Форми забезпечення повернення кредиту як головний інструмент зменшення банківських ризиків
Суть та основні принципи забезпечення повернення кредиту. Організація сучасним комерційним банком процесу повернення позик. Попередній аналіз позичальника та визначення його фінансового стану. Використання доміцільованого векселя. Недоліки застави.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 14.11.2015 |
| Размер файла | 131,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Крім того, зараз, спираючись на вказівки Головного банку в системі Укрексімбанку, Укрексімбанк обмежив надання строкових кредитів без забезпечення. Навіть яким би привабливим не був проект заходу при 100%-ній гарантії його здійснення. Виходить, носії дійсно прибуткових проектів, але які не мають забезпечення для одержання кредиту і до того ще не працювали з банком раніше, не мають шансів отримати кредит для здійснення задуманого заходу.
Отже, в даній ситуації між можливим прибутком та обережністю, тобто страхом втратити виданий кредит, банк робить вибір на користь останньої.
В довершення всіх існуючих для потенційних позичальників труднощів при отриманні кредиту Президент України Л. Кучма 4 березня 1998 року підписав Указ „Про заходи щодо підвищення відповідальності за розрахунки з бюджетами та державними цільовими фондами", який начебто погоджений з Українським союзом промисловців і підприємців і який начебто спрямований на вирішення питання щодо погашення бюджетної заборгованості.
По-перше, виникли проблеми з визначенням моменту дії цього Указу. Згідно з Указом Президента "Про порядок офіційного оприлюднення нормативно-правових актів та набрання ними чинності" від 10.06.1997 р. нормативно-правові акти Президента набирають чинності не раніше дня їх опублікування, тобто в даному випадку це 30 квітня 1998 року. Ті ж, хто прийняв цей Указ, пояснює дату набрання ним чинності 22.04.1998 р. тим, що протягом 30-ти календарних днів з дня подання зазначеного законопроекту Верховною Радою України Закон України "Про відповідальність за розрахунки з бюджетами та державними цільовими фондами" не прийнятий, в зв'язку з чим і набрав чинності даний Указ.
По-друге, цей Указ містить механізм обмеження дії Цивільного кодексу, а саме, його глави 17 "Уступка вимоги і переведення боргу". З моменту дії цього Указу уступки вимоги та переведення боргу заборонені, як і бартер у зовнішньоекономічних відносинах по товарах, перелік яких на момент опублікування Указу Кабміном ще не встановлений. Слід нагадати, що зміни до кодексів може вносити тільки Верховна Рада.
По-третє, цей Указ вступає в протиріччя до Законів України "Про заставу", "Про власність" та до Конституції України.
Як цей Указ вилинув на діяльність банків? Якщо раніше клієнти, що мали заборгованість перед бюджетом, мали можливість погашати кредит шляхом уступки вимог до свого дебітора (а в Укрексімбанку, зокрема, і шляхом доміціляції векселів), то зараз, як сказано в п. 14 Указу "...Під час проведення розрахунків, у тому числі за експортними та імпортними операціями, не допускається уступка вимоги та переведення боргу незалежно від наявності угод чи фінансових зобов'язань між резидентами та нерезидентами".
Але найпотужнішого удару потенційним позичальникам, які мають заборгованість перед бюджетом, Указ Президента України наносить в тому розумінні, що банки не приймуть у заставу майно таких підприємств, оскільки в разі неповернення кредиту позичальником банк не має жодного шансу звернути стягнення на це майно, так як п. 6 Указу гласить: "Вимоги органів державної податкової служби щодо майна і майнових прав, які є предметом податкової застави, мають пріоритет перед будь-якими правами щодо цього майна і майнових прав, крім випадків, коли ці права виникли і в установленому порядку оформлені до дня виникнення податкової застави".
Згідно п. 5 Указу підприємство може відчужувати майно, яке перебуває в податковій заставі, але за письмовою згодою органу державної податкової служби за місцезнаходженням платника податків. Але в цьому випадку гроші, які надійдуть на розрахунковий рахунок платника податків від реалізації майна, яке знаходиться в податковій заставі, негайно повинні перераховуватися до бюджету в погашення заборгованості перед бюджетом.
