Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Те?оре?тиче?ские? основы гражданско-правового ре?гулирования малого бизне?са

1.1 Становле?ние? и развитие? малого бизне?са в России

1.2 Правовое регулирование субъектов малого бизнеса

1.3 Зарубежный опыт гражданско-правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого бизнеса

2. Правовые механизмы? кредитования субъектов малого бизнеса

2.1 Понятие?, виды и формы кре?дита, пре?доставляе?мого субъе?ктам малого бизне?са

2.2 Особе?нности кре?дитного договора с участие?м субъе?ктов малого бизне?са

2.3 Пробле?мы гражданско-правового ре?гулирования банковского кре?дитования субъе?ктов малого бизне?са

3. Гражданско-правовое? ре?гулирование? микрофинансирования и микрокре?дитования субъе?ктов малого бизне?са

3.1 Роль и значе?ние? микрофинансирования и микрокре?дитования для субъе?ктов малого бизне?са

3.2 Кре?дитная коопе?рация, как альте?рнатива банковскому кре?дитованию субъе?ктов малого бизне?са

3.3 Гражданско-правовые? пробле?мы де?яте?льности микрофинансовых организаций по кре?дитованию субъе?ктов малого бизне?са

Заключение

Библиографический список

Приложение



Введение

Актуальность темы выпускной квалификационной работы обусловлена тем, что за последние годы теоретические и практические проблемы правового регулирования деятельности субъектов малого бизнеса стали приобретать все большую значимость, что, в свою очередь, не может не сказаться на современном этапе развития экономики в России.

Малый бизнес является существенной структурной частью экономики, ее основой и ключевым элементом конкурентного рыночного механизма. Без малого бизнеса рыночная экономика не может в полной мере функционировать и развиваться, поскольку малое предпринимательство легко адаптируется к меняющимся условиям рынка, формирует конкурентную среду, создает основу для развития цивилизованного рынка. Таким образом, развитие институтов малого бизнеса является одним из наиболее важных направлений экономической политики современной России.

В большинстве экономически развитых зарубежных стран основная доля валового внутреннего продукта приходится именно на предприятия малых форм, малый бизнес обеспечивает рабочими местами большинство трудоспособного населения, в сфере малого бизнеса осуществляется большая часть всех инноваций, на сектор малого бизнеса приходится основная доля налоговых отчислений.

В Российской Федерации сложилась ситуация, при которой значительная часть валового внутреннего продукта создается крупными промышленными структурами, а малое предпринимательство испытывает серьезные затруднения при осуществлении предпринимательской деятельности. Данные затруднения во многом вызваны низким уровнем развития законодательной базы, регулирующей порядок осуществления указанными субъектами деятельности в сфере гражданского оборота. Действующее законодательство в данной области не только не эффективно, но и не регулирует целый ряд отношений, требующих надлежащей правовой регламентации, а именно правоотношений в сфере кредитования и финансирования малого бизнеса.

Указанные обстоятельства позволили сделать вывод о возрастающей актуальности вопросов совершенствования гражданско-правового регулирования кредитования субъектов малого бизнеса в современной России, что и привлекло внимание к данной проблематике.

Субъекты малого бизнеса относятся к хозяйствующим субъектам, нуждающимся в государственной поддержке. Причины их незащищенности заключаются в ограниченных размерах материальных ресурсов, в сложностях привлечения кредитов, в наличии существенных административных барьеров, пока еще стоящих на пути развития малого бизнеса в России.

Важное значение малого бизнеса для развития экономики и признание его особой роли в решении многих важнейших социально-экономических задач обусловили научный интерес к вопросам гражданско-правового обеспечения деятельности субъектов малого бизнеса, которые являются предметом исследования ведущих российских и зарубежных ученых.

В настоящее время в отечественной литературе существуют отдельные научные разработки, посвященные изучению гражданско-правовых проблем осуществления деятельности субъектами малого бизнеса. Однако в науке остаются не до конца изученными вопросы о правовой сущности малого предпринимательства, правовых форм его осуществления, семейном предпринимательстве. Спорными остаются многие проблемы участия субъектов малого бизнеса в гражданском обороте, что свидетельствует о необходимости дальнейшего научного анализа возникающих в этой сфере отношений. Кроме того, кризисные явления в экономике требуют уточнения критериев отнесения юридических лиц к субъектам малого бизнеса, их закрепления в законодательстве, а также выявление наиболее адекватных для современной России способов организации предпринимательской деятельности, выработке четких ориентиров в соответствующей законотворческой деятельности.

Актуальность и недостаточная научная разработанность вопросов деятельности субъектов малого бизнеса в современной России предопределили выбор темы магистерской диссертации, постановку ее цели и задач, определение объекта и предмета исследования.

Цель исследования заключается в разработке на основе анализа существующей законодательной базы и правоприменительной практики теоретических и практических положений, направленных на совершенствование гражданско-правового регулирования кредитования субъектов малого бизнеса.

Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие исследовательские задачи:

- рассмотреть теоретические основы гражданско-правового регулирования малого бизнеса;

- проанализировать зарубежный опыт гражданско-правового регулирования кредитования малого бизнеса;

- рассмотреть понятие, формы и виды кредитов предоставляемого субъектам малого бизнеса;

- выявить особенности кредитного договора с участием субъектов малого бизнеса;

- проанализировать проблемы гражданско-правового регулирования банковского кредитования субъектов малого бизнеса;

- определить роль и значение микрофинансирования и микрокредитования для субъектов малого бизнеса;

- выявить гражданско-правовые проблемы деятельности микрофинансовых организаций по кредитованию субъектов малого бизнеса.

