Управление оборотным капиталом и ликвидностью предприятия

Эффект от продажи дебиторской задолженности (за исключения сомнительной) позволит строительной фирме получить финансовый эффект в виде дополнительно поступивших средств:

Э₂ = 24094 -24,06% = 18296,98 тыс. руб.,

где - 24094 тыс. руб. - сумма дебиторской задолженности, предназначенная в продаже (переуступка права требования по факторингу); 24,06% - обслуживание фирмой «КД СТРОЙ» факторинговой операции.

Таким образом, для «КД СТРОЙ» избавиться от части дебиторской задолженности означает ввести в оборот «замороженные» в дебиторской задолженности денежные средства в немалой сумме, составляющей 18,3 млн. рублей, поэтому данное мероприятие целесообразно для практической реализации.

В заключение дана оценка планируемой структуры баланса, которая произведена с использование финансовых коэффициентов, представленных в таблице 3.6, в которой приведены показатели, рассчитанные по следующей методике[29]:

Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Коб.сс):

Коб.сс = (капитал и резервы - внеоборотные активы) / оборотные активы. (3.14)

Смысл данного коэффициента заключается в следующем. Сначала, в числителе формулы вычитают из собственного капитала внеоборотные активы. Считается, что самые низколиквидные (внеоборотные) активы фирма должна финансировать за счет самых устойчивых источников, то есть за счёт собственного капитала. Более того, должна ещё остаться некоторая часть собственного капитала для финансирования текущей деятельности фирмы. Этот коэффициент не имеет распространения в западной практике финансового анализа. В российской практике коэффициент был введен нормативно Распоряжение Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) от 12.08.1994 г. N 31-р и ныне не действующим Постановление Правительства РФ от 20.05.1994 г. N 498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий». Согласно указанным документам, данный коэффициент используется как признак несостоятельности (банкротства) организации. Согласно указанным документам, нормальное значение коэффициента обеспеченности собственными средствами должно составлять не менее 0,1. Следует отметить, что это достаточно жесткий критерий, свойственный только российской практике финансового анализа и большинству предприятий сложно достичь указного значения коэффициента. Особенно это касается строительных фирм, чья деятельность требует большого финансирования своей деятельности.

Коэффициент утраты платежеспособности (Кутр.пс):

Кутр.пс = [Ктл.норм+6/12·(Ктл.норм - Ктл.ф)] : Ктл.норм, (3.15)

где 6 - период утраты платежеспособности (в месяцах), принимаемый к расчету(в формуле может использован период в 3 месяца для коэффициента утраты платежеспособности); 12 - отчетный период (в месяцах) согласно годовой бухгалтерской отчетности);

или другое название коэффициент восстановления платежеспособности (К_вп) [29, с.653]:

Коэффициент восстановления платежеспособности (К_вп) за период, равный шести месяцам [29, с.653]:

, (3.16)

где К_т.л1и К_т.л0 - соответственно фактическое значение коэффициента ликвидности в конце и начале отчетного периода; К_{тл норм} - нормативное значение коэффициента текущей ликвидности; 6 - период восстановления платежеспособности, мес.; Т - отчетный период, мес.

Если К_вп > 1, то у предприятия есть реальная возможность восстановить свою платежеспособность, и наоборот, если К_вп< 1 - у предприятия нет реальной возможности восстановить свою платежеспособность в ближайшее время.

Приведенные в таблице значения коэффициентов, рассчитаны с учетом предлагаемых мероприятий, поскольку они отразятся не только на оборотном капитале, но и на источниках его поступления (пассиве). В результате это положительно отразится на числовых значениях основных финансовых коэффициентов, а именно, коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами и коэффициента ликвидности.

Необходимо сделать следующие пояснения к значениям показателей, которые будут после внедрения мероприятий (графа 4 таблицы 3.6).

