Современные инструменты реформирования национальной экономики России

Процесс лавинообразного появления новых предприятий в Российской Федерации в настоящее время подходит к своему завершению. Данное явление начинает приобретать более спокойный характер, обусловлено это тем, что большинство существующих рыночных ниш уже занято, и, следовательно, вновь появляющиеся коммерческие предприятия вынуждены либо искать новые рыночные возможности, либо занимать места разорившихся или ушедших с данного рынка фирм, либо пытаться проникнуть на уже занятые другими позиции рынка.

Так же постоянно меняющиеся элементы законодательства РФ заставляют соответствующим образом реагировать на них все предпринимательские структуры страны.

Все это ведет к тому, что сильно возрастает сложность ведения конкурентной борьбы, которая начинает приобретать все более жесткие формы. Затрудняется разработка и реализация стратегических планов организаций, которые, в свою очередь, требуют повышения ее гибкости, способности оперативно реагировать на постоянно меняющиеся условия деятельности, что в первую очередь обусловлено построением и функционированием организационной структуры управления предприятия.

Следовательно, в современных условиях проблема правильного и грамотного построения организационной структуры приобретает особую актуальность.

Проблемы исследования, разработки и внедрения организационных структур управления в предпринимательские проекты нашли широкое отражение в зарубежной экономический литературе в трудах М.Альберта, И.Ансоффа, Х.Виссема, П.Друкера, Д.У.Дункана, П.Лэнда, М.Мескона, Дж.Обер-Крие, А.Хоскинга, Ф.Хедоури, и др.

В отечественной экономической литературе проблеме исследования, разработки и внедрения организационных структур управления предприятий и организаций посвящены работы А.Р.Алавердова, А.В. Бандурина, В.Р.Веснина, И.Н.Герчиковой, В.В.Глухова, В.В.Глущенко, С.Д.Ильенковой, А.Р.Каньковской, М.Г.Лапусты, О.Т.Лебедева, З.П.Румянцевой, Э.Е.Старобинского, и многих других. Следует отметить, однако, что большинство публикаций, появившихся в последние годы, в обобщенном виде передают зарубежный опыт изучения, разработки и внедрения организационных структур управления предприятий и организаций. В них недостаточно разработаны вопросы сущности организационных структур управления и мало уделено внимания вопросам прикладного характера, ориентированным на решение проблем, возникающих у российских предпринимателей и их организаций. В настоящее время нужны разработки конкретных технологий отображения, анализа, проектирования и внедрения организационных структур управления предприятий, реализация которых в российских условиях содействовала бы эффективной деятельности предпринимательских образований.

Все это позволяет заключить, что вопросы формирования организационных структур управления для предпринимательской деятельности еще не достаточно решены и требуют к себе повышенного внимания. Данный факт определил актуальность диссертационного исследования.

Организационная структура управления - это совокупность всех подразделений предприятия, выстроенных в соответствии с их иерархической принадлежностью и взаимосвязей между ними. Она должна динамично изменяться и обладать способностью адаптации к различным изменениям, как внутри предприятия, так и во внешней среде.

Данное определение сформировалось в результате четкого выделения основной характеристики организационной структуры управления субъекта предпринимательской деятельности, позволяющей предприятию выживать в условиях рынка - это ее способность изменяться в динамике, в соответствии с внутренними и внешними условиями функционирования организации.

С использованием теории систем и системного анализа, уточнена и аргументирована, а в следующих главах дополнена, терминологическая база теории организационных структур управления предприятий. Формализованы терминологические группы, описывающие организационную структуру, как:

- систему взаимосвязанных элементов, осуществляющих реализацию различных задач, выполнение которых жизненно важно для предприятия,

- иерархическую систему,

- систему связей между элементами организационной структуры управления.

Особо необходимо подчеркнуть введение и формализацию следующих категорий:

структурная единица (структурный элемент) - это не поддающийся ни по каким признакам дроблению элемент организационной структуры управления субъекта предпринимательской деятельности;

структурный блок - это несколько структурных единиц, находящихся на одном иерархическом уровне и подчиняющихся одному руководителю.

Это позволило значительно облегчить процесс словесного описания организационной структуры управления предприятия, а следовательно и процесса ее изучения и характеристики.

В-третьих, рассмотрены предпосылки появления организационных структур управления, как закономерного явления, сопутствующего всему процессу становления и развития цивилизации.

В-четвертых, исследована проблема адекватного отражения различных проявлений организационной структуры управления субъектов предпринимательской деятельности с помощью органиграмм.

Проведена классификация органиграмм, по элементам организационной структуры управления, которые они отражают. Также предложен механизм их совмещения, для получения комплексных органиграмм, в основе которых лежат т.н. традиционные органиграммы (см. Рис.1), которым дано следующее определение:

Традиционные (классические) органиграммы - это те органиграммы, которые часто приводятся в отечественной и зарубежной литературе по менеджменту, они отображают лишь иерархическое строение организации (пирамида или матрица) и основные связи между линейными руководителями и их подчиненными, иногда, связи функционального характера между штабными подструктурами (штабами), если они имеются в организации, и линейными руководителями, с которыми они сотрудничают.

Рис. 1 Традиционная (классическая) органиграмма.

Они выбраны качестве основы, для наглядного представляется элементов организационной структуры управления в виде схем, т.к. у практикующих менеджеров или консультантов уже есть, как правило, опыт их построения.

Для упрощения восприятия информации, посредством органиграмм, предложено использование т.н. "пакета органиграмм", включающего в себя их совокупность, связанную смысловой близостью отображаемых проявлений организационной структуры управления субъекта предпринимательской деятельности и взаимодополняемостью, позволяющей более полно отобразить исследуемый объект. Данный инструмент представляется незаменимым, особенно в России, т.к. позволяет достаточно быстро оценить последствия вносимых в организационную структуру управления изменений, что актуально в условиях постоянно изменяющейся ситуации, в которой осуществляется предпринимательская деятельность исследуемого объекта.

Применение стандартных органиграмм для отслеживания последовательности выполнения различных функций структурными единицами предприятия для решения какой-либо задачи, одновременное отражение связей между этими единицами, практически не эффективно, т.к. получаемые схемы и таблицы слишком громоздки для их визуального изучения. В связи с чем, разработан и апробирован новый вид органиграмм, (см. Рис.2) , позволяющих осуществлять этот процесс более эффективно.

Т.к. в предложенную схему можно, также, как и в традиционную, вносить средства отражения различных проявлений организационной структуры управления субъекта предпринимательской деятельности, то речь идет о разработке ее альтернативы, которая позволяет естественным, органическим способом отражать изучаемые явления, что ранее являлось затруднительным. Но, следует иметь в виду, что предложенный механизм является не заменой старому, а его добавлением, что в итоге дает максимально возможный эффект.

Рис. 2 Функционально-целевая органиграмма, отражающая реализацию задачи по непрерывному приему и передаче в производство заказов от клиентов.

В современной литературе можно встретить несколько разновидностей четырех различных классификаций организационных структур управления субъектов предпринимательской деятельности, в данном исследовании предложены еще две новые классификации и усовершенствованы некоторые из ранее опубликованных другими авторами. В итоге, представлены следующие классификации:

По внешнему виду иерархии.

Моно-административные (пирамидальные);

Поли-административные (матричные).

По видам дробления при департаментализации организации:

Дробление без специализации;

Дробление по функциям;

Дробление по видам продукции, по территориальному местоположению и по группам клиентов.

По степени централизации:

Централизованные;

Децентрализованные.

По степени сложности:

Простейшие:

базовые:

"лента";

"круг";

"колесо";

производные:

"звезда";

"иерархическая".

Сложные:

классические;

сборные или конгломераты (сочетающие несколько видов классических).

По степени детализации:

Подробные;

Глобальные.

По степени реагирования на окружающую среду:

Бюрократические;

Линейные;

Функциональные;

Адаптивные (органические);

Дивизионные;

Матричные.

Использование этих классификаций, в зависимости от преследуемых при этом целей, позволяет быстро и четко определить свойства исследуемой организационной структуры. Также данные классификации можно рекомендовать, как основу для создания единого классификатора организационных структур управления субъектов предпринимательской деятельности, что может иметь большое значение, как в теоретическом, так и в практическом аспектах его применения.

В данной главе также проведено исследование организационных структур управления с точки зрения их преимуществ и недостатков. За основу взята классификация по степени реагирования на окружающую среду.

Данное исследование позволяет, при разработке организационных структур управления, сразу учитывать возможные последствия использования той или иной схемы, на практике. Учитывая, что на практике почти никогда не бывает предприятий с точно такими же организационными структурами, которые рассматриваются в рамках вышеуказанной классификации, тем не менее, можно говорить о том, что они являются смешанными типами, которые несут свойства описанных структур управления.

Безусловно, эффект неаддитивности, который имеет место в данном случае, дает иной конечный результат, нежели простая сумма свойств используемых для построения реального предприятия приведенных в классификации схем, но он становится в большей мере предсказуемым, что также можно считать положительным итого проведенного исследования.

Одним из аспектов теории организационных структур, исследованных в рамках второй главы, является проблемы так называемых подструктур, которым дается следующее определение в работе:

Подструктурами - это такие структурные подразделения организационной структуры управления субъекта предпринимательской деятельности, которые характеризуются наличием хотя бы одного из следующих двух признаков:

это структурные подразделения, которые не обладают реальной властью, а выполняют роль лишь совещательных и, иногда, контролирующих органов;

это структурные подразделения носящие временный характер, т.е. организуемые или собираемые время от времени.

В работе исследованы два типа подструктур:

a. штабные - это т.н. "штабы" при различных линейных руководителях организации, например, юридическая служба, обслуживающая главного менеджера фирмы, структурный блок его заместителей и главного бухгалтера, т.е. людей, связанных в выполнении своих ежедневных обязанностей с необходимостью обращаться к различным видам права и их разделам. Этот вид подструктур обладает только первым перечисленных признаков.

b. коллегиальные - это подструктуры в рамках которых происходи взаимодействие представителей одного структурного блока на постоянной или временной основе. Можно выделить следующие виды коллегиальных подструктур: конференции; комиссии; комитеты; советы; коллегии, - которые предложено объединить под общим названием: комитеты, но предназначенные для решения различных задач.

Во второй части данной главы исследован и уточнен метод составления органиграммы реальной организационной структуры управления субъекта предпринимательской деятельности.

В основе метода лежит проведение опроса сотрудников предприятия с использованием специальных анкет.

После сбора и обработки анкет, предложено использовать пакет органиграмм для отражения реально существующей организационной структуры управления.

Также в данной главе разработан и предложен для практического использования метод исследования организационной структуры управления субъекта предпринимательской деятельности с помощью ее декомпозиции.

Применению подобного метода исследования функционирования организационной структуры способствовало ее представление и описание, как системы, со всеми вытекающими отсюда свойствами и особенностями.

Предложенный для практического применение способ декомпозиции позволяет исследовать не каждую структурную единицу в отдельности, что затрудняет анализ ее связей с другими, а сразу всего структурного блока (см. Рис.3, 4), что решает обозначенную проблему.

Рис. 3 Организационная структура управления субъекта предпринимательской деятельности.

Рис. 4 Дефрагментированнная организационная структура управления субъекта предпринимательской деятельности.

Должности на приведенных рисунках закодированы следующим образом:

1. количество цифр в коде показывает уровень иерархии, занимаемый данным сотрудником;

2. Последняя цифра в коде - это порядковый номер, данной структурной единицы в структурном блоке, к которому она относится;

3. Все остальные цифры - это код предыдущей структурной единицы.

Такой метод представления организации и ее структурных единиц наиболее полно отразить строение ее организационной структуры управления, что можно эффективно использовать в процессе исследования ее функционирования.

На современном предприятии циркулирует несколько основных видов информации. Все их предложено разделить на три основных вида:

управленческая (административная) - это информация, посредством которой осуществляются: руководство (оперативное управление) всеми видами деятельности предприятия; координация функционирования всех структурных единиц и контроль работы всей организации в целом;

специализированная (производственная) - это информация, с помощью которой осуществляются все виды деятельности организации;

информационный шум - это лишняя информация, которая, как правило, лишь мешает нормальному функционированию субъекта предпринимательской деятельности. Задачей службы информационного обеспечения фирмы является отсеивание такой информации или выделение из нее полезной.

Первые два вида информации формируют организационную структуру управления субъекта предпринимательской деятельности, связывая между собой ее структурные элементы посредством информационных связей различного вида.

Вся совокупность информационных связей образует систему. В данном исследовании предложена терминологическая база, позволяющая описать эту систему, и включающая следующие категории:

Информационный канал - это совокупность связей, образовавшихся между двумя или более структурными единицами, посредством которых происходит передача информации от одной структурной единицы к другой.

Информационный источник - структурная единица или их совокупность, которая на основе анализа поступившей информации формирует свою собственную, приводит ее в необходимый для восприятия вид и передает в нужный информационный канал.

Конечный потребитель информации - структурная единица или их совокупность, которая на основе восприятия и обработки информации, поступившей по информационному каналу, производит или выработку своей информации для дальнейшей ее передачи по другим информационным каналам, или осуществляет какие-либо практические действия для достижения цели, регламентированной поступившей информацией.

Рядовое звено информационного канала - структурная единица или их совокупность, которая, обрабатывая и перераспределяя информацию, не меняет ее основной сути.

Информационная связь - это простейший элемент информационного канала, не поддающийся дальнейшему дроблению, образовавшийся в связи с производственной необходимостью контактирования одной структурной единицы предприятия с другой.

Предложена следующая классификация информационных связей, имеющих место на предприятии:

формальные:

a. линейные:

I. прямые линейные - это связь, характеризуемая передачей управляющей информации от субъекта управления к объекту, т.е. наличием в ней передачи административной информации;

II. обратные линейные - это тип связи, через который передается информация от подчиненного начальнику и имеет вид отчета о проделанной работе и ее результатах. Так же через эти связи передается информация, несущая новаторский (инновационный) характер;

b. функциональные:

I. прямые функциональные - это связь, через которую передается управляющая информация между функциональным субъектом управления и, связанным с ним, объектом управления из другой службы;

II. обратные функциональные - это связь между структурной единицей и ее функциональным руководителем, как правило, через нее передается информация в виде отчета о результатах проделанной работы;

неформальные:

a. на уровне структурного блока - это связь между структурными единицами, входящими в один структурный блок;

b. без уровневой дифференциации - это межличностные связи между разными структурными единицами, носящие непредсказуемый и не регламентируемый характер.

Предложенная методика позволяет оценить эффективность функционирования, как одного структурного элемента организации, так и всего субъекта предпринимательской деятельности в целом.

1.4 Анализ принципов управления кредитной организацией

Сектор «Финансовые учреждения» состоит из институционных единиц резидентов, занятых в основном финансовой деятельностью, при которой единица принимает на себя обязательства приобрести финансовые активы, участвуя в финансовых операциях на рынке, а также финансовыми операциями на коммерческой основе (коммерческие кредитные учреждения) и операциями по страхованию (страховые учреждения) независимо от форм собственности.

Под производственной деятельностью в данном секторе понимается финансовое посредничество, оказание финансовых посреднических услуг, вспомогательная финансовая деятельность (вспомогательные финансовые услуги), страховая деятельность, т.е. обеспечение финансовой защиты институциональных единиц от определенных рисков или непредвиденных обстоятельств и организация пенсионных фондов с целью обеспечения групп наемных работников доходами по их выходе на пенсию.

Мы не можем полностью согласиться с позицией по данному вопросу такого ученого, как проф. О.И. Лаврушин, давшего следующее определение банка как субъекта экономической деятельности: «Банк - это посредник между товаропроизводителями, скорее продавец, чем производитель. Банк как специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от продукта сферы материального производства, он производит не просто товар, а товар особого рода в виде денег, платежных средств» Лаврушин О.И. и др. Банковское дело: Учебник. М.: Финансы и статистика, 1999. С. 15.. На наш взгляд, автор противоречит сам себе (см. подчеркивание), утверждая, во-первых, что банк не является производителем; во-вторых, что продукт деятельности банков - деньги. Считаем, что банки являются рыночными производителями услуг, создателями стоимости, а плата за них в форме процентов, дивидендов, комиссионных вознаграждений и иных форм достаточно подробно введена в законодательные рамки в Налоговом кодексе РФ (глава 18), постановлении Правительства России № 490 от 16 мая 1994 г. «Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями». При этом деньги, о которых говорит проф. О.И. Лаврушин, выступают, скорее, как инструменты (даже не ресурсы) хозяйственной деятельности финансово-кредитного учреждения. Наша задача - рассмотреть возможности оценки совокупной способности банка использовать денежные и иные средства в качестве капитала, т.е. для создания новой стоимости.

Финансовые предприятия берут деньги у одних единиц, принимая на себя определенные обязательства, и затем используют их на финансовом рынке с большей эффективностью, что покрывает их издержки и обеспечивает прибылью.

Финансовые посредники банки, берущие обязательства по своим собственным счетам на финансовых рынках, которые возникают в результате заимствования средств, а затем предоставляют их в качестве кредитов на разные сроки и на разных условиях другим институциональным единицам. Они посредничают между кредиторами и заемщиками, направляя средства от одних к другим, подвергая себя риску в этом процессе. Одни финансовые посредники мобилизуют основную часть своих средств, принимая депозиты. Другие делают это, выпуская векселя или другие ценные бумаги.

Кроме того, финансовые посредники оказывают различные финансовые или деловые услуги в качестве побочной деятельности, например обмен валюты, консультации по поводу инвестиций, покупки недвижимости, инкассация, ведение счетов клиентов и др.

Таким образом, деятельность финансовых посредников аккумулируется в трех сферах: кредитовании, страховании и пенсионных фондах. Этими видами деятельности заняты следующие институционные единицы: кредитные корпорации, страховые корпорации и пенсионные фонды. Итак, наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д.

В отличие от сектора «Финансовые учреждения», сектор «Государственное управление» включает институционые единицы, занятые в том числе и в области перераспределения национального дохода, государственных финансов. Кроме того, в этот сектор включаются фонды (организации) социального страхования; государственные, центральные, региональные и местные банки, основными функциями которых являются предоставление финансовых услуг органам государственного управления, а также выпуск банкнот, ценных бумаг и чеканка металлических денег, хранение запасов золота и иностранной валюты; государственные сберегательные банки, осуществляющие обслуживание домашних хозяйств; некоммерческие общественные организации, обслуживающие население, если они контролируются и финансируются государственными учреждениями. Ресурсы этих единиц образуются в основном за счет обязательных платежей, производимых институциональными единицами, принадлежащими к другим секторам экономики.

Отнесение Центрального банка к финансовому сектору является дискуссионным. В условиях переходной экономики он может быть отнесен и к сектору государственных учреждений. Когда Центральный банк выполнял в основном административные функции, он был неотделим от правительства и целиком контролировался им. Поэтому на ранних стадиях перехода к рыночной экономике его относили к государственному сектору государственного управления. С развитием финансовых услуг Центральный банк в своей деятельности все более приближался по своим функциям к коммерческим банкам: выдача платных кредитов при явно положительной ставке кредитования, регулирование обменного курса рубля посредством интервенций на валютном рынке и т. п. Поэтому начиная с 1992 г. Центральный банк России относится в СНС к финансовому сектору.

Депозитные денежные корпорации рассматриваются в соответствии с международной методологией как подсектор финансового сектора экономики, включающий коммерческие банки, клиринговые, сберегательные и Сбербанк, которые были созданы как государственные банки и в которых доля государства высока и теперь. Главной целью этих банков является получение прибыли от участия в финансовых операциях.

Различные инвестиционные фонды идентифицируются как другие финансовые посредники.

Финансовые вспомогательные корпорации включают все резидентные организации, занятые в основном финансовой деятельностью, тесно связанной с финансовым посредничеством, но не являющиеся финансовыми посредниками: брокерские организации, фондовые биржи, организации по проведению лотереи и др.

Страховые корпорации определены в международных статистических стандартах как институциональные единицы, оказывающие другим единицам финансовую защиту от различного рода рисков. Их деятельность финансовое посредничество особого рода: они берут средства у владельцев полисов и инвестируют их в финансовые и другие активы.

Пенсионные фонды. В финансовый сектор включаются только негосударственные фонды, аккумулирующие деньги населения и инвестирующие их, а затем возвращающие их в виде пенсий. Государственные внебюджетные социальные фонды относятся к сектору «Государственные учреждения».

В данной диссертационной работе исследованию подлежат банковские учреждения. Исходя из изложенного, банк это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые не выпускают собственных долговых обязательств.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской деятельности в РФ», основные положения которого в принципе приближены к основным методологическим положениям, изложенным в международных учетно-информационных системах. Банки России действуют как универсальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов; покупка-продажа и хранение ценных бумаг; иностранной валюты; привлечение средств во вклады; осуществление расчетов; выдача гарантий, поручительств и иных обязательств; посреднические и доверительные операции и т.п.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность создания банков, основанных только на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федерации, утвержденными Центральным банком (ЦБ) РФ 08.04.93 г., понимаются:

совместные банки, т.е. банки, уставный капитал которых формируется за счет средств резидентов и нерезидентов;

иностранные банки банки, уставный капитал которых формируется за счет нерезидентов;

филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. Центральный банк устанавливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и защиты их от экспансии зарубежных банков.

По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому), исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.

Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества, в котором ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться за счет как внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

По международным стандартам российская банковская система пока не сопоставима с аналогичными системами развитых стран. Прежде всего отечественные кредитные учреждения значительно уступают зарубежным по размерам капитала и величине аккумулированных активов. Совокупный собственный капитал 200 самых крупных российских банков меньше любого из первой двадцатки крупнейших банков мира См.: Саркисянц А.Г. Сравнительные характеристики развития банковской системы России и других стран // Финансы и кредит. 2000. № 10. С. 2432..

У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Первым и основополагающим принципом управления потенциалом коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Это относится прежде всегок срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется управленческая деятельность в коммерческих банках, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в управлении механизмами взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами. Он строятся как обычные рыночные отношения и представляют собой операционно-кассовую работу.

Четвертый принцип управления работой коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами.

Пятый принцип - максимальная отдача от ресурсов, как собственных, так и привлеченных, как материальных, так и нефинансовых, трудовых, от осуществления как капитальных, так и текущих затрат. Важную роль на этапе, предшествующем принятию управленческого решения, играют выводы, полученные в результате проведения всестороннего статистического анализа по самым различным аспектам и направлениям банковской деятельности.

Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность в различных аспектах: по видам банковских услуг и их объему, по формам собственности и назначению банков, по видам кредитно-расчётного обслуживания, по ассортименту оказываемых ими услуг.

Наряду с расширением сети банков развитие банковской системы сопровождается расширением классификаций банковских услуг и их элементов.

В статистике применяется следующая группировка банковских услуг:

Учетно-операционная работа:

открытие, введение и закрытие лицевых счетов клиентов и банков-корреспондентов;

учет расчетно-платежных документов и контроль за своевременностью их оплаты; выявление счетов, не оплаченных в срок;

осуществление расчетов по поручению клиентов;

начисление и списание процентов по ссудам, текущим и расчетным счетам;

учет операций факторинга, лизинга и форфейтинга;

депонирование средств для выдачи чековых книжек, аккредитивов, акцента платежных поручений и др.

Кредитование:

перспективное планирование кредитной деятельности;

экономико-статистический анализ кредитных отношений за предшествующий период;

регулирование кредитных отношений банка с предприятиями;

учет и контроль кредитной деятельности;

оценка экономической эффективности отдельных видов кредита и кредитных отношений и др.

Денежное обращение:

составление и исполнение кассового плана;

прогнозирование выполнения кассового плана.

Денежное обслуживание:

организация обслуживания кредитных карт;

организация обслуживания кассовых автоматов;

Анализ финансово-экономического состояния организаций:

ведение финансово-экономических паспортов организаций;

контроль выполнения целевых программ развития отдельных организаций.

Рассматриваются и другие виды банковских услуг.

Основной формой банковских услуг является предоставление кредита. Кредитная система представляет собой неотъемлемую часть мировой экономики, сложнейший механизм, вобравший в себя огромные разнообразные формы кредита и кредитных институтов, совокупность теснейших взаимосвязей между финансовым и промышленным капиталом.

Кредитные отношения складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений. Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, народного хозяйства и населения. Средства банков складываются из уставного, резервного и специальных фондов; средства народного хозяйства (в том числе институциональных единиц) из остатков средств на расчётных счетах предприятий и фирм, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков за выполненные строительные, научно-исследовательские и проектно-изыскательские работы, а также средств в расчетах; средства населения характеризуются остатками средств на сберегательных счетах сберегательных и коммерческих учреждений. При определении размера кредитных вложений принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Временно свободные денежные капиталы, возникающие в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, накопления государства, юридических и физических лиц образуют ссудный фонд (ссудный капитал).

Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития.

Статистическая информация о кредитных вложениях призвана обеспечить учреждения банков данными, необходимыми для планирования кредитов, данными о том, как эти кредиты используются, возвращаются и насколько они обеспечены товарно-материальными ценностями.

Важнейшими задачами анализа финансирования и кредитования капитальных вложений являются: изучение экономической эффективности капитальных вложений; характеристика поступления средств, предназначенных на финансирование капитальных вложений и выполнения плана мобилизации внутренних ресурсов для экономической деятельности; анализ использования капитальных вложений (при оформлении финансирования, в ходе финансирования, по окончании финансируемых работ); характеристика выполнения плана финансирования и кредитования капитальных вложений; характеристика выполнения планов по капитальному строительству и вводу в действие производственных мощностей и основных фондов; выявление резервов для снижения себестоимости продукции и услуг у финансируемых хозяйствующих субъектов. Результаты статистического анализа показывают, с какими сферами экономики соприкасается банк в своей деятельности; характеризуют особенности финансирования и кредитования секторов экономики, отраслей, предприятий и фирм; свидетельствуют о соответствии деятельности банка потребностям народного хозяйства. Одной из задач управления банковской деятельностью является оценка, установление и поддержание необходимого соотношения между различными структурными составляющими ресурсов, в первую очередь средств, предоставляемых во временное пользование. Такие соотношения между структурными составляющими определяют соответствующие пропорции между стоимостными объемами кредитных операций, которые, в свою очередь, можно классифицировать так, как представлено в таблице 1.

Таблица 1. Классификация кредитных операций

Кризисная ситуация в экономике способствует все большему усложнению кредитной системы. Среди новых форм кредита особое место занимает кредит лизинговых компаний. Их активное развитие в последние годы связано с тем, что значительно усложнились проблемы реализации продуктов и услуг и тем самым затруднилось обеспечение непрерывного кругооборота капитала. Кроме того, несовершенство законодательства, весомое налоговое бремя затрудняют формирование типовой методики управления банковским потенциалом.

2.Обзор методов и моделей оценки инвестиционной привлекательности региона