Надавати підприємствам дозвіл на надання майна, що знаходиться в податковій заставі, під заставу банкам при отриманні кредиту, місцеві податкові органи не мають права, оскільки вони не є юридичними особами. Навіть, отримавши від позичальника довідку з місцевого податкового органу, де вказується, що останній не заперечуватиме, якщо майно, яке перебуває в податковій заставі і яке надано в забезпечення погашення кредиту банку, проти реалізації цього майна для погашення заборгованості по кредиту та відсотках і не буде використовувати це майно в якості податкової застави, навряд чи банк ризикне видали кредит, оскільки гроші, виручені від реалізації цього майна мають бути негайно перераховані до бюджету. Точніше, видати такій дозвіл місцевий податковий орган може, але для банку він не матиме юридичної сили, оскільки місцеві податкові органи діють як би від імені Головної державної податкової Адміністрації, а остання навряд чи погодиться з тим, що в кожному конкретному випадку буде уповноважувати місцевий орган на видачу такого дозволу.
Ця податкова застава іноді виникає, як кажуть, "на рівному місці". В умовах обкладання податком на прибуток за більш ранньою подією із отримання грошей і відвантаження, а акцизним збором - у будь-якому разі за відвантаженням (підписанням акту), в умовах, коли бартер тягне за собою обкладання податком на прибуток і ПДВ за першочерговою подією, платити податки в строк фактично неможливо, тому що нема живих грошей.
Отже бачимо, скількох потенційних позичальників та майнових поручителів відсікає цей Указ від можливості користуватися кредитом. Якщо у підприємства добре працює розрахунковий рахунок, то і кредит йому не потрібен. Але ж багато підприємств, які бажають отримати кредит, але не можуть через наявність заборгованості перед бюджетом.
Список використаної літератури
1. Цивільний Кодекс України.
2. Господарський кодекс України.
3. Арбітражний процесуальний Кодекс України.
4. Закон України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 р. № 2121-III.
5. Закон України “Про господарські товариства” від 19.09.1991 р. № 1576-ХII із змінами та доповненнями.
6. Закон України "Про заставу" від 02.10.1992 р. № 2654-ХII із змінами та доповненнями.
7. Закон України "Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом" від 30.06.1999 р. № 784-ХIV із змінами та доповненнями.
8. Закон України “Про підприємництво” від 07.02.1991 р. № 698-ХII із змінами та доповненнями.
9. Закон України “Про власність” від 07.02.1991 р. № 697-ХII із змінами та доповненнями.
10. Закон України “Про нотаріат” від 02.09.1993 р. № 3425-ХII із змінами та доповненнями.
11. Закон України “Про оподаткування прибутку підприємств” від 22.05.1997 р. № 283/97-ВР із змінами та доповненнями.
12. Закон України “Про лізинг” від 16.12.1997 р. № 723/97-ВР із змінами та доповненнями.
13. Закон України “Про підприємства в Україні” від 27.03.1991 р. № 887-ХII із змінами та доповненнями.
14. Постанова КМУ “Про Порядок ведення Державного реєстру застави рухомого майна” від 30.07.1998 р. № 1185 із змінами та доповненнями.
15. Положення “Порядок погодження органами приватизації умов договорів застави майна підприємств” (затверджено наказом ФДМУ від 06.02.2001 р. № 163 та зареєстровано в Мінюсті України 26.02.2001 р. № 171/5362).
16. Положення “Про порядок проведення експертної оцінки державного майна при приватизації" (затверджено наказом Фонду Державного майна України від 02.02.1995 р. № 100).
17. Методика оцінки вартості майна під час приватизації, яка затверджена постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2000 р. № 1554.
18. Положення “Про Єдиний реєстр заборони відчуження об'єктів нерухомого майна (затверджено наказом Міністра Юстиції України від 09.06.1999 р. № 31/5 та зареєстровано в Мінюсті 10.06.1999 р. № 364/3657) із змінами й доповненнями.
19. Інструкція Мінюсту України “Про порядок вчинення нотаріальних дій нотаріусами України”, (затверджено наказом Мінюсту України від 14.06.1994 р. № 18/5, зареєстровано в Мінюсті 07.07.1994 р. під № 152/361) із змінами та доповненнями.
20. “Інкотермс 2000 Міжнародні правила по тлумаченню термінів”, розроблені Міжнародною торговою палатою 01.01.2000 р.
21. “Міжнародні правила по тлумаченню термінів “Інкотермс”, розроблені Міжнародною торговою палатою 01.09.1990 р. № 460.
22. Закон України “Про зовнішньоекономічну діяльність” від 16.04.1991 р. № 959-XII.
23. Закон України “Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті” від 23.09.1994 р. № 185/94-ВР.
24. Закон України “Про регулювання товарообмінних (бартерних) операцій у галузі зовнішньоекономічної діяльності від 23.12.1998 р. № 351-XIV”.
25. Указ Президента України “Про вдосконалення валютного регулювання” від 22.08.1994 р. № 457/94 із змінами й доповненнями.
