Осуществление кредитных операций

· 3.4. Платежеспособность заемщика основана на корректировке среднемесячного дохода на соответствующий понижающий коэффициент, в который закладываются вероятные расходы заемщика.

· 3.5. Максимальная сумма кредита рассчитывается по соответствующей формуле.

В п. «Обеспечение кредита» должны быть рассмотрены различные виды обеспечения, предоставляемые заемщиком в зависимости от суммы кредита.

При заполнении пункта сведений на поручителя надо обратить особое внимание на то, что кредиты предоставляются физическим лицам в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору: при дифференцированных платежах наступает до исполнения заемщику 75 лет; при аннуитетных платежах ограничивается трудоспособным возрастом заемщика. Стаж работы у заемщика и поручителя должен быть не менее 6 мес.

В п. 5 «Сведения о доходах поручителей» нужно отразить чистый среднемесячный доход поручителей (п. 5.1), обязательства по полученным кредитам и предоставленным поручительствам в случае их наличия (п. 5.2), сумму дохода за вычетом всех обязательств (п. 5.3), платежеспособность поручителей (п. 5.4), которые рассчитываются по тем же формулам, что и у заемщика.В п. 6 «Сумма совокупного обеспечения» нужно показать сумму, которая должна округленно покрывать кредит. Если по кредитному договору один поручитель, то его средств должно быть достаточно, чтобы покрыть сумму долга заемщика. Если договором предусматриваются два поручителя, тогда сумма совокупного обеспечения равна сумме, полученной в результате сложения максимальных рассчитанных сумм кредита исходя из обеспечения обоих поручителей.

Пункт 7 «Максимальная сумма кредита исходя из обеспечения» рассчитывается по формуле, используя расчеты оценки суммы кредита и формулы расчета аннуитетных платежей, размер ежемесячного платежа.

В п. 8 «Заключение о предоставлении кредита» кредитный инспектор дает свое заключение о возможности кредитования клиента.

2.5 Оценить качество обеспечения и кредитного риска по потребительским кредитам

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долг по ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика, включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка рынков), на котором (которых) работает заемщик.

Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно предоставляемые заемщиком сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация должна обеспечить получение информации, необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва.

Формирование (регулирование) резерва осуществляется кредитной организацией на момент получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и (или) качества обеспечения ссуды. При изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии иных сведений о рисках заемщика кредитная организация обязана осуществить классификацию ссуды и при наличии оснований уточнить размер резерва.

Кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о заемщике, включая профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде, информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва.

Указанные документы составляются:

· · по ссудам, предоставленным физическим лицам, - не реже одного раза в квартал по состоянию на отчетную дату;

· · по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, - не реже одного раза в квартал по состоянию на дату, следующую за отчетной;

· · по ссудам, предоставленным кредитным организациям, - не реже одного раза в месяц по состоянию на отчетную дату.

При регулировании размера сформированного резерва в случае, когда заемщику предоставлено несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика следует относить к наихудшей из присвоенных ссудам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным ссудам. При исполнении заемщиком обязательства по ссуде, относившейся к наихудшей категории качества, оставшиеся непогашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наихудшей категорий качества, присвоенных оставшимся ссудам.

При оценке кредитного риска по приобретенным на вторичном рынке закладным помимо оценки финансового положения заемщика должны быть проанализированы тенденции изменения стоимости имущества по закладной.

При формировании резерва по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, а также по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, кредитная организация формирует следующие резервы:

· · по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, - в размере не меньше размера резерва по отчужденному активу, определенного на момент списания актива с баланса кредитной организации;

· · по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, - в размере не меньше размера резерва в отношении приобретаемого актива.

Определение размера расчетного резерва и размера резерва производится на постоянной основе одновременно с оценкой кредитных рисков по ссудам, осуществляемой кредитной организацией

Если размер расчетного резерва в связи с изменением суммы основного долга по ссуде и (или) в связи с повышением категории качества ссуды меньше размера сформированного резерва по ссуде, то разница между сформированным резервом и резервом, который должен быть сформирован, восстанавливается на доходы кредитной организации.

Размер расчетного резерва и резерва определяется в целом по кредитной организации независимо от отражения резерва на балансах филиалов. Порядок формирования, регулирования и отражения резерва на балансах филиалов кредитная организация определяет самостоятельно.

2.6 Рассчитать суммы обеспечения потребительского кредита

Клиент Иванов Андрей Иванович хочет взять потребительский кредит без обеспечения для путешествий в рамках участия в медиапроекте «Охотник за идеями».

«Охотник за идеями» - это медиапроект, в котором герой в режиме реального времени рассказывает, что происходит в его поездке в публикациях об особенностях страны, а также ищет и детально описывает актуальные бизнес-идеи, успешно работающие в других странах и еще пока нераспространенные в России, а также идеи для интересной жизни.

Сумма, которую хочет взять клиент Иванов А.И. составляет 1000000 рублей. Срок : на 3 года.

