Осуществление кредитных операций

4.5 Подобрать оптимальный способ погашения просроченной задолженности

Как закрыть просроченный кредит? Урегулировать проблему и погасить просроченную кредитную задолженность можно несколькими способами, знать о которым полезно заемщикам, имеющим просрочки по банковским кредитам:

1. Попытаться договориться с банком, объяснив сложившуюся ситуацию. Продолжить выплаты после реструктуризации.

2. Найти средства для выплаты долга, досрочно погасить кредит с просрочками.

3. Переоформить договор (рефинансировать кредит) в другом банке.

4. Проконсультироваться с кредитным юристом.

В случае, если финансовые трудности носят временный характер, единственно верным решением будет общение с банком. Попытка общения, перспектива договориться с кредитно-финансовым учреждением - верный способ решения вопроса по вашей просрочке.

Если есть возможность аккумулировать свободные средства, продать свободное движимое или недвижимое имущество, которое не является жизненно необходимым, и заемщик решил досрочно погасить кредит с просрочками, стоит рассмотреть этот вариант. И, соответственно, погасить просроченную задолженность одним платежом. Не стоит ждать, пока период просрочки достигнет своего пика и банк решит обратиться в суд.

Помните: платить кредит придется в любом случае. Лучше, если удастся найти общий язык с банком до момента судебного разбирательства или продажи долга коллекторам. Ни одно кредитно-финансовое учреждение не волнует, почему заемщик не погасил кредит, не внес очередной платеж по графику, особенно при наличии просрочки. Его волнует только прибыль.

4.6 Рассчитать основные параметры реструктуризации и рефинансирования потребительского кредита

Порой непростые жизненные ситуации ставят перед нами различные финансовые задачи и их решения могут быть как очевидным, так и тупиковыми. В любом случае необходимо понимать, что время не на вашей стороне и бездействие может привести к плачевным результатам. Предположим, заемщик испытывает некие финансовые трудности и вероятнее всего будет не в состоянии оплатить кредит вовремя.

Первое, что необходимо сделать это оценить критичность и длительность ситуации. Второе -- не дожидаясь появления просрочек выбрать самый оптимальный и комфортный вариант решения. Наиболее популярными мерами являются рефинансирование и реструктуризация. Важно понимать, что отказ платить по обязательствам, игнорирование финансовых проблем и любое иное уклонение от выполнения условий кредитного договора приведет к судебным разбирательствам, принудительному взысканию средств для погашения не только основного долга, но и процентов, пени, штрафов, судебных издержек.

Будет испорчена не только кредитная история, но и отношения с вашим работодателем, так как лист по исполнительному производству направляется по месту официальной работы должника. Теперь разберемся в этих двух процедурах более детально. Рефинансирование -- это погашение одного или нескольких займов за счет средств другого. Как правило, данная процедура предлагается на привлекательных условиях: * Процентная ставка ниже (но внимательнее читайте условия договора, возможно она предоставляется не на весь срок кредитования, а только на первый год!) * Объединение несколько кредитов в один (плати за все в одном месте и в одно время) * Снижение размера ежемесячного платежа и общей суммы долга (оцените за счет каких параметров: процентная ставка, срок кредита, обслуживание счета) Однако не стоит забывать об определенной специфике рефинансирования: * В основном единственной целью такого кредитования является погашение других займов. * Зачастую денежные средства не выдаются заемщику, а сразу идут на оплату текущей задолженности. Однако встречаются и более лояльные условия - можно получить кредит на большую сумму и воспользоваться разницей по личному усмотрению. * Бывают ограничения по сроку текущего займа, подлежащего рефинансированию. Например, до конца займа должно оставаться не меньше определенного количества месяцев, либо с начала займа должно пройти заданное количество месяцев. * Отсутствие просрочек по текущим кредитам, либо наличие небольших технических просрочек (срок до 60 дней) * Рефинансирование можно проводить как в своем банке, так и в стороннем. * Возможно для нового кредита понадобится новый пакет документов, поручители, залоговое имущество, а также оформление может сопровождаться комиссионными и иными издержками. Рефинансировать крупный кредит (например, ипотеку), имеет смысл, когда разница между ставками составляет хотя бы 0,5%, так как при большой сумме и сроках даже незначительное уменьшение ставки даст значительную выгоду. С остальными кредитами лучше перекредитовываться при разнице между ставками от 2%. Очевидно, что рефинансирование может быть удобно не только в затруднительной финансовой ситуации, но и при значительных колебаниях на рынке финансовых услуг. Контроль и анализ состояния личных финансов позволит вам своевременно среагировать на изменения ставок по кредитованию. В данный момент рынок пестрит предложениями по рефинансированию, главное не полениться сравнить имеющиеся предложения и выбрать максимально подходящий кредит. В отличие от процедуры рефинансирования, основной целью которой является выгодное снижение долговой нагрузки, реструктуризация - это изменение условий уже имеющегося кредитного договора при определенном ухудшении финансового положения клиента, направленных на облегчения выплат по нему без оформления новых кредитных обязательств. Реструктурировать кредит можно только в том банке, где вы его и взяли. Перевод долга в другой банк невозможен. Решение о реструктуризации принимается всегда в индивидуальном порядке с учетом ситуации конкретного клиента. И здесь очень важным фактором является ваша открытость и инициативность. Задача состоит в том, чтобы своевременно и максимально честно оповестить банк о возникших проблемах и восстановить возможность выплат. Ваш оперативный звонок менеджеру банка позволит найти такое решение, которое устроит обе стороны. Банк самостоятельно определяет какие причины действительно являются веским основанием для реструктуризации кредита. Чаще всего это: * снижение общего уровня дохода, в том числе и как следствие перевода на другую должность или на сокращенный рабочий график, утрата значительной части дополнительного дохода, задержки заработной платы работодателем и т.д.; * потеря клиентом источника дохода -- увольнение, закрытие принадлежащего заемщику бизнеса, выход на пенсию или другие подобных ситуаций; * тяжелое заболевание, утрата трудоспособности, получение инвалидности или смерти заемщика (в таком случае обязанность по выплате займа переходит к прямым родственникам/наследникам умершего); * отпуск по уходу за ребенком; * прохождение срочной службы в армии; * резкие колебания курса, если кредит оформлен в валюте отличной от рубля; * изменение условий кредита по инициативе банка при увеличении процентной ставки (это предусматривается практически любым кредитным договором); * ухудшение финансовой ситуации по иным причинам. Важно понимать, что согласие банка на реструктуризацию Ї это право, а не его обязанность. Поэтому клиент должен документально доказать причины ухудшения собственного финансового положения. Существует несколько вариантов реструктуризации займа: 1. Пролонгация - это снижение размера ежемесячного платежа за счет увеличения срока выплат, включая штрафы за просрочку. Как следствие переплата по кредиту увеличивается. 2. Кредитные каникулы -- это отсрочка по уплате долга. Срок таких льгот может варьироваться от нескольких месяцев до года. Основанием для предоставления каникул чаще всего бывает рождение ребёнка, либо потеря места работы, либо призыв на срочную службу в армии. Так же возможен вариант, когда отсрочка предоставляется только на основную сумму долга, при это проценты должны оплачиваться вовремя. 3. Списание части задолженности - когда банки полностью или частично снимают неустойку (штрафы и пени), но делается это обычно при полном отсутствии возможности оплачивать кредит или клиент признан банкротом. Банк предлагает данный способ реструктуризации только когда уверен, что такое смягчение поможет клиенту все-таки выплатить кредит. 4. Снижение процентной ставки кредита -- этот вариант используется крайне редко и связан со снижением базовой ставки рефинансирования ЦБ РФ. Такая схема доступна только для клиентов с хорошей и чистой кредитной историей. 5. Изменение валюты кредита - используется, когда происходит сильное удорожание валюты, в которой выплачивается кредит относительно валюты получаемого дохода. 6. Комбинация нескольких способов. Учитывая то, что законодательно нет ограничений как в количестве договоров займа по которым можно рассчитывать на реструктуризацию, так и в периодичности обращений за данной процедурой в банк, вы можете повторить подачу заявления даже если получили отказ один раз. При этом сохраняется необходимость в фиксации таких обращений.