26. Указ Президента України “Про застосування Міжнародних правил інтерпретації комерційних термінів” від 04.10.1994 р. № 567/94.
27. Указ Президента України “Про заходи щодо впорядкування розрахунків за договорами, що укладають суб'єкти підприємницької діяльності України” від 04.10.1994 р. № 566/94.
28. Указ Президента України “Про облік окремих видів зовнішньоекономічних договорів (контрактів) в Україні” від 07.11.1994 р. № 659/94.
29. Декрет Кабінету Міністрів України ”Про систему валютного регулювання і валютного контролю” від 19.02.1993 р. № 15-93.
30. Постанова Кабінету Міністрів України “Про порядок віднесення операцій резидентів у разі провадження ними зовнішньоекономічної діяльності до договорів виробничої кооперації, консигнації, комплексного будівництва, оперативного та фінансового лізингу, поставки складних технічних виробів і товарів спеціального призначення від 30.03.2002 р. № 445.
31. “Положення про вантажну митну декларацію”, Постанова Кабінету Міністрів України від 09.06.1997 р. № 574.
32. Положення “Про типові платіжні умови зовнішньоекономічних договорів (контрактів) і типові форми захисних застережень до зовнішньоекономічних договорів (контрактів) які передбачають розрахунки в іноземній валюті”, затверджене Постановою Кабінету Міністрів України і Національного Банку України від 21.06.1995 р. № 444.
33. Положення “Про форму зовнішньоекономічних договорів (контрактів), затверджене наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції України від 06.09.2001 р. № 201, зареєстровано в Мінюсті 21.09.2001 р. під № 833/6024.
34. “Типові рекомендації щодо базових платіжних умов зовнішньоторговельних контрактів українських суб'єктів господарювання в умовах нестабільних обмінних курсів та обмежень на валютні операції на ринках країн CНД”, затверджені наказом Міністерства зовнішніх економічних зв'язків і торгівлі України від 28.01.1999 р. № 39 і погоджені з Національним Банком України 01.02.1999 р. № 13-110/206-837.
35. Закон України “Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні” від 12.07.2001 р. № 2658-III.
36. Закон України “Про введення мораторію на примусову реалізацію майна” від 29.11.2001 р. № 2864-III.
37. Н. И. Завина / Кредитно-страховой альянс. - Тернополь: Финансыи торговля, 1996. - 144 с.
38. Челноков В.А. Банки: букварь кредитования. Технологи банковских ссуд. - М: Банковский научно-консультационный центр, 1996. - 406 с.
39. Л. И. Абалкин. Кредитный процесс коммерческого банка. - М: Экономика и Финансы, 1995. - 562 с.
40. Я. Маркус. Экспертная оценка недвижимости. - К: Либідь, 1996. - 78 с.
41. И. Н. Аксёнова. Способы обеспечения исполнения обязательств // Экономическое развитие России, 1996. - № 6.
42. Филатов М. Н. Поручительство и банковская гарантия // Финансы и кредит, 1997, - № 11.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сутність банківського кредитування. Організація кредитної діяльності банку. Механізм грошово-кредитного мультиплікатора. Процедура видачі кредиту ВАТ "Банк фінанси і кредит" і контроль за його використанням. Способи забезпечення повернення позик.
дипломная работа [87,6 K], добавлен 10.10.2012Роль та місце забезпечення в процесі кредитування. Значення аналізу банківських кредитів в Україні та методика аналізу. Характеристика основних форм забезпеченості банківських позик. Аналіз фінансової діяльності банку на прикладі ПАТ "БАНК ФОРУМ".
курсовая работа [190,1 K], добавлен 12.02.2012Класифікація банківських кредитів. Принципи й умови кредитування. Форми забезпечення повернення банківських позичок. Формування резервів для покриття втрат від кредитних операцій. Реструктуризація кредитів для покращення якості кредитного портфеля.
контрольная работа [65,3 K], добавлен 09.07.2012Поняття та класифікація кредитів. Суб’єкти, об’єкти, правила, методи кредитування, його принципи: терміновість повернення, цільовий характер, забезпеченість та платність кредиту. Особливості консорціумного кредитування. Страхування від кредитних ризиків.
реферат [28,8 K], добавлен 02.05.2009Основні види банківських кредитів, наданих підприємству. Етапи розробки проекту залучення підприємством позикових коштів. Оцінка власної кредитоспроможності та фінансової надійності, визначення класу позичальника. Погашення підприємством кредиту.