Посмотрев все варианты в банках, он выбрал ПАО «Сбербанк России» так как он является держателем «зарплатной» карты, эмитированной ПАО «Сбербанк России» . Также он действующий заемщик ПАО «Сбербанк России» с положительной кредитной историей. Поэтому Иванов А.И. выбрал «Потребительское кредитование физических лиц без обеспечения» ( в российских рублях) по тарифному плану «Доверительный» по программе «4 документа».

Процентная ставка по программе «4 документа» будет равна 19,0 %.

Расчет аннуитетного платежа

Для начала рассчитаем коэффициент аннуитета (k):

Где i - процентная ставка по кредиту( 19% - 0,19)

n - срок кредита

=0,036656

Следовательно, сумма ежемесячного платежа будет ровняться:

1000000*0,036656=36656,02

Далее рассмотрим расчет нескольких платежей:

Сумма уплаченных процентов:

16136,99

Сумма основного долга: 36656,02-16136,99= 20519,03 руб.

Остаток: 1000000-20519,03=979480,97 руб.

1. Сумма уплаченных процентов: 979480,9714276,27

Сумма основного долга: 36656,02-14276,27= 22379,75 руб.

Остаток: 979480,97 -22379,75 =957101,22 руб.

2. Сумма уплаченных процентов:

957101,22 15444,73

Сумма основного долга: 36656,02-15444,73= 21211,29 руб.

Остаток: 957101,22 -21211,29 =935889,93 руб.

Таблица 3 Аннуитетный платёж

№	Дата	Сумма платежа	Основной долг	Количество дней	Процент	Остаток задолженности
1	01.01.2019	36656,02	20519,03	31	16136,99	979480,97
2	01.02.2019	36656,02	22379,75	28	14276,27	957101,22
3	01.03.2019	36656,02	21211,29	31	15444,73	935889,93
4	01.04.2019	36656,02	22040,75	30	14615,27	913849,17
5	01.05.2019	36656,02	21909,25	31	14746,77	891939,92
6	01.06.2019	36656,02	22727,10	30	13928,92	869212,83
7	01.07.2019	36656,02	22629,54	31	14026,48	846583,29
8	01.08.2019	36656,02	22994,72	31	13661,30	823588,57
9	01.09.2019	36656,02	23794,50	30	12861,52	799794,07
10	01.10.2019	36656,02	23749,75	31	12906,27	776044,31
11	01.11.2019	36656,02	24536,97	30	12119,05	751507,34
12	01.12.2019	36656,02	24528,96	31	12127,06	726978,39
13	01.01.2020	36656,02	24924,78	31	11731,24	702053,61
14	01.02.2020	36656,02	26423,35	28	10232,67	675630,26
15	01.03.2020	36656,02	25753,38	31	10902,64	649876,87
16	01.04.2020	36656,02	26507,26	30	10148,76	623369,62
17	01.05.2020	36656,02	26596,71	31	10059,31	596772,90
18	01.06.2020	36656,02	27336,55	30	9319,47	569436,35
19	01.07.2020	36656,02	27467,03	31	9188,99	541969,32
20	01.08.2020	36656,02	27910,27	31	8745,75	514059,05
21	01.09.2020	36656,02	28628,25	30	8027,77	485430,80
22	01.10.2020	36656,02	28822,63	31	7833,39	456608,17
23	01.11.2020	36656,02	29525,43	30	7130,59	427082,74
24	01.12.2020	36656,02	29764,19	31	6891,83	397318,55
25	01.01.2021	36656,02	30262,01	31	6394,01	367056,54
26	01.02.2021	36656,02	31130,11	29	5525,91	335926,42
27	01.03.2021	36656,02	31249,99	31	5406,03	304676,43
28	01.04.2021	36656,02	31911,06	30	4744,96	272765,37
29	01.05.2021	36656,02	32266,44	31	4389,58	240498,94
30	01.06.2021	36656,02	32910,54	30	3745,48	207588,39
31	01.07.2021	36656,02	33315,32	31	3340,70	174273,07
32	01.08.2021	36656,02	33851,46	31	2804,56	140421,61
33	01.09.2021	36656,02	34469,13	30	2186,89	105952,48
34	01.10.2021	36656,02	34950,94	31	1705,08	71001,55
35	01.11.2021	36656,02	35550,26	30	1105,76	35451,29
36	01.12.2021	36656,02	36085,51	31	570,51	-634,22

Расчет дифференцированного платежа

При расчете потребительского кредита дифференцированными платежами получаем следующие данные о платежах:

27777,78

Рассмотрим расчет нескольких платежей:

Сумма уплаченных процентов:

10000000*19/100*31/365=16136,99

Сумма платежа: 27777,78+16136,99=43914,76.

Остаток: 1000000-27777,78=972222,22 руб.

Сумма уплаченных процентов:

972222,2214170,47

Сумма основного долга: 27777,78 +14170,47 = 43914,76 руб.

Остаток: 972222,22 -27777,78=944444,44 руб

Сумма уплаченных процентов:

944444,44 15240,49

Сумма платежа: 27777,78 +15240,49= 43018,26

Остаток: 944444,44-27777,78=916666,67 руб.