Расчёты, произведенные по компромиссной модели, приведенные в таблице 3.3, показывают, что потребность фирмы в оборотном капитале в условиях 2016 года, могла бы быть значительно меньше, а именно на сумму равную 76296,6 тысяч рублей. На величину этой же денежной суммы можно было бы уменьшить стоимость оборотных активов фирмы и соответственно на такую же сумму снизить объём краткосрочных её обязательств.

В этой связи необходимо пояснить взаимосвязь между понятиями «оборотный капитал» и «оборотные активы», так они не однозначны. Оборотные активы - это финансовые ресурсы, вложенные в объекты имущества, использование которых осуществляется строительной фирмой либо в рамках одного воспроизводственного цикла, либо в рамках относительно короткого календарного периода (как правило, не более одного года). В то время как, оборотный капитал - это капитал, инвестируемый в текущую деятельность организации на период каждого операционного цикла. Часто оборотный капитал трактуется как текущие активы или оборотные средства. Именно такая ситуация и характерная для деятельности «КД СТРОЙ» за анализируемый период.

При расчёте коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами легко можно видеть, что чистая прибыль организации увеличена на 14637,59 тысяч рублей за счёт продажи дебиторской задолженности.

При расчёте коэффициента ликвидности за счёт предложенных нами мероприятий в числителе уменьшено значение суммы запасов согласно первому мероприятию и сумма дебиторской задолженности согласно второму мероприятию. Числовое значение знаменателя коэффициента ликвидности в соответствие с расчётами по компромиссной модели уменьшено на 76296,6 тыс. руб.

Таблица 3.6 - Оценка структуры бухгалтерского баланса предприятия

№ п/п	Показатели	Отчетный период (2016 г.)	После внедрения мероприятий	Отклонение, (+,-)	Норма
1	2	3	4		5
1	Капитал и резервы	11191	25828,59	14637,59	х
2	Внеоборотные активы	54354	54354	0	х
3	Оборотные активы	165666	165666	-76296,6	х
4	Коэффициент обеспеченности собственными средствами (Коб.сс)(стр.1-стр.2)/стр.3	-0,2605	-0,1722	+0,0883	? 0,1
5	Коэффициент текущей ликвидности (Кт.л	0,8180	1,0198	+0,2018	? 2
6	Коэффициент восстановления платежеспособности (Кв.п)	0,4278	0,5604	+0,1326	? 1,0

Данные таблицы 3.6 свидетельствуют о том, что предлагаемые мероприятия позволят получить положительную динамику важным финансовым показателям. Так, несмотря на то, что у предприятия всё равно будут отсутствовать собственные оборотные средства, их дефицит снизится на 33,9% [-0,1722: (-0,2605) ·100-100], то есть на треть. Коэффициент ликвидности повысится на 24,7%, хотя он также будет ниже норматива. Коэффициент восстановления платежеспособности увеличится на 31,0%. Значение коэффициента восстановления платежеспособности, равное 0,5604 в случае внедрения мероприятий, всё равно не обеспечит восстановление платежеспособности в течение 6 месяцев.

Кроме того, предлагаемые мероприятия улучшат структуру баланса.

Произведенные аналитические оценки финансовых показателей свидетельствуют о том, что мероприятия, направленные на улучшение структуры, использование оборотного капитала канительно повысят платежеспособность и ликвидность строительной организации. Однако решение важных для ООО «КД СТРОЙ» следует вести поиск не только в сфере финансового менеджмента, но прежде всего в усилении менеджмента организации, направленного на повышение производственной и коммерческой результативности фирмы.



Заключение

Объектом анализа является ООО «КД СТРОЙ» строительная фирма, выступающая и как застройщик, и как подрядчик. Численность персонала предприятия по состоянию на конец 2016 года насчитывает 41 штатную единицу, из них 10 единиц административно-управленческого персонала и 31 единица рабочих профессий, разбитых на 3 бригады. При ведении строительства к работам привлекаются подрядчики со своим штатом исполнителей.