Поэтому храните копии всех документов, подтверждающих ваше обращение в банк, а также настаивайте на письменном ответе банка в случае повторного отказа. В случае судебного разбирательства у вас будут доказательства активного поиска решений финансовых проблем. Важно помнить, что после проведения реструктуризации должник не должен допускать просрочки, так как в будущем при возникновении подобных ситуаций рассчитывать на данную процедуру вряд ли получится. Рассуждая о пользе данных процедур очевидно, что они выгодны как заемщику, так и банку.

Должник получает возможность полностью погасить долг без ущерба для своей кредитной истории, а банк минимизирует количество неоплачиваемых кредитов, под которые необходимо резервировать денежные средства из чистой прибыли. Однако, учитывая в большей степени интересы заемщика, эксперты рекомендуют пользоваться процедурой реструктуризации только если срок до окончания кредита более 6 месяцев.

4.7 Использовать справочные информационные базы данных, необходимые для сотрудничества на межбанковском рынке

Трудовые действия Подготовка материалов для проведения переговоров о сотрудничестве на межбанковском рынке с участниками финансового рынка

Подготовка необходимой аналитической информации для организации сотрудничества на межбанковском рынке для участников финансового рынка

Оформление, подготовка к подписанию договоров/соглашений с участниками финансового рынка

Формирование и ведение досье участников финансового рынка

Необходимые умения Применять универсальное и специализированное программное обеспечение, необходимое для сбора и анализа информации для сотрудничества на межбанковском рынке

Пользоваться справочными информационными базами данных, необходимыми для сотрудничества на межбанковском рынке

Работать на персональном компьютере

Работать с офисной оргтехникой

Работать в автоматизированных системах информационного обеспечения профессиональной деятельности

Анализировать изменения нормативных правовых актов Российской Федерации в профессиональной области

Устанавливать и развивать деловые отношения для сотрудничества на межбанковском рынке

Необходимые знания Технология ведения переговоров

Деловой этикет

Порядок, процедуры и условия заключения и оформления договоров на предоставление разных видов финансовых услуг, в том числе на межбанковском рынке

Особенности делопроизводства и документооборот на межбанковском рынке

Применить универсальное и специализированное программное обеспечение, необходимое для сбора и анализа информации для сотрудничества на межбанковском рынке

4.8 Использовать оперативную информацию о ставках по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемую по телекоммуникационным каналам

Банковский процент - одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Банк, как и любое кредитное учреждение, размещает в ссуду прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнений обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам.

Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемый в банк, с тем чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

Уровень банковского процента по пассивным операциям, помимо общих факторов зависит от:

· * срока и размера привлекаемых ресурсов;

· * надежности коммерческого банка;

· * прочности взаимоотношений с клиентом.

Уровень процента на межбанковском денежном рынке при прочих равных условиях, как правило, превышает норму депозитного процента, так как учитывает затраты и интересы кредитного учреждения, предоставляющего ссуду.

К частным факторам, лежащим в основе определения уровня процента по активным операциям банка, относятся:

· * себестоимость ссудного капитала;

· * кредитоспособность заемщика;

· * цель ссуды;

· * характер обеспечения;

· * срок и объем предоставляемого кредита.

Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями.

Нижний предел складывается с учетом затрат банка по привлечению средств и обеспечению функционирования кредитного учреждения.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

· * уровень базовой процентной ставки;

· * надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

Базовая процентная ставка (Пбаз) определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровней прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период:

Пбаз = С1 +С2 +Пм,

Где С1 - средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;

С2 - отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;

Пм - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском.

Средняя реальная цена кредитных ресурсов (C1) определяется по формуле средневзвешенной арифметической исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком (платных и бесплатных) средств.

Средняя реальная цена отдельных видов ресурсов определяется на основе рыночной номинальной цены указанных ресурсов и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в Центральном банке РФ.

В частности,

где С? - средняя реальная цена привлекаемых банком срочных депозитов;

П? - средний рыночный уровень депозитного процента.

Аналогично определяется средняя реальная цена по другим источникам средств, по которым предусмотрено отчисление средств в фонд обязательных резервов.

Надбавка за риск дифференцируется в зависимости от следующих критериев:

· * кредитоспособности заемщика;

· * наличия обеспечения по ссуде;

· * срока кредита;

· * прочности взаимоотношений клиента с банком.