Таблица 4 Дифференцированный платеж

№	Дата	Сумма платежа	Основной долг	Количество дней	Процент	Остаток задолженности
1	01.01.2019	43914,76	27777,78	31	16136,99	972222,22
2	01.02.2019	41948,25	27777,78	28	14170,47	944444,44
3	01.03.2019	43018,26	27777,78	31	15240,49	916666,67
4	01.04.2019	42092,85	27777,78	30	14315,07	888888,89
5	01.05.2019	42121,77	27777,78	31	14343,99	861111,11
6	01.06.2019	41225,27	27777,78	30	13447,49	833333,33
7	01.07.2019	41225,27	27777,78	31	13447,49	805555,56
8	01.08.2019	40777,02	27777,78	31	12999,24	777777,78
9	01.09.2019	39923,90	27777,78	30	12146,12	750000,00
10	01.10.2019	39880,52	27777,78	31	12102,74	722222,22
11	01.11.2019	39056,32	27777,78	30	11278,54	694444,44
12	01.12.2019	38984,02	27777,78	31	11206,24	666666,67
13	01.01.2020	38535,77	27777,78	31	10757,99	638888,89
14	01.02.2020	37089,80	27777,78	28	9312,02	611111,11
15	01.03.2020	37639,27	27777,78	31	9861,49	583333,33
16	01.04.2020	36887,37	27777,78	30	9109,59	555555,56
17	01.05.2020	36742,77	27777,78	31	8964,99	527777,78
18	01.06.2020	36019,79	27777,78	30	8242,01	500000,00
19	01.07.2020	35846,27	27777,78	31	8068,49	472222,22
20	01.08.2020	35398,02	27777,78	31	7620,24	444444,44
21	01.09.2020	34718,42	27777,78	30	6940,64	416666,67
22	01.10.2020	34501,52	27777,78	31	6723,74	388888,89
23	01.11.2020	33850,84	27777,78	30	6073,06	361111,11
24	01.12.2020	33605,02	27777,78	31	5827,25	333333,33
25	01.01.2021	33142,08	27777,78	31	5364,30	305555,56
26	01.02.2021	32377,81	27777,78	29	4600,03	277777,78
27	01.03.2021	32248,03	27777,78	31	4470,25	250000,00
28	01.04.2021	31671,22	27777,78	30	3893,44	222222,22
29	01.05.2021	31353,98	27777,78	31	3576,20	194444,44
30	01.06.2021	30806,01	27777,78	30	3028,23	166666,67
31	01.07.2021	30459,93	27777,78	31	2682,15	138888,89
32	01.08.2021	30012,90	27777,78	31	2235,12	111111,11
33	01.09.2021	29508,20	27777,78	30	1730,42	83333,33
34	01.10.2021	29118,85	27777,78	31	1341,07	55555,56
35	01.11.2021	28642,99	27777,78	30	865,21	27777,78
36	01.12.2021	28224,80	27777,78	31	447,02	0,00

Вывод по расчетам потребительского кредита по аннуететному и дифференцированному платежам

Исходя из таблицы 1 , можно сделать вывод, что по аннуететному платежу Иванов А.И. переплатит 318982,5 руб.

По тарифу «Доверительный» погашение кредита и процентов осуществляется ежемесячно только равными (аннуететными) платежами в течение всего срока действия договора.

Но в целях моего личного интереса и желания применить в практике мои знания, которые я получила, изучая дисциплину «Деньги, кредит, банки», также я рассчитала дифференцированный платеж.

Исходя из таблицы 2, можно сделать вывод, что по дифференцированному платежу Иванов А.И. переплатит 292569,83 руб.

2.7 Проверить качество и достаточность обеспечения возвратности кредита

Создание системы гарантий своевременного возврата кредита в настоящее время приобретает для банка особую актуальность в связи с развитием предприятий различных форм собственности. Их кредитоспособность во многих случаях трудно оценить, поэтому важным условием установления кредитных связей с ними выступает использование дополнительных форм обеспечения возвратности ссуд.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник получения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если механизм погашения ссуды, его закрепление в кредитных договорах является основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа. Формы обеспечения возврата кредита гарантируют кредитору сохранность и мобильность его ссудного фонда.

В банковской практике источниками погашения ссуд могут быть выручка от реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик. Выручка от реализации продукции -- основной источник погашения банковских ссуд. Однако не всегда она выступает формой реальной гарантии возврата кредита. Реальной гарантией возврата кредита она является лишь у финансово устойчивых предприятий.

Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. К формам обеспечения возвратности кредита относятся:

залог имущества и прав;

уступка требований и прав;

передача права собственности;

гарантии и поручительства;

страхование.

Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.

Очевидно, что в структуре обеспечения выдаваемых кредитов преобладает залог, составивший 77% к объему обеспеченных кредитов, на втором месте - гарантии и поручительства - 21% и совсем незначительную долю составляет страховка кредитов - 2%.

Залог как способ обеспечения исполнения обязательств

Залог имущества клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Залоговые операции осуществляют банки, а также специализированные кредитно-финансовые институты, выдающие ссуду под залог финансово-материальных ценностей (ценных бумаг, валютных средств).