На протяжении анализируемого периода времени наблюдается рост стоимости имущества фирмы, находящегося в её хозяйственном ведении за счёт увеличения стоимости оборотных активов.

Неблагоприятная экономическая ситуация вследствие экономического кризиса существенно повлияла на состоянии строительной отрасли в Калининградском регионе. Вследствие этого уменьшились масштабы строительной деятельности, приведшие к падению выручки фирмы за два последних года на 47,1 млн. руб. или на 8,9%. Не смотря на падение доходов на предприятии удалось привести темпы снижения себестоимости продаж в соответствие с темпами падения выручки, что позволило избежать катастрофического финансового кризиса и, тем самым, сохранить положительную рентабельность.

Чистая прибыль снижалась высокими темпами - за два года на 41,0%, что было вызвано влиянием тенденций снижения показателей валовой прибыли и прибыли от продаж, а также значительными платежами за долгосрочные и краткосрочные займы. Тем не менее, строительная компания остаётся рентабельной, но с низким уровнем показателей рентабельности.

Наблюдается снижение деловой активности фирмы, о чем свидетельствует увеличение продолжительности оборота оборотных средств фирмы, что также негативно отражается на финансовом состоянии фирмы. Более высокие темпы роста оборотного капитала по сравнению с доходами привело к ухудшению финансового состояния фирмы. Снижение деловой активности фирмы произошло за счёт снижения оборачиваемости оборотного капитала, что ухудшило её финансовое состояние.

Структурные изменения в имуществе фирмы объясняются влиянием тех же факторов и тенденций, которые указывались при анализе ситуации в отрасли и на рынке недвижимости. Трудности с реализацией жилья привели с одной стороны к накапливанию запасов товароматериальных ценностей в 2015 году и последующем избавлением от них в следующем 2016 году, поскольку снизились темпы строительства, привели к росту дебиторской задолженности. Рост стоимости источников имущества в количественном выражении произошло как за счет роста собственного капитала, так и за счёт заёмного капитала; рост источников имущества на 17,0% произошёл за счёт роста собственного капитала и резервов, а на 83,0% - за счет роста заёмного капитала; в 2014 г. имущество предприятия за счёт собственных средств финансировалось на 2,8%, в 2015 г. - на 4,2%, в 2016 г. - на 5,1%.

В ходе финансового анализа выявлена недостаточная ликвидность баланса. За анализируемый период времени, коэффициенты абсолютной и критической ликвидности ниже, как нормативного, так и минимально допустимых значений, следовательно, в ближайшей перспективе фирма неликвидна. Коэффициент текущей ликвидности на две отчетные даты, хоть и ниже нормативного значения, но в пределах минимально допустимого значения.

Оценка финансовой устойчивости с использованием абсолютных показателей свидетельствующее о том, что на протяжении анализируемого периода в ООО «КД СТРОЙ» наблюдается неустойчивое финансовое состояние

Основную долю в оборотных активах составляет дебиторская задолженность, доля которой в 2015 г. составляла 67,1%, что ниже уровня 2014 года, но в 2016 году вновь их доля возросла и достигла 69,2%, что объясняется различными отсрочками платежей за предоставленную клиентам недвижимость. Это, в свою очередь, диктуется объективными условиями, сложившимися на рынке недвижимости (предложение превышает спрос) и снижением уровня платежеспособности населения (вследствие кризисных ситуаций в стране). Такой высокий удельный вес дебиторской задолженности в оборотных активах, характеризует уровень платежной дисциплины на предприятии, который нельзя признать удовлетворительным. Замедление оборачиваемости дебиторской задолженности привело к дополнительному вовлечению хозяйственных средств в оборот за один оборот. В 2015 году было дополнительно вовлечено средств за счет снижения оборачиваемости дебиторской задолженности на сумму в 25,4 млн. руб., в 2015 г. - 25,6 млн. руб. Поэтому с каждым годом предприятию для ведения бизнеса приходится изыскивать дополнительные источники финансирования и вовлекать эти ресурсы в оборот. Доля запасов в оборотных активах предприятия росла с 26,8% до 30,9%.