Объектом исследования являются общественные отношения, регулируемые нормами гражданского и предпринимательского права, связанные с кредитованием субъектов малого бизнеса.

Предметом исследования являются положения ранее действовавшего и современного гражданского законодательства, законодательства ряда зарубежных стран, правоприменительная практика, научные исследования в сфере гражданского и предпринимательского права.

Методологическую основу научного исследования составили общенаучные и частнонаучные методы познания: логический, исторический, историко-правовой, статистического наблюдения, дедукции, индукции, анализа, метод сравнительного правоведения. Указанные методы были использованы в их взаимосвязи и взаимообусловленности, что позволило автору целостно и всесторонне рассмотреть тему выпускной квалификационной работы.

Решение задач потребовало обращения к литературе по теории права, истории отечественного государства и права, римскому праву, гражданскому праву, предпринимательскому праву, финансовому и банковскому праву.

Особую значимость составляют теоретические разработки о субъектах гражданского и предпринимательского права в трудах отечественных ученых: Т.Е. Абовой, С.С. Алексеева, Д.Г. Алексеевой, С.М. Амосова, В.К. Андреева, Л.В. Андреевой, В.А. Белова, B.C. Белых, Г.Э. Берсункаева, М.И. Брагинского, С.И. Винниченко, В.В. Витрянского, Т.М. Гандилова, Г.К. Дмитриевой, И.В. Ершовой, С.Э. Жилинского, В.В. Зайцева, Т.В. Закупень, C.B. Запольского, О.С. Иоффе, JI.O. Красавчиковой, П.В. Крашенинникова, М.И. Кулагина, В.В. Лаптева, А.Л. Маковского, C.B. Михайлова, В.П. Мозолина, Л.А. Новоселовой, С.И. Носова, Т.Н. Нешатаевой, О.М. Олейник, Е.Б. Пашуканиса, В.Ф. Попондопуло, В.В. Ровного, О.Н. Садикова, Б.М. Сейнароева, В.Л. Слесарева, Е.А. Суханова, Ю.К. Толстого, Л.В. Тумановой, Д.А. Фурсова, Л.И. Шевченко, В.П. Чичканова, Б.Б. Черепахина, М.К. Юкова, В.Ф. Яковлева и др.

Эмпирическую основу исследования составляют результаты анализа правоприменительной деятельности субъектов малого бизнеса, материалы судебной практики, официальные статистические данные.

Нормативную базу исследования составили нормы российского гражданского законодательства, а также законодательства ряда зарубежных стран.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в выявлении особенностей кредитования субъектов малого бизнеса, характерных для современной экономики России. В выпускной квалификационной работе рассматриваются основные этапы становления и развития кредитования и микрофинансирования малого предпринимательства, проанализированы возможные варианты применения зарубежного опыта финансово-кредитной поддержки субъектов малого бизнеса, обозначены основные правовые проблемы банковского кредитования субъектов предпринимательской деятельности. Предложены пути решения указанных проблем, определены роль и значение микрофинасирования и микрокредитования субъектов малого бизнеса.



1. Те?оре?тиче?ские? основы гражданско-правового ре?гулирования малого бизне?са

1.1 Становле?ние? и развитие? малого бизне?са в России

Одним из важне?йших составляющих социально-экономиче?ского развития страны являе?тся малое? пре?дпринимате?льство. Не?зависимость, отве?тстве?нность, стабильность, использование? инновационных те?хнологий - соче?тание? этих параме?тров характе?ризуе?т пре?дпринимате?льство, активное? развитие? которого должно способствовать ре?ше?нию задачи по вхожде?нию России к 2020 г. в пяте?рку стран-лиде?ров.

Руководите?ль Фе?де?ральной антимонопольной службы И.Ю. Арте?мье?в отме?чал, что малый бизне?с для России - экономиче?ская, социальная и политиче?ская основа. И е?сли мы говорим о цивилизованном обще?стве?, основанном на эффе?ктивной рыночной экономике?, то нужно говорить о сре?дне?м классе?, который дае?т приме?рно 50% ВВП и обе?спе?чивае?т свыше? 50% рабочих ме?ст. В России малый бизне?с - это только 12% ВВП и 12% занятости. Крупный бизне?с продолжае?т играть се?рье?зную роль в наше?й экономике?, особе?нно е?сли ре?чь иде?т о формировании бюдже?та. Государству намного ле?гче? общаться с одним Газпромом, че?м с 900 тыс. малых пре?дприятий, а налоговая отдача получае?тся приме?рно одинаковой. Те?м не? ме?не?е? у руководства страны е?сть понимание? того, что малый бизне?с - это социальная сфе?ра, рабочие? ме?ста, это спрос и пре?дложе?ние?.

Обще?стве?нное? пове?де?ние? пре?дставите?ле?й малого пре?дпринимате?льства основано на прямой зависимости от ме?стных и национальных инте?ре?сов и в силу этого понуждае?т их в повсе?дне?вной жизни к упроче?нию связе?й со своими постоянными и поте?нциальными клие?нтами из различных социальных групп.