Залогом признается такой способ обеспечения-исполнения обязательств, в силу которого кредитор имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Ссуда под залог выдается не на всю стоимость заложенного имущества, а лишь на 50--90% стоимости залога. Кредитор должен погасить после реализации заложенного имущества сумму основного залога, расходы, связанные с хранением и реализацией залога. И чем выше риск неуплаты заемщиком по своему обязательству, тем больше разница между стоимостью залога и величиной выданной ссуды пол залог.

Залог возникает в силу договора, а также на основании законодательных актов при наступлении указанных в них обязательств.

В договоре о залоге должны быть указаны:

· -предмет залога и его оценка;

· -существо;

· -размер и срок исполнения обязательства;

· -указание на то, у какой стороны находится заложенное имущество, и допустимость его использования.

При оформлении договора о залоге также необходимо представить следующие документы:

· 1)перечень имущества, передаваемого в залог банку;

· 2)складские документы на имущество;

· 3)документы на аренду склада (если помещение, где хранится товар, арендуется);

· 4)документы, подтверждающие право собственности владельца имущества;

· 5)копии страховых документов на передаваемые в залог ТМЦ;

· 6)если имущество приобреталось за рубежом, то предоставляются таможенные декларации;

· 7)сертификат качества на данное имущество, прошедшее государственную экспертизу (продукты питания и медикаменты).

Договор о залоге является юридическим документом, который составляется в письменной форме отдельно от основного обязательства.

Договор о залоге должен быть зарегистрирован в органе, осуществляющем регистрацию имущества, где ведется реестр регистрации залогов, а при изменении характера и содержания долгового требования, обеспеченного залогом, производится дополнительная регистрация.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота; требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

2.8 Составить акт по итогам проверок сохранности обеспечения

Обеспеченность банковских ссуд проверяется по данным бухгалтерских балансов на месячные, квартальные, годовые даты. При устойчивом финансовом состоянии предприятия (заемщика) проверка обеспечения кредита может не производиться. В обеспечение ссуд принимаются остатки производственных запасов, незавершенного производства, готовой продукции по балансовой остаточной стоимости, а также товаров отгруженных и сданных работ. При этом товарно-материальные ценности в пути принимаются в обеспечение в пределах обусловленных в кредитном договоре сроков.

При определении размера обеспечения из остатка незавершенного производства и полуфабрикатов собственного изготовления исключаются:

затраты по аннулированным заказам;

затраты для собственного капстроительства, не включенные в план капстроительства;

не снятые с незавершенного производства брак и неликвиды;

затраты, покрываемые кредиторской задолженностью заказчика по частичной готовности продукции;

остатки сырья, материалов и незавершенного производства, образованные в связи с изменением программы производства, переносом выпуска отдельных видов продукции, изменением номенклатуры и т. п.

Затем из общей суммы принимаемых в обеспечение ценностей и затрат исключается кредиторская задолженность по всем формам расчетов, относящаяся к кредитуемым ценностям. После этого оплаченный остаток обеспечения уменьшается на сумму собственных источников формирования оборотных средств. При этом собственные оборотные средства принимаются в обеспечение в сумме фактического наличия по балансу на дату проверки обеспечения, но не менее установленных нормативов и учтенных сумм в расчете потребности в ссудах. Фактическое наличие собственных оборотных средств определяется путем вычета из первого раздела пассива баланса итога первого раздела актива, а также размера убытков и использованной прибыли.

Критерий оценки качества обеспечения в рамках Инструкции N 138 фактически используется только для классификации кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Вместе с тем данные нормы не устанавливают обязательных требований к форме и содержанию соответствующих видов договоров, а установлены исключительно в целях оценки кредитных рисков банка и осуществления классификации активов, подверженных кредитному риску.

В целях своевременного выявления и компенсации кредитного риска предусмотрено, что классификация активов и формирование специальных резервов (за исключением резервов по активам, классифицированным по I группе риска) осуществляются на момент возникновения актива, а в последующем - на момент получения информации о возникновении или изменении степени риска.

То есть при принятии решения о заключении соответствующего договора банк должен оценить всю информацию о должнике, и в момент возникновения актива осуществить его классификацию, и в случае необходимости сформировать специальный резерв в соответствующем размере. Впоследствии мониторинг степени риска по активу необходимо осуществлять на постоянной основе.

При получении информации, свидетельствующей об изменении степени риска (ухудшение финансового состояния должника, получение иной негативной информации о способности должника (контрагента) исполнить свои договорные обязательства, возникновение просроченной задолженности по активу и т.д.), необходимо произвести переклассификацию соответствующих активов с созданием специального резерва в требуемом размере.

При возникновении оснований изменения оценки уровня риска, не требующих подтверждения и предварительного анализа (возникновение просроченной задолженности, заключение дополнительного соглашения о пролонгации задолженности, расторжение договора залога имущества и т.п.), классификация актива должна быть осуществлена в тот же день.

При получении информации, которая требует подтверждения или предварительного анализа для принятия решения об уровне риска (получение отчетности, информации об ухудшении способности должника исполнить свои обязательства и т.п.), под моментом возникновения (изменения степени) риска целесообразно понимать день принятия решения об уровне риска органом банка, к компетенции которого относится принятие соответствующих решений в соответствии с локальными нормативными правовыми актами банка.