Учитывая, что процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за привлеченные ресурсы занимает существенное место в составе его расходов, актуальное значение имеет проблема определения процентной маржи (Мфакт), т.е. разницы между средними ставками по активным (Па) и пассивным операциям банка (Пп):

Мфакт = Па - Пп

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение.

При действующей практике кредитования в нашей стране, как правило, применяются фиксированные ставки процента, не подлежащие пересмотру до окончания кредитной сделки. Однако, продвигаясь по пути создания рыночного механизма, нельзя не учитывать опыт западных стран, где одновременно существует набор процентных ставок, которые, в большинстве случаев, пересматриваются в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосабливаются к ней.

В этих условиях все активы и пассивы принято делить на четыре категории в соответствии с быстротой регулирования процентных платежей и перехода на новый уровень ставок. Существует следующая классификация:

А. Активы и пассивы, по которым применяется немедленный и полный пересмотр процентных ставок при изменении рыночных условий.

В. Полное регулирование в течение трех месяцев.

С. Активы и пассивы, по которым ставки пересматриваются в период, превышающий три месяца.

D. Активы и пассивы с полностью финансированными ставками.

Взаимодействие этих факторов определяется путем сопоставления первых двух категорий активов (А+В) с аналогичными пассивами с учетом сложившейся рыночной ситуации.

В период, когда процентные ставки растут, для банка более благоприятно соотношение, когда

т.е. число активов с подвижными процентными ставками превышает соответствующую величину пассивов, в связи с чем увеличивается разрыв в ставках по активным и пассивным операциям - растет процентная маржа.

Напротив, при падении рыночного уровня процента желательно придерживаться следующего соотношения, когда и подкреплять активы с фиксированными ставками за счет пассивов, характеризующихся срочностью пересмотра платежей по процентам.

Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется и анализируется минимальная процентная маржа, характеризующая сложившуюся величину затрат, не покрытых полученными комиссиями и прочими доходами, на каждый рубль продуктивно размещенных средств:

где Pб - расходы по обеспечению функционирования банка (все расходы, кроме сумм начисленных процентов);

Дп - прочие доходы кредитного учреждения (доходы, за исключением поступлений по активным операциям банка); возмещение клиентами почтовых и телеграфных расходов, поступившая плата за услуги, оказанные предприятиям, проценты и комиссии, дополученные за прошлые годы, и востребованные проценты и комиссии, излишне уплаченные клиентам в прошлые годы, прочие доходы;

А? - актив баланса банка, приносящий доход на вложенные средства: кредитные вложения, приобретенные ценные бумаги, средства, перечисленные предприятиям для участия в их хозяйственной деятельности, и др.

Приведенные выше подходы используются коммерческими банками при проведении процентной политики по активным и пассивным операциям.

Виды ставок:

· MOSPRIME (MosPrime Rate - Moscow Prime Offered Rate) - независимая индикативная ставка, рассчитываемая Национальной валютной ассоциацией на основании предоставления ставок рублевых кредитов (депозитов) на 1, 2, 3 месяца несколькими ведущими банками страны.

Список банков пересматривается не чаще раза в год и включает в себя не меньше 6 банков. При включении банков в указанный список принимается во внимание их репутация, финансовое положение, объем операций и наличие опыта работы на московском денежном рынке.

Котировки для расчета MosPrime Rate предоставляются восемью российскими банками -- Сбербанком, Газпромбанком, Внешторгбанком, Ситибанком, Международным московским банком, Райффайзенбанком, АБН АМРО и "ВестЛБ Восток". Ставка устанавливается ежедневно и отражает уровень ставок, по которым эти банки готовы предоставлять займы первоклассным финансовым институтам.

Данные о размере ставки ежедневно публикуются на сайте Национальной Валютной ассоциации.

· · MIACR (англ. Moscow Interbank Actual Credit Rate) - средневзвешенная по объемам фактических сделок процентная ставка по предоставлению межбанковских кредитов коммерческими банками.

· · MIBOR (англ. - Moscow Interbank Offered Rate) -- средняя процентная ставка (процентов годовых), объявляемая московскими банками по предоставлению межбанковских кредитов.

· · MIBID (англ. Moscow Interbank Bid Rate) -- объявленная ставка по привлечению межбанковских кредитов. Как правило, ставки по межбанковскому кредиту, объявляемые каждым конкретным российским банком (даже самым большим), не называют MIBOR'ом и MIBID'ом. Эти термины, в основном, используются для обозначения средних процентных ставок по продаже и привлечению кредитов на межбанке, рассчитываемых Центральным Банком РФ на основе ставок коммерческих банков.

Последний раз технология расчета MIBOR и MIBID изменялась 1 августа 2000 года. С тех пор они рассчитываются как среднее арифметическое ставок отдельных банков на основании данных обязательной формы отчетности №325, введенной указанием Центробанка России №799-У. В перечень кредитных организаций, уполномоченных представлять отчетность №325, включены 33 крупнейших российских банка.

MIBOR и MIBID рассчитываются только по одной валюте -- российскому рублю -- на сроки: 1 день, 2-7 дней, 8-30 дней, 31-90 дней, 91-180 дней, а также от 181 дня до 1 года.

Несмотря на свой солидный возраст (около 10 лет), MIBOR, в отличие от своего старшего брата LIBOR'а, пока не смог занять достойного места на финансовых рынках России. LIBOR является не только общепризнанным индикатором лондонского межбанковского рынка, но и активно используется в качестве базы для расчета процентной ставки по кредитам во всем мире (например, кредит МВФ под LIBOR+1%), а MIBOR остается лишь справочным показателем российского межбанка, используемым для анализа ситуации на рынке.

В ноябре 2006 года уровень ставок по рублевым межбанковским кредитам определялся, как и в последнюю декаду предыдущего месяца, сокращением объема ликвидных рублевых средств кредитных организаций. Однако в среднем за месяц снижение объема не было таким значительным, как в конце октября. В результате средний уровень ставок по МБК на все сроки в ноябре был ниже, чем за последнюю декаду октября.

Диапазон колебаний ставок по однодневным МБК в ноябре сузился по сравнению с октябрем и составил 5,1 -8,9% годовых. Среднемесячная ставка MIACR (МИАКР) по однодневным рублевым МБК повысилась до 6,2% годовых в ноябре с 4,1% годовых в октябре. В ноябре ставки валютных МБК, размещаемых российскими банками, как и в предшествующие месяцы, определялись преимущественно конъюнктурой мирового денежного рынка.

