатель Нацбанка Григорий Марченко сообщил, что на счета банка поступило 480 217 млн. долларов США, причем, лишь 50,5 млн. пришло из-за рубежа. Средний размер депозитов, вносимых на специальные счета, составил 164 тыс. долларов, при этом, минимальная сумма депозита составила 50 долларов, максимальная - около 800 тыс. Правом амнистировать свои капиталы воспользовались около 3 тысяч граждан страны, из которых 90% принесли наличные деньги.

Таким образом, комплекс мер по защите вкладов граждан в банках привел к повышению доверия населения к банковской системе. И если в 1994-1998 годах общая сумма вкладов (с учетом нерезидентов) выросла с 5,4 до 31,6 млн. тенге, то в 2003 году прирост составил 23,4 млрд. тенге, в 2005 году - 36,7 млрд. тенге, а в 2007 году - сразу 248,3 млрд. тенге. Продолжился рост депозитной массы и в 2009г.

На современном этапе развития банки активно через свои дочерние организации проникают на рынок ценных бумаг, страховой рынок, в деятельность пенсионных фондов. Кроме того, из организационной структуры банков все чаще стали выделяться специализированные дочерние организации, осуществляющие отдельные банковские операции, например, лизинговые компании.

Разработана и одобрена Правительством Республики Казахстан Концепция долгосрочного финансирования жилищного строительства и развития системы ипотечного кредитования в Республике Казахстан. Для развития системы ипотечного кредитования Национальным Банком с участием международных финансовых организаций и банков второго уровня создана ЗАО «Казахстанская ипотечная компания». С принятием Закона Республики Казахстан «О жилищных строительных сбережениях в Республике Казахстан» созданы условия для развития системы жилищных строительных сбережений, что также позволит привлечь в финансовую систему временно свободные деньги населения.

В целях реализации мер, направленных на укрепление и развитие всех сегментов финансового рынка страны, Национальный Банк должен выполнить ряд условий:

· внедрить методы надзора на консолидированной основе в целях укрепления стабильности банковского сектора и выполнения 25 основных принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета, разработать рекомендации по управлению рисками банковской деятельности;

· усовершенствовать нормативную правовую базу для развития сектора организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, в том числе системы почтово-сберегательных учреждений;

· содействовать развитию новых финансовых инструментов;

· продолжить работу по совершенствованию системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня в направлении ее распространения на депозиты до востребования;

· создание системы консолидированного банковского надзора за рисками.

Система управления рисками должна обеспечивать в банке идентификацию, оценку, контроль и отслеживание всех видов рисков, которым подвержена или может подвергнуться банковская группа и аффинированные с банком лица, независимо от источника этих рисков, и предусматривает наличие у банка собственного капитала, адекватного таким рискам. Это позволит повысить объективность оценки рисков, которым подвергаются банки, и ограничить вероятность избыточных рисков, что, в конечном итоге, является основным условием обеспечения стабильности банковской и финансовой систем и защиты интересов депозиторов.

В целом, внедрение консолидированного банковского надзора позволит обеспечить прозрачность и понятность для общества деятельности банков и лиц, которые владеют банками, более объективно оценивать финансовое состояние банков и, тем самым, более надежно защищать вкладчиков.

Таким образом, можно сделать следующие промежуточные выводы.

1. Банковская система в своем развитии под влиянием изменений, вызванных экономическими реформами, претерпела значительные изменения.

2. Сама банковская система включает следующие элементы: национальный банк РК, банки 2-го уровня, банковское законодательство, финансовые инструменты.

3. Идет поиск оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.

4. Создана устойчивая, гибкая и эффективная банковская инфраструктура.

финансовый кризис банк портфель

1.2 Факторы, оказывающие влияние на развитие банковской системы

Современная экономика представляет собой очень сложную систему, каждая часть которой тесно связана с другими и играет важную роль. Но, одну из важнейших ролей играет банковская система, обеспечивающая на современном этапе развития экономических взаимоотношений нормальное функционирование всей экономики в целом. Важным звеном банковской системы являются коммерческие банки. И поскольку, банковская система представляет 2 уровня, в нее входят: Национальный банк и коммерческие банки.