При этом анализ поступившей информации и принятие соответствующего решения об уровне риска должны осуществляться в разумные сроки, установленные в локальных нормативных правовых актах банка, регламентирующих подходы к использованию признаков финансовой неустойчивости должника и иной негативной информации о его способности исполнить свои обязательства. Как правило, этот срок не должен превышать пяти рабочих дней с момента поступления информации в банк, публикации в средствах массовой информации, а также не должен выходить за пределы отчетного месяца.

2.9 Оформить операции по учету обеспечения по предоставленным кредитам

По условиям договора займа, в соответствии со ст.7 Федерального закона о ломбардах №196-ФЗ от 19.07.2007 г., ломбард (заимодавец) передает на возвратной и возмездной основе на срок не более одного года заем гражданину (физическому лицу) - заемщику, а заемщик, одновременно являющийся залогодателем, передает ломбарду имущество, являющееся предметом залога.

Договор займа совершается в письменной форме и считается заключенным с момента передачи заемщику суммы займа и передачи ломбарду закладываемой вещи.[11]

Договор займа оформляется выдачей ломбардом заемщику залогового билета. Другой экземпляр залогового билета остается в ломбарде. Залоговый билет является бланком строгой отчетности, форма которого утверждается в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Залоговый билет содержит следующие положения и информацию:

· 1) наименование, адрес (место нахождения) ломбарда, а также адрес (место нахождения) территориально обособленного подразделения (в случае, если он не совпадает с адресом (местом нахождения) ломбарда);

· 2) фамилия, имя, а также отчество заемщика, если иное не вытекает из федерального закона или национального обычая, дата его рождения, гражданство (для лица, не являющегося гражданином Российской Федерации), данные паспорта или иного удостоверяющего личность в соответствии с законодательством Российской Федерации документа;

· 3) наименование и описание заложенной вещи, позволяющие ее идентифицировать, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации;

· 4) сумма оценки заложенной вещи;

· 5) сумма предоставленного займа;

· 6) дата и срок предоставления займа с указанием даты его возврата;

· 7) процентная ставка по займу (с обязательным указанием процентной ставки по займу, исчисляемой из расчета на один календарный год);

· 8) возможность и порядок досрочного (в том числе по частям) погашения займа или отсутствие такой возможности;

· 9) согласие или несогласие заемщика на то, что в случае неисполнения им обязательства, предусмотренного договором займа, обращение взыскания на заложенную вещь осуществляется без совершения исполнительной надписи нотариуса. [13]

В залоговом билете отражается информация о том, что заемщик в случае невозвращения в установленный срок суммы предоставленного займа в любое время до продажи заложенной вещи имеет право прекратить обращение на нее взыскания и ее реализацию, исполнив предусмотренное договором займа и обеспеченное залогом обязательство. Также содержится информация о том, что заемщик имеет право в случае реализации заложенной вещи получить от ломбарда разницу, образовавшуюся в результате превышения суммы, вырученной при реализации заложенной вещи, или суммы ее оценки над суммой обязательств заемщика перед ломбардом, определяемой на день продажи, в случае возникновения такого превышения. [14]

В сохранной квитанции должны быть указаны:

· 1) наименование, адрес (место нахождения) ломбарда, а также адрес (место нахождения) территориально обособленного подразделения (в случае, если он не совпадает с адресом (местом нахождения) ломбарда);

· 2) полное имя поклажедателя, дата его рождения, гражданство (для лица, не являющегося гражданином РФ), данные паспорта или иного удостоверяющего личность в соответствии с законодательством РФ документа;

· 3) наименование и описание сданной на хранение вещи, позволяющие ее идентифицировать, в соответствии с требованиями законодательства РФ;

· 4) сумма оценки сданной на хранение вещи;

· 5) дата сдачи вещи на хранение и срок ее хранения;

· 6) технологические условия хранения вещи;

· 7) вознаграждение за хранение и порядок его уплаты.

Кроме того, сохранная квитанция должна содержать информацию о том, что поклажедатель в случае реализации, не востребованной им вещи, имеет право получить от ломбарда сумму, вырученную от продажи невостребованной вещи, или сумму ее оценки (наибольшую из указанных сумм) за вычетом расходов на ее хранение.

Поскольку ломбарды - малые организации, материальную ответственность за ценности, принятые в залог, и денежные средства несет товаровед-кассир. Форма ежедневного отчета товароведа-кассира отображена в приложении 1, позволяющая проследить движение заложенного имущества по оценочной стоимости, движение денежных средств в операционной кассе и вывести остаток этих ценностей.

Схема документооборота для организации учета залоговых операций в ломбардах включает модифицированные формы первичных учетных документов и регистров.

Предложенные формы первичных учетных документов и регистров позволяют рационально организовать синтетический и аналитический учет выданных ссуд, осуществлять контроль за сохранностью заложенного имущества и денежных средств в операционной кассе, получать информацию, необходимую для оперативного управления финансово - хозяйственной деятельностью.

2.10 Определить рыночную стоимость предмета залога

С целью определения ликвидности, а также конкретной стоимости объекта на текущий момент времени проводится его оценка. Это профессиональный вид деятельности, который регулируется законодательством РФ.

