Прорывные технологии финансирования здравоохранения, пенсионного обеспечения и экономики России

Таблица 10 Движение средств на МНС москвича при средних расходах на медицинское обслуживание

Номер строки	Год	Месяц	Поступления на МНС, руб.	Средний платёж, руб.	Остаток средств на МНС, руб.	Сумма средств на МНС с учётом капитализируемых процентов по вкладу на конец года, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	2019	Январь	737,46 аванс от СМО + 2 594,05	1 474,92	1 856,59
2		Февраль	2 594,05	1 474,92	2 975,72
3		Март	2 594,05	1 474,92	4 094,85
……..
12		Декабрь	2 594,05	1 474,92	13 429,54	13 698,13
13	2020		31 595,50	17 699,01	13 896,49	28 146,48
27	2034		47 431,24	17 699,01	29 732,23	420 566,45
52	2058		67 803,10	17 699,01	50 104,09	1 884 583,63

За 40 лет трудовой деятельности, т.е. в 2058-ом году, при средних расходах на амбулаторное обслуживание на МНС москвича будет накоплена сумма 1 884 583,63 руб. (последняя строка табл. 10).

Результаты моделирования накопления финансовых ресурсов на МНС работающих москвичей представлены в табл. 11. На МНС каждого гражданина России за время его трудовой деятельности должна накапливаться сумма, достаточная для оплаты медицинских услуг после его выхода на пенсию (неснижаемый остаток), которая определяется исходя из возраста дожития по формуле (1). Этот неснижаемый остаток равен Он = 20 · 17 699,01 · 2 = 707 960,40 руб. Как следует из табл. 11, эта сумма будет накоплена на МНС москвичей уже на 23-ый год реализации проекта внедрения МНС в систему финансирования отечественного здравоохранения, что соответствует 2041-ому году. Сумма сверх неснижаемого остатка может быть направлена на повышение пенсии, приобретение жилья, повышение образования и на инвестиции. За время трудовой деятельности на МНС работающего москвича накопится сумма 1 884 583,63 руб. (см. последнюю строку табл. 10). Значит, величина средств на МНС, превышающая неснижаемый остаток, за время трудовой деятельности работающего москвича составит 1 884 583,63 руб. - 707 960,40 руб. = 1 176 623,23 руб., которая может быть направлена на повышение благосостояния работающего москвича и членов его семьи.

Таблица 11 Результаты моделирования накопления финансовых ресурсов на МНС работающих москвичей

Номер строки	Год	Средняя заработная плата в г. Москве, руб.	Годовой размер отчислений работающего москвича на МНС, руб.	Средние перечисления на МНС на одного работающего москвича в месяц, руб.	Средние расходы на медицинское обслуживание в месяц, руб.	Сумма средств на МНС одного работающего москвича с учётом капитализируемых процентов по вкладу на конец года, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	2019	81 064,00	31 128,58	2 594,05	1 474,92	13 698,13
2	2020	82 279,96	31 595,50	2 632,96	1 474,92	28 146,48
3	2021	83 514,16	32 069,44	2 672,45	1 474,92	43 367,22
4	2022	84 766,87	32 550,48	2 712,54	1 474,92	59 383,03
5	2023	86 038,37	33 038,74	2 753,23	1 474,92	76 217,18
6	2024	87 328,95	40 869,95	3 405,83	1 474,92	101 375,85
7	2025	88 638,88	41 483,00	3 456,92	1 474,92	127 663,01
8	2026	89 968,47	42 105,24	3 508,77	1 474,92	155 110,59
9	2027	91 318,00	42 736,82	3 561,40	1 474,92	183 751,34
10	2028	92 687,76	43 377,87	3 614,82	1 474,92	213 618,78
11	2029	94 078,08	44 028,54	3 669,05	1 474,92	244 747,25
12	2030	95 489,25	44 688,97	3 724,08	1 474,92	277 171,92
13	2031	96 921,59	45 359,30	3 779,94	1 474,92	310 928,83
14	2032	98 375,42	46 039,69	3 836,64	1 474,92	346 054,87
15	2033	99 851,05	46 730,29	3 894,19	1 474,92	382 587,85
16	2034	101 348,81	47 431,24	3 952,60	1 474,92	420 566,45
17	2035	102 869,04	48 142,71	4 011,89	1 474,92	460 030,33
18	2036	104 412,08	48 864,85	4 072,07	1 474,92	501 020,06
19	2037	105 978,26	49 597,83	4 133,15	1 474,92	543 577,23
20	2038	107 567,94	50 341,79	4 195,15	1 474,92	587 744,38
21	2039	109 181,45	51 096,92	4 258,08	1 474,92	633 565,10
22	2040	110 819,18	51 863,37	4 321,95	1 474,92	681 084,03
23	2041	112 481,46	52 641,33	4 386,78	1 474,92	730 346,84
24	2042	114 168,69	53 430,94	4 452,58	1 474,92	781 400,32
25	2043	115 881,22	54 232,41	4 519,37	1 474,92	834 292,36
26	2044	117 619,43	55 045,90	4 587,16	1 474,92	889 072,00
27	2045	119 383,73	55 871,58	4 655,97	1 474,92	945 789,44
28	2046	121 174,48	56 709,66	4 725,80	1 474,92	1 004 496,05
29	2047	122 992,10	57 560,30	4 796,69	1 474,92	1 065 244,46
30	2048	124 836,98	58 423,71	4 868,64	1 474,92	1 128 088,51
31	2049	126 709,53	59 300,06	4 941,67	1 474,92	1 193 083,32
32	2050	128 610,18	60 189,56	5 015,80	1 474,92	1 260 285,33
33	2051	130 539,33	61 092,41	5 091,03	1 474,92	1 329 752,27
34	2052	132 497,42	62 008,79	5 167,40	1 474,92	1 401 543,26
35	2053	134 484,88	62 938,92	5 244,91	1 474,92	1 475 718,81
36	2054	136 502,16	63 883,01	5 323,58	1 474,92	1 552 340,83
37	2055	138 549,69	64 841,25	5 403,44	1 474,92	1 631 472,71
38	2056	140 627,93	65 813,87	5 484,49	1 474,92	1 713 179,29
39	2057	142 737,35	66 801,08	5 566,76	1 474,92	1 797 526,96
40	2058	144 878,41	67 803,10	5 650,26	1 474,92	1 884 583,63

Для России в целом. При средней заработной плате в России в размере 45 848 руб. [42] годовая сумма отчислений на МНС гражданина составит 3,2% · 12 · 45 848 руб. = 17 605,63 руб. Деньги поступают на него ежемесячно равномерно в размере 1/12 • 17 605,63 руб. = 1 467,14 руб. Движение денежных средств на МНС гражданина России при средних расходах на медицинское обслуживание представлено в табл. 12.