На предприятии имел место перерасход оборотных средств: в 2015 г. по отношению к производственной необходимости на 45,4 млн. руб., а в 2016 г. на 33,5млн. руб., что говорит об ухудшении качества использования оборотных средств на предприятии и фирме с каждым годом требуется все больше оборотного капитала для ведения свой производственной деятельности. В результате замедления оборачиваемости оборотного капитала строительная компания недополучила прибыли от продаж в 2015 году на сумму в 3,43 млн. руб., в 2016 году сумму в 1,1 млн. руб.

На все отчетные даты у фирмы наблюдался недостаток собственных оборотных средств, так как оборотные активы не покрывались собственными средствами предприятия и долгосрочными кредитами, но ситуация постепенно улучшалась за счёт увеличения собственных оборотных средств.

Направления совершенствования управления имуществом ООО «КД СТРОЙ»:

1. Реструктуризация оборотного капитала предприятия за счет оптимального их формирования с последующим рациональным управлением ими, что должно позитивно отразиться на финансовом состоянии фирмы.

2. Внедрение на предприятии нормирования материально-производственных ресурсов, в частности материальных запасов.

3. Использование инструментов факторинга для усиления расчетной дисциплины и оптимизации капитала предприятия по критерию минимизации уровня финансовых рисков.

4. Снижение экономических убытков фирмы за счет выгодного использования денежных средств.

Конкретно это выражается в следующих мероприятиях.

Мероприятие первое: совершенствование управления производственными запасами в целях оптимизации размеров этих запасов.

По рассчитанному нормативу сумма запасов должна была в 2016 году составлять 17574,8 тыс. руб., излишек запасов составлял 23640,2 тыс. руб. В «КД СТРОЙ» производилась излишняя закупка товарно-материальных ценностей, которые хранились на арендуемом складе, увеличивая издержки хранения, замораживая финансовые ресурсы предприятия, что в конечном счете не обоснованно увеличивали себестоимость и ухудшали финансовое состояние фирмы.

Мероприятие второе: продажа права на взыскание дебиторской задолженности на условиях, так называемого факторинга, то есть продажа долгов предприятия третьему лицу (лицам). По расчётам сумма вырученных средств по результатам факторинговой операции составит18296,99 тыс. руб.

Мероприятие третье: внедрение компромиссной модели по оптимальному управлению оборотными активами в сочетании с внеоборотными активами.

Обобщая выводы по комплексному воздействию всех мероприятий на улучшение управления оборотным капиталом и ликвидностью ООО «КД СТРОЙ», надо отметить следующие оценки.

Операционный цикл, характеризующий использование оборотных средств сократится на 33,61 дня или 44,1% и составит вместо 3,6 месяцев значительно меньше - 2,4 месяца, что очень важно для финансового оздоровления фирмы в следствие ускорения оборачиваемости финансовых ресурсов за счет рационализации финансовых потоков.

Показатели рентабельности, как инструмент комплексной оценки эффективности использования оборотных средств, существенно повысятся и возрастут в несколько раз.

Мероприятия позволят получить положительную динамику важным финансовым показателям. Так, несмотря на то, что у предприятия всё равно будут отсутствовать собственные оборотные средства, их дефицит снизится на 33,9%, то есть на треть. Коэффициент ликвидности повысится на 24,7%, хотя он также будет ниже норматива. Коэффициент восстановления платежеспособности увеличится на 31,0%. Значение коэффициента восстановления платежеспособности, равное 0,5604 (норматив = 1,0) в случае внедрения мероприятий, всё равно не обеспечит восстановление платежеспособности в течение 6 месяцев.

Кроме того, предлагаемые мероприятия улучшат структуру баланса.