Не только банк заинтересован в оценке. Заемщик заранее может сориентироваться по сумме кредита, который одобрит банк. А в случае оформления ипотеки еще и определить, насколько адекватную цену запрашивает за жилье продавец.

Так как, в основном, предметом залога становится жилая недвижимость, далее мы будем рассматривать процедуру оценки именно для таких объектов. Законом “Об оценочной деятельности в РФ” (ст. 7) определено, что приоритетное право на определение принадлежит рыночной стоимости, если в договоре не указан другой вид стоимости. Для банка при принятии решения о выдаче кредита клиенту интересна еще и ликвидационная стоимость. Он одобряет кредит на сумму, не превышающую любую из оценочных стоимостей.

Рыночная стоимость - цена, по которой продавец согласен продать объект, а покупатель его купить. При этом никто не оказывает давление на стороны сделки, все участники получили необходимую информацию, и на цену не влияют никакие чрезвычайные обстоятельства. Если какое-то из перечисленных условий не выполняется, то цена не будет считаться рыночной.

Ликвидационная стоимость - цена, по которой объект недвижимости может быть продан на рынке в короткие сроки. В отличие от рыночной стоимости здесь учитываются чрезвычайные обстоятельства, под влиянием которых продавец вынужден продать объект.

Главным документом, который составляется по результатам оценочной деятельности, является отчет об оценке. Именно в нем содержится полная информация о предмете залога и обосновывается его рыночная и ликвидационная стоимости.

Нормативно-правовое регулирование оценочной деятельности:

1. Закон “Об оценочной деятельности в РФ”.

2. Федеральные стандарты оценки (ФСО).

3. Методические рекомендации “Оценка имущественных активов для целей залога”

4. Стандарт ипотечного кредитования, разработанный ДОМ.РФ при участии Центробанка и банков.

Требования к оценщику

Банк для оценки предмета залога привлекает профессиональных оценщиков: физическое или юридическое лицо. Физическое лицо может действовать самостоятельно или заключить трудовой договор с оценочной компанией.

Требования к оценщику-физическому лицу:

1. Наличие квалификационного аттестата, который выдается человеку со стажем работы в сфере оценки не менее 3-х лет. Действует 3 года. Аттестат разрешает заниматься конкретным направлением деятельности: оценка недвижимости, оценка движимого имущества и оценка бизнеса. Каждые 3 года оценщик должен пересдавать квалификационный экзамен и подтверждать квалификацию.

2. Членство в одной из саморегулируемых организаций оценщиков. СРО - это некоммерческая организация, которая создается для регулирования и контроля деятельности оценщиков. Признается таковой после включения в государственный реестр.

3. Страхование ответственности с целью покрытия возможных убытков, которые может причинить оценщик своими непрофессиональными действиями клиенту. Договор страхования заключается минимум на 1 год и на сумму не менее 300 тыс. руб.

Оценочная компания, которая заключает с клиентом договор на оценку, обязана:

· иметь минимум двух штатных оценщиков, отвечающих требованиям законодательства;

· застраховать свою ответственность на срок не менее года и на сумму от 5 млн руб.

Перечисленные требования могут быть расширены. Например, в Стандарте ипотечного кредитования, разработанного ДОМ.РФ, содержатся дополнительные условия:

· в отношении оценщика - отсутствие судимости, аннулированных аттестатов, судебных решений, дисциплинарных взысканий, связанных с оценочной деятельностью;

· в отношении оценочной компании - отсутствие процесса ликвидации или банкротства.

Документы для оценки

До начала проведения оценки заказчик предоставляет оценщику комплект документов:

· паспорт;

· технический и кадастровый паспорта на объект недвижимости;

· договор купли-продажи, акт приема-передачи;

· правоустанавливающие документы.

2.11 Оформить пакет документов для заключения договора о залоге

Оформление Договоров о залоге и их заключение производится только после принятия коллегиальным органом или должностным лицом Банка в рамках своих полномочий решения о предоставлении кредитного продукта, обеспеченного данным залогом.

До заключения Банком кредитных договоров и договоров о предоставлении банковской гарантии сотрудник Кредитного управления (кредитного отдела) обязан предоставить все документы, необходимые для выдачи кредитов, а также для заключения договоров, являющихся обеспечением исполнения обязательств по выдаваемым кредитам (в т.ч. Договор о залоге), в Юридическое управление (юридический отдел, юрисконсульту) для проведения правовой экспертизы.

Договоры о залоге, а также все изменения и дополнения к указанным Договорам подготавливаются на основании служебной записки кредитного подразделения и при наличии на ней визы Специалиста по работе с залогами. Подготовку указанных соглашений осуществляет Бэк-офис. В состав документов, оформляемых при залоге, входят:

· - Договор о залоге;

· - соглашение об отступном и соглашение о расторжении договора залога;

· - документы для оформления залога по форме, установленной Юридическим Управлением ЦО.