За время трудовой деятельности 40 лет при средних расходах на медицинское обслуживание гражданин России накопит на МНС сумму, равную 846 169,61 руб. (последняя строка табл. 12).



Таблица 12 Движение средств на МНС россиянина получающего среднюю по России заработную плату

Номер строки	Год	Месяц	Поступления на МНС, руб.	Средний платёж, руб.	Остаток средств на МНС, руб.	Сумма средств на МНС с учётом капитализируемых процентов по вкладу на конец года, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	2019	Январь	565,68 аванс от СМО + 1 467,14	1 131,36	901,46
2		Февраль	1 467,14	1 131,36	1 237,24
3		Март	1 467,14	1 131,36	1 573,02
……..
12		Декабрь	1 467,14	1 131,36	4 029,32	4 109,91
13	2020		17 869,72	13 576,31	4 293,41	8 571,38
…………….
27	2045		31 599,73	13 576,31	18 023,42	406 354,38
……………………..
52	2058		38 347,93	13 576,31	24 771,62	846 169,61

Результаты моделирования накопления финансовых ресурсов на МНС работающих граждан России представлены в табл. 13. Как следует из данной таблицы, неснижаемый остаток 543 052,40 руб. будет накоплен на МНС работающего россиянина уже на 32-ый год реализации проекта внедрения МНС в систему финансирования отечественного здравоохранения, что соответствует 2050-ому году. Сумма сверх неснижаемого остатка может быть направлена на повышение пенсии, приобретение жилья, повышение образования и на инвестиции. За время трудовой деятельности на МНС работающего гражданина России накопится сумма 846 169,61 руб. (см. последнюю строку табл. 12 или 13). Значит, величина средств на МНС, превышающая неснижаемый остаток, за время трудовой деятельности работающего гражданина России составит 846 169,61 руб. - 543 052,40 руб. = 303 117,21 руб., которая может быть направлена на повышение благосостояния работающего гражданина России и членов его семьи.

Таблица 13 Результаты моделирования накопления финансовых ресурсов на МНС работающих граждан получающих среднюю по России заработную плату

Номер строки	Год	Средняя заработная плата в России, руб.	Годовой размер отчислений работающего россиянина на МНС, руб.	Средние перечисления на МНС на одного работающего гражданина России в месяц, руб.	Средние расходы на медицинское обслуживание в месяц, руб.	Сумма средств на МНС одного работающего гражданина России с учётом капитализируемых процентов по вкладу на конец года, руб.
1	2	3	4	5	6	7
1	2019	45 848,00	17 605,63	1 467,14	1 131,36	4 109,91
2	2020	46 535,72	17 869,72	1 489,14	1 131,36	8 571,38
3	2021	47 233,76	18 137,76	1 511,48	1 131,36	13 395,49
4	2022	47 942,26	18 409,83	1 534,15	1 131,36	18 593,59
5	2023	48 661,40	18 685,98	1 557,16	1 131,36	24 177,32
6	2024	49 391,32	23 115,14	1 926,26	1 131,36	34 390,47
7	2025	50 132,19	23 461,86	1 955,16	1 131,36	45 161,54
8	2026	50 884,17	23 813,79	1 984,48	1 131,36	56 507,01
9	2027	51 647,43	24 171,00	2 014,25	1 131,36	68 443,73
10	2028	52 422,14	24 533,56	2 044,46	1 131,36	80 989,00
11	2029	53 208,48	24 901,57	2 075,13	1 131,36	94 160,54
12	2030	54 006,60	25 275,09	2 106,26	1 131,36	107 976,51
13	2031	54 816,70	25 654,22	2 137,85	1 131,36	122 455,50
14	2032	55 638,95	26 039,03	2 169,92	1 131,36	137 616,59
15	2033	56 473,54	26 429,62	2 202,47	1 131,36	153 479,29
16	2034	57 320,64	26 826,06	2 235,50	1 131,36	170 063,62
17	2035	58 180,45	27 228,45	2 269,04	1 131,36	187 390,08
18	2036	59 053,16	27 636,88	2 303,07	1 131,36	205 479,66
19	2037	59 938,95	28 051,43	2 337,62	1 131,36	224 353,87
20	2038	60 838,04	28 472,20	2 372,68	1 131,36	244 034,76
21	2039	61 750,61	28 899,28	2 408,27	1 131,36	264 544,89
22	2040	62 676,87	29 332,77	2 444,40	1 131,36	285 907,38
23	2041	63 617,02	29 772,77	2 481,06	1 131,36	308 145,91
24	2042	64 571,28	30 219,36	2 518,28	1 131,36	331 284,74
25	2043	65 539,84	30 672,65	2 556,05	1 131,36	355 348,70
26	2044	66 522,94	31 132,74	2 594,39	1 131,36	380 363,23
27	2045	67 520,79	31 599,73	2 633,31	1 131,36	406 354,38
28	2046	68 533,60	32 073,72	2 672,81	1 131,36	433 348,83
29	2047	69 561,60	32 554,83	2 712,90	1 131,36	461 373,89
30	2048	70 605,03	33 043,15	2 753,60	1 131,36	490 457,55
31	2049	71 664,10	33 538,80	2 794,90	1 131,36	520 628,44
32	2050	72 739,06	34 041,88	2 836,82	1 131,36	551 915,89
33	2051	73 830,15	34 552,51	2 879,38	1 131,36	584 349,94
34	2052	74 937,60	35 070,80	2 922,57	1 131,36	617 961,31
35	2053	76 061,67	35 596,86	2 966,40	1 131,36	652 781,50
36	2054	77 202,59	36 130,81	3 010,90	1 131,36	688 842,72
37	2055	78 360,63	36 672,77	3 056,06	1 131,36	726 177,97
38	2056	79 536,04	37 222,87	3 101,91	1 131,36	764 821,02
39	2057	80 729,08	37 781,21	3 148,43	1 131,36	804 806,43
40	2058	81 940,02	38 347,93	3 195,66	1 131,36	846 169,61

Основные свойства медицинских накопительных счетов

МНС граждан являются пополняемыми. Это означает, что при желании каждый гражданин может внести на свой МНС или близких родственников любую сумму для его пополнения. Такая мера может стать эффективным методом стимулирования труда, а также выступать в качестве бонуса и вознаграждения за хорошую работу и дополнительного весомого аргумента при приёме на работу.