Предлагаемые направления и мероприятия по совершенствованию управления оборотным капиталом повысят уровень платежеспособности и ликвидности строительной фирмы, её финансовую устойчивость и улучшат целом финансовое состояние.



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая. - М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2007. - 560 с.

2. Закон «О предприятиях и предпринимательской деятельности» (в ред. Законов РФ от 24.06.1992 N 3119-1, от 01.07.1993 N 5304-1, от 20.07.1993 N 5462-1; Указа Президента РФ от 24.12.1993 N 2288; Федерального закона от 30.11.1994 N 52-ФЗ).

3. Бюджетный кодекс РФ (БК РФ 2015). Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в ред. Федерального закона от 5 августа 2000 г. № 116-ФЗ) (с изменениями на 30 ноября 2016 года).

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Федеральный закон от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ(с изменениями на 19 декабря 2016 года) (редакция, действующая с 1 января 2017 года).

5. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ (действующая редакция, 2016).

6. Приказ Минфина России от 9 декабря 1998 г. N 60н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98

7. Приказ Минфина России «О порядке отражения в бухгалтерском учете операций с ценными бумагами от 15.01.97г. № 2. - справочная правовая система «Консультант плюс»

8. Положение по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99 утвержденным приказом МинфинаРоссии от 6 мая 1999 г. N 32н

9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2000. Утверждено Минфином РФ от 16.10.2000 № 91н. - справочная правовая система «Консультант плюс»

10. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01. Утверждено Минфином РФ от 30.03.2001 № 26н.(в ред. Приказа Минфина РФ от 18.05.2002 № 45 н).- справочная правовая система «Консультант плюс»

11. Афитов З.А. Финансовое планирование на предприятии: Учеб. пособие. / З.А. Афитов - Минск: Выш. шк., 2013. 285с.

12. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-х т. / Пер. с англ. Под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 2012. Т.2. 669 с.

13. Бусыгин А.В. Эффективный менеджмент: Учебник. / А.В. Бусыгин - М.: Финпресс. 2012. 1056с.

14. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. пособие для вузов. / С.В. Валдайцев - М.: Юнити, 2013. 720с.

15. Вишнякова О. Н. Особенности финансового анализа в строительной организации на примере ООО «Стройэкспорт» // Молодой ученый. - 2015. - №11.3. - С. 15-19.

16. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. Учебник.- М.: КНОРУС, 2007. 816 с.

17. Волкова, О. А. Экономика предприятия [Текст] / О. А. Волкова. - М.: ИНФРА -М, 2012. 654 с.

18. Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия / Л.Т. Гиляровская, А.А. Вехорева. - СПб.: Питер, 2014. 256 с.

19. Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия: Анализ, оценка и управление. Учебное пособие. / А.В. Грачев - М.: Экономика, 2010. 467 с.

20. Ендовицкий Д.А., Любушкин Н.П., Бабичева Н.Э. Финансовый анализ. Учебник. - М.: Кронус, 2016. 300 с.

21. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия экономических решений. - М.: Омега-Л, 2014. 348 с.

22. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2013.545 с.

23. Ефимова О.В. Финансовый менеджмент. / О.В. Ефимова - М.: Бухгалтерский учет, 2013 г. 298 с.

24. Зуб А.Т. Принятие управленческих решений. Теория и практика. Учебное пособие. Серия: Высшее образование М.: Форум, 2014. 400 с.

25. Казакова Н.А. Финансовый анализ. Учебник и практикум. - М.: Юрайт, 2015. 540 с.

26. Ковалев В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. - М.: Велби: Проспект, 2014. 424 с.

27. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007.- 768 с.

28. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. В.И. Бариленко. - М.: Юрайт, 2014. 455 с.

29. Лясников Н. В. Стратегический менеджмент: учеб. пособие / Н. В. Лясников, М. Н. Дудин; Ин-т междунар. соц.-гуманитар. связей. - Москва: КноРус, 2012. 253 с.

30. Ревенко П., Вольфман Б., Киселева Т. Финансовая бухгалтерия / П.Ревенко, Б. Вольфман, Т. Киселева - М.: «Инфра-М» 2012. 429 с.

31. Риполь-Сарагоси Ф.Б. Финансовый и управленческий анализ. -М.: Издательство Приор, 2013. 315 с.

32. Рогова Е.М., Е.А. Ткаченко. Финансовый менеджмент. Учебник и практикум для академического бакалавриата. - М.: Юрайт, 2015. 540 с.

33. Родионова В.М., Федотова М.А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции / В.М.Родионова, М.А. Федотова - М.: «Перспектива», 2012. 462 с.

34. Румянцева Е.Е. Финансовый менеджмент: Учебник и практикум. - М.: Юрайт, 2016. 360 с.

35. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. / Г.В. Савицкая. - Минск: Новое знание, 2013 г. 372 с.

36. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник для средних учебных заведений. М.: ИНФРА- М, 2011. 704 с.

37. Соснаускене О.И. Оптимизация прибыли: практическое пособие/М.: Изд. «Экзамен», 2015. 221 с.

38. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Проф. Е.И. Шохина. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2012. 408с.

39. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Н.Ф. Самсоновой. - М.: ИНФРА-М, 2013. 350с.

40. Хелферт Э. Техника финансового анализа: Пер. с англ. / Под ред. Л.П. Белых. - М.: Аудит, ЮНИТИ. - 2011. 540 с.

41. Хохлов В.В. Особенности управления оборотным капиталом российских предприятий / В.В. Хохлов. - М.: Высшая школа, 2012. 354 с.

42. Шеремет А. Д. Бухгалтерский учет и анализ: Учебник / А.Д. Шеремет и др.; Под общ. ред. А.Д. Шеремета. - 2-e изд., испр. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. 426 с.

43. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов. - М.: ИНФРА-М, 2010. 416 с.

44. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа / А. Д. Шеремет, Р. С. Сайфулин, Е. В. Негашев. М.: ИНФРА-М, 2013. 360 с.

45. Шкатулла, В.И. Настольная книга финансового менеджера / В.И. Шкатулла. - М.: 2010 г. 493 с.

46. Калининградская область 2016 - Калининградстат - Федеральная ... [Электронный ресурс]. - Режим доступа: kaliningrad.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_ts/kaliningrad/.../2016(краткий).pd

47. Обзор рынка недвижимости по итогам ноября 2016 года ... [Электронный ресурс]. - Режим доступа: parfenon39.ru/.../obzor-rynka-nedvizhimosti-po-itogam-noyabrya-2016-goda-perspe

48. Анализ рынка недвижимости в г. Калининграде. Июнь 2016г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: 9r.ru/articles/analiz-rynka-nedvizhimosti-v-g-kaliningrade-iyun-2016g/



Приложение А. Классификация активов предприятия



Приложение Б. Строительные объекты застройщика «КД СТРОЙ»

ЖК"Аллея Смелых": 4-этажный пятисекционный блокированный дом в Московском районе Калининграда, на улицах Аллея Смелых-Луганская. Здание имеет техническое подполье и чердачные помещения.Сдан в 2016 г.

ул. Беговая, 43-45: В Московском районе Калининграда, на ул. Беговой, компания "КД Строй" в мае 2015 года начала строить многоквартирный жилой дом на 35 квартир.Сдан в IV кв. 2016 г.

Дом на ул. Печатной, 57: сдан.

ЖК"Янтарное яблоко", Светлогорск, ул. Яблоневая.

ЖК"Тихий" Архив, Светлогорск, ул. Тихая. Сдан 2015 г.

Пятиэтажный четырехсекционный дом, рассчитанный на 80 квартир. Дом окружает застройка средней этажности.

ЖКГвардейск, ул. Тельмана.

Жилой комплекс в Гвардейскесостоит из двух домов, которые возводятся в две очереди. Первый дом состоит из двух блокированных секций, в которых будет 12 однокомнатных и 12 двухкомнатных квартир.

ЖКна Спортивной. Светлогорск, пер. Спортивный. Сдан. Первая очередь жилого комплекса в переулке Спортивном в Светлогорске представляет собой трехэтажный трехсекционный жилой дом на 36 квартир, из которых 18 однокомнатных площадью 36,36 - 37,16 кв.м. и 18 двухкомнатных площадью 53,44 - 68,00 кв.м.

Калининград, ул. Подполковника Емельянова. Сдан 2011 г. В 2011 году компания "КД Строй" завершила строительство блок-секций в Калининграде, по ул. Подполковника Емельянова, 253. Из 46 квартир 22 являются однокомнатными, площадью 33,77-37,16 кв.м., а 24-двухкомнатными, площадью 350,33-68,18 кв.м.

Калининград, ул. Печатная. Сдан. В конце 2014 года компания "КД Строй" завершила строительство жилого комплекса по улице Печатной в Калининграде. ЖК строился в две очереди. Вторая очередь - дом, расположенный по адресу ул. Печатная, 55.

Спецпредложения:

г. Калининград, ЖК «Сказка».

г. Калининград, посёлок Васильково, Микрорайон «Васильково».

г. Зеленоградск, ЖК «Кранц-парк».

г. Зеленоградск, ЖК «Дом у лесного озера».

пос. Малое Исаково, ЖК «Звёздный-3».

г. Калининград, ЖК Дадаевский».



Приложение В. Бухгалтерский баланс по состоянию на 31.12.2016 г

Бухгалтерский баланс

На 31.12.2016 г.

Форма по ОКУД

Дата (число, месяц, год)

Организация ООО «КД СТРОЙ» 6059762 по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика 3907206104ИНН

Вид экономической деятельности: оптовая и розничная торговля: ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ

Местонахождение (адрес):: г. Калининград, Багратиона, д. 49, оф. 501

Пояснения 1	Наименование показателя 2	Код строки	На 31 декабря 2016 г. 3	На 31 декабря 2015 г. 4	На 31 декабря 2014 г. 5
	АКТИВ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	1110	-	-	-
	Результаты исследований и разработок	1120	-	-	-
	Нематериальные поисковые активы	1130	-	-	-
	Материальные поисковые активы	1140	-	-	-
	Основные средства	1150	54 354	55 547	6 5800
	Доходные вложения в материальные ценности	1160	-	-	-
	Финансовые вложения	1170	-	-	-
	Отложенные налоговые активы	1180	-	-	-
	Прочие внеоборотные активы	1190	-	-	-
	Итого по разделу I	1100	54 354	55 547	65 800
	II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	1210	36 853	49 733	28 892
	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	4 362	5 885	3 418
	Дебиторская задолженность	1230	124 195	93 229	87 608
	Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	100	100	100
	Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	156	163	194
	Прочие оборотные активы	1260	0	0	0
	Итого по разделу II	1200	165 666	149 110	120 212
	БАЛАНС	1600	220 020	204 657	186 012

Форма 0710001 с.2

Пояснения 1	ПАССИВ	Код строки	На 31 декабря 2016 г. 3	На 31 декабря 2015 г. 4	На 31 декабря 2014 г. 5
	III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	100	100	100
	Собственные акции, выкупленные у акционеров	1320	( 0 ) 7	( 0 )	( 0 )
	Переоценка внеоборотных активов	1340	0	0	0
	Добавочный капитал (без переоценки)	1350	0	0	0
	Резервный капитал	1360	1 109	848	504
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	9 982	7 630	4 533
	Итого по разделу III	1300	11 191	8 578	5 137
	IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства	1410	11 200	8 770	5 650
	Отложенные налоговые обязательства	1420	0	0	0
	Оценочные обязательства	1430	0	0	0
	Прочие обязательства	1450	0	0	0
	Итого по разделу IV	1400	11 200	8 770	5 650
	V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства	1510	41 004	35 252	28 660
	Кредиторская задолженность	1520	156 625	152 057	146 565
	Доходы будущих периодов	1530	0	0	0
	Оценочные обязательства	1540	0	0	0
	Прочие обязательства	1550	0	0	0
	Итого по разделу V	1500	197 629	187 309	175 225
	БАЛАНС	1700	220 020	204 657	186 012