Специалист по залоговой работе обязан проконтролировать, чтобы в любом Договоре о залоге было указано:

предмет залога - видовая принадлежность имущества и индивидуальные характеристики, позволяющие вычленить его из однородных вещей. В противном случае (т.е. при отсутствии в Договоре о залоге сведений, индивидуально определяющих заложенное имущество) договор залога считается не заключенным. Договор о залоге товаров в обороте должен определять вид заложенного товара, иные его родовые признаки, а также виды товаров, которыми может быть заменен предмет залога. К нему в обязательном порядке прилагается спецификация с перечислением конкретных товаров и их стоимости. оценка предмета залога;

существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспеченного залогом;

сторона, у которой находится заложенное имущество.

Договор о залоге недвижимости должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в установленном порядке (ст.339 ГК РФ). Расходы по нотариальному оформлению и государственной регистрации договора несет Залогодатель. Обеспечение регистрации Договора о залоге возлагается на Специалиста по залоговой работе.

Государственная регистрация залогов в отношении недвижимого имущества проводится на всей территории РФ по установленной Федеральным законом от 21 июля 1997 г. N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» системе записей о правах на каждый объект недвижимого имущества в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Заключение Договора о залоге валютных ценностей (иностранной валюты, прав требования выплаты иностранной валюты, ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте) проводится в соответствии с действующим законодательством по согласованию с Юридическим Управлением по каждой сделке, если нормативными документами Банка не будет предусмотрено иное.

Наряду с Договором о залоге с Залогодателем в обязательном порядке заключается соглашение об отступном при одновременном выполнении следующих условий:

Залогодатель одновременно является Заемщиком либо Залогодатель является также поручителем по обеспеченному залогом обязательству;

Банком в заклад принимаются ценные бумаги или денежные права (требования).

Контроль за наличием заключенного соглашения об отступном в случаях, когда такое заключение обязательно, осуществляют Специалист по залоговой работе и начальник Бэк-офиса. В других случаях целесообразность заключения соглашения об отступном устанавливается по согласованию начальниками кредитного и юридического подразделений ЦО или филиала.

Соглашение об отступном содержит следующие условия:

· а) Заемщик передает Банку в качестве отступного вместо исполнения обеспеченного залогом обязательства имущество, являющееся предметом залога;

· б) соглашение заключается с отлагательным условием, которым является неисполнением Заемщиком принятого им на себя обязательства перед Банком, в обеспечение по которому оформлен залог.

Договор о залоге составляется в 2-х экземплярах (не считая экземпляра, подлежащего хранению у нотариуса либо подлежащего передаче депозитарию / регистратору ценных бумаг), с приложением Описи закладываемого имущества. Договор о залоге и Опись подписываются и заверяются печатями.

Первый экземпляр Договора о залоге помещается в дело и хранится в Юридическом Управлении ЦО (юридическом отделе филиала) либо в другом месте в соответствии с установленным в Банке порядком, второй - передается Залогодателю.

Специалист по залоговой работе обязан непосредственно после полного Полным считается такое оформление, которое является в соответствии с нормативными документами Банка достаточным для предоставления кредитного продукта (оформлены все документы, оформление которых должно быть завершено к моменту предоставления кредитного продукта). оформления залога передать в Бэк-офис документы, подтверждающие такое оформление:

в случае оставления предмета залога у залогодателя: Договор о залоге с приложениями и описями, страховой полис для имущества, подлежащего страхованию, а также сопроводительную записку, в которой в обязательном порядке указывается, что все документы по залогу оформлены;

в случае заклада: Договор о залоге с приложениями и описями, страховой полис для имущества, подлежащего страхованию, копии актов приема-передачи либо других документов, подтверждающих получение заложенного имущества Банком, а также сопроводительную записку, в которой в обязательном порядке указывается, что все необходимые документы по залогу оформлены.

Специалист Бэк-офиса помещает копии указанных документов в соответствующее кредитное досье, а оригиналы направляет в подразделение Банка, отвечающее за их хранение.

За оформление и предоставление в Бухгалтерию распоряжений для постановки на внебалансовый учет имущества, полученного в залог, отвечает бэк-офис, оформивший соответствующие Договоры о залоге.

2.12 Составить договор о залоге

Договор залога заключается только в письменном формате. В документе должна быть отсылка к договору займа, в рамках которого оформляется залог. Это может быть отдельный раздел с информацией о заключённой сделке. Если договор займа заверен нотариально, то связанный с ним договор залога также должен быть нотариально удостоверен. Другая форма документа считается недействительной.

Что должно быть в договоре залога

Предмет залога

В документе должно быть указано имущество, которое передаётся в залог кредитору, описаны его характеристики, которые позволят распознать залог. Например, если это квартира, то в договоре следует описать её адрес, площадь, кадастровый номер и номер регистрации права собственности.

Также при составлении документа необходимо прописывать, во сколько оценивается предложенное в залог имущество.

Каким может быть залог:

· жилая недвижимость -- квартира, дача, дом, доля в квартире;

· земельный участок

· нежилая недвижимость -- гараж, офис, завод, склад, магазин;

· машина;

· драгоценные металлы;

· ценные бумаги;

· исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности -- научные работы, творческие произведения, патенты и другие.