Возможность перечисления дополнительных средств (сверх обязательного размера) на МНС сотрудников может стать аналогом добровольного медицинского страхования и прямых договоров между ЛПУ и предприятиями на их медицинское обслуживание. Необходимо предусмотреть льготы в отношении тех работодателей, которые заботятся о здоровье своих работников и перечисляют сверх обязательного минимума финансовые ресурсы на их МНС. Также можно предусмотреть льготы, скидки, бонусы для тех, кто регулярно занимается физкультурой и спортом, а также для тех работодателей, которые на своих предприятиях создают такие условия.

МНС граждан являются наследуемыми. Это означает, что накопленная сумма на данном счёте переходит по наследству. Такая мера позволит осуществлять сбережения на счёте, не опасаясь их утери. Также это будет являться дополнительным ограничением чрезмерного потребления медицинских услуг.

Доказательство эффективности новой схемы финансирования здравоохранения РФ

Для всех граждан России введение МНС, как показал анализ практики их использования в Сингапуре и частично в США, Китае и ЮАР, принципиально изменяет взаимоотношения между пациентом и медицинской организацией. В этом случае не СМО рассчитываются с медицинской организацией за обезличенного пациента, а сам потребитель со своего МНС оплачивает оказанные ему медицинские услуги. Примерно так же как за платные услуги, только в безналичной форме. Эта мера позволит с наименьшими потерями доводить финансовые средства до первичного звена здравоохранения, а значит, повысит качество и доступность медицинской помощи населению. Такой, принципиально новый подход, когда МНС является собственностью граждан, и средства сверх неснижаемого остатка могут быть переведены на пенсионный счёт, потрачены на жильё, образование, инвестиции, переданы по наследству, стимулирует граждан к заботе о своём здоровье, росту производительности труда и ответственности за своё будущее.

Введение МНС в практику финансирования отечественного здравоохранения существенно повышает финансовые возможности граждан получить необходимый набор и объём медицинских услуг, накопить средства необходимые для медицинского обслуживания после выхода на пенсию и средства, которые можно использовать по своему усмотрению. Так, фактическая сумма, направляемая из Московского городского фонда ОМС на медицинскую помощь, составляет в среднем 17 699,01 руб. на одного москвича в год. На одного гражданина России в среднем приходится 13 576,31 руб. в год. При использовании МНС уже в первый год финансовые возможности увеличатся до 31 128,58 руб. (на 76%) на одного работающего москвича и до 17 605,63 руб. (на 30%) на одного работающего гражданина России. Через 5 лет (к 2024 году) для москвичей финансовые возможности возрастут в 2,3 раза, а по России в 1,7 раз. К выходу на пенсию для москвичей в 3,8 раза, по России в 2,82 раза.

При этом не снижаемый остаток на МНС, необходимый для медицинского обслуживания после выхода на пенсию москвичи накопят за 23 года трудовой деятельности (730346,84 руб.), а граждане России за 32 года (551915,89 руб.). К выходу на пенсию на МНС москвича (табл. 11, строка 40, столб. 7) накопится сумма 1884583,63 руб. Сумму равную: 1884583,63 - 730346,84 (не снижаемый остаток) =1154236,79 он может потратить по своему усмотрению. По России эта сумма составит 846169,61 (табл. 13, строка 40, столб. 7). Соответственно сумму 846169,61 - 551915,89 = 294 253,72 руб. граждане России могут так же потратить по своему усмотрению (вложить в увеличение своей пенсии, купить квартиру, потратить на образование детей и внуков, повышая тем самым благосостояние своей семьи). А власти, обеспечивая работающим гражданам доход 2%-4% (по аналогии с Сингапуром), могут инвестировать эти средства в отрасли, обеспечивающие более высокую доходность и способствующие росту уровня жизни москвичей. В сумме эти средства составят уже на первый год внедрения МНС - 297 млрд. руб., к 2024 году - 2,5 трил. руб., к 2038 - 17,7 трил. руб. (сопоставимо с федеральным бюджетом).

Внедрение МНС выгодно для территориальных бюджетов и фондов ОМС, поскольку ежегодно средства, выделяемые на финансирование граждан старше трудоспособного возраста по г. Москве можно уменьшать на одну двадцать третью часть, составляющую примерно 2,4 миллиарда рублей в год. Эта сумма нарастающим итогом за первые 5 лет (к 2024 году) составит 12 млрд. рублей. Через 23 года бюджету Москвы и фонду ОМС не надо будет финансировать эту категорию населения, поскольку они сами на своих МНС накопят средства, необходимые для оказания медицинских услуг на период дожития, а экономия бюджета составит 552 млрд. руб. По России экономия территориальных бюджетов и фондов ОМС составит примерно 18,2 млрд. рублей в первый год внедрения МНС, нарастающим итогом за первые 5 лет 88 млрд. рублей, а через 32 года территориальным бюджетам не надо будет финансировать пенсионеров, а экономия бюджета составит 584 млрд. руб.

Как показали наши исследования [25], примерно 35% трудоспособного населения в настоящее время находятся в «тени», т.е. не делают отчисления в фонд ОМС. Введение МНС станет для них серьёзным стимулом выйти из «тени», получать «белую» зарплату, потому что средства, перечисленные на МНС, - это навсегда только их средства, которые они смогут направить на своё медицинское обслуживание, а средства сверх неснижаемого остатка использовать на покупку жилья, образование, перевести в пенсионные накопления и передавать по наследству. Выход этой категории работающих граждан из «тени» очень выгоден для территориальных бюджетов и фонда ОМС, поскольку на них не нужно будет выделять уже в первый год внедрения МНС 68,6 млрд. руб., а с 2024 и последующие годы 332 млрд. руб. ежегодно. Высвобожденные за счёт внедрения МНС значительные бюджетные средства и средства фонда ОМС, направленные на строительство новых больниц и поликлиник, оснащение действующих организаций здравоохранения современной медицинской техникой, рост заработной платы медицинского персонала, финансирование научных исследований, позволят существенно повысить доступность и качество медицинского обслуживания всех граждан России.

