Становление и тенденции развития банковской системы Республики Казахстан в условиях глобализации мировой экономики

Следует отметить, что кредитование как сложное явление охватывает человеческие отношения, правовую основу, техническую сторону.

С позиции человеческих отношений кредитование затрагивает не только отношения между кредитором и заемщиком по поводу передачи ссуженной стоимости, но и отношения между людьми в широком масштабе. По мнению известного экономиста А.Я. Антоновича, посредством кредитования «…те силы, которые отличаются хозяйственными способностями, получают возможность приложить свои способности к делу и вследствие этого увеличивается богатство страны…» [32]. Значит, кредитование выступает катализатором возникновения и развития человеческих отношений на микро- и макроуровне. Способствуя совершенствованию пропорций в экономике, создавая благоприятные условия для создания новых предприятий и фирм, для развития различных форм предпринимательской деятельности и увеличения на этой основе количества рабочих мест, кредитование является важным фактором улучшения социально-экономического положения и благосостояния общества.

Правовая основа кредитования заключена в регламентации кредитных отношений законодательными и нормативными актами государства, кредитной политикой, правилами кредитования. Так как кредитная сделка сопровождается развитием экономических отношений, возникающих по поводу производственного процесса, особую силу имеют правовые нормы: заключается кредитный договор, согласно которому кредитор и заемщик становятся субъектами кредитования с обретением определенных прав и обязанностей. То есть между кредитором и заемщиком устанавливаются особые правовые отношения, которые начинаются с момента подачи кредитной заявки заемщиком и её одобрения кредитором и заканчиваются полным возвратом ссуженных средств. Кредитор и заемщик противопоставляются друг другу как участники кредитного соглашения, причем кредитор является субъектом, имеющим свободные ресурсы и добровольно предоставившим их в кредит заемщику на определенных условиях. Естественно, здесь можно согласиться с мнением российского ученого М.М. Ямпольского, что «…предпосылкой предоставления ресурсов взаймы является наличие соответствующей возможности у кредитора располагать необходимым количеством кредитных ресурсов…», со своей стороны «…заемщик в случае кредитования принимает на себя обязательства о погашении ссудной задолженности и уплаты вознаграждения за пользование кредитом» [33].

Техническая сторона процесса кредитования представлена процедурой выдачи и погашения кредита, методикой анализа кредитоспособности заемщика, кредитным мониторингом, ведением кредитного дела.

Учитывая, вышеизложенные аспекты кредита и кредитных отношений и соглашаясь с подходами авторов, кредитование можно определить как сложный процесс предоставления ресурсов кредитором заемщику во временное пользование на основе заключения кредитного договора, обеспечивающего полный и своевременный их возврат к определенному сроку в будущем.

Необходимость обязательного возврата ссуженной стоимости объясняется тем, что предоставленные в кредит ресурсы являются лишь временно свободными средствами различных субъектов хозяйствования, которые рассчитывают использовать их в будущем для собственных целей. Поэтому денежные ресурсы за время их временного высвобождения из оборота владельца могут быть предоставлены в ссуду я, совершив кругооборот в хозяйстве заемщика, должны возвратиться, обратно к владельцу для осуществления им хозяйственной деятельности или дальнейшего процесса кредитования. Таким образом, взятая ссуда должна быть своевременно и в полной мере возвращена к исходному пункту своего движения.

Известные российские экономисты B.C. Геращенко, О.И. Лаврушин и Н.И. Валенцева отмечают, что «кредитование осуществляется, исходя из коренного признака кредитных отношений, которым является возвратность. В отличие от финансирования, не предполагающего обязательного погашения выданных денежных средств в срок, система кредитования должна быть построена таким образом, чтобы каждая выданная ссуда всегда возвращалась в банк» [34].

Очевидно, что поскольку кредитование осуществляется, согласно, экономическим законам по схеме движения кредита от кредитора к заемщику и обратно, то в любом случае независимо от форм кредитных отношений завершающей стадией движения кредита является возврат его кредитору.

1.3 Становление банковской системы Казахстана до советского периода

Процесс становления банковской системы Казахстана уходит далеко в историю и неразрывно связан с историей СССР и дореволюционной России. В банковскую систему царской России входили Государственный банк, акционерные банки, общества взаимного кредита, городские, банки ипотечного кредита и другие кредитные учреждения.

Государственный банк России (начал свою деятельность в 1860 г.) являлся центральным банком всей кредитной системы, которому принадлежало монопольное право на выпуск бумажных денег в обращение. Государственный банк России привлекал в 1914 г. больше половины вкладов и текущих счетов, около 1/3 учетно-ссудных операций всех акционерных коммерческих банков. В отличие от центральных эмиссионных банков других стран он кредитовал не только банки, но и промышленность, торговлю, заготовки сельскохозяйственной продукции, имел 10 контор, 124 отделения и 791 приписную кассу государственного казначейства. Акционерные коммерческие банки (47 банков с 743 филиалами) занимали доминирующее положение на рынке ссудных капиталов и к 1914 г. достигли высокой степени концентрации. Для обслуживания средней и мелкой буржуазии функционировали мелкие кредитные учреждения: общества взаимного кредита (11081), городские общественные банки (343). [35]

Система ипотечного кредита состояла из государственного дворянского земельного банка и государственного поземельного банка, 10 акционерных земельных банков, 36 городских кредитных банков и прочих банков ипотечного кредита. Среди прочих кредитных учреждений наибольшее распространение получила кредитная кооперация, обслуживающая зажиточные слои деревни. Она состояла из ссудо-сберегательных касс и кредитных товариществ.