ГК РФ 2. «Отдельные виды залога»

Обязательства, обеспеченные залогом

В этом разделе коротко прописываются сведения о получении займа под залог: номер договора, дата его подписания, размер займа, процентная ставка, когда заёмщику будут переданы деньги.

Заявления и гарантии

В договоре обязательно прописывается, имеются ли другие обременения на представленном залоге. Если их нет, то строками раздела залогодатель подтверждает, что на момент заключения сделки он является законным и полноправным собственником имущества.

Владение предметом залога

В этом пункте прописывается, у какой из сторон будет находиться на хранении предмет залога. Он может остаться у собственника или быть передан залогодержателю.

Также возможны ограничения пользования заложенным имуществом, которые не противоречат закону. Ключевое ограничение -- объект залога нельзя продать без согласования условий с залогодержателем. Иногда условия в договоре могут запрещать сдавать в аренду объект недвижимости или указываются иные ограничения.

Срок действия

Срок действия обременения имущества определяется сторонами самостоятельно. В договоре должна быть прописана конкретная дата, когда обязательства по предоставлению залога начинаются и заканчиваются.

Права и обязанности сторон

Условия этого пункта договора прописываются на основании договорённостей сторон. В документе может быть указано, что залогодатель обязуется поддерживать сохранность предмета залога. При этом залогодержатель вправе периодически проверять состояние залога.

Штрафные санкции при неисполнении обязательств

Есть несколько частых условий, которые прописываются в этом разделе. Например, в случае ненадлежащего хранения залога могут последовать штрафные санкции.

Заёмщик оставил в качестве залога квартиру. На момент заключения договора она была в идеальном состоянии. Но через пару месяцев там прошла вечеринка, из-за которой был испорчен новый ремонт: сожжены обои, побит кафель и разбита ванная.

Теперь недвижимость потеряла в стоимости, а залогодержатель может обратиться к договору и оштрафовать залогодателя.

Также кредитор вправе обратить взыскание на заложенное имущество при нарушении обязательств. В некоторых договорах прописывается, что финансовая организация вправе обратить взыскание на предмет залога даже при просрочке в пару месяцев. Но сделать это она может только через суд.

Основания для прекращения договора

Распространённые случаи, когда договор может быть прекращён по закону:

· если заёмщик полностью погашает долг;

· если произошла гибель залогового движимого и недвижимого имущества;

· если залоговое имущество было приобретено возмездно другим лицом, которое не могло знать о наличии обременения;

· если заложенное имущество было реализовано для погашения кредита;

· если договор залога был признан недействительным;

Статья 352. «Прекращение залога», ГК РФ

Порядок разрешения споров

Договором может быть определён конкретный суд, в котором могут рассматриваться любые споры между сторонами.

Реквизиты сторон

В конце договора указываются сведения о залогодателе и залогодержателе: паспортные данные, адреса сторон, контакты. Заверить документ участники сделки должны подписями и печатью.

2.13 Определить платежеспособность физического лица

Предварительная оценка потенциального заемщика проводится на основании информации полученной в результате консультации и предварительного собеседования.

Анализ кредитоспособности заемщика- процесс анализа рисков и оценки вероятности погашения кредита заемщиком.

Основной вид анализа кредитоспособности является подготовка для кредитного комитета данных для принятия решения о возможности предоставления заемных средств заявителю.

Анализ кредитоспособности проводится по 3 основным направлениям: характеристика заявителя; анализ платежеспособности заемщика; анализ обеспечения.

Для характеристики желания готовности заемщика погашать кредит необходимо отразить в заключении следующие моменты:

кредитная история- сведения о том, как заемщик исполнял в прошлом свои обязательства по кредитам. В условиях отсутствия у большинства населения кредитной истории положительным фактором является наличие у заемщика пополняемых вкладов, участие в накопительных программах;

социальная стабильность - наличие собственного жилья, наличие семьи и детей, стабильное трудоустройство (образование, квалификация и опыт работы);

возраст и здоровье заемщика - может внезапно умереть, его доходы могут существенно снизиться в связи с болезнями и необходимостью лечения;

материальное положение - наличие личного имущества, как правило, является положительным фактором, более надежным критерием является, если имеется наличие ликвидных активов и накоплений;

расходы- должны быть меньше чем его доходы.

При обращении потенциального заемщика в банк, с заявлением о предоставлении кредита в рамках утвержденных программ кредитования, одной из задач кредитного эксперта является анализ платежеспособности заявителя.

Анализ проводится на основе документально подтвержденных сведений о доходах и имущественном положении. Программами кредитования могут быть установлены различные требования к предъявляемой заявителем информации объему, точности и документальной подтвержденности.

Анализ платежеспособности заявителя производится доступной для заявителя суммы кредита исходя из его дохода, расходов, наличия имущества и требований банка по достаточности начального капитала.

Требования по достаточности начального капитала, как правило, устанавливаются по программам целевого кредитования на приобретение имущества, предусматривающим внесение заемщиком первоначального взноса.

В ходе анализа достаточности начального капитала необходимо определить, не превышает ли коэффициент достаточности капитала (ДК) установленный программой кредитования, величину данного показателя рассчитанного исходя из начального капитала, имеющегося у заявителя и стоимости приобретаемого имущества.

...