Экономический эффект от внедрения МНС.

Экономический эффект на первый год внедрения МНС составит: 292 (средства на МНС)+18,2 (снижение затрат территориальных бюджетов ОМС на пенсионеров)+68,6 (снижение затрат территориальных бюджетов и ОМС за счёт выхода работающих из «тени»)=378 млрд. руб.

Экономический эффект к 2024 году(через пять лет): 2480+88+332 =2900 млрд. руб. (структура составляющих эффекта аналогична первому году).

Экономический эффект к 2028 году (10 лет внедрения МНС) : 5863 +186 +332 = 6381 млрд. руб.

Экономический эффект к 2038 году (20 лет внедрения МНС): 17 666 + 435 + 332 = 18433 млрд. руб.

Находящийся на МНС не снижаемый остаток средств является огромным и недорогим (4%-5% годовых) внутренним кредитным ресурсом. В первый год внедрения МНС объём кредитных средств составит: 392 млрд. руб.; к 2024 году - 2480 млрд. руб.; к 2028 - 5,863 млрд. Руб.; к 2038 - 17 666 млрд. руб. (сопоставим с Федеральным бюджетом России).

Использование эффекта от внедрения МНС в схему финансирования здравоохранения в системе непрерывного повышения её эффективности.

Экономический эффект от роста денежных средств граждан на МНС повышает их финансовые возможности по получению медицинских услуг уже в первый год внедрения по Москве на 76% по России на 30%. К 2024 году по Москве уже в 2,3 раза, по России в 1,7 раз. А к выходу на пенсию по Москве в 3,8 раза, по России в 2,28 раза. Соответственно, приток этих финансовых средств в медицинские организации (поликлиники, больницы, скорая помощь) позволяет существенно увеличить заработную плату медицинского персонала и закупать передовую медицинскую технику, что позволит резко повысить качество и доступность медицинского обслуживания.

2. Экономический эффект от снижения затрат территориальных бюджетов и фондом ОМС на пенсионеров и «теневиков» на первый год внедрения МНС составит по России: 18,2 + 68,6 = 86,6 млрд. руб. К 2024 году составит: 88 + 332 = 420 млрд. руб., а к 2038 - 435 + 332 = 767 млрд. руб. Эти средства направленные на строительство новых больниц и поликлиник, оснащение организаций здравоохранения современной медицинской техникой, рост заработной платы медицинского персонала, финансирование научных исследований повышение квалификации медицинских кадров, освоение новых передовых методов диагностики и лечения, высокотехнологичную медицинскую помощь, а также на реализацию проектов повышения доступности медицинской помощи в отдалённых регионах России путём развития мобильных лечебно-диагностических комплексов и фельдшерско-акушерских пунктов существенно повысят уровень здравоохранения России.

3. Накопленные на МНС средства граждан в первый год внедрения МНС - 392 млрд. руб.; к 2024 году 2480 млрд. руб.; а к 2038 году - 17666 млрд. руб. станут для властей республик, краёв и территорий России дешёвым и долгосрочным кредитным ресурсом для развития экономики и создания благоприятных условий труда и отдыха россиян.

В статье [9] показано, что все товары работы и услуги производятся и оказываются работающими гражданами и бюджеты всех уровней также наполняются ими. В связи с этим главная прорывная задача развития экономики России заключается в максимальной мотивации работающих граждан к высокоэффективному труду. Поэтому честно и справедливо, чтобы социальные отчисления (в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования и фонд социального страхования), которые зарабатываются на предприятиях только работающими гражданами, перечислялись не в фонды и, как мы часто видим, разворовывались, а на банковские счета граждан с момента начала их трудовой деятельности, а для такой категории неработающего населения, как дети, на их МНС с момента их рождения. Такое прорывное решение станет колоссальным стимулом роста производительности труда и выхода более 25 млн. граждан трудоспособного возраста из «тени».

Для гораздо большей мотивации выхода части трудоспособного населения из «тени» и всех работающих граждан к высокопроизводительному труду предлагается сумму, превышающую годовые расходы на медицинское обслуживание и неснижаемый остаток на период дожития, разрешить использовать на повышение пенсии, приобретение жилья, получение образования, инвестиции. Для детей родившихся в 2019 году эта сумма накопится после 22 лет их трудовой деятельности, для москвичей после 23 лет трудовой деятельности, в среднем по России после 32 лет трудовой деятельности. Выше было показано, что на одного работающего москвича эта сумма составит - 1154236,79 руб., а по России 294253,72 руб.

При формировании новой схемы финансирования отечественного здравоохранения предлагается перейти от существующей системы к учёту доходов и расходов на медицинское обслуживание всех граждан России с использованием МНС открытых в банках. По форме и структуре эти МНС аналогичны табл. с 3 по 10 и 12.

По содержанию отличие заключается только в том, что для каждого гражданина России указываются именно его поступления на МНС, расходы (платежи), остаток и накопления.

5. Прорывные технологии финансирования трудовой пенсии по старости

Все материальные ценности создаются в любом Государстве на предприятиях и в организациях работающими на них гражданами. За счет реализации произведенной на этих предприятиях и организациях работающими гражданами продукции, выполненных ими работ и оказанных услуг уплачиваются все налоги и страховые взносы в Пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования. Другими словами, все товары работы и услуги выпускаются и оказываются работающими на этих предприятиях гражданами. И за счет реализации произведенной ими продукции, выполненных работ и оказанных услуг уплачиваются все налоги и страховые взносы. Кроме этого, работающие граждане и сами уплачивают налоги в бюджеты всех уровней.

То есть в конечном итоге все товары, работы и услуги в государстве производятся и оказываются работающими гражданами и бюджеты всех уровней наполняются за счет работающих граждан России.

В связи с вышеизложенным, главная задача развития экономики России заключается в максимальной мотивации работающих граждан к высокоэффективному труду.

Насколько же мотивированы в настоящее время работающие граждане?