На сегодняшний день банки призваны:

· аккумулировать свободные денежные средства;

· выполнять функции кассиров хозяйственных субъектов;

· производить иные активные и пассивные операции.

Банки играют в современной экономике роль регулятора развития и становления экономико-политической мощи государства. По сути банки - основной финансовый институт, который, является регулятором всех финансовых процессов.

Наша логическая идея раскрытия данного раздела такова - факторы, оказывающие влияние на развитие банковской системы можно оценить только тогда, когда мы можем посмотреть на реальном изменении в динамике основного состояния банковского сектора. И тогда мы подумали, что первоначально следует показать в динамике изменения, а потом обосновать факторную зависимость на повышение эффективности работы банков и на развитие в целом банковской системы Республики Казахстан.

При этом мы полагаем, что самые важные задачи банков заключается в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, в предоставлении широкого круга возможностей вложения денежных средств с целью накопления сбережений народного хозяйства.

Кроме того, понятие денежной стабильности имеет огромное значение для социально направленной рыночной экономики. Девальвация денег искажает не только систему ценообразованием, и таким образом фальсифицирует сигналы, поступающие от рынка, она отрицательно отражается на решениях предприятий в отношении капиталовложений и лишает из основы накопления собственного капитала.

Инфляционные процессы являются в особой степени несоциальными, так как они в огромном масштабе отражаются на формах хранения денег, которые выбирают более бедные слои населения и в крайних случаях могут полностью уничтожить сбереженные вклады экономически слабого или плохо проинформированного населения.

Двухуровневая банковская система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. По вертикали - отношения подчинения между Центральным банком как руководящим, управляющим центром и низовыми звеньями - коммерческим и специализированными банками; по горизонтали - отношение равноправного партнерства между различными низовыми звеньями.

При этом происходит разделение административных функций и операционных, связанных с обслуживанием хозяйства.

Центральный банк остается банком банков в полном смысле этого слова только для двух категорий клиентов - коммерческих и специализированных банков и правительственных структур, причем преобладающими становятся функции «банка банков» и управления деятельностью банковских учреждений в целях регулирования и контроля за функционированием рынка кредитно-финансовых услуг.

В процессе своей деятельности банк не только создает, но и уничтожает часть денег.

Во-первых, при снятии клиентом наличных денег со счета в банке.

Во-вторых, при погашении кредита путем списания денег с депозитного счета. Аналогичный результат получится и при продаже банками ценных бумаг - на счетах вкладчиков сумма вкладов уменьшится и масса платежных средств в хозяйстве сократится.

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, выполняют роль посредником между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими видами кредитных учреждений.

Они предоставляю владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности.

Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в акции или облигации.

Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

Помимо выполнения базовых функций банки предлагают клиентам множество других финансовых услуг, например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупка для клиентов ценных бумаг управление недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

Законом «О банках и банковской деятельности» определено, что банки второго уровня создаются в форме акционерных обществ без права выпуска акций на предъявителя.

Банки могут образовываться на основе любой формы собственности, за исключением государственных банков, которые создаются только на основе государственной собственности.

Учредителями и акционерами банков могут быть юридические и физические лица-нерезиденты Казахстана с учетом особенностей создания дочерних банков банками-нерезидентами РК, предусмотренные законом.

Банкам второго уровня разрешается привлечение денежных средств от юридических и физических лиц, открытие и введение корреспондентских счетов банков и небанковских финансовых учреждений, а также металлических счетов банков; осуществление кассовых, переводных, учетных, ссудных, трастовых, клиринговых, сейфовых, ломбардных операций; финансирование капитальных вложений; также разрешено проведение операций с иностранной валютой.