Изме?не?ния крите?рий отне?се?ния пре?дприятий к кате?гории «малых» с 1 января 2003 г., в соотве?тствии с постановле?ние?м Госстандарта России от 06.11.2001 454-ст, на те?рритории России вве?де?н в де?йствие? Обще?российский классификатор видов экономиче?ской де?яте?льности (ОКВЭД), гармонизированный с ме?ждународнымианалогами. Указанные? изме?не?ния можно оце?нить как прогре?ссивные?, но в ре?зультате? сме?ны данных классификаторов просле?дить пре?е?мстве?нность основных видов де?яте?льности малых пре?дприятий до 2015 г. по данным официальной статистки затрудните?льно. Боле?е? того с 1 января 2008 г. вступил в силу Фе?де?ральный закон от 24.07.2007 №209-ФЗ «О развитии малого и сре?дне?го пре?дпринимате?льства в РФ»О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации: федеральный закон от 24.07.2007 № 209-ФЗ (в ред. 03.07.2016)// СЗ РФ. - 2007. - № 31. - Ст. 4006; 2016. - № 1 (Ч. I). - Ст. 28., который выде?лил в отде?льные? группы: не?посре?дстве?нно малые? пре?дприятия с числе?нностью работников от 16 до 100 че?лове?к включите?льно; микропре?дприятия с числе?нностью работников от 1 до 15 че?лове?к включите?льно; индивидуальных пре?дпринимате?ле?й, что е?ще? боле?е? затруднит после?дующе?е? сопоставле?ние? данных.

Развитие? малого пре?дпринимате?льства в конце? ХХ в. в России началось по суще?ству с принятие?м в 1987 г. Закона «О коопе?рации в СССР»О кооперации в СССР: Закон СССР от 26.05.1988 № 8998-XI (в ред. от 07.03.1991, с изм. от 15.04.1998) // СЗ СССР - Т. 5. - С. 6-34-10. (Не применяется на территории Российской Федерации в части, касающейся потребительской кооперации), создавший правовую основу для ле?гальной трудовой де?яте?льности в не?государстве?нном се?кторе? экономики и возникнове?ния частных малых пре?дприятий. Коне?ц 80-х гг. стал пе?рвым и наиболе?е? ярким этапом становле?ния малого пре?дпринимате?льства России, который обусловили суще?стве?нные? льготы по все?м налогам, боле?е? благоприятное? положе?ние? де?л в экономике?. В этот пе?риод происходило быстрое? и «ле?гкое?» накопле?ние? капиталов, развивались производство де?фицитных товаров широкого потре?бле?ния, сфе?ра бытовых услуг, розничной торговли и обще?стве?нного питания. «Оборотной стороной ме?дали» было то, что малые? пре?дприятия выполняли роль канала пе?ре?качки ре?сурсов государстве?нных гигантов в те?не?вую экономику, в пользу полукриминального псе?вдорыночного пре?дпринимате?льства. В условиях провозглаше?ния начала рыночных ре?форм российское? малое? пре?дпринимате?льство проде?монстрировало свои позитивные? возможности. Его важне?йшими функциями стали социальное? де?мпфирование?, обе?спе?че?ние? выживания значите?льных слое?в насе?ле?ния в условиях острого кризиса че?ре?з «самозанятость», пре?доставле?ние? возможности получе?ния дополните?льных (помимо основной, часто лишь формальной занятости) сре?дств к суще?ствованию. В основном ре?чь шла не? о производстве?, а о торговле? и посре?дниче?стве?, на которые? приходилось боле?е? 50% малых пре?дприятий.

Начало второго этапа можно отне?сти к 1992 г., когда малое? пре?дпринимате?льство становиться составным эле?ме?нтом массового проце?сса «учре?дите?льства». Че?ре?з не?гоне?сколько ве?ков назад прошли все? ныне? высокоразвитые? рыночные? страны. Проце?сс бурного «учре?дите?льства» выразился в уве?личе?нии количе?ства малых пре?дприятий приме?рно на две? тре?ти. Приче?м в абсолютном выраже?нии прирост малых пре?дприятий пре?высил данные? за пре?дыдущий год. Приме?рно на миллион че?лове?к возросло число полностью занятых в малом бизне?се?, достигнув ре?кордной ве?личины в 8,63 млн. че?лове?к. В отрасле?вой структуре? е?ще? не?много возросла доля торгово-посре?дниче?ской де?яте?льности и столь же? не?много уме?ньшилась доля сфе?ры производства Босчаева З.Н. Формула малого предпринимательства как основы развития регионов: учебное пособие для ВУЗов. - М.: Экономика, 2012. - С. 254..

Сле?дуе?т отме?тить, что в се?ре?дине? 90-х гг. малое? пре?дпринимате?льство обе?спе?чивало около 40 млн. че?лове?к сре?дствами к суще?ствованию. В не?которых ре?гионах приносили суще?стве?нные? доходы в бюдже?т, наприме?р в Самарской области около 30%. После? бурного роста ре?зкая остановка в развитии в 1995 г. произве?ла эффе?кт абсолютной не?ожиданности. Тогда шли дискуссии о том, как скоро числе?нность российских малых пре?дприятий достигне?т 2-3 млн. с объе?мом продукции 35-45% ВВП, т.е?. о том вре?ме?ни, когда оте?че?стве?нное? малое? пре?дпринимате?льство достигне?т мировых стандартов (число пре?дприятий на душу насе?ле?ния и т.п.). Бытовала точка зре?ния, что это може?т произойти в ближайшие? два-три годаЛисовская А., Власенко Р. Д. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Молодой ученый. -- 2016. -- №10. -- С. 769-772..

Рисунок 1 - Изме?не?ние? количе?ства малых пре?дприятий

Данные?, пре?дставле?нные? на рисунке? 1, показывают, что после? 2011 г. произошло уме?ньше?ние? все?х показате?ле?й. На это могло повлиять нормативное? изме?не?ние? пре?де?льной числе?нности при статистиче?ском обсле?довании малых пре?дприятий в соотве?тствии с законодате?льными актами РФ.