В 1868 г. В Туркестане правительство организовало финансовый комитет, который выработал положение о государственных доходах и расходах. В. 1869 г. была учреждена Туркестанская казенная палата, которой подчинялись податные инспектора и органы казначейства на местах, Начиная с 1869 г. казенная палата составляла бюджет по государственным доходам и расходам, а также отчеты об их ежегодном исполнении. С этого же года доходы и расходы Туркестанского губернаторства были включены в бюджет Российской империи.

Временным положением правительства от 22 октября 1868 г. об управлении степными губерниями заведование финансовой частью в Акмолинской и Семипалатинской губерниях было разделено между местными правлениями Тобольской, Томской и Туркестанской казенными палатами. Западно-Казахстанская и территория нынешней Атырауской области входили в состав Оренбургской губернии. Нынешние области: Кзыл-Ординская, Чимкентская, Джамбулская входили в состав Туркестанского края. Соответственно с этим административным делением, создаваемые финансовые и кредитные учреждения входили в состав губернаторств и министерств по подчиненности.

Еще в 1877 г. генерал-губернатор Западной Сибири Казнаков возбуждал ходатайство перед Министерством финансов об учреждении казенной палаты в г. Омске для заведования финансовой частью в Акмолинской и Семипалатинской губерниях. Ходатайство было отклонено по причине значительных денежных расходов на организацию. Только в 1889 г. правительство решило создать казённую палату в г. Омске для обслуживания Семипалатинской, Акмолинской и Семиреченской губерний. В ведении палаты находились 11 казначейств из них: одно - Оренбургское казначейство, два областных - в Семипалатинске и Верном и 8 уездных - Копальское, Лепсинское, Иссык-Кульское, Токмакское, Петропавловское, Акмолинское, Зайсанское и Каркаралинское.

Военный губернатор по положению от 11 июля 1867 г. управлял финансовыми делами через губернские управления. В каждом уезде для приема и расхода средств по военному и гражданскому управлениям были учреждены уездные кассы, которые подчинялись непосредственно казначействам. Генерал-губернаторам в управлении финансами были предоставлены особые права: составление на год сметы доходов и расходов с правом перемещения средств по губерниям и уездам.

Уплата податей и налогов также послужила одной из причин создания финансовых, а вслед за ними и кредитных учреждений на территории Казахстана. Уплата податей, продажа скота, покупка предметов личного обихода, получение за свой труд денежных вознаграждений втягивало казахское население в систему денежных отношений. Если раньше мерилом ценностей являлся скот, теперь деньги и денежные накопления служили мерилом богатства. Денежное обращение на территории Казахстана; по своему составу не было единообразным. Наряду с российскими денежными знаками в обращении находились средне-азиатская монета, деньги китайских провинций и др.

Развитие торгово-денежных отношений и использование денег в качестве единицы измерения дало толчок широкому развитию финансовых и кредитных учреждений: казначейства, отделений Госбанка, частных коммерческих банков, кредитных и ссудно-сберегательных товариществ, государственных сберегательных касс. Первыми по времени своего образования на территории Казахстана являются приходно-расходные кассы и казначейства.

Сбор налоговых податей, расход налоговых сумм и бюджетных ассигнований на содержание воинских подразделений, местных самоуправлений, полицейского аппарата привели к необходимости создания устойчивых финансовых учреждений сначала в виде приходно-расходных касс, а затем казначейств с функциями проведения банковских операций.

Казначейства подчинялись казённым палатам, далее департаменту государственного казначейства. По банковской отчётности они приписывались к ближайшим учреждениям Государственного имперского банка. [36]

Казначейства были исключительно исполнительными органами, собиравшие, хранившие и пересылавшие денежные средства из одного казначейства в другое, производившие платежи, представлявшие казенным палатам сведения о недоимках. Кроме того, казначейства производили продажу гербовой бумаги, марок, бандеролей, выдавали свидетельства и патенты по акцизным сборам, свидетельства на право торговли, разрешения на торгово-промышленные заведения. С 1862 г. на казначейства возлагалась обязанность пересылать излишки денежных средств в ближайшие учреждения Госбанка.

В 1896 г. кассовая наличность казначейств была объединена с наличностью Госбанка, взявшего на себя снабжение казначейств денежными ресурсами.

В России было недостаточно банковских учреждений, особенно отделений Государственного банка. В 1897 г. была сделана попытка, первоначально только на три года, возложить на казначейства некоторые банковские операции. С этого времени на них были возложены функции получения платежей по векселям. Кроме того, они занимались продажей билетов государственных займов новых выпусков, а также приемом и выдачей средств учреждений Государственного банка по коммерческим операциям. Контроль за банковскими операциями, выполнявшимися казначействами, был возложен на учреждения Государственного банка, хотя казначейства оставались, по-прежнему, в подчинении Министерства финансов.

С переходом экономики Казахстана на капиталистический путь развития казначейства развернули работу по мобилизации и концентрации ссудного капитала и увеличение вексельных операций.

Для сокращения платежей наличными деньгами и развития чекового обращения с 1907 г. на казначейства, где не было учреждений Госбанка, были возложены безналичные платежи по распоряжению вкладчиков, перечисление средств со счета на счет в другие казначейства и учреждения Госбанка. [37]

Всего на 1 июля 1912 г. в России действовало 128 контор и отделений Государственного банка, в том числе 6 отделений в Казахстане и 4 в приграничных областях - Астраханское, Ташкентское, Тобольское, Челябинское. Кроме того, 18 филиалов акционерных банков, 12 обществ взаимного кредита, 8 городских общественных банков, 345 кредитных и ссудно-сберегательных товариществ, которые обслуживали практически всю территорию.