Оценка комплекса факторов, определявших финансовую стабильность Казахстана в 2008 году, особенно акцентировала внимание на следующих факторах риска, которые будут формировать экономические условия развития банковской системы в 2009 году (см. Рисунок 1).

Результаты текущего года доказали адекватность сделанных оценок. Ситуация 2009 года показала, что комбинация различных факторов риска может иметь существенный дестабилизирующий характер и потребовать от государства масштабного финансового и регуляторного вмешательства в целях поддержания финансовой стабильности.

В частности, в результате снижения мировых цен и девальвации валют стран - основных торговых партнеров Казахстана существенно ухудшились параметры реального эффективного обменного курса тенге, выросли масштабы замедления экономической активности, существенно сократился приток иностранной валюты от экспортных операций.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1. Условия развития банковской системы в РК

В результате композитный индикатор, показывающий степень уязвимости экономики валютному кризису и рассчитанный на основе комплекса экономических индикаторов финансовой и макроэкономической устойчивости, уже в ноябре 2008 года превысил пороговое значение, что говорило о росте вероятности возникновения существенного давления на валютном рынке в краткосрочной перспективе.

Эта подверженность валютному кризису на основании аналитического отчета НБ РК по композиционному индикатору уязвимости представлена на рисунке 2.

Рисунок 2. Подверженность валютному кризису (индексу)

В композитный индикатор входят: реальный обменный курс, экспорт товаров и услуг, текущий счет к ВВП, цена на нефть, кредиты экономике к ВВП, валовой внешний долг к ВВП, реальный ВВП, разница между ставками по кредитам и депозитам, реальная процентная ставка, денежная масса.

Методология представлена в Отчете о финансовой стабильности Казахстана за 2007.

Методология была усовершенствована в целях расчета специфических для Казахстана параметров, определяющих способность экономических переменных предсказывать кризис, в рамках проекта с институтом IFO, Мюнхен (Приложение А).

Факторы, способствовавшие росту уязвимости в конце предыдущего года, отличались от периода 2007 года тем, что тогда стабильный приток иностранной валюты от внешнеторговых операций и реальный рост экономики, на фоне сохранявшейся в тот период благоприятной ценовой конъюнктуры, позволили с меньшими затратами абсорбировать влияние рисков, накопившихся в период кредитного роста и избыточного предложения денег.

Девальвация национальной валюты в феврале 2009 года и выбранные Национальным Банком приоритеты денежно-кредитной политики позволили погасить спекулятивные ожидания на рынке, частично компенсировали потери предприятий от неблагоприятной ценовой конъюнктуры мировых товарных рынков и ограничили расширение дисбаланса платежного баланса.

Последовавший рост мировых цен на сырьевые товары дополнительно поддержал экспорто - ориентированные отрасли экономики, которые во 2-й половине года показывают динамику восстановления производства и улучшение финансовых показателей.

На рисунке 3 представлены основные виды рисков, представленные в диаграмме - карта рисков.

Рисунок 3. Карта рисков

В целом, несмотря на то, что ряд параметров карты рисков продолжают оставаться в зоне наличия риска 2, почти по всем областям уязвимости на конец 2009 года зафиксировано существенное снижение давления относительно ситуации 1 квартала 2009 года, когда было принято решение о смене режима курсовой политики.

Более того, существенно улучшилась ситуация с ликвидностью, платежным балансом, совокупной долговой нагрузкой и достаточностью международных резервов страны.

При этом необходимо отметить некоторый рост рисков платежеспособности и ликвидности государственного сектора.

Основное давление на платежеспособность оказывает рост долга, а на уровень ликвидности - расходов по погашению и обслуживанию долга на фоне снижения доходов государственного бюджета в виде ненефтяных поступлений.

Несмотря на то, что в краткосрочной перспективе инфляция останется низкой, высокая роль фискальной составляющей определяет инфляционный потенциал в среднесрочной перспективе.

Соответственно, важно ограничивать чрезмерный рост расходов и расширение ненефтяного дефицита бюджета.

Корректировка курсовой политики позволила поддержать доходность экспортеров, минимизировать девальвационные ожидания, а, вкупе с низким внутренним спросом, ограничила прирост импорта.

При этом, несмотря на то, что согласно текущим оценкам,

В целом Карта рисков базируется на системе 69 индикаторов финансовой и макроэкономической устойчивости по различным секторам и сегментам.

Методика базируется на анализе исторической динамики и оценки амплитуды колебаний и масштаба отклонений.

В таблице 1 представлен агрегированный показатель финансовой устойчивости.

Таблица 1. Агрегированный индекс финансовой устойчивости БВУ

Дата	Стабильное (1-1,5)	С умеренным уровнем риском (1,5-2)	Тенденция повышения рисков (2-2,5)	Чрезмерно высокий уровень рисков (2,5-3)	Нестабильное (3-3,5)	Критическое (3,5)
01.04.2008	4	17	10	4	0	0
01.07.2008	4	13	14	4	0	0
01.10.2008	3	16	12	5	0	0
01.01.2009	2	18	13	2	1	0
01.04.2009	5	18	6	5	3	0
01.07.2009	5	17	8	4	3	0
01.10.2009	2	14	13	5	0	0

Прошедший год показал, что, несмотря на проблемы отдельных банков, в целом система способна противостоять внешним шокам и осуществлять своевременное исполнение внешних и внутренних обязательств. В то же время, успех выхода на рынок финансовых институтов зависит от ликвидности мировых денежных рынков и рынков капитала, масштабов сворачивания финансовой поддержки государствами в рамках антикризисных программ и высокой потенциальной конкуренции между заемщиками, как суверенными, так и частными, из стран с формирующейся рыночной экономикой, что вместе будет определять привлекательность ценовых параметров привлечения внешних ресурсов.

В целом, расширение базы экономического роста и его устойчивость, учитывая, что зависимость «мировые цены - риски частных заемщиков - приток капитала - кредитование несырьевых отраслей», характерная для повышательной фазы цикла, нарушена, базируется, прежде всего, на способности государства не только заместить источники финансовых ресурсов, но и стимулировать увеличение частных сбережений и инвестиций. При этом важным аспектом финансовой стабильности является устойчивость внешнего долга нефинансового сектора в условиях неопределенности товарных рынков, в случае если инвестиции будут финансироваться главным образом за счет роста долговых обязательств.

Повышение деловой активности будет стимулировать спрос на кредитные ресурсы банковского сектора, который, к сожалению, в настоящее время в силу сохранения консервативного подхода банков к управлению ликвидностью и рискам заемщиков не обеспечивается адекватным предложением кредитных ресурсов. В результате, рост депозитов не в полной мере трансформируется в расширение кредитования реального сектора, что определяет высокую ликвидность банковской системы. Банки не стремятся размещать средства на финансовом и кредитном рынках в силу нежелания принимать на себя риск, и предпочитают держать их на счетах в НБРК. Во многом ситуация также определяется незавершенностью процесса реструктуризации обязательств 2 казахстанских банков3, в результате чего будет существенно минимизирован фактор неопределенности.

В целом, несмотря на существенное снижение качества кредитного портфеля, доля кредитов, списанных за баланс, остается довольно низкой, не отвечая текущим условиям, что свидетельствует о нежелании банков полностью признавать убытки. Этому способствует ряд факторов, среди которых ограниченность капитала для покрытия убытков, надежда на восстановление финансового состояния заемщиков, но также и неурегулированность вопросов налогообложения доходов, возникающих от восстановления провизий.

По мере постепенного восстановления экономики и снижения отраслевых и индивидуальных рисков заемщиков будет формироваться тренд снижения ставок кредитования. В этих условиях в краткосрочной перспективе особое внимание банкам необходимо уделить регулированию процентного риска, особенно по срокам более одного года, в частности тем институтам, которые проводили агрессивную стратегию привлечения финансовых ресурсов в условиях ограниченности возможностей их эффективного размещения.

В настоящий момент, несмотря на активный рост количества и роли банков с иностранным участием в последние 2 года, их доля не представляет угрозы для финансовой стабильности в среднесрочной перспективе и не требует административного вмешательства со стороны государства.

На финансовом рынке РК на 1.05.2010 года работают 39 банков 2-го уровня. Они представлены в таблице 2.

При этом государство в рамках реализации Концепции развития финансового сектора в посткризисный период четко обозначит оптимальную долю иностранного участия, что, с одной стороны обеспечит интересы экономической безопасности страны, а с другой станет буфером финансирования, поддерживающим кредитную активность в случае развития кризисных ситуаций.

Приоритеты финансового регулятора в части требований по формированию провизий, структуре инвестиционного портфеля и капиталу адекватно определяют зоны риска, требующие повышенного внимания банков. В частности, требуют более качественной оценки риски, связанные с несоответствием валюты активной и пассивной части баланса заемщиков, риски сбалансированности портфеля, производных и структурированных финансовых инструментов, риски достаточности капитала при реализации как ожидаемого, так и скрытого (латентного) риска. При этом важно избегать процикличности и форсированного ужесточения регуляторных требований.

Опыт прошедшего экономического цикла показал важность формирования системы макропруденциального регулирования с акцентом на контрцикличность и действенность инструментов предотвращения дисбалансов на рынках финансовых и реальных активов.

Эффективность согласованных мер макро - и микропруденциального регулирования зависит от качественной оценки трансформации рисков в кратко - и долгосрочной перспективе и их влияния на финансовую стабильность. Одним из ключевых инструментов макропруденциального регулирования должно стать внедрение автоматических регуляторов капитализации и ликвидности в зависимости от фаз бизнес - цикла, своевременное выявление и реагирование на системные риски, формируемые как внутри, так и вне финансовой системы. Внедрение новых регуляторов должно осуществляться по мере формирования повышательной фазы цикла экономического развития.

Меры макропруденциального регулирования должны быть ориентированы на стабильность финансовой системы в целом, предотвращение накапливания дисбалансов и рост системных рисков, и синхронизированы с задачами денежно-кредитной, фискальной политики, и мерами микропруденциального регулирования.

Таблица 2. Состав банковской системы - банки 2-го уровня

№	Название коммерческого банка
1.	АО «ДБ «RBS (Kazakhstan)»
2.	АО "Казахстанский инновационый коммерческий банк"
3.	АО "Хоум Кредит Банк" (АО "МБ "Алма-Ата")
4.	АО "АТФБанк"
5.	АО ДБ "Альфа-Банк"
6.	АО "Альянс Банк"
7.	АО "ДАНАБАНК"
8.	АО «БанкПозитив Казахстан (Дочерний банк Банка Апоалим Б.М.)»
9.	АО "Евразийский банк"
10.	АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана"
11.	АО "Заман-Банк"
12.	АО "Казкоммерцбанк"
13.	АО "Kaspi Bank"
14.	АО "ДОЧЕРНИЙ БАНК «КАЗАХСТАН-ЗИРААТ ИНТЕРНЕШНЛ БАНК"
15.	АО «Казинвестбанк»
16.	АО ДБ "Банк Китая в Казахстане"
17.	АО "AsiaCredit Bank (Азия Кредит Банк)"
18.	АО "Народный сберегательный банк Казахстана"
19.	АО "ДБ "Национальный Банк Пакистана" в Казахстане
20.	АО "Delta Bank"
21.	АО "Нурбанк"
22.	АО "СЕНИМ-БАНК"
23.	АО "Ситибанк Казахстан"
24.	АО ДБ "ТАИБ Казахский Банк"
25.	ДО АО «БТА Банк» - АО «Темiрбанк»
26.	ДБ АО "Сбербанк России"
27.	АО "Торгово-промышленный Банк Китая в Алматы"
28.	АО "БТА Банк"
29.	АО "Банк ЦентрКредит"
30.	АО "Цеснабанк"
31.	АО "Эксимбанк Казахстан"
32.	ДБ АО "HSBC Банк Казахстан"
33.	АО «МЕТРОКОМБАНК»
34.	АО "Банк "Астана-Финанс"
35.	АО "Банк Kassa Nova"
36.	АО "Мастербанк"
37.	ДО АО Банк ВТБ (Казахстан)
38.	АО "Шинхан Банк Казахстан"
39.	Акционерное общество "Исламский Банк "Al-Hilal"