Страховые взносы уплачиваемые работодателями, предпринимателями и самозанятыми лицами составляют 30% от начисленной заработной платы (22% - Пенсионный фонд; 5,1% - Фонд обязательного медицинского страхования и 2,9% - страхование по временной нетрудоспособности) и перечисляются персонально за каждого работающего.

В работах [24] и [25] показано, что по Москве при средней заработной плате 71 366 руб., за каждого работающего переводится в год на медицинское страхование в среднем 43 676 руб. Еще раз подчеркнем, что эти деньги заработал на предприятии сам работающий москвич - это его деньги. До него же, на его медицинское обслуживание, доходит в среднем по Москве всего 13 342,15 руб. В три с лишним раза меньше.

Существующая ситуация с перечислениями в Пенсионный фонд так же не мотивирует работающих граждан к высокопроизводительному труду так как накопительная часть пенсии заморожена с 2014 года. Размер страховой пенсии, которую будет получать работающий гражданин до сих пор четко не определен (пресловутый индивидуальный пенсионный коэффициент) и в случае смерти пенсионера его страховая пенсия, которую он всю свою трудовую деятельность кому-то перечислял не передается по наследству и, следовательно, не может улучшить благосостояние его семьи.

Разработанная ниже прорывная технология финансирования трудовой пенсии по старости мотивирует работающих граждан к высокопроизводительному труду и выходу огромной части трудоспособного населения из «тени». Исходной информацией для опробации предлагаемой технологии являются данные размещенные в сети «Интернет» Пенсионным фондом Российской Федерации (ПФР) на сайте [8].

В соответствии с этими данными в 2017 г. поступления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составили 4 481,9 млрд. руб. [8]. При средней заработной плате в 2017 году 39 167 руб. [35] годовые отчисления в пенсионный фонд на одного человека составят 39 167 * 0,22 * 12 = 103 400,88 руб. Разделив общую сумму поступлений в 2017 году в ПФР (4 481,9 млрд. руб.) на годовые отчисления в фонд за одного работающего (103 400,88 руб.), получим: 4 481 900 000 000 : 103 400,88 = 43 344 892 чел., что только за 43 344 892 из 72 392 000 граждан трудоспособного возраста [44] были перечислены средства в пенсионный фонд. Другими словами, примерно за 29 млн. граждан трудоспособного возраста (72 392 000 - 43 344 892 ? 29 млн.) ни предприятия на которых они работают, ни они сами не делали никаких отчислений в ПФР. И только 43 344 892 работающих граждан, делающих отчисления в ПФР, обеспечивают выплату пенсий примерно такому же (43 500 000) [8] числу пенсионеров.

Продолжительность трудовой деятельности для мужчин составляет (60 лет - 18 лет) 42 года, для женщин (55 лет - 18 лет) 37 лет. Примем, для расчёта, среднюю продолжительность трудовой деятельности - 40 лет.

В табл. 1 представлены результаты моделирования средней страховой и накопительной частей пенсии на одного работающего за 40 лет трудовой деятельности. Номер строки (первый столбец табл. 1) соответствует продолжительности трудовой деятельности: первая строка - первый год; вторая - второй; сорок первая - сорок первый год трудовой деятельности.



Таблица 1, Результаты моделирования средней страховой и накопительной частей трудовой пенсии на одного работающего за 40 лет трудовой деятельности

Второй столбец - календарному году. Первая строка - 2018 г., вторая - 2019 г. и т.д.

В третьем столбце указывается число работающих граждан перечисляющих средства в ПФР. Как было показано выше, таких граждан на начало 2018 года всего 43 381 000 человек.

В четвертом столбце приводится средняя заработная плата, которая в апреле 2018 года составила уже 43 381 руб. [35]. При этом средние отчисления в пенсионный фонд от одного работающего составят: 43 381 * 0,22 = 9 543,82 руб. (седьмой столбец), что ниже средней страховой пенсии по старости (13 762 руб.) [8]. Недостающие средства компенсируются Федеральным бюджетом за счет нефтегазовых доходов. В 2017 году эти средства составили: 7 167,2 - 4 481,9 = 2 685,3 млрд. руб., где 7 167,2 [8] - все расходы ПФР на выплату пенсий. Доплаты из бюджета (нефтегазовые доходы) на одного пенсионера в месяц составят: 2 685 300 000 000 : 43500 000 : 12 = 5 144,25 руб. (восьмой столбец).

Сумма средств перечисляемых в ПФР от одного работающего (9 543,82 руб. - седьмой столбец) плюс нефтегазовые доходы (5 144,25 руб. - восьмой столбец) составят: 9 543,82 + 5 144,25 = 14 688,07 (руб.) - приводятся в девятом столбце.

В пятом столбце приводится размер отчислений всех работающих граждан перечисляющих средства в ПФР за год: 43 344 892 * 9 543,82 * 12 = 4 964 110 166 009,28 руб.

В шестом столбце количество пенсионеров - 43 500 000.

В десятом столбце приводится средняя страховая пенсия - 13 762 руб. [3], которая меньше суммы средств (14 688,07). Поэтому избыток средств: 14 688,07- 13 762 = 926,07 руб. может быть направлен в накопительную часть пенсии. За год накопительная часть составит: 926,07 * 12 = 11 112,84 руб. - одиннадцатый столбец. Персональная накопительная часть каждого работающего должна находится в виде вклада в банке (лучше всего Сбербанк, так как он пользуется наибольшим доверием и является самым крупным по объемам вкладов физических лиц). В табл. 1 (столбец 12) процент по вкладу принимается равным 2% годовых. Вклад (накопительная часть пенсии) может быть снят только при выходе на пенсию, то есть будет хранится в банке столько лет сколько работающему гражданину осталось работать до пенсии с года внедрения в практику предлагаемой в статье технологии финансирования трудовой пенсии по старости (то есть от 1 до 40 лет). Соответственно Сбербанк, обладая колоссальными внутренними ресурсами под 3 % - 4% годовых может кредитовать наиболее эффективные отрасли экономики России. В среднем срок хранения вклада составит 20 лет. В табл. 1 накопительная часть пенсии на одного работающего (столбец 12) за 20 лет (строка 20) составит 801 924,91 руб. и для всех работающих граждан: 801 924,91 * 72 392 000 = 58 052 948 084 720 рублей - 3,6 федеральных бюджета 2018 года.

Важнейшей задачей с точки зрения роста пенсий пенсионеров, социальной справедливости и стабильности общества является вывод 29 млн. трудоспособного населения из «тени». Это важно и с той точки зрения, что в конечном счете, за счет тех кто перечисляет деньги в пенсионный фонд, обществу придется содержать тех, кто эти отчисления не делает, когда они выйдут на пенсию, выплачивая им социальную пенсию.

Для мотивации «теневиков» и тех, кто добросовестно перечисляет средства в ПФР необходимо законодательно принять следующие решения:

После выхода на пенсию накопительная часть становится собственностью граждан, может использоваться ими по своему усмотрению и передаваться по наследству.

Страховая часть пенсии, в случае смерти пенсионера, выплачивается его родственникам за период от года смерти по 10 год от выхода на пенсию (при среднем возрасте дожития 20 лет).

Эти два законодательных решения позволяют так же решить две основные задачи поставленные президентом.

Обеспечить устойчивый рост реальных доходов граждан, а так же рост уровня пенсионного обеспечения выше уровня инфляции.

Существенно снизить коррупционную составляющую, так как накопительная часть пенсии непосредственно поступает в форме банковского вклада к гражданам России.

С использованием выше изложенных инструментов предполагается постепенно за 5 лет вывести из «тени» 29 млн. человек. Ежегодно по 5,8 млн. человек. Но, поскольку, прирост будет проходить постепенно, при расчете, в 3 столбце, 2 строки будем учитывать среднее число прироста работающих граждан перечисляющих средства в ПФР (2,9 млн. чел.). То есть в 2019 году в ПФР перечислят средства: 43 344 592 + 2 900 000 = 46 344 892 человека.

Соответственно в 2020: 46 344 892 + 5 800 000 = 52 044 892 чел.; в 2021: 52 044 892 + 5 800 000 = 57 844 892 чел.; в 2022: 57 844 892 + 5 800 000 = 63 644 892 чел.; в 2023: 63 644 892 + 5 800 000 = 69 444 892 чел.; в 2024: 69 444 892 + 2 947 108 = 72 392 000 чел. Таким образом, благодаря указанным выше мотивирующим мероприятиям к 2024 году практики все работающие граждане (72 392 000 чел.) будут делать отчисления в ПФР. Далее во всех вариантах моделирования (с 8 по 41 строку) число работающих граждан, перечисляющих средства в ПФР, принимается неизменным (72 392 000 чел.).

При моделировании средней заработной платы (столбец 4) предполагается ее ежегодный рост на 1,5%. Рост числа работающих граждан перечисляющих средства в ПФР и рост заработной платы приводит к росту размера отчислений всех работающих граждан перечисляющих средства в ПФР. Столбец 5 по годам моделирования, за второй год (2019 г.) размер отчислений всех работающих граждан в ПФР составит: 46 244 892 * 44 031,72 * 1 2 * 0,22 = 5 375 679 238 971,9 руб. больше чем первый год (2018) - 4 964 110 166 009,28 руб. и такой существенный рост отчислений в ПФР продолжается за все годы моделирования.

Размер отчислений в ПФР в 2058 году превышает отчисления 2018 года в три раза.

При моделировании число пенсионеров в России принимается постоянным (43 500 000 чел.) - шестой столбец.

За счет роста размера отчислений всех работающих в ПФР (5 столбец) увеличиваются средние перечисления в ПФР на одного пенсионера с 9 543, 82 руб. - 2018 год до 28 811,46 руб. - 2058 год, немного больше чем в три раза.

Нефтегазовые доходы перечисляемые в ПФР на одного пенсионера в месяц по всем годам моделирования (с 2018 по 2058) принимаются неизменными (5 144,25 руб. в месяц на одного пенсионера).

Сумма средств перечисляемых в ПФР от одного работающего плюс нефтегазовые доходы (9 столбец) увеличиваются по вариантам моделирования с 14 688, 07 руб. - 2018 год до 33 955,71 руб. - 2058 год.

Средняя страховая пенсия в настоящее время (2018 год, 10 столбец) равна 13 762 руб. [3] и составляет 32% от средней заработной платы - 43 433 892 руб., 3 столбец. При моделировании учтем предложения правительства (в рамках пенсионной реформы) увеличивать пенсию действующим пенсионерам ежемесячно на одну тысячу рублей ежегодно до 2024 года и увеличим соотношение пенсии к зарплате до 40%.

В предлагаемой модели средняя страховая пенсия (10 столбец) увеличивается с 2018 г. по 2023 год на одну тысячу рублей ежемесячно с 13762 руб. в 2018 г. до 18 762 руб. в 2023 г. и достигает к 2024 г. соотношения между средней страховой пенсией и средней зарплатой в 40%. Для всех последующих лет с 2025 г. до 2058 г. между пенсией и зарплатой выдерживается такое же соотношение в 40%.

Предлагаемая в статье технология финансирования трудовой пенсии по старости за счет разработанной методики формирования накопительной части пенсии, которая хранится в виде вклада в банке и после выхода на пенсию работающих граждан становится их собственностью, и передачи по наследству части страховой пенсии позволят:

Значительно повысить мотивацию работающих граждан к высокопроизводительному труду и существенно повысить их доходы. К 2024 году накопительная часть пенсии увеличится в среднем на одного работающего с 11 112,87 руб. до 161 633,16 руб. - в 14 раз и составит к выходу на пенсию 2 101 068 руб. (табл. 1 столбец 12). Страховая пенсия (13 762 руб. - 2018 год) увеличится к 2024 до 18 973,68 руб. - на 19%, а к выходу на пенсию в 2,5 раза.

Вывести 29 млн. работающих граждан из «тени». Начнут делать отчисления ПФР. Мотивация - аналогично пункту один выводов.

Накопить на банковских счетах работающих граждан (накопительная часть пенсии) огромный объем недорогих (кредит под 3% - 4% годовых) внутренних финансовых ресурсов. К 2024 году - 161 849,9 руб. * 72 392 000 чел. = 11 716 637 960 060,8 (75% Федерального бюджета 2018 года), а за средний срок хранения всех работающих граждан равный 20 годам: 801 924,91 руб. * 72 392 000 чел. = 58 052 948 084 720 руб. (в 3,6 раза больше бюджета 2018 года).