В тех районах, где не было отделений Госбанка, ведение операций было возложено на казначейства. Кроме того, с 1880 г. ежегодно с 25 мая по 15 июня открывалось временное отделение в поселке Куянды Семипалатинской губернии для обслуживания ярмарки.

Круг операций отделений определялся Советом Государственного банка в соответствии с экономическими особенностями региона. При отделении Государственного банка учреждался учётно-ссудный комитет, основной задачей которого было определение размера кредита для конкретного лица или учреждения, а также оценка достоверности представленных к учёту векселей, закладных и залогов по ссудам, по промышленным ссудам под соло-векселя.

Учётно-ссудный комитет состоял из управляющего отделением, контролера и приглашённых лиц - опытных специалистов торговли, промышленности и сельского хозяйства.

Таблица 1. Учреждения Государственного банка на 1 июля 1912 г., обслуживающие территорию Казахстана [38].

Более того, в заседании комитета с правом совещательного голоса участвовали податные инспектора, мировые посредники, сельские старосты и др. При вступлении в должность они обещали: «действовать по совести во всех делах, по которым они будут приглашены, высказать своё мнение», а также давали подписку хранить тайну о делах банка. [39]

Отделения Госбанка в Казахстане действительно активно обслуживали его экономику, о чём свидетельствуют следующие показатели [40].

Таблица 2

Накануне Первой мировой войны широкое распространение получили операции по скупке хлебопродуктов зернохранилищами учреждений Госбанка. Скупка хлеба производилась у крестьян по низким ценам для последующей его перепродажи на внутренних и внешних рынках по более высоким. В круг операций зернохранилищ входили: хранение зерна, поступающего в залог по ссудам банка, приём зерна для очистки и переработки на аппаратах зернохранилищ, исполнение комиссионных поручений по продаже принятого на хранение зерна, заложенного в банке. Срок хранения зерна не должен был превышать 9 месяцев и, если он после этого не выкупался, то реализовывался по распоряжению администрации зернохранилища Госбанка.

Помимо прямых кредитов казначейству учреждения Госбанка предоставляли их и коммерческим банкам под облигации государственных займов и под краткосрочные обязательства казначейства.

С конца 1914 г. начинается усиленный приток вкладов в отделения Госбанка и сберегательные кассы, который носил явно инфляционный характер. Бумажные деньги, выталкиваемые из хозяйственного оборота, с сокращением производства и наступавшей хозяйственной разрухой, пошли во вклады на текущие счета кредитных учреждений. Векселя как обеспечение банковских ссуд уступают место облигациям займов, выпускавшимся правительством для покрытия военных расходов.

Следуя политике Правления Госбанка, его учреждения в Казахстане активно субсидируют и царское и временное правительство, помещая привлеченные вклады в выпускавшиеся займы. Так, с I января по 15 ноября 1917 г. Петропавловским отделением Госбанка было куплено облигаций государственных займов на 6074 тыс. руб.

Война отразилась на состоянии денежного рынка и сферы кредитных отношений, которые на территории Казахстана оказались в расстроенном состоянии. Хозяйственные отношения были нарушены в первый год войны и, поэтому кредит постепенно терял своё значение и торговые сделки, как правило, совершались за наличный расчет. Это не могло, в свою очередь, не создать повышенного спроса на наличные деньги в первые месяцы войны, как от деловых кругов, так и от населения, которое спешило бумажные деньги обменять на звонкую монету, припрятать их, или обратить в легко реализуемые товары. Из кредитных учреждений начался массовый отток вкладов.

В предвоенные годы (до 1914 г.), наряду с отделениями Государственного банка, активные операции по кредитованию торгово-промышленного оборота играли филиалы пяти крупнейших банков России. Всего на территории Казахстана действовало 18 филиалов крупных коммерческих банков. К началу Первой мировой войны в различных районах Казахстана функционировало 44 банковских учреждения. [40]

Наибольшее число филиалов на территории Казахстана имел Сибирский торговый банк, учреждённый в 1872 г. Он был первым акционерным банком, открывшим своё отделение в Степном крае. Из 57 филиалов Сибирского торгового банка в Казахстане функционировало 7. Первое своё отделение банк открыл в 1894 г. в Омске, затем в 1898 - в Семипалатинске, в 1905 - в Петропавловске, в 1908 - в Верном, в 1909 - в Акмолинске, в 1911 - в Кустанае, в 1916 г. - в Павлодаре. [41]

Второе место по числу филиалов на территории края занимал Русский торгово-промышленный банк (учреждён в 1889 г.) осуществляющий большие вложения в кредитование торгового оборота. Им были открыты отделения: в1904 г. - в Петропавловске, в 1908 - в Кустанае, в 1909 - в Уральске и в 1916 г. - в Омске.

К самому крупному банку Российской империи - Русско-Азиатскому (банку, организованному в 1910 г. путём слияния Северного и Русско-Китайского банков - перешли филиалы, созданные последним в Омске в 1898 г., в Верном в 1903 г., в Семипалатинске в 1907 г. Им было также открыто комиссионерство в Усть-Каменогорске.

По два филиала имели в Казахстане банки Русский для внешней торговли и Волжско-Камский коммерческий. Первый из них открыл свои отделения в Омске и Павлодаре 1909 г., а второй - в Омске и в Семипалатинске в 1907 г.

Сибирская железная дорога, соединившая Тихий океан с европейской Россией и Средней Азией, а также с Белым и Балтийским морями, оживила водную систему реки Иртыш, способствовала развитию экономической жизни Казахстана, проникновению на его территорию иностранного капитала. Россия открыла им доступ к богатствам казахских степей. Капиталы вкладывались в наиболее прибыльные отрасли хозяйства - добывающую и горнозаводскую промышленности. Деятельность иностранных акционерных компаний и местных торгово-промышленных предприятий была тесно связана с крупнейшими акционерными банками России, через посредство которых осуществлялись все кредитные и расчетные операции.

Особенно велика была роль акционерных банков во время мировой войны. Сокращение потребностей в кредите уменьшило число банковских оборотов. Поэтому в их распоряжении оказались значительные свободные средства, которые были направлены на выполнение военных заказов.

Частные кредитные учреждения выполняли функции крупного финансового и экономического оператора в финансировании войны. Банки и другие кредитные учреждения собирали в свои кассы огромное количество свободных денежных средств. Затем они предоставляли их и значительную часть собственных средств, освободившихся вследствие сокращения потребностей торгово-промышленного капитала, в пользование правительству, железнодорожному транспорту, военной промышленности.

Учитывая непрерывное увеличение цен на все товары и не находя применения обильному притоку вкладов при неустойчивой конъюнктуре фондового рынка, филиалы частных банков охотно размещали свои капиталы в товарно-ссудные операции, считая это наиболее выгодным помещением капиталов в военное время. Это дало толчок развитию торговли товарами первой необходимости и вложению капиталов в отрасли, снабжающие армию.

Свободный доступ к заимствованию денег у банков под товары, хотя и под большие проценты, особенно привлекал к товарным операциям торговцев-комиссионеров. Хранение под опекой банков в их обширных складах заложенных товаров, приобретённых по большей части за счёт своих средств, и то, что банки сознательно тормозили их выкуп в установленный срок, способствовало удорожанию товаров. Значительное поступление товаров в залог являлось ярким доказательством расширения услуг клиентуры банков, бросившихся скупать и закладывать, что попало и где попало в полной уверенности, что со временем будут покрыты не только увеличенные проценты за пользование кредитом, комиссионные за хранение, фрахты и другие расходы, но и останется значительная прибыль при реализации.

Отсутствие в первой половине XIX в. рационально организованной системы мелкого дешёвого кредита вынуждало крестьян прибегать к услугам ростовщиков, что подрывало их благосостояние и платёжеспособность.

Первые кредитные учреждения мелкого кредита в России начали появляться по указу от 7 июля 1803 г. Капиталы этих учреждений были образованы из доходов участников.

В 1837 г. в государственных имениях были образованы коммунальные кассы. Их капиталы состояли из особых сборов и предназначались для выдачи крестьянам беспроцентных ссуд на продовольствие и осеменение полей (до трёх лет).

Образованные в 1840 г. волостные кассы не получили широкого распространения.

Существовали также общественные учреждения мелкого кредита, действовавшие на особых основаниях: ссудно-сберегательные кассы, ссудно-вспомогательные кассы, ссудные капиталы Казачьих войск, ссудные кассы степных областей, кассы Туркестанского края.

По мере проникновения капиталистических отношений в деревню и аул здесь для мелких товаропроизводителей и сельской буржуазии создавались различные типы учреждений мелкого кредита, главным образом в форме кредитных кооперативов - сельских банков, ссудно-сберегательных касс и товариществ, кредитных товариществ, обществ взаимного кредита и «киргизские ссудные кассы», поскольку им банковский кредит был малодоступен.

В 1869 г. при рассмотрении записки министра финансов по согласованию с министром внутренних дел о порядке открытия и утверждении уставов учреждений мелкого кредита она переросла по существу в специальное положение и 21 марта 1869 г. была утверждена. Фактически это был первый законодательный акт по мелкой кредитной кооперации. [42]

В 1893 г. внимание правительства привлекли ссудно-сберегательные товарищества. В результате к 1 июня 1895 г. было разработано новое «Положение об учреждениях мелкого кредита». По этому положению, Государственному банку было предоставлено право, открывать кредиты учреждениям мелкого кредита под векселя, сроком не более 12 месяцев, для образования основного капитала. Учреждениями мелкого кредита были признаны: кредитные товарищества, ссудно-сберегательные товарищества и кассы, сельские волостные или станичные банки и кассы, которым было предоставлено право получать в Госбанке ссуды для хозяйственных потребностей и помещать свои денежные средства в банки и сберегательные кассы.

Новым типом учреждений мелкого кредита стали кредитные товарищества, получавшие основные капиталы в виде первоначальной ссуды от казны, Госбанка, общественных и частных учреждений или частных лиц.

Кредитные товарищества до 1905 г. развивались очень медленно. В последующий период с проведением Столыпинской аграрной реформы и улучшением положения хозяйств в деревне их развитие значительно ускорилось.

За 22 года (1886-1908 гг.) в Казахстане было создано всего лишь 33 кредитных и ссудно-сберегательных товариществ, а в последующие пять лет их число увеличилось на 312, почти в 10 раз, при этом число кредитных товариществ возросло в 14, а ссудно-сберегательных касс - в 6 раз. Эти цифры ясно говорят о расширении кредита в сельской местности и о росте количества крестьян, вовлечённых в эту сферу деятельности.

В начале XX в. в различных районах края наряду с быстро развивающимися кредитными и ссудно-сберегательными товариществами функционировали сословные учреждения мелкого кредита - сельские банки и ссудно-сберегательные кассы, но их роль была незначительна.

В 1904 г. при Правлении Государственного банка было создано управление по делам мелкого кредита, в котором сосредотачивались операции по выдаче ссуд кредитной кооперации. Выдача ссуд была крайне незначительной, и важнейшей из операций этого управления являлось содействие закупке хлеба у крестьян и его экспорту. На 1 января 1914 г. в России насчитывалось 9540 кредитных и 3487 ссудно-сберегательных товариществ. В Казахстане, соответственно, - 252 и 93. Наибольшее количество их было в Акмолинской области.

Несмотря на жёсткие требования, предъявлявшиеся к учредителям различного рода кредитных учреждений, число кредитных товариществ из года в год росло.

2. Развитие банковской системы республики в советский и постсоветский периоды

2.1 Развитие банковской системы республики в советский период

К октябрю 1917 года банковская система Российской империи была развалена, инфляция набрала высочайшие темпы, денежное обращение дезорганизовано, кредитные операции приостановлены, образовались громадные взаимные неплатежи, внешние и внутренние государственные долги. Надвигался крах Государственного банка и банковской системы.

После Октябрьской революции 1917 г. на основе Декрета Совета Народных Комиссаров РСФСР от 24 (14) декабря 1917 г. Советское правительство национализировало частные и государственные банки и объединило их в единый Народный банк РСФСР.

Постановлением ВЦИК от 7 октября 1921 г. был учреждён Государственный банк РСФСР, реорганизованный постановлением ЦИК СССР от 6 июля 1923 г. в Государственный банк СССР.

Постановлением Правления Государственного банка РСФСР от 23 февраля 1922 г. в г. Оренбурге была создана Киргизская контора, которая в 1925 г. была переименована в Казахскую краевую контору Госбанка и переведена в Кзыл-Орду - столицу Казахской АССР.

В июне 1929 г. Казахская краевая контора Госбанка была передислоцирована из Кзыл-Орды в город Алма-Ату, новую столицу республики.

После открытия Госбанка в Москве начали активно создаваться его филиалы и специализированные банки в регионах.

На 1 сентября 1924 г. в целом по стране действовало 916 кредитных учреждений, на 1 октября 1925 г. - 1216, на 1 октября 1926 г. - 1415 кредитных учреждений вместе с филиалами, кроме того, действовало 650 касс Наркомфина, которые были преобразованы в агентства Госбанка [43]

Народный банк РСФСР, созданный в начале 1918 г. на основе слияния с Государственным банком национализированных (по декрету ВЦИК от 27 (14) декабря 1917 г.) частных акционерных коммерческих банков и банкирских контор. Находился в ведении Наркомфина. В течение 1918 г. Советская власть проводила мероприятия на укрепление централизации в работе Народного банка. В связи с этим филиалам банка разрешалось предоставлять кредиты лишь в пределах, которые найдет необходимыми Учетно-ссудный комитет при Центральном управлении. К октябрю 1918 г. на территории Советской Республики функционировало 187 филиалов Народного банка. Сеть банка расширялась за счет открытия новых отделений в том городе, где существовал филиал бывшего Государственного банка, а в городах, где не было этих филиалов, - за счет открытия отделений на базе бывших частных банков. Народный банк РСФСР осуществлял операции по кредитованию и финансированию государственных, кооперативных и частных предприятий и организаций, а также расчеты в народном хозяйстве. В области кредитования основной задачей Народного банка была всемерная поддержка национализированных предприятий, которым он при выдаче кредитов оказывал преимущества перед частными предприятиями. Национализированным предприятиям, финансовое положение которых было особенно напряженным, банк выдавал беспроцентные ссуды. Кроме национализированных и частных промышленных предприятий, банк кредитовал государственные продовольственные органы на закупку хлеба и других сельскохозяйственных продуктов, частные торговые организации и все виды кооперации. На Народный банк была возложена организация безналичных расчетов. С этой целью в филиалах банка в Петрограде, Москве и ряде других крупных городов были организованы расчетные отделы, которые принимали чеки и платежные поручения о перечислении денег с текущего счета предприятия или учреждения. Чеки принимались также при уплате налогов государству через банк и при погашении ссуд.

В мае 1918 г. Совнарком принял Декрет «О соблюдении единства кассы», Который обязывал государственные учреждения вносить все денежные средства в кассу Народного банка (или госказначейства) и производить свои платежи только через банк (или казначейство). Этот Декрет давал возможность стянуть в банк и казначейство денежные средства и организовать контроль за расходованием средств. В августе 1918 г. обязанность хранить все свои деньги в банке была распространена и на национализированные предприятия. Таким образом, в банке сосредоточивались временно свободные денежные средства предприятий и населения.

Организация чекового обращения, привлечение денег в банк от населения, постепенный переход к обязательному ведению текущих счетов всех предприятий в банке и другое имели своей задачей укрепить денежное обращение и создать возможность для Народного банка контролировать работу хозяйства. В целях создания единого расчетно-кассового аппарата к банку были присоединены другие звенья финансово-кредитной системы. В 1919 г. с банком слились департамент казначейства и его местные органы и народные (сберегательные) кассы. Гражданская война привела к резкому сокращению операций Народного банка. С августа 1918 г. он прекратил кредитование национализированных предприятий, поскольку они были переведены на сметное финансирование. После перехода на систему продразверстки необходимость в кредитовании операций по закупке хлеба также отпала. В этот период функции банка сводились к кредитному обслуживанию потребительской и кредитной кооперации и отдельных частных предприятий.

В связи со свертыванием сферы товарно-денежных отношений и натурализацией хозяйства в период военного коммунизма самостоятельное существование банка становилось нецелесообразным. Декретом СНК РСФСР от 19 января 1920 г. Народный банк РСФСР был упразднен, а его активы и пассивы переданы Центральному бюджетно-расчетному управлению Народного комиссариата финансов.

Народный банк - Коммерческий банк в Лондоне, осуществляющий свои операции на правах английского акционерного общества, капитал которого принадлежал советским хозяйственным организациям. Организован в октябре. 1919 г. с главной конторой в Лондоне. В январе 1932 г. к нему перешли дела Банка для русской торговли, который был зарегистрирован под названием «Аркос бэкинг корпорейшн». Основная функция Международного народного банка - ведение международных расчетов СССР и других социалистических государств с Англией и другими капиталистическими странами. Кроме того, банк предоставлял кредиты организациям и фирмам, производящим через него расчеты, И осуществлял кассовое обслуживание советских внешнеторговых организаций в Англии. Банк состоял в корреспондентских отношениях с банками многих стран в том числе с банками всех социалистических стран и с крупными банками Англии, США, Франции, ФРГ и других капиталистических стран. [9]

Государственный банк СССР (Госбанк) - эмиссионный банк, кредитный, расчетный и кассовый центр страны. Играл исключительно большую роль в социалистической экономике. Выполнял следующие основные функции: производил эмиссионные операции и регулировал денежное обращение; осуществлял краткосрочное кредитование народного хозяйства; аккумулировал временно свободные денежные средства и денежные накопления предприятий, организаций, колхозов и населения и направлял их в соответствии с кредитными планами; организовывали проводил безналичные расчеты в хозяйства; совершал операции по кассовому обслуживанию предприятий, хозяйственных организаций и учреждений; вел кассовое исполнение государственного бюджета; осуществлял банковский контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью предприятий и хозяйственных организаций; организовывал международные расчеты и кредитование внешней торговли. На него также было возложено долгосрочное кредитование колхозов, выдача ссуд индивидуальным заемщикам на строительство жилых домов в сельской местности, финансирование капитального строительства в совхозах, финансирование и долгосрочное кредитование потребительской кооперации.

Планирование и регулирование денежного обращения Госбанк осуществлял в соответствии с требованиями экономического закона денежного обращения. Количество потребных для оборота наличных денег, их выпуск в обращение (эмиссия) и изъятие из обращения определял в плановом порядке на основе баланса денежных доходов и расходов населения и кассового плана.

Одна из важнейших функций Госбанка - кредитование хозяйства. Краткосрочный кредит банка служит основным источником пополнения оборотных средств, необходимых предприятиям и хозяйственным организациям для их производственной, снабженческой, сбытовой и торговой деятельности. Кредитование осуществлялось за счет собственных и привлеченных средств, а также за счет эмиссии. Собственные средства состояли из уставного, резервного и других фондов. Привлеченные средства включают в себя: временно свободные денежные средства предприятий, организаций и учреждений, хранящиеся на их текущих и расчетных счетах; средства, уплаченные покупателями поставщикам, но еще не зачисленные на их расчетные счета; сродства кредитных учреждений и органов государственного страхования; остатки средств на счетах союзного, республиканских и местных бюджетов. К эмиссионным ресурсам относятся выпущенные в обращение банковские и казначейские билеты. Основная часть ресурсов банка использовалась для выдачи предприятиям и хозяйственным организациям кредитов на образование сезонных и постоянных запасов сырья, топлива и других производственных материалов, а также запасов готовой продукции. Все промышленные предприятия, использующие для производства предметов потребления сельскохозяйственное сырье, нуждаются в кредитах для образования сезонных запасов. Задолженность Госбанку по ссудам на образование запасов сельскохозяйственного сырья на 1 января 1960 г. составляла 6432,4 млн руб., или 17% общей суммы его кредитных вложений. Значительную роль в кредитных вложениях Госбанка играют кредиты на сезонные затраты, предоставляемые в первую очередь совхозам, промышленным предприятиям и заготовительным организациям. Большое место занимают также расчетные кредиты, которые позволяют предприятиям и хозяйственным организациям при отгрузке свою продукцию покупателям бесперебойно осуществлять дальнейшую деятельность. Госбанк, кроме того, выдавал кредиты на затраты по механизации, модернизации оборудования и внедрению новой техники, по строительству и расширению предприятий, производящих товары широкого потребления или оказывающих населению услуги бытового характера; на временное пополнение собственных оборотных средств предприятий и организаций; на выплату зарплаты и другие цели. На 1 января 1960 г. краткосрочные кредитные вложения Госбанка СССР составляли 38,4 млрд руб., которые распределялись следующим образом: промышленность - 13,9 млрд руб. (в том числе группа «А» - 5,7 млрд, группа «Б» - 8,2 млрд), торговля - 14,6 млрд, сельское хозяйство и заготовки - 5,5 млрд, транспорт и связь - 0,4 млрд, прочие отрасли хозяйства - 3,8 млрд руб. Кредитные вложения в промышленность возросли за 1960 г. на 7,6 процента, в сельское хозяйство на 32,1 процента, в торговлю - на 4,4 процента. Весь объем кредитных вложений к 1 январяТ961 г. достиг 44,2 млрд руб. [44]

Исключительно велика роль Госбанка в кредитовании торговли; он кредитовал по товарообороту свыше 45 тыс. торговых организаций и предприятий. Все товары, поступающие в распоряжение оптовых и розничных торговых организаций, приобретаются в определенной доле за счет кредитов банка; долевое участие банковского кредита в оборотных средствах розничных торговых организаций колебалось от 40 до 90 процентов. С 1957 г. получает развитие кредитование промышленных предприятий по обороту материальных ценностей, т.е. участие банка в определенной доле в образовании постоянных (нормативных) остатков материальных ценностей у промышленных предприятий; к началу 1960 г. задолженность по этому виду кредитов составляла 1,4 млрд руб.

Госбанк будучи расчетным центром всего народного хозяйства сосредоточивал у себя весь платежный оборот, что имеет большое значение для укрепления денежного обращения, хозяйственного расчета и платежной дисциплины. Подавляющая масса платежей производилась через банк путем безналичных расчетов. В СССР действовал порядок обязательного хранения денежных средств всеми предприятиями, организациями и учреждениями на своих расчетных и текущих счетах в учреждениях Госбанка и осуществления взаимных платежей посредством перечисления денег с одного счета на другой. Общая сумма платежного оборота, учитываемого Госбанком, составляла в 1959 г. - 325,4 млрд руб., в 1960 г. - 384 млрд руб. [45]

На Госбанк было возложено кассовое обслуживание предприятий, организаций, колхозов, кредитных учреждений. Наличные деньги выдавались учреждениями банка для выплаты зарплаты рабочим и служащим, для расчетов с колхозниками, выплаты пенсий, пособий и стипендий, командировочных и др.

Кассовое исполнение государственного бюджета осуществлялось Госбанком, на основе единства кассы. Отчисления от прибыли, налог с оборота и другие платежи в бюджет поступали в Госбанк и зачислялись на счета союзного, республиканских и местных бюджетов; через него совершалось также расходование бюджетных средств. Сосредоточение в Госбанке всех операций по кассовому исполнению бюджета давало возможность использования временно свободных бюджетных средств для кредитования народного хозяйства и позволяло финансовым органам вести систематический контроль за исполнением доходной и расходной части бюджета.

Наличие постоянных кредитных связей Госбанка с промышленностью и другими отраслями хозяйства, выполнение им роли расчетного центра страны, производство кассовых операций создавали возможность для банковского контроля рублем за хозяйственной и финансовой деятельностью предприятий и организаций. Госбанк осуществлял контроль за целевым расходованием и обеспеченностью выданных ссуд, правильным использованием хозяйственными организациями собственных оборотных средств, за расходованием фонда заработной платы, выполнением планов накоплений и заданий по снижению себестоимости продукции, соблюдением предприятиями и организациями договоров на поставку товарно-материальных ценностей и кассовой дисциплины. Госбанку было разрешено применять особый режим кредитования и расчетов к предприятиям, не выполняющим установленных для них планов накоплений и заданий по снижению себестоимости продукции, допускающим убытки и вследствие этого сокращение размеров собственных оборотных средств. В то же время для хорошо работающих предприятий был установлен льготный режим кредитования.

На Госбанк было возложено осуществление валютной монополии. Он производил покупку и продажу наличной иностранной валюты, а также чеков, банковских переводов, аккредитивов и других платежных документов, выписанных в иностранной валюте. Госбанк покупал также золото, серебро и другие драгоценные металлы как внутри страны, так и за границей. С 1 января 1961 г. Госбанк передал Внешторгбанку непосредственное проведение операций по кредитованию внешнеторгового оборота и расчетов с иностранными банками. Разработку форм международных расчетов и методов кредитования осуществлял Госбанк; он устанавливал также курс рубля по отношению к валютам иностранных государств и ежемесячно публиковал Бюллетень курсов иностранных валют.

В составе Госбанка имелось также Валютно-экономическое управление с отделами: валютно-финансовой конъюнктуры и курсов, валютно-плановым, организации международных расчетов и кредитования.

Госбанк располагал широкой сетью учреждений: контор и отделений; основным звеном являлись отделения, находящиеся в районных центрах республик, краев и областей и в районах крупных городов. Работой отделений руководили конторы. На 1 января 1987 г. Госбанк имел 15 контор в союзных республиках, 151 контору в автономных республиках, краях и областях, 4175 отделений в районах и городах, 1 638 приходных касс и 29 приписных касс, т.е. свыше 6 тыс. учреждений; все они представляли собой единую систему, во главе которой стояло Правление Госбанка СССР. Госбанк был непосредственно подчинен Совету Министров СССР.

Изменения, происходившие в народном хозяйстве на отдельных этапах Социалистического строительства, находили свое отражение в организации кредитных, расчетных и других операций Госбанка. Декрет ВЦИК об учреждении Госбанка издан 14 октября 1921 г.; это фактически означало возобновление прерванной в годы Гражданской войны в связи с натурализацией хозяйства деятельности Народного банка РСФСР. В течение первого года деятельности Госбанк выполнял только кредитные и расчетные операции. Декретом СНК от 11.10.1922 г. ему было предоставлено право банковских билетов, и с конца 1922 г. он становится эмиссионным банком. Выпуск в обращение устойчивых денег (червонцев) оказал благотворное влияние на дальнейшее развитие кредитных операций банка.

Банк сыграл большую роль в восстановительный период. Он способствовал развитию денежных и кредитных отношений между государственными и кооперативными предприятиями и организациями, внедрению основных принципов хозяйственного расчета в их деятельность. Осуществляя учет векселей и выдачу ссуд под залог, Госбанк содействовал расширению сделок по купле-продаже товаров в кредит, оказывал воздействие на размеры процентов и на кредитные связи между социалистическим и частнокапиталистическим секторами народного хозяйства. Если в 1922 г. удельный вес вексельных кредитов в общей сумме краткосрочных кредитных вложений Госбанка составлял 10,5 процента, то на 1 октября 1925 г. он достиг уже 52,6 процентов. Наряду с вексельными кредитами Госбанк предоставлял также кредиты под товары. Особенно большое значение имели ссуды на заготовку и образование запасов хлеба, хлопка, сахарной свеклы и других видов сельскохозяйственного сырья.

С 1921 по 1930 г. Госбанк производил кредитные, расчетные и кассовые операции наряду с другими специальными отраслевыми банками. Создание этих банков, ставившее своей целью улучшить банковское обслуживание отдельных отраслей хозяйства и усилить аккумуляцию временно свободных денежных средств, образующихся у промышленных предприятий и хозяйственных организаций, не умаляло роли Госбанка.

В результате кредитной реформы 1930-1932 гг. коммерческий кредит, который пришел в противоречие с достигнутым уровнем народнохозяйственного планирования, был ликвидирован, и осуществлен переход к исключительно прямому банковскому кредитованию. Тем самым был завершен процесс превращения Госбанка в основной институт краткосрочного кредитования и расчетный центр страны. Усилились также контрольные функции Госбанка. По Постановлению СНК СССР от 20 марта 1931 г., Госбанк обязывался обеспечить действительный повседневный контроль рублем за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов и ходом накоплений в обобществленном секторе народного хозяйства. Дальнейшее усиление контрольных функций произошло в 1954 г. на основе Постановления Совета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г. «О роли и задачах Государственного банка СССР». Постановление обязывало Госбанк улучшить экономическую работу и усилить контроль за хозяйственной и финансовой деятельностью предприятий и организаций, за выполнением ими планов накоплений и заданий по снижению себестоимости, за целевым использованием собственных и заемных оборотных средств и за состоянием платежной дисциплины. В результате проведенной в 1959 г. реорганизации банков все предприятия и организации перешли в число клиентов Госбанка.

Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. за №821 изменены направления и формы деятельности Госбанка СССР, на него было возложено централизованное плановое управление денежно-кредитной системой страны и проведение единой кредитной политики государства, координация деятельности банков, организация расчетов между ними, денежное обращение, исполнение госбюджета, участие в формировании сводного валютного плана страны. Кредитная и расчетное обслуживание предприятий, строек, колхозов, совхозов, учреждений

государственной и потребительской торговли, учреждений непроизводственной сферы и т.д. были переданы вновь созданным этим постановлением специализированным банкам: Промстройбанку, Жилсоцбанку, Агропромбанку, Сберегательному банку и Внешэкономбанку.

Банк потребительской кооперации (Покобанк) создан в 1922 г. для кредитного и расчетного обслуживания предприятий и организаций потребительской кооперации (декрет ВЦИК и СНК от 6 февраля 1922 г.); его основной капитал в 1 Млн руб. был образован за счет паевых взносов потребительских кооперативов. Наблюдение за деятельностью банка и координацию его кредитных и расчетных операций осуществлял Госбанк. Значительный рост всех видов кооперации - промысловой, сельскохозяйственной и других - потребовал реорганизации банка; в 1923 г. на его основе был создан Всероссийский кооперативный банк.

Торгово-промышленный банк СССР учрежден в октябре 1922 г. для содействия развития промышленности, транспорта, внешней и внутренней торговли. Организован в виде акционерного общества. Акции распределялись между промышленными, торговыми, транспортными предприятиями и кредитными учреждениями. Создание банка было вызвано необходимостью содействовать развитию промышленности, транспорта и торговли. Банк должен был перераспределять в форме кредита между промышленными, транспортными и другими предприятиями их временно свободные денежные средства. На банк были возложены краткосрочные и долгосрочные кредитные операции, прием вкладов. По объему операций банк занимал второе место (после Госбанка). В первый период его деятельности преобладали операции по краткосрочному кредитованию промышленности; кредиты промышленности составляли около 80% общей суммы его учетно-ссудных операций. В период индустриализации страны банк значительно расширил долгосрочное кредитование. Дальнейший рост капитальных вложений и необходимость усиления контроля за правильным их использованием потребовали создания специального кредитного учреждения. Постановлением СНК СССР от 14 февраля 1928 г. банк был преобразован в Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства СССР: все свои краткосрочные активы и пассивы он передал Государственному банку.

Всеукраинский кооперативный банк (Украинбанк) учрежден в августе 1922 г. в форме паевого товарищества как банк краткосрочного кредитования потребительской кооперации. Основной капитал обрисован из паевых взносов потребительских кооперативов. По мере расширения состава клиентуры банк стал выполнять операции по обслуживанию IHC.K видов кооперации. После кредитной реформы 1930-1932 гг. на него пило возложено долгосрочное кредитование потребительской и промышленной кооперации. В 1936 г. в связи с организацией Всесоюзного банка финансирования капитального строительства, торговли и кооперации (Торгбанк) данный банк был ликвидирован.

Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР) начал функционировать с мая 1924 г. на базе преобразованного Российского коммерческого банка, последний был создан в октябре 1922 г. как акционерное общество с участием иностранного (шведского) капитала. Акции Роскомбанка принадлежавшие иностранному капиталу, были выкуплены рядом советских хозяйственных организаций и он был переименован в банк для внешней торговли. До 1961 г. выполнял в основном расчетные операции по неторговым платежам советских государственных и общественных организаций, частных лиц за границей и иностранных юридических и физических лиц в СССР.