Приложение Г. Отчёты о финансовых результатах за 2014-2016 годы

Отчёт о финансовых результатах за 2016 год

Организация ООО «КД СТРОЙ» 6059762 по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика 3907206104ИНН

Вид экономической деятельности: оптовая и розничная торговля: ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ

Местонахождение (адрес):: г. Калининград, Багратиона, д. 49, оф. 501

Пояснения 1	Наименование показателя 2	Код строки	За 2016 г. 3	За 2015 г. 4
	Выручка 5	2110	528 200	575 257
	Себестоимость продаж	2120	515 128	560 198
	Валовая прибыль (убыток)	2100	13 072	15 059
	Коммерческие расходы	2210	210	521
	Управленческие расходы	2220	3 246	5 347
	Прибыль (убыток) от продаж	2200	9 616	9 191
	Доходы от участия в других организациях	2310	0	0
	Проценты к получению	2320	0	0
	Проценты к уплате	2330	6 160	5 326
	Прочие доходы	2340	0	0
	Прочие расходы	2350	190	249
	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	3 266	3 865
	Текущий налог на прибыль	2410	653	773
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	0	0
	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	0	0
	Изменение отложенных налоговых активов	2450	0	0
	Прочее	2460	0	0
	Чистая прибыль (убыток)	2400	2 613	3 441



Форма 0710002 с.2

Пояснения 1	Наименование показателя 2	Код строки	За 2016 г. 3	За 2015 г. 4
	СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510	0	0
	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520	0	0
	Совокупный финансовый результат периода 6	2500	2 613	3 441
	Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900	0	0
	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910	0	0

Отчёт о финансовых результатах за 2015 год

Организация ООО «КД СТРОЙ» 6059762 по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика 3907206104ИНН

Вид экономической деятельности: оптовая и розничная торговля: ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) по ОКЕИ

Местонахождение (адрес):: г. Калининград, Багратиона, д. 49, оф. 501

Пояснения 1	Наименование показателя 2	Код строки	За 2015 г. 3	За 2014 г. 4
	Выручка 5	2110	575 257	775 048
	Себестоимость продаж	2120	560 198	758 538
	Валовая прибыль (убыток)	2100	15 059	16 510
	Коммерческие расходы	2110	521	710
	Управленческие расходы	2120	5 347	5 833
	Прибыль (убыток) от продаж	2200	9 191	9 967
	Доходы от участия в других организациях	2310	0	0
	Проценты к получению	2320	0	0
	Проценты к уплате	2330	5 326	4 117
	Прочие доходы	2340	0	0
	Прочие расходы	2350	249	310
	Прибыль (убыток) до налогообложения	2300	3 865	5 540
	Текущий налог на прибыль	2410	773	1 108
	в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)	2421	0	0
	Изменение отложенных налоговых обязательств	2430	0	0
	Изменение отложенных налоговых активов	2450	0	0
	Прочее	2460	0	0
	Чистая прибыль (убыток)	2400	3 441	4 432

Форма 0710002 с.2

Пояснения 1	Наименование показателя 2	Код строки	За 2015 г. 3	За 2014 г. 4
	СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2510	0	0
	Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода	2520	0	0
	Совокупный финансовый результат периода 6	2500	3 441	4 432
	Базовая прибыль (убыток) на акцию	2900	0	0
	Разводненная прибыль (убыток) на акцию	2910	0	0

Размещено на Allbest.ru

...