Повысить соотношение между средней страховой пенсией и средней зарплатой с 32% до 40%. Рост на 25%.

Выше показано, что все товары работы и услуги производятся и оказываются работающими гражданами и бюджеты всех уровней так же наполняются ими. В связи с чем главная прорывная задача развития экономики России заключается в максимальной мотивации работающих граждан к высокоэффективному труду. В предложенной технологии финансирования трудовой пенсии как раз и решена эта задача - заработанные работающими гражданами деньги максимально до них доходят в виде накопительной и части страховой пенсии, что справедливо и мотивирует их к высокопроизводительному труду.

6. Моделирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии по старости

В статье [31] представлены результаты моделирования средней страховой и накопительной частей трудовой пенсии на одного работающего за 40 лет трудовой деятельности, доказывающие колоссальное преимущество предлагаемой прорывной технологии финансирования по сравнению с существующей.

В данной статье моделируется страховая и накопительная части трудовой пенсии по пяти группам работающих граждан, получающим минимальную, среднюю и заработные платы: 59 000 руб.; 71 000 руб. и 127 006 руб. В соответствии с данными Росстата [35] заработная плата в 127 006 руб. является средней для 10-й группы работающих граждан (группа с самой высокой оплатой).

В предлагаемой системе финансирования трудовой пенсии по старости, каждый работающий накапливает свои пенсионные накопления самостоятельно с начала своей трудовой деятельности. То есть как только он начал работать с целью персонификации пенсионных накоплений на него формируется его индивидуальная модель страховой и накопительной частей трудовой пенсии в формате таблиц 1, 4, 8, 9 и 10 данной статьи.

Принципиальное отличие предлагаемой технологии финансирования трудовой пенсии по старости заключается в том, что пенсионные отчисления поступают не в ПФР, а на банковские счета работающих граждан. И с самого начала своей трудовой деятельности работающий гражданин понимает, какая и каким образом формируется его трудовая пенсия.

Предложенные в статье результаты моделирования реализованы при условии средней продолжительности трудовой деятельности - 40 лет и возраста дожития - 20 лет.

В табл. 1 представлены результаты моделирования страховой и накопительной частей трудовой пенсии для граждан получающих минимальную заработную плату. Моделирование проведено за 40 лет трудовой деятельности с 2019 по 2058 год (столбец 2). При моделировании минимальная заработная плата (столбец 3) ежегодно увеличивается на 1,5%.

Поскольку в настоящее время при начислении пенсии используется страховой принцип, то перевод пенсионной системы на предлагаемую технологию финансирования потребует переходного периода равного возрасту дожития (20 лет). Поэтому первые двадцать лет поступающие на банковский счёт пенсионные перечисления автоматически должны сниматься с банковского счёта и поступать в ПФР для обеспечения пенсией, по принятой в настоящее время системе уже вышедших на пенсию граждан. После двадцати летнего периода (2039 год, табл. 1) пенсионные перечисления остаются и начинают накапливаться на банковском счёте работающего (столб. 7, строка 22) - 3357,3 руб. в месяц. В 2040 году сумма на счёте составит: 3 357,3 (строка 22, столб. 6)+3 407,66 (строка 23, столб. 6)=6764,96 руб. (строка 23, столб. 7) и т.д. к 2058 году 77 633,15 руб. в месяц.

Суммарные пенсионные накопления работающего, получающего на данный момент минимальную заработную плату, за 40 лет трудовой деятельности состоят из отчислений за первые двадцать лет, направляемых в пенсионный фонд (столб. 4), и накапливаемой части (столб. 10), которые в соответствии с табл. 1. составят 1 143 155,40 руб. (строка 41, столб. 10). Накопленная за 20 лет страховая часть пенсии определяется как сумма месячных отчислений за 20 лет (сумма значений 6-го столбца со 2 по 21 строку) умноженная на 12 месяцев и составит: 2 017 442,12 руб. (столб. 11, строка 22) Суммарные пенсионные перечисления и накопления за 40 лет трудовой деятельности составят: 1 143 155,40 + 2 017 442,12 = 3 160 597,52 (руб.). Соответственно, средняя месячная пенсия за 20 лет дожития составит 3 160 597,52 : 20 : 12 = 13 169,16 руб. (последняя строка табл. 1).

Таблица 1 Результаты моделирования страховой и накопительной частей трудовой пенсии на одного работающего с минимальной заработной платой за 40 лет трудовой деятельности

Номер строки	Год	Минимальная заработная плата в месяц, руб.	Перечисления в ПФР на одного пенсионера в месяц, руб.	Нефтегазовые доходы, направляемые в ПФР на одного пенсионера в месяц, руб.	Сумма средств, перечисляемых в ПФР от одного работающего плюс нефтегазовые доходы на одного пенсионера в месяц, руб. (страховая часть пенсии)	Накапливаемая часть перечислений после 20 лет трудовой деятельности на одного работающего в месяц, руб.	Средняя страховая пенсия в месяц, руб.	Накопительная часть пенсии на одного работающего на конец года, руб.	Накопительная часть пенсии на одного работающего с учётом капитализируемых процентов по вкладу на конец года, руб.	Годовые отчисления в ПФР, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	2018	11 163,00	2 455,86	5 144	7 599,86		13 762,00			91 198,32
2	2019	11 330,45	2 492,70	5 144	7 636,70		14 762,00			91 640,37
3	2020	11 500,40	2 530,09	5 144	7 674,09		15 762,00			92 089,06
4	2021	11 672,91	2 568,04	5 144	7 712,04		16 762,00			92 544,48
5	2022	11 848,00	2 606,56	5 144	7 750,56		17 762,00			93 006,72
6	2023	12 025,72	2 645,66	5 144	7 789,66		18 762,00			93 475,...

Подобные документы

• Развитие финансового обеспечения системы здравоохранения

  Теоретические основы и описание основных моделей финансирования системы здравоохранения. Анализ финансирования "Окружной клинической больницы" ХМАО-ЮГРЫ. Проблемы финансирования учреждений здравоохранения на территории России и оценка путей их решения.
  
  дипломная работа [122,6 K], добавлен 03.10.2010
  

• Особенности финансирования бюджетных учреждений

  Модели финансирования учреждений здравоохранения. Обязательное и добровольное медицинское страхование. Бюджетное финансирование здравоохранения. Смешанная модель финансирования здравоохранения. Особенности финансирования бюджетных учреждений образования.
  
  реферат [25,7 K], добавлен 29.04.2009
  

• Современное финансирование здравоохранения

  Основные модели и источники финансирования системы здравоохранения. Три модели финансирования здравоохранения и источники финансовых ресурсов. Система обязательного медицинского страхования. Повышение уровня профилактики, качества жизни и здоровья.
  
  курсовая работа [834,9 K], добавлен 15.06.2011
  

• Сущность бюджетного финансирования

  Теоретические основы бюджетного финансирования, характеристика его форм. Направления бюджетного финансирования. Анализ бюджетного финансирования здравоохранения. Состояние и динамика бюджетного финансирования здравоохранения, его основные проблемы.
  
  курсовая работа [46,0 K], добавлен 06.11.2014
  

• Финансирование учреждений здравоохранения

  Структура системы здравоохранения Республики Казахстан. Уровни и источники финансирования государственных и негосударственных организаций здравоохранения. Актуальные проблемы финансирования учреждений здравоохранения и возможные пути их решения.
  
  контрольная работа [22,5 K], добавлен 08.10.2012
  

• Реформирование здравоохранения и анализ дополнительных источников финансирования

  Системы организации здравоохранения и основные модели финансирования. Особенности финансирование здравоохранения в современных условиях, экономические и правовые основы организации оказания платных медицинских услуг, обязательное медицинское страхование.
  
  дипломная работа [108,9 K], добавлен 11.06.2010
  

• Источники финансирования здравоохранения Казахстана

  Структура современной системы здравоохранения, ее основные проблемы. Порядок осуществления финансирования здравоохранения Республики Казахстан. Государственное регулирование и государственный контроль за деятельностью системы здравоохранения Казахстана.
  
  презентация [227,0 K], добавлен 21.04.2015
  

• Проблемы государственного финансирования сферы здравоохранения

  Характеристика основных параметров элементов бюджетной системы РФ. Формы и методы воздействия государственных финансов на здравоохранение в РФ. Проблемы бюджетного финансирования. Затраты на развитие здравоохранения. Принципы планирования здравоохранения.
  
  курсовая работа [40,9 K], добавлен 15.12.2014
  

• Управление бюджетными расходами Астраханской области в сфере здравоохранения

  Развитие системы здравоохранения в Российской Федерации. Методы оценки эффективности расходов в сфере здравоохранения. Динамика расходов бюджета Астраханской области на здравоохранение и их эффективность. Проблемы финансирования здравоохранения.
  
  дипломная работа [418,2 K], добавлен 17.01.2015
  

• Развитие системы пенсионного обеспечения в РФ

  Характеристика распределительной и накопительной системы начисление пенсии, их сравнительное описание, оценка главных преимуществ и недостатков. Анализ динамики и структуры источников финансирования системы пенсионного обеспечения, пути улучшения.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 03.06.2014
  

• Анализ системы финансирования пенсионного обеспечения в Российской Федерации

  Структура пенсионного обеспечения населения и его основные положения, характеристика источников финансирования. Государственный и негосударственный пенсионные фонды. Софинансирование пенсионного обеспечения, его недостатки и их способы их устранения.
  
  дипломная работа [74,8 K], добавлен 27.09.2012
  

• Анализ финансирования бюджетного учреждения здравоохранения

  Источники финансирования бюджетных учреждений здравоохранения. Финансовая деятельность лечебно-профилактического учреждения. Анализ экономической деятельности учреждений здравоохранения (на примере Чульманской больницы). Диагностика объемов платных услуг.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 07.08.2010
  

• Изучение механизма финансового планирования на предприятиях здравоохранения

  Основные источники финансирования здравоохранения. Задачи, процесс и методы финансового планирования. Программа государственных гарантий бюджетного финансирования отрасли. Финансирование здравоохранения в условиях обязательного медицинского страхования.
  
  курсовая работа [44,3 K], добавлен 19.01.2016
  

• Механизм финансирования расходов в сфере здравоохранения РФ

  Изучение организационно-правовой системы управления здравоохранением в России. Источники формирования и характеристика финансовых фондов системы обязательного медицинского страхования, направления их использования. Стратегия развития здравоохранения РФ.
  
  курсовая работа [92,8 K], добавлен 29.08.2013
  

• Финансирование учреждений здравоохранения на основе развития платных медицинских услуг

  Современные модели и развитие системы финансирования здравоохранения в России. Виды платных медицинских услуг и их правовая основа. Особенности бюджетного учета средств, полученных учреждениями здравоохранения от оказания платных медицинских услуг.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 15.02.2009
  

• Финансирование учреждений здравоохранения

  Развитие и совершенствование системы финансирования здравоохранения в России. Виды платных медицинских услуг и правовая основа их предоставления. Бюджетный учет и расходование средств полученных, учреждениями здравоохранения от оказания платных услуг.
  
  контрольная работа [36,3 K], добавлен 21.11.2010
  

• Развитие системы пенсионного обеспечения в РФ

  Общая характеристика распределительной и накопительной систем пенсионного обеспечения. Анализ динамики и источников финансирования системы пенсионного обеспечение РФ. Показатели использования средств Пенсионного фонда России и его страховой нагрузки.
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 01.06.2014
  

• Состояние и основные направления реформирования финансов здравоохранения

  Система финансового обеспечения здравоохранения в Российской Федерации. Состояние финансов здравоохранения, основные направления их реформирования. Характеристика проблем, поиск путей совершенствования финансирования российского здравоохранения.
  
  реферат [185,9 K], добавлен 08.09.2015
  

• Инвестирование средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии

  Сущность накопительной части трудовой пенсии и ее инвестирование. Альтернативы получения пенсионных накоплений. Размер накопительной части трудовой пенсии по старости. Правила и механизм распоряжения застрахованным лицом своими пенсионными накоплениями.
  
  курсовая работа [48,5 K], добавлен 30.03.2015
  

• Диверсификация источников финансирования деятельности некоммерческих организаций в Российской Федерации

  Особенности, назначение и сущность диверсификации источников финансирования некоммерческих организаций, возможности их расширения. Система управления и оценка экономической эффективности финансового обеспечения бюджетного учреждения здравоохранения.
  
  дипломная работа [242,4 K], добавлен 17.07.2016
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам