Становление и тенденции развития банковской системы Республики Казахстан в условиях глобализации мировой экономики

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Дипломная работа

Становление и тенденции развития банковской системы Республики Казахстан в условиях глобализации мировой экономики

Введение

банковский кредитование рыночный

Становление и развитие банковской системы нашей республики играет исключительно важную роль в реализации задач, поставленных в долгосрочной стратегии социально-экономического развития страны.

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы являются неотъемлемыми элементами в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования банковской системы зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу социально-экономического развития соответствует свой тип организации банковской системы, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Механизм функционирования банковской системы постоянно меняется под влиянием изменений ее организационной структуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоятельность в определении целей, условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, развитии разнообразных форм банковской деятельности, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда своих работников, укреплении материально-технической базы и решении других вопросов.

В ходе второго этапа банковской системы реорганизовывалась не только структура банков, но и произошли глубокие изменения в характере отношений, утвердились новые методы кредитной работы. В результате в Казахстане законодательно сформировалась двухуровневая банковская система.

В данное время идет поиск и становление оптимальных форм институционального устройства банковской системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов коммерческих структур. Также проводятся работы по улучшению обслуживания частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в тоже время чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в Казахстане.

Проблема банковской системы достаточно широко рассмотрена в экономической литературе. Значительный вклад в разработку теоретических и методологических подходов к анализируемой проблеме внесли работы: Долан Э.Д., Лаврушина О.И., Сейткасимова Г.С., Красавина Л.Н., Ширинский Е.Б. и других.

Национальный банк является центральным банком государства и представляет собой верхний уровень банковской системы. Задачи, принципы деятельности, правовой статус и полномочия Национального банка определяются Указом Президента РК, имеющем силу закона «О Национальном банке Республики Казахстан». Все иные банки представляют собой нижний уровень банковской системы.

Банковская система Республики Казахстан, как и любой другой страны, неизбежно отличается национальным своеобразием, особенностями, отражающими ее соответствие историческим традициям, текущим условиям и задачам экономики, потребностям обеспечения безопасности страны в широком смысле слова.

Банковская деятельность, как любой экономический процесс, нуждается в управлении со стороны общества, государства, самого банковского сообщества.

Конечной целью совершенствования банковской системы Казахстана следует считать улучшение показателей ее эффективности, устойчивости и цивилизованности. В процессе разработки данной темы были изучены и систематизированы материалы монографий, аналитических статей как казахских, так и российских авторов.

Целью дипломной работы является анализ становления и выявления тенденций развития банковской системы Казахстана в условиях глобализации мировой экономики.

В соответствии с поставленной задачей решены следующие задачи:

- выявлены объективные условия становления банковской системы;

- проанализированы теоретико-методологические основы развития банковского кредитования;

- сделан ретроспективный анализ становления банковской системы в досоветский и послесоветский периоды;

- раскрыта роль банков в экономическом развитии страны;

- выявлены тенденции развития банковской системы Казахстана в современных условиях;

Предметом исследования выступает банковская система Казахстана.

Теоретической и методологической основами дипломной работы послужили труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов в банковской системе.

1. Становление банковской системы в Казахстане

1.1 Генезис рыночных отношений как условие развития банковской системы в Казахстане

Банковская система Казахстана имеет свою историю, как любое объективное экономическое явление, непосредственно связанное с развитием экономических отношений в обществе. История нашей страны свидетельствует о зарождении первых форм кредитных отношений ещё в глубокой древности, в период разложения первобытнообщинного строя [1]. Первоначальной предпосылкой явилось имущественное расслоение общины. Со временем дифференциация доходов усугубила этот процесс. Поэтому, по нашему мнению, первой исторической формой банковских отношений стали выступать кредитные отношения, которые в дальнейшем способствовали развитию торговли. Последние носили явно выраженный ростовщический характер. Торговые палаты халдеев ещё 2300 лет до н.э. вместе с непосредственной торговой деятельностью занималась выдачей ссуд [2]. Упоминания о первой исторической форме банковских отношений как обособленных, самостоятельных относятся к VI веку до н.э. Как правило, кредит выдавался частными лицами, купцами, церквами, которые имели свободные денежные средства, в долг под определенное вознаграждение. С развитием подобных операций предоставление кредитов превращается в самостоятельную деятельность.

До середины XIX века экономика Казахстана традиционно развивалась на основе патриархально-феодального землепользования с господством экономических отношений казахского феодализма. Это обстоятельство, естественно, служило препятствием развитию в этой сфере рыночных отношений [3]. Несмотря на это силы рынка, хотя и с большим трудом, тем не менее, пробивали себе дорогу. Однако выше отмеченная форма землевладения накладывала серьезный отпечаток на этот процесс. Поэтому генезис рыночных отношений в сельском хозяйстве Казахстана отличался большим своеобразием, имел важные специфические особенности.

Большую специфику имел процесс перехода к рынку в условиях господства патриархально-феодального землевладения. Поэтому анализ этого исторического процесса имеет важное значение для современных условий. В Казахстане ведущей отраслью экономики было животноводство. При этом основной ресурс аграрного производства - земля очень редко выступала объектом купли-продажи. Как правило, земельные угодья находились в патриархально-родовой собственности и редко раздавались царской администрацией за заслуги на государственной службе.

Вместе с этими процессами в казахскую степь проникают торгово-капиталистические отношения, а казахам объективно приходится менять веками сложившийся уклад жизни. Изъятие земель царской администрацией в переселенческий фонд сопровождается вытеснением коренного населения с наиболее плодородных сельскохозяйственных угодий, лучших пастбищ и, в конечном счете, заставляет искать население новые источники дохода.

С состоянием развития рыночных отношений, положением местного населения того периода был в тонкостях знаком известный казахский ученый, публицист и политический деятель А. Букейханов, участник экспедиции Ф. Щербины, депутат I Государственного Думы России. Отстаивая интересы своего народа, он подчеркивал, что «казахи находят ненормальным то, что происходит в настоящее время при отрезке переселенческих участков… Производители работ замежовывают в участки наиболее ценные для скотоводства угодия: покосы, зимние пастбища, пашни, лучшие водопои… оставляют казахам камни, солонцы, болота, безводные степи [4].

Взаимопроникновение земледельческой и кочевой цивилизаций привело к усилению процессов обмена и развитию торговли. Наибольшее распространение в тот период получила ярмарочная торговля для населения, где довольно часто происходил обмен натуральными продуктами. Животноводческая продукция менялась на продукцию земледелов, промышленности и т.п. Ярмарки организовывались в воскресные дни и стали носить устоявшийся, системный характер. Одновременно усиливался обмен в денежной форме.

На генезис рыночных отношений существенное влияние оказывали социально-экономические условия страны, национальная культура, религия, философия, ценностно-мотивационное отношение к труду, идеология и многое другое. Если в западных странах «причинами успешной индустриализации и модернизации являются культурные и религиозные ценности, а материальное благополучие является признаком праведности и угодности Богу» [5], то в условиях Казахстана генезис рыночных отношений происходил несколько иначе. Идеология протестантизма формировала нового человека с глубоко развитым индивидуализмом, стремящегося к материальному обогащению. В достижении этой цели «дух капитализма» особо в средствах не разбирался. Конечно, вместе с «неблагородными» средствами достижения цели важная роль отводилась постоянному профессиональному труду как наиболее верному и очевидному способу истинной веры в Бога, что послужило могущественным фактором в возникновении и распространении «духа капитализма» [6]. Генезис рыночных отношений в Казахстане происходил в других условиях.

Во-первых, это было время, когда через темную пелену господствовавших патриархально-феодальных порядков начали пробиваться ростки буржуазных отношений. Это был поиск новых форм жизни и нового сознания. Выявились две сосуществующие тенденции: а) устремленность к возрождению казахской старины, сохранению прежних устоев классического казахского феодализма с его философским, духовным, культурным наследием, укрепление позиций ислама в социально-экономическом развитии Казахстана; б) культурно-идеологическая ориентация социально-экономического развития в сторону европейской цивилизации.

Во-вторых, развитие рыночных отношений в Казахстане в отличие от других моделей во многом зависело от правовых норм, которые известным образом блокировали принцип «все средства хороши в достижении поставленной цели». «Достоинство человека определяется тем, каким путем он идет к цели, а не тем, достигнет ли он ее» [7]. Этот подход в условиях размеренной, спокойной жизни степняков с традиционно сложившимися веками устоями жизни был главным, основополагающим при выборе форм хозяйственной деятельности, при достижении цели человеком, в том числе, при его личном обогащении. Во главу угла ставилось достоинство человека, а не размеры владеемой им частной собственности.

В-третьих, казахская национальная философия оказывала существенное влияние на развитие частной собственности как главного носителя генезиса рыночных отношений. При этом основным была не собственность, отождествленная в богатстве, а духовные ценности. «Качества духовные - вот что главное в человеческой жизни. Живая душа и отзывчивое сердце должны вести человека, тогда и труд его и достаток обретают смысл» [8].

В-четвертых, социально-экономическое развитие Казахстана до Октябрьской революции 1917 года формировалось под влиянием двух важнейших факторов: а) экономического - со стороны Российской империи; б) религиозного - под влиянием ислама. Если первый диктовал условия экономической жизни, объективно развивались рыночные формы ведения хозяйства, постоянный профессиональный труд постепенно превращался в основной источник существования человека, появились спорадические формы наемного труда, то второй - пронизывал все формы общественной жизни. В отличие от протестантской этики ислам формирует производственные, хозяйственные, деловые отношения между людьми, утверждая при этом, что человек должен приносить в первую очередь пользу для общества, а затем уже позаботиться о себе. В этом смысле, по исламу, частная собственность является созидательным фактором, направленным на развитие социального прогресса, а не только на личное обогащение. В таких условиях генезис рыночных отношений в Казахстане развивался противоречиво, испытывая на себе все особенности сложившихся социально-экономических условий, и, существенно отличался как от азиатской, так и от западной моделей капитализма.

В-пятых, рыночные отношения формировались в виде анклавов. Например, разработка медной руды в бассейне реки Сарысу Карагандинской области велась с эпохи неолита, а в 1847 году русский купец Никон Ушаков на месте древних выработок возродил медный рудник [9]. Позже он был отдан в аренду английским компаниям, которые разрабатывали рудник и вывозили обогащенную руду за пределы Казахстана. Естественно, что к добыче руды привлекалось местное население, тем самым медленно, небольшими очагами шел процесс втягивания экономики Казахстана в русло рыночных отношений. Подобное положение анклавного развития рыночных отношений наблюдалось и в других регионах республики. Доля наемных рабочих составляла всего 2% от численности всего населения Казахстана [10].

В дореволюционном Казахстане получили развитие в основном две отрасли промышленности - горнодобывающая и горнозаводская, для которых имелось сырье на местах, а также промышленность по переработке сельскохозяйственных, преимущественно животноводческих продуктов. В 1900 году в Семипалатинской губернии было 22 кожевенных завода, продукция которых отправлялась в военное ведомство России и экспортировалась за рубеж: в Америку, Англию, Германию, Францию [11].

К концу XIX века в упомянутой губернии функционировало 22 мукомольных завода, которые не только обеспечивали внутренние потребности в муке, но и экспортировали за пределы Казахстана более 1 млн. пудов высокосортной муки [12].

Завершение присоединения Казахстана к России, начавшееся в начале 30-х годов XVIII века, совпало с бурным развитием капитализма в самой России после отмены крепостного права в 1861 году. Анализируя генезис рыночных отношений того периода В.И. Ленин отмечал, что в России стремление капитализма расширяться на другие территории «особенно рельефно сказалось и продолжает сказываться на наших окраинах, колонизация которых получила такой громадный толчок в пореформенный, капиталистический период русской истории. Юг и юго-восток Европейской России, Кавказ, Средняя Азия, Сибирь служат как бы колониями русского капитализма и обеспечивают ему громадное развитие не только вглубь, но и вширь» [13].

Очевидно, можно согласиться с определением X съезда РКП(б), относившим Казахстан к числу национальных окраин России, не успевших пройти капиталистическое развитие, не имевших или почти не имевших своего промышленного пролетариата, сохранивших в большинстве случаев скотоводческое хозяйство и патриархально-родовой быт [14]. Но все, же в Казахстане получили, хотя и слабое, развитие элементы капиталистического способа производства, что явилось одним из главных социально-экономических последствий его присоединения к более передовой России.

На наш взгляд, было бы ошибочным анализировать возникновение рыночных отношений в аграрном секторе Казахстана вне связи с социально-экономическими явлениями, происходившими непосредственно в самой российской империи того времени, где основная масса сельскохозяйственных производителей имела землю не в собственности, а в пользовании. Расчеты за пользование землей осуществлялись в форме оброка и барщины. Среди крестьян существовала круговая порука. Иными словами, крестьянин находился под двойным гнетом: крепостника - помещика, с одной стороны, и общины - с другой.

Вкупе с натурализацией экономических отношений это двойное ограничение свободы препятствовало и выходу крестьян на рынок в качестве конкурентных товаропроизводителей. Однако уже к XIX веку экономические императивы толкали как крупные помещичьи хозяйства, так и обособленные крестьянские дворы, находящиеся на оброке, к большей ориентации на рынок. Натуральный оброк стал все чаще заменяться денежным. Тогда же начинает формироваться и рынок земли, одной из форм которого становилась продажа казенных земель на публичных торгах.

Реформа 1861 года стала первым этапом реализации давно назревшей в России потребности индивидуализации землепользования и землевладения, развития товарных отношений в аграрном секторе экономики. Проведенный С.Ю. Витте в губернских и уездных комитетах по крестьянскому делу опрос показал страстную тягу крестьян по всей России к самостоятельному хозяйствованию.

Реформа 1861 г., хотя и была, как известно, непоследовательной и половинчатой, тем не менее, предоставив крестьянам определенный минимум свободы, способствовала ощутимому росту объема сельскохозяйственного производства. За 40 лет после падения крепостного права при росте населения России на 75,2%, сбор зерна и картофеля увеличился на 159%. По обеспеченности этими продуктами Россия заняла третье место в Европе после Дании и Швеции. К началу XX века Россия давала почти четверть мирового производства зерна. За послереформенный период его экспорт увеличился почти в 7 раз [15].

Однако реформа 1861 года не создала в полной мере всех предпосылок для развития самостоятельных товаропроизводителей на селе. Так, в соответствии с ней крестьянам предоставлялось в постоянное пользование (не в собственность) усадьба с приусадебным участком и полевой надел. Выкупить их в собственность можно было лишь с согласия помещика. Прочем землю могла выкупать только община. Отдельный производитель таким правом не обладал, а лишь получал землю опять же в пользование от общины. Таким образом, реформа не только не подорвала, а напротив укрепила общинные отношения. Правда, Александр II, как можно заключить по некоторым источникам, намеревался постепенно реформировать общинные отношения в направлении развития мелкой частной собственности отдельных крестьян на землю. Однако, его приемник Александр III не стал придерживаться этой линии, практически взяв курс на контрреформы.

Только благодаря упорству министра финансов С.Ю. Витте на рубеже XIX-XX вв. были начаты некоторые процессы подрыва общинного землевладения. В частности, сельские общины стали наделять крестьян землей. Однако, правом распоряжения этой землей крестьянин по-прежнему не обладал: он не мог не только продать ее, но и сдать в аренду без согласия общины. Постоянные переделы общинного земельного фонда не давали возможности сформироваться чувству хозяина и препятствовали вложению капитала в землю с целью повышения ее плодородия. Поэтому урожайность росла относительно медленно, раз в несколько лет повторялся голод. Так, в 1891 году голод унес 700 тысяч жителей [16]. В целом можно сделать вывод о том, что доведение реформы до логического конца привело к ухудшению экономической ситуации в стране к концу века. Новая реформа стала необходимостью.

Проводником этой реформы стал П.А. Столыпин. Свои взгляды на реформирование аграрного сектора России Столыпин изложил еще будучи Саратовским губернатором в своем отчете Николаю II за 1904 год. В этом отчете Столыпин перечисляет шесть основных факторов морального и экономического кризиса аграрного сектора в России: 1) общинный строй крестьянского хозяйства; 2) уравнительные настроения среди сельских и городских тружеников; 3) трудность внедрения технических и прочих новшеств в сельское хозяйство в частности, и экономику в целом; 4) невозможность приобретения земли отдельными крестьянами, минуя общину; 5) сокращение арендных ссуд Крестьянского банка; 6) высокие арендные цены.

Ядром плана Столыпина была концепция перехода к смешанной многоукладной экономике, базирующейся на взаимодействии четырех основных укладов: государственного, общинного, крупного частного и семейно-трудового (мелкотоварного). При этом особые надежды П. Столыпин возлагал на развитие последнего.

Путь реформ, предложенный для России П. Столыпиным, качественно отличается от известных ранее американского и прусского путей. Можно сказать, что, в определенном смысле, он являлся их симбиозом. От американского пути в столыпинские реформы вошло разрушение общины и выделение из нее хуторских, фермерских хозяйств. От пути прусского - укрепление крупных помещичьих хозяйств. При их одновременной рыночной ориентации.

Особое значение для современных условий имеет гибкий подход этого реформатора к крестьянской общине. Стремясь разрушить насильственные общинные отношения, П. Столыпин тем не менее не отрицал возможность свободного объединения частных сельскохозяйственных производителей. Формирующаяся таким образом многоукладная система сочетала в себе как национальные особенности России (сильное государство, значительная роль коллективных отношений и т.п.), так и общие для разных стран императивы перехода к рынку.

П. Столыпин законодательно закрепил право крестьян на выход из общины, земельные наделы закреплялись за отдельными хозяевами, развивалась льготная продажа земли мелким собственникам. В целях борьбы с земельными спекуляциями были укреплены крестьянские банки, оказывающие содействие крестьянам при покупке земли разорившихся помещиков. В результате к 1913 г. 79,7% покупателей земли были единичные крестьяне. Всего за годы реформы крестьяне с помощью крестьянского банка приобрели около 10 млн. десятин земли. В 1912 году была разрешена выдача надельной земли под залог, что также способствовало развитию рыночных отношений.

Строительство железной дороги за Уралом способствовало быстрому распространению и развитию капиталистических рыночных отношений «вширь». В 1905-1907 гг. железная дорога была проложена и действовала уже в Северном Казахстане, что дало сильный импульс для развития рыночных капиталистических отношений в этом регионе. Дефицит обрабатываемых сельскохозяйственных угодий, который испытывался в центральных районах России, преодолевался за счет свободных земель за Уралом, в т.ч. в Казахстане. Государство оказывало содействие переселению выходящих из общины крестьян. Действующая железная дорога, предоставление переселенцам Крестьянским банком России льготных ссуд под низкий процент с рассрочкой до 50 лет резко увеличили поток крестьян из Украины и России в северный регион Казахстана в 1905-1909 годы. С одной стороны, это способствовало внедрению рыночных отношений в аграрном секторе Казахстана, подрывая основы патриархально-феодальных форм ведения хозяйственной жизни в степи, а с другой - вносило весомый вклад в развитие сельского хозяйства Российской империи.

Результатом реформы был резкий рост продуктивности сельского хозяйства в России. Валовой доход от сельского хозяйства в 1913 году составлял 52,6% общего дохода. 75% сырья поступало в промышленность от отечественных сельскохозяйственных товаропроизводителей. В свою очередь, 75% промышленной продукции потреблялось сельским населением. Товарооборот сельскохозяйственной продукции увеличился за период реформ на 46%.

Усилились позиции России и на мировом рынке сельскохозяйственной продукции. В 1913 году сельскохозяйственный экспорт по сравнению с 1901-1905 гг. возрос на 60%. Россия стала лидером по экспорту пшеницы, а доля Казахстана в добыче золота достигла 15% общероссийской [17]. Анализ столыпинской реформы убедительно показывает, что перевод сельского хозяйства на рыночные отношения может быть успешен только при активной правовой и финансовой поддержке со стороны государства.

Несмотря на то, что капиталистическая направленность указа от 9 ноября 1906 года не была последовательно проведена в жизнь, главная цель аграрной реформы все же была достигнута. Закостенелое общинное землевладение, тормозящее развитие рыночных отношений, было разрушено. Это высвободило предпринимательскую энергию сельских тружеников, привело к значительному, как мы уже показали, подъему продуктивности аграрного сектора. Интересно, что община в ряде случаев, хотя и далеко не всегда, возрождалась на новой основе как свободная ассоциация мелких производителей. Несмотря на сложность и запутанность правовых и экономических отношений крестьян с государством, в результате чего они не обрели полной экономической свободы, столыпинская реформа, все же дала действенный стимул развитию реальных рыночных отношений.

С развитием капитализма и торгово-денежных отношений кредитные операции неизмеримо возросли. Можно говорить о том, что при капитализме кредитование достигло наибольшей степени развития, так как благодаря многим своим преимуществам оно получило широкое внедрение в сферу производства и обращения, способствовало концентрации и централизации промышленного и банковского капитала, образованию финансово-промышленных групп.

В истории Казахстана период зарождения кредитных отношений не нашел особого отражения в имеющихся источниках. Тем не менее, ссылаясь на исторические сведения, можно предполагать, что процесс кредитования имел место в Казахстане в древние времена, когда великие торговые караванные пути шли через казахские земли, и на этих торговых путях строились города и укрепленные пункты [18]. В те времена в определенной части населения Казахстана, особенно в торговых центрах, существовали займодавцы и заимополучатели, имелась возможность концентрации капитала и направления его в прибыльное дело.

Возникновение финансовых и кредитных учреждений на территории Казахстана, начавших практиковать выдачу ссуд и другие банковские операции, по мнению казахстанских ученых, произошло в первой половине ХІХ века и было обусловлено активным развитием торгоов-денежных отношений, использованием денег в качестве эквивалента стоимости, сбором налогов и податей [19].

11 июля 1867 г. было утверждено «Временное положение об управлении в Семиреченской и Сырдарьинской губерниях», а 11 октября 1868 г. - «Временное положение об управлении в степных губерниях Оренбургского и Западно-Сибирского генерал-губернаторств». Вся полнота военной и гражданской власти теперь сосредотачивалась не в руках феодально-байской знати, а в руках генерал-губернатора. Практически с этого времени можно вести отчет о реальном вознекновении банковской системы в Казахстане.

Согласно исследованиям Ц.А. Фридмана, объем ссудных операций банков дореволюционного Казахстана возрастал быстрыми темпами, особенно в период промышленного подъема 1909-1913 гг. Причем в широких масштабах кредитовалась торговля как внутренняя, так и вывозная: «…по роду деятельности клиентов из общей суммы открытых кредитов на долю торговли приходилось более 90%, а незначительная часть - на долю промышленности, которая в той или иной степени обслуживала торговлю…» [20]. Приведенные источники подтверждают становление и развитие кредитных отношений в Казахстане во взаимосвязи с общемировыми тенденциями.

Таким образом, существенным препятствием для окончательного становления рыночных отношений в сельском хозяйстве Казахстана стали сложившиеся социально-экономические условия, а также традиционные установки большинства населения на коллективное хозяйствование, боязнь широких слоев сельского населения той ответственности, с которой сопряжена экономическая свобода, неподготовленность населения к капиталистическим формам ведения хозяйства. На окраинах России преобразования проводились несвоевременно, откладывались на потом, и тем самым, затягивались сроки реализации реформы. Современные трудности реформирования аграрного сектора Казахстана во многом связаны именно с тем, что они запоздали. К сожалению, развитие рыночных отношений в сельском хозяйстве Казахстана было прервано первой мировой войной и Октябрьской революцией 1917 года.

Вместе с этим, формирование рыночных отношений в сельском хозяйстве Казахстана, их влияние на дальнейшее развитие республики было всегда в центре внимания передовой казахской интеллигенции. В свое время А. Байтурсынов высказал весьма актуальную для нашего времени мысль: «Пока казахи не будут обрабатывать мясо и шкуры животных, которых они выращивают на бескрайних просторах своей страны, и производить из них конечную, готовую для потребления продукцию, вопрос об их экономической независимости будет оставаться двояким» [21]. «Производство готовой для потребления, конечной продукции» уже есть развитая форма товарно-денежных отношений, свидетельствующая о высокой степени их развития. Естественно, прогрессивная, передовая казахская интеллигенция ратовала за развитие рыночных отношений в обществе, и тем самым, поддерживала ранее упомянутую вторую тенденцию культурно-идеологической ориентации социально-экономического развития Казахстана в сторону европейской цивилизации.

1.2 Теоретические основы становления банковского кредитования

Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в условиях рыночных отношений в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками.

Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, (меморандум), формируют ее главную цель и основные направления кредитования. Банки заинтересованы в недопущении риска, формировании качественного кредитного портфеля.

Кредитная политика связана: с управлением кредитами от момента принятия решения по выдаче кредита до полного возврата ссуды в банк. Кредитная политика определяет стандарты и параметры, которыми руководствуются банковские работники, отвечающие за представление и оформление кредитов и управления ими. Разумная кредитная политика подчеркивает правильные действия совета директоров и кредитного персонала в разработке кредитной стратегии и тактики и развитии кредитных отношений. Четкая кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.

Коммерческие банки должны быть активны в разработке внутренней кредитной политики, так как кредитные операции выступают центральными в функциональной деятельности банков.

При определении кредитной политики следует организовать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг). Цели кредитной политики банка должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля.

На кредитную политику в банковской практике влияют: наличие капитала, степень рискованности отдельных видов ссуд, стабильность депозитов, прибыльность ссуд, общая экономическая ситуация, опыт банковского персонала, потребности в кредите заемщиков банка, качество управления в банке и т.д.

При разработке кредитной политики у совета директоров и высшего персонала банка возникает необходимость определения уровня приемлемого риска и доходности банка. Особо важно в кредитной политике любого коммерческого банка удовлетворение потребности в кредите обслуживаемого района (региона) в противном случае банк сам будет терять свои позиции.

Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: район деятельности (географическая направленность), виды кредита и выбор отрасли (клиентуры), приемлемое обеспечение и кредитоспособность, сроки погашения ссуды и взаимосвязь их с риском и ликвидностью банка, превышение максимального предела кредитования, компенсационный остаток на счете, обязательство банка в предоставлении ссуды заемщикам, величина ссудного портфеля.

Кредитная политика коммерческих банков складывается из следующих составных, которые раскрывают содержание важного направления банковского менеджмента:

- цель банка по формированию кредитного портфеля (виды кредитов, сроки погашения, объем кредита, качество кредитов);

- полномочия кредитного комитета (работников) на предмет определения максимальной суммы и видов кредита;

- обязанности сотрудников и их право по предоставлению информации, проверке, оценке и по принятию решений по кредитным заявкам клиентов;

- набор необходимой документации для кредитного процесса (финансовая отчетность, договоры, гарантии, залог, обязательство и т.д.);

- правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;

- описание политики процентных ставок, установление ставки и комиссии, условий погашения кредитов;

- описание стандартов качества кредитов, максимального размера кредитных вложений, выявление и анализ проблемных кредитов.

Во многом кредитную политику банка определяет денежно-кредитная и фискальная политика государства, которая включает в себя ряд элементов, среди них:

- сфера деятельности банка, Кредитная политика регион, в котором банк развивает свои операции,

- вилы предоставляемых банком услуг,

- обеспечение кредитов,

- анализ кредитоспособности заемщика,

- срок погашения ссуды,

- процентная политика банка, в частности, взимание платы за пользование ссудами, строится сегодня с учетом рентабельности банка, а также интересов развития экономики страны в целом.

Ставки процента по активным операциям банка определяются с учетом официальной учетной процентной ставки Центрального банка, кредитной маржи по различным категориям клиентов, вида и срока предоставления ссуды. Ставки процента определяются в настоящее время в процессе переводов между заемщиком и банком. Фактора, которые учитываются при определении платы за кредит, включают также:

- издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по депозитам),

- степень риска, присущая данной ссуде (включая состояние обеспечения),

- срок погашения ссуды,

- расходы по формированию ссуды и контролю за ее погашением, - ставки банков-конкурентов,

- характер отношений между банками и заемщиками (в том числе доходы от средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг - оплате его счетов и прочих),

- норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств и другие активы.

Процентная политика коммерческого банка определяется также продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска для банка, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

Для снижения размера процентного риска банки включают в размер процентной ставки по кредиту рисковую процентную надбавку - «рисковую премию» или размер страхового процента (в случае страхования погашения ссуды самими банками). В условиях усиления инфляционных тенденций в экономике различают также реальные и номинальные ставки банковских процентов. К реальным относятся, скорректированные с учетом индекса инфляции.

Для исключения или ослабления процентного риска банки учитывают также возможности маневрирования размерами процентов со стороны банка путем увеличения средств на более длительные сроки, привлекая для рефинансирования средств на короткие сроки, либо установления плавающих процентных ставок, отражающих изменения в уровне ставок на рынке. (При этом процентный риск перекладывается на плательщика).

При расчете банками коэффициента процента риска необходимо учитывать трудности согласования сроков платежей банков по обязательствам и получения платежей от клиентов, невыполнения партнерами обязательств из-за временной нехватки средств, операционные и технические задержки, влияния других рисков по банковским операциям.

Денежно-кредитная политика один из важных элементов экономической политики государства, которая нацелена на достижение макроэкономической стабильности. В рамках экономической системы денежно-кредитная политика лишь способствует достижению установленной общей цели, так как ее цели являются частью глобальной стратегии. В соответствии со статьей 29 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк Казахстана является основным органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан. [22] Задачей денежно-кредитной политики Национального Банка Казахстана является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан, следует отметить, эффективное управление денежным обращением монетарными властями достигается при наличии четко разработанной стратегии. Определение стратегии денежно-кредитной политики предполагает два этапа: определение основной конечной цели; определение промежуточной цели, выбор инструментов их реализации и полномочий, которые могут быть делегированы монетарным властям. Очевидно, что конечной целью денежно-кредитной политики является обеспечение стабильности цен, полная занятость и рост реальных объемов производства, которые достигаются путем проведение текущей денежно-кредитной политики, ориентированной на более конкретные цели. Безусловно, среди конечных целей существует одна ответственность, которая лежит на центральном банке: снижение темпов инфляции для сохранения внутренней и внешней устойчивости национальной валюты. Эта задача решается в основном путем развития рыночных механизмов финансирования инвестиций основывающихся преимущественно на увеличении сбережений стабильного характера, а не на эмиссии денежных активов. Совершенно очевидно, что денежно-кредитная политика не может бороться с не денежными причинами инфляции. Структурные и социальные факторы должны устраняться другими средствами экономической политики (политикой доходов, политикой промышленно-торговых структур и так далее). Совершенно правомерно утверждает Дж. Стиглиц: «односторонний упор на борьбу с инфляцией может не только внести искажения в экономическую политику, не позволяя стране полностью реализовать свой потенциал роста промышленного производства, но и способствовать институциональным изменениям, уменьшающим экономическую гибкость хозяйства, не принося в то же время важных выгод, и не может обеспечить экономического роста», Как было отмечено ранее, приоритетной целью государственных органов в реализации экономической политики является достижение макроэкономической стабильности. Понятие «макроэкономическая стабильность» включает в себя установление основных количественных макропоказателей на уровне ориентировочных и сохранение этой стабильности в длительном временном интервале. Следовательно, финансовая стабилизация государства характеризуется следующими критериями: стабильность национальной валюты, низкие темпы инфляции, рост ВВП, надежность и ликвидность банковской системы, дальнейшее развитие рынка ценных бумаг, оптимальный объем золотовалютных резервов НБРК. Названные положительные сдвиги являются результатом адекватной денежно-кредитной политики, а также поэтапного институционального преобразования в финансовом секторе экономики. Макроэкономическая стабильность достигается путем реализации текущей денежно-кредитной политики, которая ориентируется на конкретные и доступные цели. Тактические цели реализуются путем проведения мероприятий в денежной сфере, например: изменение ставки рефинансирования, минимальных резервных требований, проведение операций на открытом рынке и т.д. Но тактические цели не автономны, они влияют на промежуточные цели. У центрального банка существует возможность выбора не одной промежуточной цели, то есть стратегия денежно-кредитной политики может выражаться в нескольких количественных категориях (количественные изменения денежной массы, кредитные цели, стабильность валютного курса и т.д.). Таким образом, если центральный банк определяет тактическую цель - снижение темпов инфляции, то одной из основных промежуточных целей является контроль за ростом денежной массы. Другими словами процесс трансмиссии денежно-кредитной политики из промежуточной к тактической и из тактической к конечной совершенно очевиден. Центральный банк благодаря имеющимся в его распоряжении инструментам в состоянии поддерживать единство целей. Безусловно, одновременно достичь промежуточных и конечных целей чрезвычайно затруднительно и это возможно лишь при условии, что приоритетным для экономической политики остается достижение долгосрочной стабильности, а именно стабильный уровень цен и экономический рост, то есть снижение цикличных колебаний экономики. Следует отметить, что реализация денежно-кредитной политики вызывает побочные эффекты - как позитивные, так и негативные. Негативное влияние денежно-кредитного регулирования обусловлено эффектом обратной связи. Например, снижение процентной ставки вызовет соответствующее изменение ВВП и приведет к изменению спроса на деньги, что обусловливает изменение процентной ставки, причем в направлении, противоположном целенаправленной денежно-кредитной политики. Рассмотрим политику дешевых денег: центральный банк расширяет денежное предложение с целью снижения рыночных процентных ставок как стимул роста инвестиций и объема промышленного производства. Но, как уже отмечалось, это приведет к противодействию целей, проводимой политики. Стабилизационный эффект денежно-кредитной политики достигается посредством «чистого экспорта». Например, политика дешевых денег сопровождается сокращением внешнего спроса на национальную валюту, что приводит к ее девальвации, следовательно, растет чистый экспорт и национальный доход в целом. Большинство ученых придерживается мнения, что полная экономическая стабильность является идеальной, но утопической целью, что же касается выбора долгосрочной цели, то он чрезвычайно желателен, поскольку намного сложнее бороться с продолжительными колебаниями экономики. Экономическая стабильность может быть достигнута, если государственные органы, которые избрали данную глобальную цель, используют для этого адекватную тактику с учетом реальных условий.

В современном обществе процесс кредитования является неотъемлемой реальностью. Его действие распространяется практически во все сферы жизнедеятельности человека. В настоящее время кредитные отношения занимают огромную нишу в системе экономических отношений и становятся преобладающими благодаря способности удовлетворять в нужный момент финансовые потребности субъекта хозяйствования с сохранением права собственности на переданные в ссуду средства за их владельцем.

Современное познание кредитования основывается на исследованиях различных школ и направлений и выдвинутых ими теоретических концепций, в которых внимание ученых в большей степени уделено понятиям «кредит» и «кредитные отношения», чем понятиям «кредитование» и «банковское кредитование». В этой связи изучение концептуальных подходов к рассмотрению сущности кредита как экономической категории позволит более глубинно осмыслить кредитование и усилит его практические возможности.

Как известно термин «кредит» происходит от латинского слова «creditum» и переводится как «ссуда», «долг». Предоставление в долг товаров или денег, как известно из исторических источников, истории экономических учений играло важную роль в эволюции материального производства. Так, в теоретических концепциях основоположников экономической науки А. Смита, Дж. Ло, И. Шумпетера, Дж. Кейнса и других можно найти положения о сущности и значимости кредита в развитии хозяйственной деятельности.

Исследование природы кредита представлено в работах А. Смита, который использовал понятие «капитал, ссужаемый под проценты», подразумевая под ним «…переуступку со стороны заимодавца некоторой значительной части годового продукта при том условии, что заемщик в свою очередь будет в течение срока ссуды выделять заимодавцу ежегодно небольшую часть, называемую процентом, а к концу договоренного срока возвратит ему сумму, равную той, которую первоначально получил…» [23]. Из приведенного высказывания А. Смита можно выяснить, что кредит предоставляется на определенный срок, должен быть возвращен по истечении этого срока и за его использование уплачивается процент.

В работах К. Маркса выявляется специфический характер «капитала, приносящего проценты»: «…владелец денег, желающий применить свои деньги как капитал, приносящий проценты, отчуждает их третьему лицу, делает их товаром как капитал,… как стоимость, которая в движении сохраняется и после своего функционирования возвращается к владельцу денег; следовательно, лишь на время удаляется от него,… то есть не поступает в уплату и не продается, а лишь отдается в ссуду, лишь отчуждается под условием, что по истечении известного срока она, во-первых, возвратится к исходному своему пункту и, во-вторых, возвратится как реализованный капитал, реализовав свою потребительную стоимость, свою стоимость производить прибавочную стоимость» [24]. Данным высказыванием К. Маркс, подтверждая признаки кредита, выделенные А. Смитом, отмечает временное использование кредитных средств заемщиком и возврат кредитору после завершения их кругооборота в хозяйстве заемщика.

Опираясь на теорию К. Маркса и развивая её в условиях функционирования единого государственного банка, советские ученые утверждали, что «кредит - это форма движения ссудного фонда в целях обеспечения расширенного воспроизводства» [25]. Следовательно, при централизованном управлении экономикой понятие «кредит» увязывалось с понятием «ссудного фонда страны», денежные средства которого в плановом порядке аккумулировались и перераспределялись между участниками воспроизводственного процесса. Причем необходимость кредита в экономике обосновывалась «…закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: у одних субъектов высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, у других возникает потребность в них. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование…» [26].

Следует признать, что «…воздействие кредита на воспроизводственный процесс становится возможным, когда продукт произведен и поступил во владение субъектов воспроизводства, а в фазе обмена возникло противоречие между временным высвобождением стоимости, остановившейся в своем движении у одного из субъектов, и потребностью её дополнительного использования у другого субъекта». Значит, для возникновения кредитных отношений необходима заинтересованность, как кредитора, так и заемщика в таком направлении, использования временно свободных денежных ресурсов. Только при совпадении интересов обеих сторон кредитных отношений временно свободные ресурсы вовлекаются в оборот и, воплощаясь в кредитные, становятся активным участником процесса взаимодействия кредитора и заемщика по поводу предоставления и получения ссуженной стоимости. Сочетание кредита и процесса кредитования приводит к возникновению и развитию кредитных отношений.

Исследуя отношения между кредитором и заемщиком, М.И. Туган-Барановский рассматривает понятие кредитной сделки как «сделки, при которой момент получения какой-либо ценности отделен от момента возвращения её эквивалента некоторым промежутком времени» [27]. В определении М.И. Туган-Барановского можно заметить упоминание фактора времени. Это значит, что момент предоставления кредитором определенной стоимости заемщику не совпадает по времени с моментом получения этой стоимости кредитором обратно.

Подтверждая наличие определенного промежутка времени, разделяющего момент предоставления и момент возврата кредита, казахстанские учёные противопоставили «кредит как сделку ссуды» и «сделку купли-продажи». Согласно их исследованиям, «…при сделке купли-продажи взаимное предоставление товаров происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен,… отсрочка возврата эквивалента создает самостоятельную, качественно отличную от купли-продажи форму движения стоимости… Сделка купли-продажи создает случайную, мимолетную связь между контрагентами сделки, сделка ссуды создает продолжительную связь… Сделка купли-продажи предполагает совпадение собственности с использованием её; сделка ссуды основана на возможности отделения собственности от её использования… В акте ссуды деньги как форма стоимости становятся целью сделок» [28].

При сравнении сделки ссуды и сделки купли-продажи также выясняется, что с возникновением процесса кредитования право собственности на переданные в ссуду средства и их использование отделены друг от друга. Это значит, что заемщик, получив кредит, становится ни собственником ссуженных средств, а лишь временным владельцем и обязуется возвратить его в определенный срок с уплатой соответствующего вознаграждения. Кредитор предоставляет ссуду, участвуя в процессе производства лишь вложением в его развитие своих кредитных ресурсов, и заинтересован в быстрейшем возврате предоставленных им денег, чтобы в дальнейшем пустить их снова в оборот. Каждый из участников кредитной сделки нуждается в её осуществлении. Поэтому связи между субъектами кредитных отношений характеризуются относительной устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредитования как целостного процесса.

Вопросы теории кредита и кредитных отношений на основе анализа взглядов учетных конкретно исследованы в работе отдельных экономистов Казахстана [29].

Можно согласиться с тем, что рассмотренные концептуальные подходы представителей экономической науки к определению сущности кредита позволяют охарактеризовать кредит как экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях возвратности.

Основываясь на научном познании сущности кредита, можно обосновать определение экономического понятия «кредитование». Большой экономический словарь под редакцией А.Н. Азрилияна дает следующую трактовку: «кредитование - предоставление кредита» [30]. На наш взгляд, в данном определении обозначено «движение» кредита. Однако, здесь сформулирована лишь внешняя характеристика кредитных отношений, внутреннее содержание этого сложного экономического явления не нашло отражения. Поэтому понятие «кредитование» требует большего уточнения.

В толковом финансово-кредитном словаре казахстанских авторов представлено следующее определение: «кредитование - процесс предоставления кредита как результат заключенного договора между кредитором и заемщиком». Следовательно, можно говорить о кредитовании как о процессе, сложном процессе взаимодействия кредитора и заемщика.