дипломная работа [498,4 K], добавлен 17.10.2011Поняття та види економічних ризиків. Методи управління економічними ризиками. Загальний аналіз діяльності АППБ "Райффайзен Банк Аваль". Оцінка можливих резервів підвищення ефективності діяльності, методів кредитування і форм забезпечення повернення позик.
курсовая работа [507,2 K], добавлен 20.10.2012Значення кредиту у функціонуванні сучасного виробництва. Основні умови та етапи процесу кредитування. Визначення тривалості операційного та операційно-фінансового циклів підприємства. Коефіцієнтний аналіз фінансового-господарської діяльності підприємства.
курсовая работа [156,0 K], добавлен 27.01.2011Характеристика форм і видів кредиту. Етапи процесу кредитування. Основні положення кредитних угод. Показники доходності кредитних операцій банку. Критерії оцінки фінансового стану позичальника. Зарубіжні програми страхування банківських депозитів.
курсовая работа [197,9 K], добавлен 18.12.2013Правові відносини в сфері застосування форм забезпечення кредитних зобов’язань, форми банківських кредитів в Україні і механізм їх здійснення. Застава та аналіз використання її видів (на прикладі Промінвестбанку). Шляхи мінімізації кредитних ризиків.
дипломная работа [105,0 K], добавлен 24.01.2009Поняття, структура та механізм забезпечення банківських кредитів. Аналіз фінансового стану та оцінка кредитної політики ЗАТ КБ "ПриватБанк". Вплив забезпечення кредитування на доходність банку. Ефективність забезпечення банківських кредитів в Україні.
дипломная работа [402,4 K], добавлен 29.11.2010Єврокредит як надання позичкових капіталів одних країн іншим у тимчасове користування на засадах оплати та повернення у домовлені строки. Значення міжнародного кредиту. Прибутковість єврооблігацій на вторинному ринку на сучасному етапі, передумови.
реферат [17,2 K], добавлен 11.11.2010Сутність кредиту. Теоретичні концепції кредиту. Поняття та ознаки кредиту. Об’єкти та суб’єкти кредиту. Форми, види та функції кредиту. Основи банківського кредитування. Принципи банківського кредитування.
курсовая работа [35,4 K], добавлен 24.10.2006Поняття та форми кредиту. Ознаки та види банківського кредиту. Форма та порядок укладання договору банківського кредиту, права та обов'язки сторін. Процедура зміни та розірвання договору. Кредитний ризик та види забезпечення кредитного договору.
курсовая работа [32,0 K], добавлен 20.11.2010Теоретичні основи оцінки фінансового стану позичальників-юридичних осіб в комерційному банку. Аналіз ризиків процесів банківського кредитування та основних заходів зменшення рівня ризику. Методологія рейтингової оцінки кредитоспроможності позичальника.
курсовая работа [1,6 M], добавлен 11.07.2010Підвищення рівня капіталізації достатності капіталу. Економічна сутність кредитного механізму, умови його здійснення. Порядок надання кредиту комерційним банком та контроль за його поверненням. Ризик як складова кредитних операцій та його аналіз.
дипломная работа [489,0 K], добавлен 21.02.2009Поняття, сутність та види кредитного ризику, порядок залучення кредитів. Структура та класифікація банківських ризиків. Оцінка кредитоспроможності позичальника і визначення її класу. Рівень забезпеченості кредиту. Напрямки вдосконалення кредитування.
курсовая работа [247,0 K], добавлен 31.01.2009Аналіз сучасних регуляторних вимог та механізмів, які спрямовані на зменшення кредитних ризиків та забезпечення стабільності функціонування фінансового сектору в зарубіжних країнах та особливостей їх впровадження в національній банківській галузі.
статья [62,1 K], добавлен 19.09.2017Система показників кредитоспроможності та їх використання в управлінні підприємством задля уникнення ризиків неповернення кредиту. Застосування удосконалених методичних підходів в оцінці кредитоспроможності позичальника на прикладі ВАТ "Донбасенерго".
курсовая работа [212,5 K], добавлен 11.12.2013Актуальність застосування заставних майнових форм забезпечення погашення кредиту. Сутність методів оцінки вартості майна підприємства, яке надається в заставу. Основні ризики використання майна підприємства як застави при банківському кредитуванні.
контрольная работа [45,3 K], добавлен 15.07.2010Опис процесу надання кредиту позичальнику-юридичній особі на прикладі ВАТ КБ "Надра". Методика визначення кредитоспроможності, оцінка фінансового стану позичальника в даному банку. Розробка заходів щодо удосконалення кредитування юридичних осіб.
курсовая работа [57,1 K], добавлен 01.12.2010