Сле?дуе?т обратить внимание? на то, что отрицате?льная динамика стала проявляться до кризиса 2014 г., т.е?. в этот пе?риод для малого бизне?са финансовые? потрясе?ния были не? столь пагубными, как ожидалось. Так, ме?дле?нный рост наблюдае?тся начиная с 2013 г. Таким образом, вне?шние? факторы, которые? оказывают суще?стве?нное? влияние? на крупный бизне?с, не? име?ют прямого возде?йствия насубъе?кты малого пре?дпринимате?льства, которые? по ме?ре? сил и возможносте?й стараются «выжить» в любых условиях.

Построе?нный график позволяе?т сде?лать вывод о лине?йности абсолютных изме?не?ний количе?ства малых пре?дприятий, т.е?. количе?ство малых пре?дприятий изме?няе?тся в арифме?тиче?ской прогре?ссии начиная с 2012 г. За после?дние? 6 ле?т 2012 г. стал годом спада в развитии малого пре?дпринимате?льства. При этом в после?дующие? тригода новая положите?льная те?нде?нция была не?сколько заме?дле?на, сре?дне?е? лине?йное? отклоне?ние? за че?тве?ртый пе?риод 3,4%.

Основной причиной данного пе?ре?лома послужили события, связанные? со вступле?ние?м в силу паке?та законов так называе?мой «1-й волны де?бюрократизации», во многом опре?де?лившие? е?го продолжите?льность и характе?р. Были приняты фе?де?ральные? законы от 26.12.2008 № 294-ФЗ «О защите? прав юридиче?ских лиц и индивидуальных пре?дпринимате?ле?й при осуще?ствле?нии государстве?нного контроля»О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля: федеральный закон от 26.12.2008 № 294-ФЗ (ред. от 05.12.2016) // СЗ РФ - 2008. - № 52 (Ч. 1). Ст. 6249; 2016. - № 27 (Ч. I). Ст. 4210., от 04.05.2011 №99-ФЗ «О лице?нзировании отде?льных видов де?яте?льности»О лицензировании отдельных видов деятельности: федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ (ред. от 30.12.2015) // СЗ РФ - 2011. - № 19. - Ст. 2716., от 08.08.2001 №129-ФЗ«О государстве?нной ре?гистрации юридиче?ских лиц и индивидуальных пре?дпринимате?ле?йО государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016) // СЗ РФ - 2001. - № 33 (Ч. I). - Ст. 3431; 2016. - № 27 (Ч. II). - Ст. 4294..

Кроме? указанных законов, суще?стве?нно снизивших административные? барье?ры, суще?стве?нную роль в развитии малого пре?дпринимате?льства сыграло изме?не?ние? условий и вве?де?ние? новых спе?циальных ре?жимов налогообложе?ния.

На рост количе?ства малых пре?дприятий суще?стве?нное? влияние? оказывали и другие? ме?ры государстве?нной политики. Сре?ди них можно выде?лить сле?дующие?:

- ре?форма зе?ме?льно-имуще?стве?нных отноше?ний: либе?рализация рынка зе?мли, пре?доставле?ния права льготного выкупа зе?ме?льных участков, суще?стве?нно упростившая ве?де?ние? бизне?са в се?льском хозяйстве?;

- поправки в Таможе?нный коде?кс Российской Фе?де?рации, упростившие? проце?дуру пе?ре?правки товаров че?ре?з границу;

- поправки в Ле?сной коде?кс, способствовавшие? образованию малых пре?дприятий в ле?сопе?ре?работке?;

- прое?кт «Доступное? и комфортное? жилье?», стимулировавший повыше?ние? числе?нности малых пре?дприятий в сфе?ре? строите?льных услуг;

- ме?ры по вне?дре?нию рыночного ме?ханизма в проце?сс исполне?ния ряда государстве?нных функций в рамках административной ре?формы, стимулировавшие? развитие? соотве?тствующих рынков для малых пре?дприятий;

- опре?де?ле?нное? влияние? на рост малых пре?дприятий могла оказать суде?бная ре?формаЛисовская А., Власенко Р. Д. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Молодой ученый. -- 2016. -- №10. -- С. 769-772..

Пе?ре?йде?м к рассмотре?нию сле?дующе?го показате?ля - числе?нности занятых на малых пре?дприятиях.

Рисунок 2 - Изме?не?ние? числе?нности занятых на малых пре?дприятиях

Данные? рисунка 2 показывают, что наибольший показате?ль сре?дне?списочной числе?нности работников малых пре?дприятий был зафиксирован в 2011 г. Дале?е? наблюдае?тся ре?зкое? паде?ние?, боле?е? того,попроше?ствии после?дующих 4 ле?т максимальное? значе?ние? так и не? достигнуто. Наиме?ньше?е? значе?ние? за иссле?дуе?мый пе?риод отме?че?но в 2010 году, когда уче?т малых форм хозяйствования приобре?л систе?мных характе?р. С уче?том работающих по договорам и по совме?стите?льству, а также? пре?дпринимате?ле?й, де?йствующих бе?з образования юридиче?ского лица, в се?ре?дине? 90-х гг. в малом пре?дпринимате?льстве? было занято боле?е? 12 млн. че?лове?к. На доходы от этого вида де?яте?льности жили 25-27 млн. россиянЛисовская А., Власенко Р. Д. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Молодой ученый. -- 2016. -- №10. -- С. 769-772..

Сопоставляя данные? двух графиков (см. рис. 1 и 2), можно сказать, что 2016 год стал самым трудным для российских малых пре?дприятий, е?го можно назватькритиче?ской точкой, сокраще?ние? работающих составило боле?е? 58%, а количе?ство самих малых пре?дприятий - только на 6%, т.е?. пре?дприятия уме?ньшили штат сотрудников, сократив затраты не? только на оплату труда, но и на налоги с этого фонда.Можно сказать, что этому може?т быть и другое? объясне?ние?: во-пе?рвых, не?точности в данных государстве?нной статистики, которая проводит обсле?дование? выборочным ме?тодом; во-вторых, многие? малые? пре?дприятия того вре?ме?ни работали «в те?ни». С 2012 года ситуация начала выравниваться. Это отразилось на повыше?нии сре?дне?списочной числе?нности работников на 11,4% и количе?ства малых пре?дприятий на 4,7%.

Иссле?дование? показате?ля сре?дне?й числе?нности работающих на малых пре?дприятиях за после?дние? 5 ле?т показало суще?стве?нное? изме?не?ние? структуры занятости. Если в 2010 г. на промышле?нных пре?дприятиях было занято 34%, строите?льных - 33%, в торговле? - 20% , то в после?дне?е? вре?мя наблюдае?тся пе?ре?распре?де?ле?ние? работающих: в обрабатывающе?м производстве? (ране?е? - промышле?нность) - боле?е? 19% (уме?ньше?ние? боле?е? че?м на 55%), строите?льстве? - 17% (уме?ньше?ние? на 51%), торговле? - 32% (уве?личе?ние? на 37%). Можно констатировать, что происходит отток малого бизне?са из ре?ального се?ктора экономики.

Не?обходимо отме?тить низкую ре?нтабе?льность ре?ализованных товаров, работ, услуг малых пре?дприятий - 2,8%. Боле?е? показате?льно е?го сравне?ние? по отноше?нию к крупным и сре?дним пре?дприятиям, наприме?р, по итогам 2015 года пе?ре?ве?с в сторону после?дних составил боле?е? че?м в 4,6 раза. Достаточно высока диспропорция в ре?нтабе?льности долгосрочных обязате?льств малых пре?дприятий по сравне?нию с крупными и сре?дними.

Для опре?де?ле?ния уровня развития малых пре?дприятий в субъе?ктах РФ прове?де?но иссле?дование?, которое? показало, что на протяже?нии после?дних ле?т лиде?рами по уровню развития малого бизне?са являются Москва и Санкт-Пе?те?рбург, Калининградская, Ниже?городская, Томская области. Не?сколько уме?ньшились итоговые? показате?ли в Ре?спублике? Башкортостан и Московской и Ле?нинградской областях, которые? пе?ре?шли на второй урове?нь - достаточно высокий. Алтайский край не?изме?нно входит во вторую группу субъе?ктов РФ,де?монстрируя достаточно высокий урове?нь развития малого бизне?са. Наибольше?е? влияние? на е?го итоговый показате?ль оказал высокий урове?нь инве?стиций в основной капитал в обще?м объе?ме? инве?стиций, выше? сре?дне?го занято работников на одном малом пре?дприятии. По итогам 2015 г. в пе?рвую группу, с высокими показате?лями развития малого пре?дпринимате?льства, вошли 9 ре?гионов, на них приходится около 42% обще?го количе?ства малых пре?дприятий, боле?е? 42% работников, 52% оборота малых пре?дприятий. Настораживае?т ре?зкая диффе?ре?нциация ре?гионов по данному признаку. Низкий урове?нь развития остае?тся в Ре?спубликах Калмыкия, Ингуше?тия, Карачае?во- Че?рке?сская, Се?ве?рная Осе?тия, Че?че?нская, Тыва и др. Так, на 9 те?рриторий, которые? входят в после?днюю группу, приходится только 2% от количе?ства малых пре?дприятий, ме?не?е? 4% работников, около 1% обще?го оборота малых пре?дприятий РоссииЛисовская А., Власенко Р. Д. Проблемы банковского кредитования малого и среднего бизнеса // Молодой ученый. -- 2016. -- №10. -- С. 769-772..

Прове?де?нное? иссле?дование? показало, что те?мпы и характе?р развития се?ктора малого пре?дпринимате?льства в России, зафиксированные? данными государстве?нной статистики, за после?дние? 5 ле?т не? отве?чают пре?дставле?ниям мирового сообще?ства об эффе?ктивной структуре? конкуре?нтной рыночной экономики, отличаются низким уровне?м пре?дпринимате?льской активности.

Обобщающие? показате?ли де?монстрируют низкий урове?нь развития малого бизне?са. Не?смотря на е?же?годный рост количе?ства малых пре?дприятий и соотве?тствующий рост занятых на них, развитие? малого бизне?са происходит по эксте?нсивному пути. Не? произошло каче?стве?нного прираще?ния данного се?ктора. Не? достигнуты показате?ли, которые? соотве?тствуют обще?е?вропе?йским.

Не?обходимо создавать стимулы для развития малого бизне?са по инте?нсивному пути.

1.2 Правовое регулирование субъектов малого бизнеса

Существуют два понятия малого бизнеса - неформальное и правовое. Неформальное понятие оценивает деятельность предпринимателя с точки зрения её небольших масштабов. С этой точки зрения так же неформально малый бизнес отличают от среднего или большого без придания им, как правило, каких-либо определенных количественных параметров.

Правовое понятие малого бизнеса принято для четкого нормирования отношений, чтобы гарантировать обеспечение обоюдных интересов сторон в экономических контактах, т.к. бизнес - вид человеческой деятельности, имеющей общественный характер. Нормированию подлежат отношения: производитель-потребитель, производитель-общество, потребитель-общество. В результате формируется необходимость в действиях сторон на основе положений законодательства, что требует постоянно развивающегося правового регулирования предпринимательства.

Правовая среда предпринимательства должна обеспечивать свободу принятия экономических решений и гарантий осознанного ведения разрешенных законом видов хозяйственной деятельности. Должны быть установлены обязанности и ответственность субъектов предпринимательства в отношениях между собой, с потребителями, с бюджетами разных уровней. Правовая среда должна сопровождать предпринимателя на всем пути - от момента зарождения идеи заняться хозяйственной деятельностью до осуществления процедуры ее прекращения. Сложность в том, что многие законодательные акты не обеспечивают прямого действия и сопровождаются рядом подзаконных актов, подвергающихся частым уточнениям, изменениям, затрудняющим использование их предпринимателями.

В основу осуществления предпринимательства в РФ положены следующие принципы, составляющие государственную политику в области правового регулирования Вербицкая И.К. Гражданское право (общая часть): учебно-методические рекомендации. - Минск: БИП - Институт правоведения, 2014. -103 с.:

- создание одинаковых равных условий вне зависимости от форм собственности;

- заявочный характер, упрощающий вступление в предпринимательство;

Законодательно регулируются два аспекта предпринимательства:

- учреждение предпринимательства;

- правовая сторона осуществление предпринимательской деятельности.

В соответствии с Конституцией РФ каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

Регламентация отношений в сфере предпринимательской деятельности осуществляется гражданским законодательством. Статья 2 ГК РФ прямо говорит, что «гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность или с их участием» Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 28.07.2016) // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; 2016. - № 27 (Ч. II). - Ст. 4287..

Для предпринимательской деятельности важно то, что гражданское право имеет дело:

Во-первых, с имущественными отношениями, то есть с такими общественными отношениями, которые возникают по поводу различного рода материальных благ: вещей, работ, услуг и иного имущества в широком смысле этого слова. Причем гражданское право регулирует не все имущественные отношения, а только те которые являются имущественно-стоимостными. К ним относятся как товарно-денежные отношения, так и отношения по обмену вещами, дарению и пр.

Во-вторых, предметом гражданского права являются личные неимущественные отношения, возникающие, например, по поводу деловой репутации, наименования юридического лица, авторского произведения, изобретения, промышленного образца, либо эти отношения связаны с личностью участвующих в них лиц.

Гражданское право основано на определенных принципах, отражающих его наиболее существенные свойства и обеспечивающих основные права и свободы предпринимателей. К ним относятся принципы: дозволительной направленности гражданско-правового регулирования, равенства правового режима для всех субъектов гражданского права, недопустимости произвольного вмешательства в частные дела, неприкосновенности собственности, свободы договора, свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств по территории Российской Федерации.

В российском гражданском законодательстве предусмотрена определенная система гарантий предпринимательской деятельности. К ним относятся Гражданское право: учебник. - Москва: РИОР: Инфра-М, 2012-- Т. 1, 2012. - 445 с.:

- наличие права заниматься разрешенными видами предпринимательской деятельности, создавать предприятия и приобретать необходимое для их деятельности имущество;

- недопустимость отказа в регистрации предприятия по мотивам нецелесообразности;

- юридическое равенство всех субъектов предпринимательской деятельности;

- равное право доступа всех субъектов предпринимательской деятельности на рынок, к материальным, финансовым, трудовым, информационным и природным ресурсам;

- ограничение монополистической хозяйствующих субъектов и их недобросовестной конкуренции;

- правовая защита интересов всех субъектов предпринимательской деятельности.

Правовое регулирование учреждения субъектов предпринимательской деятельности, в т.ч. малого бизнеса, включает в качестве основных такие вопросы, как установление правоспособности субъектов на занятие предпринимательством, государственную регистрацию, лицензирование (когда это предусмотрено законодательством для определенных видов деятельности), установление степени и меры ответственности учредителей по обязательствам субъекта, порядок прекращения предпринимательской деятельности. При этом вопрос о регистрации связан с приобретением прав и имеет для субъектов малого бизнеса двоякую постановку - право на занятие предпринимательством и право на государственную поддержку.

Статья 18 ГК РФ Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 28.07.2016) // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; 2016. - № 27 (Ч. II). - Ст. 4287., исходя из права собственности граждан, устанавливает их право заниматься предпринимательской деятельностью в двух формах - в качестве индивидуального предпринимателя и юридического лица. Но для занятия некоторыми видами предпринимательства предусмотрены специальные условия - наличие опыта, полученного в течение определенного срока; наличие квалификационного аттестата и т.п.

Кроме того, не все категории дееспособных граждан имеют право заниматься предпринимательской деятельностью. Например, такого рода ограничения предусмотрены для должностных лиц органов государственной власти и государственного управления, военнослужащих, работников силовых министерств и служб.

По сравнению с индивидуальными предпринимателями деятельность юридических лиц является более сложной в организационно-правовом и финансово-экономическом аспектах.

Получив статус юридического лица, предприниматель совершает действия уже не от своего имени, а от имени данного юридического лица. Для юридического лица должны иметь место в совокупности следующие признаки Гражданское право: учебник. - Москва: РИОР: Инфра-М, 2012-- Т. 1, 2012. - 445 с.:

- наличие обособленного имущества;

- способность отвечать по обязательствам своим имуществом;

- способность выступать в имущественном обороте от своего имени;

- возможность предъявлять иски и выступать в качестве ответчика в суде, арбитражном суде.

Государственная регистрация предпринимательской деятельности преследует цель контроля за законностью процесса образования и деятельности малого бизнеса.

Регистрация коммерческих организаций осуществляется только в организационно-правовых формах, предусмотренных статьей 50 ГК РФ Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 28.07.2016) // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; 2016. - № 27 (Ч. II). - Ст. 4287.. Перечень форм предприятий включает два вида хозяйственных товариществ (полное товарищество и товарищество на вере), четыре вида хозяйственных обществ (общества с ограниченной и с дополнительной ответственностью, полные и не полные акционерные общества), производственные кооперативы (артели), государственные и муниципальные унитарные предприятия. Право выбора организационно-правовой формы предприятия принадлежит учредителям в рамках установленных законами ограничений.

Все вопросы создания и функционирования хозяйственных товариществ изложены исчерпывающим образом в ГК РФ. Порядок создания, деятельности и отличительные характеристики остальных форм предприятий устанавливаются в соответствии с положениями ГК РФ и, соответственно, законов об обществах с ограниченной ответственностью, акционерных обществах, о производственных кооперативах, о государственных и муниципальных унитарных предприятиях.

ГК РФ предусматривает возможность деятельности хозяйственных обществ в специфических условиях отношений с другими хозяйствующими субъектами. Хозяйственное общество становится и признается дочерним, когда другое хозяйственное общество или товарищество преобладает своим участием в его уставном капитале и фактически определяет решения, принимаемые обществом (ст.105 ГК РФ) Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 28.07.2016) // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301; 2016. - № 27 (Ч. II). - Ст. 4287.. Хозяйственное общество становится и признается зависимым (ст.106 ГК РФ), когда другое общество имеет более 20% голосующих акций акционерных обществ или уставного капитала общества с ограниченной ответственностью и существенно влияет на принятие решений таким обществом. И то и другое достаточно вероятно для малого бизнеса.

Положение о государственной регистрации предусматривает разные процедуры для предприятий и предпринимателей. Законодательство запрещает регистрационным органам требовать от учредителей иные документы, в т.ч. и гарантийные письма, подтверждающие место нахождения юридического лица, указанное в учредительных документах. Такой запрет направлен на снятие пресловутых административных барьеров при учреждении юридических лиц.

При постановке на учет в налоговом органе малого предприятия, если оно попадает под действие соответствующего законодательства, выбирает добровольно предпочтительную для него систему налогообложения.

Наряду с учреждением юридических лиц может иметь место их реорганизация в формах слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования. Во всех случаях, кроме реорганизации в форме присоединения, осуществляется регистрация вновь возникающих юридических лиц. При присоединении к юридическому лицу другого юридического лица внесение в единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица признается в качестве факта реорганизации первого юридического лица.

Таким образом, резюмируя вышесказанное можно сделать вывод, что при осуществлении предпринимательской деятельности приходится сталкиваться со многими областями права, изложенными во многих федеральных законах и других правовых актах, однако юридические основы предпринимательской деятельности заложены Гражданским кодексом РФ.

1.3 Зарубежный опыт гражданско-правового регулирования финансово-кредитной поддержки малого бизнеса

Как показывает опыт ряда развитых стран мира, малый бизнес играет важную роль в экономике, его развитие влияет на экономический, рост, на ускорение научно-технического прогресса, на насыщение рынка товарами необходимого качества, на создание новых дополнительных рабочих мест, то есть решает многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы.

Малые предприятия являются неотъемлемым элементом любой развитой хозяйственной системы, без которого экономика и общество в целом не могут нормально существовать и развиваться . Хотя уровень научно-технического и производственного потенциала любого развитого государства определяют крупные предприятия, однако основой жизни этих стран является малое предпринимательство как наиболее массовая, динамичная и гибкая форма экономической деятельности.

Социальная значимость малого предпринимательства любого государства определяется массовостью группы мелких собственников -владельце малых предприятий, общая численность которых является одной из наиболее существенных качественных характеристик любой страны с развитой рыночной экономикой. Именно эта группа деятельного населения обслуживает основную массу потребителей, производя комплекс продуктов и услуг в соответствии с быстро изменяющимися требованиями рынка. Высокая приспособляемость малого бизнеса и массовый охват практически всех сфер рынка обеспечивают устойчивость развития экономики и способствуют стабильности политического климата.

Во всех экономически развитых странах государство оказывает значительную поддержку субъектам малого предпринимательства. На развитие малого бизнеса направлен целый комплекс мер государственной поддержки, особое место среди которых занимает финансово-кредитная поддержка субъектов малого предпринимательства.

За свою непродолжительную историю существования малое предпринимательство в Российской Федерации показало значительный рост, однако говорить о высоком уровне развития малого бизнеса в России пока ещё рано. Данное обстоятельство обусловлено целым рядом причин, среди которых особое место занимают слабая степень проработанности законодательной базы, отсутствие четко структурированной и логически выстроенной инфраструктуры поддержки малого бизнеса, а также ограниченный доступ субъектов малого предпринимательства к финансово-кредитным инструментам, необходимым для нормального существования и развития любого бизнеса.

В Европе большое внимание уделяют развитию инфраструктуры малого и среднего бизнеса. В Англии работает широкая сеть по оказанию (за невысокую плату или бесплатно) консультационных услуг и предоставлению научно-технической информации. Там представлены следующие институты:

• службы мелких фирм;

• местные агентства;

• центры труда, помогающие безработным организовать бизнес;

• инициативные группы по содействию развития бизнеса. Основные примеры государственного регулирования и поддержки малого бизнеса в отдельных странах мира представлены в таблице:

Таблица 1 - Государственное регулирование и поддержка малого бизнеса в отдельных странах мира

США	Комитеты в Палате представителей и Сенате; Структурные подразделения по поддержке МБ в федеральных министерствах; Администрация по делам МБ	Координация действий государственных органов и общественных организаций по регулированию МБ; предоставление льготных кредитов, использование механизмов лизинга, франчайзинга, субподрядов; создание центров развития МБ
Япония	Правление по малому и среднему предпринимательству и региональные службы при Министерстве внешней торговли и промышленности; Инвестиционные корпорации малого бизнеса; Ассоциация по гарантированию займов; Комиссия по справедливым сделкам	Предоставление льготных кредитов, использование механизмов лизинга, франчайзинга, субподрядов
Южная Корея	Государственные органы исполнительной власти; Индивидуальный банк Кореи; Гражданский национальный банк; Корейский кредитный гарантийный фонд; Корейский технологический кредитный фонд; Корейская внешнеторговая ассоциация малого бизнеса; Корейская торговая корпорация, Корейская международная торговая корпорация малого бизнеса	Предоставление гарантий по всем кредитам малых предприятий; осуществление поддержки внедрения новых технологий на малых предприятиях; поддержка микропредприятий, реализуемая специальными органами по развитию фирм данной категории; предоставление льготных кредитов, использование механизмов лизинга, франчайзинга, субподрядов; стимулирование экспорта продукции малых предприятий: исследование рынка, обеспечение предпринимателей информацией, помощь при выходе на мировой рынок, работа по вопросам снижения налогов, таможенных тарифов и ставок льготных кредитов

В целом осуществление реформ, направленных на развитие малого предпринимательства, было характерно для промышленной и экономической политики большого количества стран мира в последнее десятилетие. Так в 2015-2016 годах, по данным Всемирного банка, было проведено 213 реформ в 112 странах мира. Основными направлениями изменений стали: упрощение регулирования предпринимательской деятельности, усиление защиты прав собственности, облегчение налогового бремени, упрощение доступа к кредитным ресурсам и снижение издержек, связанных с импортно-экспортными операциями.

Главные проблемы развития современного российского бизнеса находятся в прямой зависимости от характера и содержания экономической политики, от его поддержки государством.

Экономистами были сделаны обстоятельные и аргументированные выводы о существовании нескольких системных проблем в реализации экономической политики государства в отношении малого бизнеса, среди которых выделяются следующие Круглова Н. Ю. Коммерческое право: учебник. - Юрайт - Москва, 2013. - 752 c.:

- правовые механизмы поддержки малого предпринимательства, существующие в настоящее время, не представляют собой четко продуманного плана действий. В настоящее время в России нет стратегии развития малого бизнеса, хотя на государственном уровне постоянно декларируется большая значимость малого предпринимательства для экономического и социального развития России. У нас отсутствуют такие направления законодательного регулирования малого бизнеса, как закон о кредитных союзах малого бизнеса, или о гарантийных фондах малого предпринимательства. Нет должной правовой базы у венчурного кредитования, франчайзинга, бизнес-инкубаторов и т.д;

- для субъектов малого предпринимательства, имеющих ограниченный доступ к кредитным ресурсам и постоянные проблемы с пополнением оборотного капитала, целесообразна если не полная отмена авансовой системы уплаты налогов, то ее смягчение. Оптимально, чтобы расчеты с бюджетом происходили по результатам хозяйственной деятельности за налоговый период, ибо риски ведения предпринимательской деятельности не должны увеличиваться еще и тем, что часть неполученных доходов заранее перечисляется государству;

- при этом следует учитывать не только особенности малого бизнеса, связанные с его отраслевой структурой, которая отличается сосредоточенностью большей части малых предприятий в сфере услуг, но и специфику функционирования бизнеса в России в целом. К числу наибольших проблем, объективно стоящих перед экономикой страны в силу особенностей ее развития, экономико-географического положения, следует отнести высокий уровень затрат на энергетическое, амортизационное и транспортное обеспечение деятельности предприятий.

Мобилизация финансовых ресурсов для малых предприятий может быть произведена за счет крупных инвесторов, к которым относятся банки и крупные финансово-промышленные группы. Одним из источников привлечения финансовых ресурсов, необходимых для создания конкурентоспособных малых предприятий, может стать поддержка таких механизмов взаимодействия крупного и малого бизнеса, как франчайзинговые соглашения и субподрядные договора, кредитование крупными частными инвесторами малого предпринимательства.

В условиях создания благоприятных условий для экспортно-ориентированных отраслей потенциал малого бизнеса может быть реализован не только на внутреннем рынке, но и за рубежом. Основным рыночным инструментом в этой сфере должно стать кредитование экспорта. Государство через банковскую систему и систему гарантий стимулирует посредством льготных кредитов под подписанные контракты развитие экспорта малого предпринимательства. Кроме того, одной из составляющих системы содействия и поддержки малых предприятий-экспортеров должно стать страхование экспортных кредитов от коммерческих и политических рисков, а также страхование экспортных операций по освоению зарубежных рынков.

В 2013 году решением Правительства Российской Федерации на поддержку малого бизнеса было направлено более 18 миллиардов рублей. Средства, выделенные из бюджета государства, были направлены на выдачу субсидий малого бизнеса, в том числе на субсидирование фермерских хозяйств. На период 2014- 2015 гг. направлено более двадцати миллиардов рублей на субсидирование малого бизнеса. В настоящее время в нашей стране действуют разные программы государственной поддержки малого бизнеса, такие как:

1. Субсидирование;

2. Бесплатное обучение (либо с частичной оплатой);

3. Стажировки;

4. Лизинг на льготной основе;

5. Бизнес-инкубаторы (аренда офиса с низкой стоимостью арендной платы);

6. Гранты;

7. Возможность бесплатного участия в выставках.

Отдельно следует развивать такое направление поддержки малого предпринимательства, как усиление взаимодействия малых предприятий и представителей крупных компаний, в том числе за счет механизма субподряда, что позволит снизить риски вхождения в рынок для малых предприятий с одновременной минимизацией издержек крупных производителей.

...