Среднемесячная ставка МИАКР по однодневным МБК в долларах США в ноябре составила 5,3% годовых, не изменившись по сравнению с октябрем. Волатильность ставок на российском межбанковском кредитном рынке в ноябре несколько уменьшилась. Среднемесячное абсолютное изменение дневной ставки МИАКР по однодневным рублевым МБК в ноябре составило 1 /8 ее среднемесячного значения против 1/6 в октябре.

Доля просроченной задолженности в общем объеме размещенных рублевых МБК по состоянию на 1 ноября 2006 г., как и на начало предшествующего месяца, не превышала 0,1 %. В августе ситуация на российском рынке МБК оставалась сравнительно стабильной благодаря сохранению значительного объема ликвидных рублевых средств кредитных организаций в сочетании с укреплением рубля по отношению к доллару США. На протяжении всего месяца ставка MIACR по однодневным рублевым межбанковским кредитам не превышала 3,5% годовых.

Однако повышение ставок по депозитам Банка России способствовало умеренному росту общего уровня ставок МБК. В итоге среднемесячная ставка MIACR по однодневным рублевым МБК повысилась с 2,0% годовых в июле до 2,3% годовых в августе. Ставки валютных МБК, размещаемых российскими банками, в августе, как и в предшествующие периоды, определялись прежде всего конъюнктурой мирового денежного рынка.

Среднемесячная ставка MIACR по однодневным МБК в долларах США снизилась с 5,5% в июле до 5,4% годовых в августе. Волатильность ставок на российском межбанковском кредитном рынке в августе несколько уменьшилась.

Среднемесячное абсолютное изменение дневной ставки MIACR по однодневным рублевым МБК в августе составило около 2/9 от среднемесячного значения этой ставки против 2/7 в июле. Доля просроченной задолженности в общем объеме размещенных рублевых МБК по состоянию на 1 августа 2006 г., как и на начало предшествующего месяца, не превышала 0,1%.

4.9 Определить возможность предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента

В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» кредитная организация на договорных началах может привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов) кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые расчетные центры корреспондентские счета, открываемые друг и друга.

Несовпадение во времени привлечения и использования средств клиентов приводит к созданию рынка краткосрочных межбанковских кредитов. Для межбанковского рынка характерно наличие множества контрагентов. При нормальном функционировании у банка возникает ситуация потребности в резервах и излишках ресурсов. Потребность или излишек образуются из-за невозможного точного планирования поступлений на корреспондентский счет банка клиентских платежей. Поэтому периодически образуемый у банка излишек ресурсов представляет собой денежные средства, поступающие на расчетный счет клиентов и, соответственно, имеет краткосрочный характер.

Для соблюдения ликвидности, банк должен вкладывать этот излишек на короткий срок и с высокой степенью надежности возврата. Этим условиям отвечает межбанковское кредитование.

Коммерческий банк, является участником рынка межбанковских кредитов, выступая поочередно в роли как кредитора, так и роли заемщика. Эти кредиты являются оптимальным инструментом регулирования ликвидности коммерческого банка. Преимуществом межбанковского кредита служит высокая скорость осуществления сделки, соответствующая быстроте изменения текущей ликвидности банка. Как только у коммерческого банка появляется излишек, он может быть реализован на межбанковском рынке, так как межбанковский кредит является наиболее быстрым и надежным способом размещения краткосрочных банковских ресурсов.

Можно выделить два основных назначения межбанковского кредита - межбанковские кредиты являются для банка спекулятивным инструментом получения прибыли, а также инструментом подержания текущей ликвидности. Это обуславливает в основном краткосрочный характер межбанковских кредитов, который, как правило, предоставляется на 1-2 дня.

Вместе с этим, непосредственным фактом является то, что финансовое положение банка не может измениться за такой короткий срок, поэтому проведение анализа кредитоспособности банка-заемщика в случае предоставления кредита не имеет смысла и невыполнимо в силу необходимости быстроты проведения сделки.

Анализ кредитоспособности банка-контрагента может проводиться раз в месяц, по балансу на отчетную дату. В результате этого определяется лимит, т.е. предельная сумма кредита. В течение месяца предоставление денежных средств банку - заемщику автоматически по мере поступления заявок при условии приемлемости процентных ставок и наличия ресурсов.

Операции на рынке межбанковских ресурсов проводятся коммерческими банками на основании Соглашения о сотрудничестве на рынке межбанковских ресурсов или об общих условиях проведения операций на внутреннем денежном рынке. Это соглашение заключается не по каждой сделке, а один раз на продолжительный период.

В нем оговаривается круг операций, которые осуществляют банки друг с другом, порядок проведения сделок, порядок предоставления документов. Заключив соглашение, банки начинают осуществлять сделки по купле-продаже друг другу межбанковских краткосрочных кредитов на основании своих потребностей.

Но непосредственным заключением сделки занимаются дилеры. Дилинг - это совершение сделок с валютой, ценными бумагами, депозитами, драгоценными металлами с помощью телефона, телекса и других средств связи. Выделим особенности такой сделки: она совершена на основе устных переговоров с последующим письменным оформлением.

После проведения переговоров и достижения устного соглашения система автоматически распечатывает протокол переговоров с зафиксированным условием сделки.

Дилер заключает сделку, ставит свою подпись на нем и отдает его в отдел оформления межбанковских кредитов. Особенностью обработки заявки на получение кредита является то, что ее прием или отклонение производится с соблюдением следующих условий:

· · соблюдение установленного лимита кредитования;

· · приемлемость процентных ставок, подверженных резким колебанием на рынке межбанковского кредитования;

· · наличие у банка-кредитора свободных денежных ресурсов.

Кредитный анализ банков - контрагентов имеет значение в силу того, что межбанковские кредиты чаще всего носят бланковый характер. На сегодняшний день существует ряд методик анализа финансового положения банков, но их общий недостаток заключается в том, что они разработаны обособленно от процесса управления межбанковскими кредитами в целом.

С точки зрения источников данных, кредитный анализ включает в себя два аспекта:

· · разработка собственных аналитических материалов на основе поступления бухгалтерских данных от банков-контрагентов;

· · анализ данных из внешних источников - деловой и профессиональной литературы, СМИ.

Аналитическая оценка банка дает портрет банка, а рейтинговая оценка заемщика отражает его сравнительную характеристику по отношению к другим банкам. В результате проведения анализа банка-заемщика, образуется подборка аналитических материалов:

· · аналитический баланс коммерческого банка, составленный на основе его исходного баланса;

· · рейтинговая оценка банка.

При выборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банками учитывается правовое положение, финансовое состояние будущего заемщика банка, которое определяется на основании данных балансов и экономических нормативов. Используется также информация о рейтингах. На основании этих данных можно рассчитывать допустимую величину кредитного риска для контрагента - максимальный размер кредита для данного заемщика. Коммерческий банк не начнет работать на рынке МБК с контрагентом, не рассчитав на него лимит.

Существуют специальные методики расчета установления лимита на банки-контрагенты, позволяющие адекватно оценить состояние любого банка на основании анализа данных балансов, экономических нормативов, расшифровок данных балансовых счетов, взятых в динамике. Чаще всего лимит рассчитывается на основе данных о собственном капитале банка-контрагента с помощью специального синтетического коэффициента, отражающего финансовое положение банка. Данный коэффициент разрабатывается самим банком-контрагентом. Банки могут оценивать деятельность банков-партнеров также и по их рейтингу.

Рейтинг - специальные показатели деятельности банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика по заданному признаку, что позволяет группировать коммерческие банки в определенной последовательности по степени убывания данного признака. Рейтинги могут составляться органами банковского надзора на основе анализа данных отчетности банков и данных проверок на месте. При отборе контрагентов на рынке межбанковских кредитов банки учитывают правовое положение, финансовое состояние банка- будущего заемщика, которое определяется на основании данных балансов и экономических нормативов.

4.10 Определить достаточность обеспечения возвратности межбанковского кредита

Максимально допустимый размер риска по кредитам, выданным одному заемщику, не должен превышать 25% капитала банка-кредитора, а совокупная величина крупных кредитов с учетом 50% о забалансовых требований не может превышать размер капитала кредитной организации в раз.

Важным моментом кредитного договора является обеспечение своевременного возврата кредита, его размер и качество.

Основными видами обеспечения обязательств являются:

· - залог;

· - банковская гарантия;

· - поручительство.

Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, использовав его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

Межбанковский кредит может быть предоставлен без обеспечения. Однако в большинстве договоров по межбанковскому кредиту фиксируется обязательство предоставить определенное обеспечение. Это относится к корреспондентским соглашениям, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга, соглашениям об овердрафтах по счету, генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке межбанковского кредита, хотя все эти соглашения по своей сути являются соглашениями о межбанковских кредитных отношениях.

Обычно в кредитном договоре фиксируется, что обеспечением по межбанковским кредитам выступает имущество заемщика, средства на корреспондентском счете и в кассе, на которые по действующему законодательству может быть обращено взыскание. Но, как правило, у банка-заемщика несколько кредиторов, которые могут претендовать на это имущество. Реальное обеспечение всегда требует Центральный Банк Российской Федерации по всем кредитам по рефинансированию. Это ценные бумаги, золото и другие драгоценные металлы, иностранная валюта и т.д.

4.11 Оформить и отразить в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита

При получении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы:

· 1. письмо-заявление с указанием суммы,

· 2. требования в кредитных ресурсах,

· 3. цель использования,

· 4. срок возврата,

· 5. нотариально заверенный устав,

· 6. учредительный договор,

· 7. свидетельство о регистрации,

· 8. документ с образцами подписей и оттиска печати,

· 9. баланс за год и на дату предоставления заявки на кредит,

· 10. расчет экономических нормативов,

· 11. расшифровку по отдельным статьям баланса,

· 12. документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита,

· 13. гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса

· 14. свидетельство о праве собственности на недвижимость.

Что касается организации работы, то можно выделить два основных вида оформления сделок:

ѕ разовые кредитные договоры

ѕ работа по генеральным соглашениям о сотрудничестве на рынке МБК

Кредитные договоры (разовые) - это классическая форма оформления подобных сделок не только между банками.

Банк, желающий получить кредит у другого банка, обращается в этот банк с просьбой о предоставлении кредита и представляет стандартный пакет документов, который содержит:

ѕ устав банка-заемщика;

ѕ лицензию на совершение банковских операций;

ѕ карточку с образцами подписей уполномоченных сотрудников банка;

ѕ баланс;

ѕ нормативы банковской ликвидности;

ѕ расшифровку по полученным и предоставленным межбанковским кредитам.

ѕ Валюту

ѕ процентную ставку

ѕ дату выдачи и возврата кредита

ѕ дату уплаты процентов

ѕ срок предоставления кредита в днях

ѕ сумму процентов подлежащих уплате

ѕ обеспечение

ѕ обязанности сторон

ѕ платежные инструкции сторон

ѕ реквизиты заемщика и кредитора

Состав пакета документов определяется банком-кредитором. При принятии решения о предоставлении кредита начинается оформление кредитного договора. Текст договора, как правило, исходит от банка-кредитора. Банк-заемщик подписывает два экземпляра договора, составляет срочное обязательство и представляет их кредитору, который, в свою очередь, подписывает договор. В результате у банка-кредитора остается один экземпляр кредитного договора и срочное обязательство, подписанное заемщиком. У банка-заемщика на руках остается другой экземпляр подписанного обеими сторонами договора. На этом оформление сделки завершается.

Оформление сделки по описанной процедуре является очень трудоемким занятием. Сам процесс подписания кредитного договора отнимает немало времени, и банки, заключающие много сделок в течение одного дня, этот подход не всегда устраивает.

Для сокращения временных затрат на оформление сделок было разработано специальное соглашение между банками о принципах работы на рынке МБК.

Генеральное соглашение - это согласие о предоставлении друг другу краткосрочных от 1-30 дней межбанковских кредитов на взаимовыгодной основе.

Процесс подписания такого генерального соглашения практически совпадает с процедурой подписания разового кредитного договора, только документы теперь представляются друг другу обеими сторонами.