В рамках микропруденциального регулирования акцент будет сделан на адекватной оценке, контроле рисков и качестве системы управления ими в банках. При этом система регулирования должна выдерживать оптимальный баланс между ужесточением требований к финансовым организациям и сохранением возможностей для диверсификации источников получения прибыли.

В целом, максимальная эффективность макропруденциального регулирования может быть достигнута, только если оно осуществляется как неотъемлемая часть общей макроэкономической политики. В этих целях усиливается роль Национального Банка, как центрального органа, ответственного за обеспечение финансовой стабильности и осуществление макропруденциального регулирования.

В таблице 3 представим основные виды показателей, учитываемых при стресс - тестировании банков 2-го уровня.

Таблица 3. Стресс-тестирование на 1 января 2010 года (увеличение обменного курса по доллару США) по всем банкам

Наименование показателя	Фактические данные	-10%	-20%	-30%
Собственный капитал, млрд.тенге	-928,80	-1,086,80	-1,244,76	-1,402,72
Коэффициент достаточности k1-1 (min норм. значение = 0,06;0,05)	-0,056	-0,141	-0,148	-0,154
Коэффициент достаточности k2 (min норм. значение = 0,12;0,10)	-0,039	-0,092	-0,106	-0,119

Работа по обеспечению финансовой стабильности и развития банковского сектора в частности, предполагает регулярный мониторинг и анализ различных факторов уязвимости и рисков для финансовой системы на основе широкого перечня макроэкономических и пруденциальных показателей. С этой целью разработан аналитический подход по комплексной оценке уровня рисков для финансовой стабильности - «Карта оценки рисков». Она представляет собой, как мы убедились выше в этом разделе, схематическое изображение уровня рисков по количественным параметрам на определенный момент времени, которая также позволяет проанализировать, как изменился уровень рисков с момента предыдущего периода. При этом «Карта рисков» служит отправной точкой для более углубленного анализа рисков, влияющих на финансовую стабильность.

«Карта рисков» построена на основе 57 показателей с учетом методик оценки индикаторов финансовой устойчивости, макропруденциальных индикаторов, показателей определяющих вероятность возникновения финансовых кризисов, в которые входят макроэкономические показатели и показатели, разносторонне характеризующие внешний, банковский и реальный сектор экономики. В «Карте оценки риска» показатели, которые представлены в различных форматах: в абсолютном значении, соотношения, изменении за год, отклонении от тренда и остаточного аргумента регрессионной модели. Для большинства показателей исторический ряд начинается с 2000 года. Они сгруппированы по своим основным характеристикам по 8 параметрам, представленных на рисунке 4.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 4. Параметры факторного влияния на группы показателей развития банковской системы

В таблице 4 представлены показатели в рамках сформированных групп и соответствующим знаком показано, какое поведение индикатора показывает увеличения угрозы риска и их факторов уязвимости.

Таблица 4. Показатели развития банковской системы РК в разрезе сформированных групп

Показатели	Формат представления	Знак
Внешний мир
Международные процентные ставки (Libor)	Изменение (год к году)	+
Мировые цены на нефть	Изменение (год к году)	-
Условия торговли	Изменение (год к году)	-
Промышленное производство стран ОЭСР	Изменение (год к году)	-
Реальный ВВП	Изменение (год к году)	-
Достаточность резервов страны
Покрытие внешними активами НБ РК внешних обязательств КБ	соотношение	-
Отношение чистых внешних активов НБ РК к денежной массе	Соотношение	-
Отношение валовых международных резервов к импорту	Изменение (год к году)	-
Отношение международных резервов к предстоящим платежам	Соотношение	-
Потоки капитала
Отношение текущего счета к ВВП		-
Отношение ИПИ и баланса текущего счета к ВВП		-
Реальный эффективный обменный курс	Отклонение от тренда	+
Экспорт товаров и услуг	Изменение (год к году)	-
Импорт товаров и услуг	Изменение (год к году)	+
Реальный ВВП	Изменение (год к году)	+
Монетарная и фискальная политика
Отношение государственных расходов к ВВП	Соотношение	+
Отношение баланса ГБ к ВВП	Соотношение	-
Отношение кредитов экономики к ВВП	Изменение (год к году)	+
Инфляция	Изменение (год к году)	+

С целью избежать повторного представления в системе тех показателей, которые идентично характеризуют один источник риска, внутри сформированных групп была проверена взаимозависимость между показателями и исключены индикаторы, которые положительно коррелируют между собой. Данная цель была достигнута с помощью корреляционной матрицы.

Показатели в «Карте оценки риска» ранжируются по группам риска. Группы риска определяются на основе процентильной сетки, построенной с учетом исторических значений каждого индикатора, путем ее сортировки по убыванию/возрастанию в зависимости от направления ухудшения показателя. Границы диапазонов группы риска рассчитываются как 25%, 50%, 75% и 100% процентиль распределения показателя. Таким образом, изменение значения индикатора в сторону увеличения риска и уязвимости будет показывать высокий уровень риска при попадании в интервал между значениями, равными 75% и 100% процентиля распределения и наоборот. Таким образом, первая группа риска (75%-100%) определяется как высокий уровень риска, вторая (50%-75%) - умеренный риск, третья (25%-50%) - не существенный, и четвертая группа (ниже 25%) - низкий.

Попадание текущего значения показателя в границы одной из групп риска определяется на основе бинарной системы, т.е. если значение показателя лежит внутри границ первой группы риска, то ему присваивается значение 1, а по другим группам соответственно - 0. Затем значения показателей суммируются в каждой из групп риска, а получаемая сумма значений взвешивается с учетом следующих весов. Сумме значений по первой и четвертой группам риска присваивается вес в 1, по умеренной и средней группам - 0,5. В итоге конечное значение по уровню риска рассчитывается путем вычитания суммы значений первой и второй группы от суммы значений третьей и четвертой групп риска.

Значения по каждому параметру источника риска нормализуются в виде его доли в общем количестве индикаторов каждого параметра, что дает возможность стандартизировать на «Карте оценки риска» различия в количестве индикаторов в каждой подгруппе источника риска.

«Карта оценки риска» дает возможность не только оценить текущий уровень риска по различным параметрам их источников, но и самое главное, проследить изменение условий для формирования данных рисков по сравнению с прошедшим периодом. При этом каждый раз в диапазон оценки значений границ групп риска добавляется новый период. Так, например, можно сравнить изменение уровня источников рисков во втором квартале 2007 года с концом 2006 года, что дает возможность получить весьма удобное визуальное представление об изменениях за полгода.

Таким образом, основными факторами, оказывающими влияние на развитие банковского сектора можно оценить с одной стороны, показателями в конкретном формате выражения, с другой стороны - общими сферами, которые аккумулируют однородные условия функционирования этих показателей.

К ним можно отнести следующие группы: внешний мир, достаточность резерва государства, потоки капитала, фискальная политика, долговая нагрузка, ликвидность, качество активов банков, прибыльность банковского сектора

Следовательно, исходя из поставленной цели исследования, мы можем оценить состояние финансового кризиса и его степень влияния на банковский сектор.

...