В этом соглашении определяется:

ѕ порядок заключения и оформления сделки;

ѕ порядок осуществления расчетов;

ѕ ответственность сторон;

ѕ порядок разрешения споров;

ѕ имена сотрудников, уполномоченных вести переговоры и определять условия предоставления и получения межбанковских кредитов и др.

Обычно не позднее трех дней после подписания генерального соглашения стороны обмениваются нотариально заверенными копиями учредительных документов, балансами (по состоянию на 1-е число месяца заключения соглашения) и карточками с образцами подписей уполномоченных сотрудников банка.

Обязательным документом по кредитному договору и соглашению выступают срочное обязательство. Этим обязательством оформляются получение каждой суммы кредита в рамках генерального соглашения (кредитного договора). Сделка считается заключенной в момент получения стороной направившей оферту ответа другой стороны (акцепта), причем ответ стороны о согласии заключить сделку на условия отличных от предложенных другой стороной не является акцептом.

Такой ответ является отказом от акцепта и в то же время новой офертой. При предоставлении межбанковского кредита кредитор по требованию заемщика передает ему по факсу копию платежного поручения с отметкой об исполнении.

В свою очередь заемщик передает срочное обязательство, а также обязуется передать по факсу в день возврата средств копию платежного поручения, согласно которого были возвращены кредит и сумма начисленных процентов. Срочное обязательство является одновременно подтверждением заключения сделки.

После получения кредита банк-заемщик регулярно предоставляет банку-кредитору свою отчетность, сведения о кредитах, полученных в других банках, сообщает о соблюдении нормативов ликвидности, установленных Центральным Банком РФ. Аналитические службы банка-кредитора постоянно отслеживают финансовое состояние банков, с которыми идет сотрудничество на рынке межбанковских кредитов, а также устанавливаемые для каждого банка размеры кредита в зависимости от степени надежности заемщика.

В течении действия соглашения стороны каждый месяц предоставляют друг другу балансы и экономические нормативы. При рассмотрении предложения на получение межбанковского кредита, кредитор вправе требовать от заемщика баланс на последнею отчетную дату, подписанный и скрепленный печатью. Стороны обязуются сохранять строгую конфиденциальность информации относительно сделок и признают юридическую силу документов передаваемых в электронном виде наравне с оригиналом.

В кредитном договоре определяется размер процентной ставки. В его основе лежат рыночные ставки, которые зависят от спроса и предложения на кредитные ресурсы. Уровень процентной ставки по межбанковским кредитам зависит от срока вида и валюты кредита.

Процент за пользование кредитом начисляется за каждый календарный день пользования МБК, начиная с даты зачисления средств на корреспондентский счет кредитора. Согласованные дилерами при заключении сделки проценты выплачиваются в конце срока одновременно, с возвратом суммы МБК в рамках генерального договора не предусматривается. При наличии взаимной договоренности задержка кредитных ресурсов и заемщика оформляется с согласия кредитора как новая сделка с началом действия приходящегося на дату окончания предыдущей с обязательной выплатой процента по предыдущей сделке.

Погашение МБК производится одной суммой в конце срока кредита. В случае, если полученная сумма от заемщика не достаточна для погашения задолженности по основному долгу и процентов. Кредитор имеет право, в первую очередь, исходя из полученных средств заемщика, погасить сумму по неустойке, затем основной процент по МБК, а оставшаяся сумма направить в погашение МБК независимо от порядка погашения указанного в платежном поручении заемщика. Досрочный возврат МБК или его части допускается только с письменного согласия кредитора. В случае досрочного погашения МБК или его части без письменного соглашения кредитора проценты начисляются и уплачиваются за весь период его использования установленный соответствующей сделкой.

Условия кредитных сделок по межбанковским кредитам зависят от сотрудничества, от банка, которому впервые предоставлена межбанковский кредит требует более детальные расшифровки балансовых данных и их подтверждение аудиторской компанией, более надежные гарантии обеспечения возвратности кредита. Кредит предоставляется под более высокий процент на меньшие сроки. Сумма кредита ограничивается размером собственного капитала банка-заемщика

4.12 Отразить в учете суммы формируемых резервов

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категории качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) -- отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) -- умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) -- значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) -- высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) -- отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна проводиться кредитной организацией на постоянной основе.

Бухгалтерский учет резерва на возможные потери по ссудам осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2007 N 385-П "О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (в ред. Указаний Банка России от 04.04.2012 N 2800-У) (далее - Положение N 385-П). Формирование резерва на возможные потери по ссудам и отражение его в бухгалтерском учете производится в момент выдачи кредитов.:

Д-т - балансовый счет 70606 "Расходы" (по статье "Отчисления в фонды и резервы под возможные потери по ссудам, относимые на себестоимость") либо по статье "Отчисления в фонды и резервы под возможные потери по ссудам, не относимые на себестоимость";

К-т счета по учету резерва на возможные потери по ссудам (отдельные лицевые счета по каждой ссудной задолженности).

В случае погашения основного долга, либо его части, резерв должен быть восстановлен на доходы в части соответствующей погашаемому долгу.

Списание с баланса основного долга по ссуде, безнадежного к взысканию, отражается в бухгалтерском учете следующим образом:

Д-т счета по учету резерва на возможные потери по ссудам (отдельные лицевые счета по каждой ссуде);

К-т - просроченная задолженность по ссудным и приравненным к ним счетам клиентов, банков;

Одновременно производится перенесение на внебалансовые счета для учета в течение последующих пяти лет списанных с баланса долгов по ссуде и неполученных процентов соответственно со счетов 918 (01-03) и 917 (03-04).

Д-т счетов 91801 "Задолженность кредитных организаций по межбанковским кредитам, списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам"; 91802 "Задолженность клиентов (кроме кредитных организаций), списанная за счет резервов на возможные потери по кредитам"; 91803 "Долги, списанные в убыток" (отдельные лицевые счета)

4.13 Отразить в учете резервы по портфелю однородных кредитов

Резервы на возможные потери

Они могут формироваться банком не только по конкретному активу, но и по Портфелю однородных ссуд / требований.

Портфель однородных ссуд /требований - группа ссуд /группа балансовых активов / группа условных обязательств кредитного характера, имеющих однородные признаки, величина (балансовая стоимость) каждой из которых на дату оценки риска не превышает 0,5% от величины собственного капитала банка. Каждый банк в своих внутренних документах устанавливает признаки однородности, по которым активы объединяются в портфели однородных ссуд / требований.

Как правило, ссуда признается соответствующей признакам однородности и подлежит включению в конкретный Портфель однородных ссуд, если она предоставляется заемщику на стандартных условиях программ кредитования банка. Стандартные условия в данном случае - это основные, установленные банком, условия выдачи кредитов по каждому конкретному кредитному продукту такие как, например:

· * требования к заемщику,

· * срок кредита

· * лимит выдачи,

· * процентная ставка,

· * типовое обеспечение,

· * валюту выдачи кредита,

· * схема погашения долга и т.п.

При условии соблюдения признаков однородности, банк группирует ссуды в Портфели однородных ссуд по признаку наличия или отсутствия обеспечения по ссуде и по срокам просроченных платежей.

При этом в портфели обеспеченных ссуд включаются:

· * кредиты, выданные в рамках программ ипотечного кредитования, при условии соответствующей регистрации ипотеки.

· * кредиты, выданные в рамках программ автокредитования, при условии государственной регистрации и страхования транспортного средства;

· * кредиты, выданные в рамках программ кредитования малого и среднего бизнеса, при условии наличия обеспечения по ссуде в виде поручительства образованных субъектами Российской Федерации фондов поддержки предпринимательства и фондов содействия кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства.

Ссуды, не имеющие обеспечения, перечисленного выше, объединяются в Портфели необеспеченных (прочих) ссуд.

В зависимости от количества дней просрочки платежей, ссуды объединяются в один из нижеследующих Портфелей Обеспеченных или Прочих однородных ссуд.

· 1. Ссуды физических лиц:

o * портфель ссуд без просроченных платежей;

o * портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

o * портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

o * портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

o * портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Портфель «Без просроченных платежей» и Портфель «С просроченными платежами от 1 до 30 дней» могут быть объединены в один Портфель. Такое право банк должен прописать во внутренних документах.

· 2. Ссуды, предоставленным малому и среднему бизнесу, при оценке финансового положения заемщиков как «хорошее», и ссуды, предоставляемые малому и среднему бизнесу величиной не более 1 млн. рублей, при оценке финансового состояния заемщиков «не хуже, чем среднее»:

o * портфель ссуд без просроченных платежей;

o * портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 1 до 30 календарных дней;

o * портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней;

o * портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней;

o * портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 180 календарных дней.

Перевод ссуд из одного Портфеля однородных ссуд в другой производится в связи:

· * изменением срока просрочки платежей по основному долгу и / или процентам по конкретной ссуде;

· * с получением соответствующих документов, свидетельствующих об обеспеченности ссуды.

Внутренним документом банку необходимо установить порядок и периодичность перевода ссуд из одного ПОСа в другой ПОС по указанным причинам. Обычно, переводы в другой Портфель в связи с изменением срока просрочки или перевод из Портфеля необеспеченных ссуд в Портфель обеспеченных ссуд и, связанная с этим корректировка резервов, производится один раз в месяц на отчетную дату.

По состоянию на 1 число каждого месяца ссуды должны быть включены в Портфель с соответствующей продолжительностью просроченных платежей, объединяющий обеспеченные или необеспеченные ссуды.

Таблица 7

В Портфель однородных ссуд включаются:	Примечание
1. Ссуды, величина каждой из которых (и / или совокупная величина всех ссуд, выданных одному заемщику) на дату выдачи или дату оценки кредитного риска незначительна.	Критерий незначительности определяется банком самостоятельно во внутренних документах, и он не должен превышать 0,5% от величины собственных средств банка.
2. Ссуды, соответствующие признакам однородности, установленным внутренними документами конкретного банка.	Признаки однородности определяются банком самостоятельно во внутренних документах.
3. Ссуды, не имеющие индивидуальных признаков обесценения.	Индивидуальные признаки обесценения - это выявленные банком факторы, имеющие отношение к конкретной ссуде, с появлением которых у банка появляются основания считать, что риск неплатежа по данной ссуде возрос. При этом, в целях данного пункта, не являются индивидуальными признаками обесценения случаи понижения качества ссуды, указанные в п. 4 и п. 5 данной Таблицы, а также перевод ссуды из одного ПОСа в другой, в связи с увеличением продолжительности просрочки платежей.
4. Ипотечные ссуды физических лиц, финансовое положение которых «не хуже, чем среднее», величиной не более 6 млн. рублей.
5. Прочие ссуды (кроме ипотечных) физических лиц, финансовое положение которых «не хуже, чем среднее», величиной не более 1 млн. рублей.
При появлении индивидуальных признаков обесценения из соответствующего Портфеля однородных ссуд могут не исключаться
6. Ссуды, величина которых не превышает 0,01% от величины собственного капитала банка (но не более 100 тыс. рублей), при отсутствии просроченной задолженности длительностью свыше 90 календарных дней.	При этом к индивидуальным признакам обесценения не относится перевод ссуды в другой ПОС в связи с увеличением продолжительности просрочки платежей и в случаях, указанных в пунктах 4,5,7,8 настоящей Таблицы. Право исключать или не исключать такую ссуду из ПОС прописывается банком во внутренних документах.
7. Ссуды величиной до 1 млн. рублей, предоставленные физическим лицам (кроме ипотечных) или малому и среднему предпринимательству, в случае ухудшения финансового положения заемщика до «плохого» (включительно). ...

Подобные документы

• Виды и порядок предоставления кредитов банка

  Принципы предоставления кредита. Организация учета и анализа кредитных операций на примере АКБ "ЭНО". Совершенствование кредитной политики банка. Проблемы управления кредитным портфелем. Виды рисков, с которыми сталкивается банк при выдаче кредитов.
  
  курсовая работа [70,0 K], добавлен 17.05.2015
  

• Кредитный портфель коммерческого банка

  Теоретические основы анализа кредитного портфеля банка. Изучение кредитных рисков и выявление их влияния на формирование портфеля коммерческого банка. Общая характеристика ОАО "Россельхозбанк" и его деятельности на кредитном рынке Российской Федерации.
  
  дипломная работа [6,7 M], добавлен 27.07.2015
  

• Правовые основы банковской деятельности

  Сущность и элементы метода банковского права. Виды банковских кредитных организаций. Подотчетность Банка России, порядок назначения членов Совета директоров. Средства обеспечения кредитов. Срок действия лицензии на осуществление банковских операций.
  
  контрольная работа [21,8 K], добавлен 13.01.2013
  

• Организация и порядок предоставления банковских кредитов

  Оценка кредитоспособности заемщика. Основные механизмы предоставления ссуд. Метод прогнозирования и оценки кредитных рисков и шансов. Приоритетные направления кредитования физических лиц. Проблема невозврата кредитов. Системы банковского контроля.
  
  курсовая работа [40,1 K], добавлен 04.05.2015
  

• Учет кредитных ресурсов и операционная деятельность банков сфере кредитования

  Сущность банковского кредитования. Учет краткосрочных кредитов. Оформление операций по выдаче ссуды. Учет валютных кредитов. Учет среднесрочных и долгосрочных кредитов. Учет выдачи и погашения среднесрочных и долгосрочных кредитов клиентам.
  
  реферат [22,0 K], добавлен 26.11.2006
  

• Аудит кредитных операций банка

  Теоретические и правовые аспекты аудита кредитных операций коммерческого банка. Особенности и основные направления системы кредитования. Нормативные документы, регламентирующие кредитный процесс и его организацию. Проблемы аудиторской проверки банка.
  
  курсовая работа [44,6 K], добавлен 11.10.2010
  

• Кредитные операции коммерческих банков

  Сущность и организационно-правовые основы кредитных операций банков, порядок предоставления отдельных видов ссуд. Риск-менеджмент проведения кредитных операций. Анализ кредитного рынка в РФ, проблемы и перспективы развития кредитования реального сектора.
  
  курсовая работа [232,9 K], добавлен 22.04.2012
  

• Кредитные операции банка

  Выявление сущности, необходимости и роли кредитных операций коммерческих банков, их общая характеристика и классификация. Рассмотрение организации кредитного процесса и проведение данных операций. Изучение практики предоставления отдельных видов ссуд.
  
  курсовая работа [50,0 K], добавлен 22.12.2014
  

• Анализ операций коммерческого банка на примере ОАО "Агроинвестбанк" в Республике Таджикистан

  История создания и организационная структура коммерческого банка. Процесс открытия, переоформления и закрытия счета. Прием депозитов и осуществление безналичных расчетов. Оформление и порядок предоставления кредита. Сущность и виды валютных операций.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 21.04.2014
  

• Развитие способов оценки кредитования риска потребительских ссуд

  Кредитный риск как риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Факторы, вызывающие кредитный риск. Принципы управления кредитным риском в условиях коммерческого банка. Стадии кругооборота ссужаемой стоимости.
  
  реферат [5,2 M], добавлен 15.09.2012
  

• Понятие ссудных операций банка

  Принципы банковского кредитования. Виды кредитных операций банка. Формы м порядок кредитования. Кредитный процесс и его стадии. Некоторые разновидности ссудных операций банка: вексельный кредит, факторинговое кредитование, форфетирование.
  
  курсовая работа [38,4 K], добавлен 18.11.2003
  

• Пути оптимизации кредитных рисков коммерческого банка

  Понятие, виды, факторы кредитных рисков банковской деятельности. Краткая экономико-финансовая характеристика коммерческого банка. Оценка последствий наступления рисков и разработка практических рекомендаций по их управлению в современных условиях.
  
  курсовая работа [667,9 K], добавлен 21.06.2015
  

• Коммерческий кредит и перспективы его развития в Кыргызской Республике

  Сущность кредитной деятельности коммерческого банка. Классификации кредитов и источники образования кредитных ресурсов. Особенности организации кредитных операций в коммерческих банках. Анализ кредитной деятельности банка и кредитоспособности заемщика.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 12.03.2015
  

• Анализ кредитных операций коммерческого банка

  Сущность и роль кредитных операций. Анализ финансового состояния Читинского регионального филиала. Основные мероприятия по повышению эффективности его кредитных операций. Характеристика кредитного рынка Агинского Бурятского округа Забайкальского края.
  
  дипломная работа [694,2 K], добавлен 14.01.2015
  

• Особенности осуществления государственной регистрации ипотеки

  Имущество, которое может быть предметом ипотеки, порядок государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним. Андеррайтинг как оценка возможностей клиента по обслуживанию выданного ипотечного кредита, перед заключением договора.
  
  презентация [250,2 K], добавлен 14.12.2016
  

• Банковский кредит, проблемы и перспективы развития в Республике Беларусь

  Роль кредитных отношений в экономике страны. Основные принципы кредитования. Субъектный состав и порядок выдачи банковского кредита. Порядок погашения кредитов, ответственность банка и заемщика. Виды банковского кредита: краткосрочный; долгосрочный.
  
  курсовая работа [42,6 K], добавлен 30.03.2010
  

• Активные операции коммерческого банка в секторе юридических лиц

  Понятие активных операций коммерческого банка: их виды и сущность. Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ЦБУ ЗАО АКБ "Белросбанк". Изучение кредитных операций. Развитие банковских услуг на основе банковских карт – "Зарплатный проект".
  
  дипломная работа [491,6 K], добавлен 25.06.2015
  

• Правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях

  Основы осуществления кассовых операций в кредитных организациях по банковскому законодательству России. Осуществление эквайринговых операций, порядок проведения ревизий денег и ценностей. Риск-ориентированный подход к проверке организации кассовой работы.
  
  дипломная работа [96,8 K], добавлен 27.09.2011
  

• Порядок предоставления и отражения в учете современных банковских операций

  Содержание банковских операций согласно законодательству РФ. Нормативные документы, регламентирующие правила оформления и учета операций коммерческих банков. Характеристика плана счетов в кредитных учреждениях. Осуществление внутрибанковского контроля.
  
  курсовая работа [46,5 K], добавлен 21.04.2011
  

• Анализ конкурентоспособности продукта "ПАО Сбербанк" на примере кредитных карт

  Изучение понятия и видов банковской конкуренции в условиях современной экономики. Определение понятия и значения банковских продуктов. Выявление проблем конкурентоспособности кредитных карт. Осуществление экономического анализа деятельности банка.
  
  дипломная работа [4,1 M], добавлен 26.11.2017
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам