Анализ деятельности коммерческих банков и управление рисками

1) риск установления новой цены, возникающий в связи с разницей сроков (для фиксированных процентных ставок) и установлением новой цены (для плавающих процентных ставок) банковских активов, пассивов и забалансовых позиций;

2) риск кривой доходности, возникающий в связи с изменениями наклона и формы кривой доходности;

3) базисный риск, возникающий в связи с несовершенной корреляцией заработанных и уплаченных по различным инструментам процентов;

4) вариантность, возникающая в связи с прямо выраженными или подразумеваемыми опционами, встроенными во многие банковские активы и пассивы и забалансовые портфели.

Будущие изменения процентных ставок содержат в себе не только возможность ухудшения финансового положения банка (процентный риск), но также и возможность улучшения этого положения. При измерении процентного риска и управлении им необходимо учитывать обе названные возможности.

Представим различные формы процентного риска в виде следующей схемы:

Предположим, что в активе банка имеется кредитный договор на сумму 100000 руб. со сроком в один год с ежемесячной уплатой процентов по фиксированной ставке 12% годовых. Источником кредитования служат вклады до востребования на ту же сумму по ставке 7% годовых. Будем считать, что банк не имеет других, кроме перечисленных, активов и обязательств, чувствительных к изменению процентных ставок.

Предположим далее, что через пять месяцев рыночные процентные ставки выросли до 15% и 10% соответственно. По кредитному договору банк продолжает получать 12%. Одновременно банку необходимо повысить ставки по вкладам до востребования до нового установившегося значения, иначе может возникнуть их отток. А это в свою очередь может вызвать нехватку средств для своевременного выполнения обязательств. Поэтому стоимость финансирования данного актива возрастет при неизменном потоке доходов. В результате чистый доход отданного актива уменьшится.

Риск установления новой цены для плавающих процентных ставок. На экономическую стоимость финансовых инструментов с плавающей ставкой изменение рыночных процентных ставок влияет меньше, чем на аналогичные инструменты с фиксированной ставкой. Базовая ставка служит своеобразным стабилизатором, который направляет изменение договорных ставок вслед за изменением рыночных. Тем не менее экономическая стоимость таких инструментов тоже не остается постоянной, так как базисная ставка может меняться иначе, чем рыночная. Изменение экономической стоимости может происходить и за счет того, что изменение рыночной ставки не совпадает по срокам с изменением базисной ставки. В качестве вмененной ставки, используемой для расчета изменения стоимости финансового инструмента с плавающей ставкой, естественно рассматривать фиксированные ставки по аналогичным инструментам.

Риск изменения кривой доходности. Процентный риск банка определяется структурой его активов и обязательств. Типичной для банка является ситуация, когда долгосрочные активы, имеющие фиксированную ставку, финансируются краткосрочными обязательствами или обязательствами с плавающей процентной ставкой. Поскольку чаще всего долгосрочные ставки превышают краткосрочные, такое положение позволяет банкам получать необходимую прибыль.

Базисный риск. Плавающие процентные ставки состоят из двух компонентов: базовой ставки, как правило, в виде межбанковской ставки предложения (LIBOR, PIBOR и др.) и фиксированной надбавки, размер которой определяется особенностями договора. В кредитном (депозитном) договоре указывается порядок корректировки плавающих процентных ставок. Например, оговаривается, что пересмотр уровня процентов на новый процентный период производится с учетом значения конкретного вида процентной ставки LIBOR за два дня до начала нового процентного периода.

Важный источник процентного риска (обычно называемый базисным риском) возникает в результате несовершенной корреляции при регулировании процентов, полученных и уплаченных по различным финансовым инструментам, не имеющим различий во всех других своих характеристиках, при их переоценке. Когда процентные ставки изменяются, эти различия могут вызвать неожиданные изменения в потоках денежных средств и в размере получаемой маржи, возникающей между стоимостью активов и обязательств.

Опционный риск. Как указывается в документах Базельского комитета, все более значительным источником процентного риска становятся опционные сделки, заключение которых характерно для многих видов банковских активов и обязательств. Формально опцион дает своему владельцу право, но не обязательство покупать, продавать или каким-то образом изменять поток денежных средств, связанный с финансовым инструментом.



11.5 Методические подходы к оценке степени процентного риска и качества управления им

Изменение уровня процентных ставок на рынке может нанести урон прибыльности банка, увеличивая его издержки финансирования, уменьшая поступления по активам, сокращая собственный капитал.

Методы измерения процентного риска различаются выбором показателей деятельности банка, изменяющихся вследствие изменения рыночных процентных ставок.

К таким показателям относятся:

- экономическая стоимость банка,

- дюрация (длительность),

- разрыв активов и обязательств по срокам (гэп),

- чистые процентные доходы, процентная маржа.

Метод экономической стоимости основывается на понятии современной стоимости финансового инструмента, рассчитываемой как сумма всех членов потока платежей, генерируемых инструментом, дисконтированным по рыночным ставкам. При этом учитываются как процентные платежи, так и платежи по погашению долга.

Важным показателем, возникающим при таких расчетах, является дюрация - средняя длительность платежей.

Методы, отражающие возможность получения доходов, учитывают влияние изменения процентных ставок на сумму начисленных процентов. Это традиционный подход к оценке процентного риска, применяемый многими банками. Колебания размеров доходов являются главным объектом анализа риска процентных ставок, поскольку снижение доходов или прямые убытки могут создать угрозу финансовой стабильности банка.

Наиболее простой метод измерения процентного риска состоит в определении разрыва между активами и обязательствами по срокам (анализ ГЭП). Для применения этого метода указываются объемы чувствительных к изменению процентных ставок активов и обязательств, относящихся к определенным временным интервалам. Мерой чувствительности к изменению процентной ставки будущих чистых процентных доходов служит произведение разницы активов и обязательств, относящихся к конкретному интервалу, на ожидаемое изменение ставки.

Суть метода заключается в том, что активы и пассивы банка, чувствительные к изменению процентных ставок (ЧПА и ЧПП), группируются по временным промежуткам по срокам погашения или переоценки. Для каждого промежутка времени гэп определяется как разница между такими активами и пассивами

В качестве показателя, характеризующего изменение всех процентных платежей банка, может использоваться процентная маржа.

Процентная маржа - это разность между процентами полученными и процентами уплаченными. Процентная маржа может выражаться в денежных единицах или в процентах от доходных активов.

Все методы оценки процентного риска предполагают прогнозирование будущей динамики процентных ставок и ее влияние на денежные потоки.

Для полного охвата процентного риска необходимо учесть вклад в него всех чувствительных активов и обязательств. Наряду с отдельными позициями целесообразно рассматривать их группировки (агрегаты), объединенные на основе того или иного отличительного признака. В частности, все позиции банка подразделяют на стратегические, тактические и торговые, образуя три соответствующие агрегированные позиции.

Обычно стратегическая позиция возникает в результате деятельности банка по кредитованию и привлечению депозитов. Стратегическая позиция имеет тенденцию к устойчивости и по этой причине требует меньшей активности управления. Изменения стратегической позиции обычно сопровождаются корректировкой состава пакета кредитов и депозитов, часто за счет изменения цены и (или) маркетинговой стратегии, в целях увеличения или уменьшения объемов или изменения дат переоценки продаваемых и покупаемых ресурсов.

Тактическая позиция в основном является следствием деятельности банка, связанной с финансированием и инвестированием на рынках денег, капитала и производных финансовых инструментов. Эти позиции в большой степени относятся к работе с ценными бумагами. Поскольку эти позиции в основном используют инструменты ликвидного первичного и вторичного рынков, тактические позиции могут быть быстро скорректированы в ответ на неожиданное движение процентной ставки или изменившихся ожиданий. Таким образом, тактическая позиция часто отражает сознательный риск, на который идет банк, предвосхищая движение процентной ставки на среднесрочные инструменты (продолжительностью от недели до нескольких месяцев). Банки также используют тактическую позицию для противовеса нежелательной стратегической позиции в течение какого-то времени, которое требуется для корректировки набора банковской продукции. Тактическая позиция требует ежедневного управления.

Торговую позицию занимают в ожидании движения процентной ставки по весьма краткосрочным инструментам (длительностью от нескольких минут до 1-2 суток). И хотя она существует только очень короткий срок, торговая позиция может быть большой по величине. Для того чтобы представить большую позицию, торговец должен быть уверен, что позиция может быть закрыта в течение нескольких минут. По этой причине торговые позиции обычно ограничиваются рынками денег и капиталов при высоколиквидных вторичных рынках, а также рынками активных производных инструментов. Торговая позиция требует постоянного управления. Обычно в конце каждого рабочего дня она должна либо закрываться, либо значительно сокращаться.



11.6 Система управления процентным риском. Методы хеджирования риска процентных ставок

Управление процентным риском включает в себя управление структурой, сроками и ценой как требований, так и обязательств банка.

Особенность этого управления состоит в том, что оно имеет границы. Управление активами ограничено, во-первых, требованиями ликвидности и кредитным риском портфеля активов банка и, во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков, которая ограничивает свободу банка в выборе цены кредита.

Управление обязательствами затруднено ограниченным выбором и видом долговых обязательств, которые банк может успешно использовать для привлечения средств от своих вкладчиков и кредиторов в любой момент времени, т.е. ограничена доступность средств, нужных для выдачи кредита, а также ценовой конкурентной борьбой за привлеченные средства со стороны других банков.

Задача управления процентным риском заключается в нахождении оптимального соотношения между прибыльностью и риском при условии соблюдения ликвидности. Данная задача относится к числу трудноразрешимых.

Учитывая объективную сложность управления процентным риском банка, Базельский комитет так формулирует цель этого управления: поддержать размер процентного риска в пределах параметров, установленных самим банком.

Различают управление процентным риском банковского портфеля и управление процентным риском в составе рыночного риска.

При управлении процентным риском банковского портфеля риск рассматривают с позиции управления будущими потоками процентных платежей по различным балансовым и внебалансовым операциям, в первую очередь долгосрочного характера. В этих целях важен качественный контроль равновесия между спросом на финансирование со стороны клиентов (актив баланса) и вкладами клиентов (пассив баланса).

Управление процентным риском в составе рыночного риска базируется на оценке неопределенности текущей рыночной стоимости, связанной с поведением на рынке инвесторов. В этом управлении доминируют инструменты оперативного менеджмента, осуществляется прогнозирование уровня процентных ставок на основе качественного анализа и прогнозе развития экономической ситуации в стране. При прогнозировании уровня процентной ставки необходимо обращать внимание на следующие тенденции:

1. при ускорении темпов роста денежной массы уровень процентных ставок снижается;

2. высокие темпы роста макроэкономических показателей развития страны могут свидетельствовать об инфляции, что приводит к увеличению процентных ставок;

3. положения кривой доходности указывают на рост или снижение краткосрочных процентных ставок.

Немаловажным фактором для прогноза являются инфляционные ожидания, так как неожиданная инфляция означает внезапное изменение процентных ставок.

Менеджменту банка следует иметь набор соответствующих мер по минимизации потерь в случае изменения уровня процентных ставок. Среди таких мер можно выделить следующие.

При положительном GAP может возникнуть риск снижения процентной маржи при падении процентных ставок на рынке. Действия менеджера в такой ситуации состоят в том, чтобы увеличить объем долгосрочных активов с фиксированной процентной ставкой и одновременно нарастить объем краткосрочных чувствительных пассивов. Менеджеры могут стремиться к сближению средневзвешенных сроков погашения активов и пассивов.

При отрицательном GAP риск состоит в возможных потерях банка в случае роста процентных ставок. Менеджеры могут предпринимать ряд соответствующих действий, позволяющих минимизировать потери:

1. уменьшить объем долгосрочных активов с фиксированной процентной ставкой и одновременно уменьшить объем краткосрочных чувствительных пассивов с плавающей процентной ставкой;

2. попытаться уравнять средневзвешенные сроки погашения активов и обязательств.

Рассмотрим возможные варианты осуществления процентной политики банка:

1. политика банка при низких процентных ставках:

при низких процентных ставках (ожидается их рост) банк должен стремиться увеличить сроки кредита, сократить объем кредитов с фиксированной ставкой, сократить сроки инвестирования, продать часть ценных бумаг, получить займы, закрыть кредитные линии.

2. политика банка при растущих процентных ставках:

при растущих процентных ставках (в будущем ожидается достижение их максимальной величины) банк должен стремиться сократить сроки дебиторской задолженности, удлинить сроки инвестирования, подготовиться к началу увеличения доли кредитов с фиксированной ставкой, доли вложений в ценные бумаги, рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированным процентом.

3. политика банка при высоких процентных ставках:

при высоких процентных ставках (ожидается их снижение в ближайшем будущем) банку необходимо сократить сроки заемных средств, увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой, сроки и размер портфеля инвестиций. Кроме того, он может также планировать будущую продажу активов и рассмотреть варианты новых кредитных линий для клиентов.

4. политика банка при падении процентных ставок:

при падении процентных ставок (в ближайшее время они станут минимальными) банку необходимо удлинить сроки заемных средств, сократить сроки инвестирования, увеличить долю кредитов с переменной ставкой, сократить инвестиции в ценные бумаги, выборочно продать активы с фиксированной ставкой, увеличить дебиторскую задолженность с фиксированной ставкой.

Особой областью управления процентным риском является хеджирование на основе закрытия позиций либо на основе использования производных инструментов.

В целом хеджирование - это страхование от неблагоприятного изменения ситуации на рынке, направленное не на получение дохода, а на снижение риска, возникающего в процессе финансовой деятельности банка. Предназначение хеджирования заключается в том, чтобы трансформировать риск из непредсказуемых форм в четко определенные формы.

Основная задача хеджирования процентного риска состоит в защите от неблагоприятных изменений процентных ставок. Более узкой задачей является получение прибыли вследствие изменения процентных ставок.

Затраты на хеджирование относительно невелики по сравнению с потерями, которые могут возникнуть при отказе от хеджа.

Защита всего баланса банка называется макрохеджированием, отдельных позиций - микрохеджированием.

Хеджирование производится двумя методами: естественным, когда в рамках балансовых позиций осуществляется подбор к определенному активу пассива с идентичным сроком погашения, и синтетическим при помощи процентных свопов, фьючерсов, опционов, процентных “потолков” и “полов” и др. Синтетический метод основан на технике финансового конструирования, имеющего целью создание таких активов и пассивов, которые делали бы возможным комбинации прибыльности и рискованности, недостижимые в других случаях.

Применение различных финансовых инструментов хеджирования в мировой банковской практике уже давно стало неотъемлемой частью их хозяйственной деятельности. Применение данного метода в Республике Беларусь ограничено ввиду общей неразвитости финансового рынка и отсутствия опыта подобных операций в большинстве банков. Отечественным банковским менеджерам необходимо воспользоваться широкими возможностями, предоставляемыми данными методами для осуществления управления процентным риском.

Следует отметить, что количественная оценка рисков не дает полного представления о состоянии процентного риска в банке, и опираться только на нее не совсем корректно. Поэтому так важно подкрепление количественных данных качественной составляющей, которой является система управления процентным риском.

Система управления процентным риском включает следующие элементы:

1. идентификация (установление) риска, т.е. выявление источников процентного риска, способных вызвать нежелательные изменения процентных ставок, которые в свою очередь могут неблагоприятно отразиться как на доходах банка, так и на его экономической стоимости;

2. оценка риска: в зависимости от размера и направления деятельности банк должен иметь соответствующую систему методов для определения размера процентного риска;

3. предотвращение риска, т.е. совокупность организационно-технических мероприятий, предпринимаемых с целью минимизации размеров ущерба, которое включает не только целенаправленное управление активами и пассивами банка, но также использование возможностей фондового рынка;

4. контроль, или проведение регулярных проверок всего процесса управления процентным риском с целью обеспечения его целостности и объективности.

Как показывает мировая практика, надлежащим образом сформированная система управления любым риском должна включать в себя следующие обязательные составляющие: локальные нормативные правовые акты по управлению риском, которые определяют стратегию управления, политику и процедуры идентификации (выявления, определения), оценки (измерения), мониторинга, ограничения (снижения), контроля риска; подразделения банка (должностные лица), ответственные за координацию управления риском на различных уровнях; распределение ответственности лиц, которые отвечают за адекватность и эффективность организации управления риском на соответствующих уровнях.



Тема 12. Управление операционным риском

12.1 Понятие и категории операционного риска

Операционный риск определяется как риск возникновения убытков в результате недостатков или ошибок во внутренних процессах, в действиях сотрудников или иных лиц, в работе информационных систем или вследствие внешних событий.

То есть, можно сказать, что операционный риск связан с ошибками персонала, систем или технологий банка. А поскольку в каждой конкретной финансовой организации и системы, и технологии, и организационная структура разные, то и операционный риск имеет свою специфику. Поэтому невозможно, основываясь на теоретических знаниях об операционном риске, делать выводы, выбирать стратегию по снижению уровня риска. Необходим тщательный анализ всех внутренних процессов, технологий и систем.

Операционный риск можно разделить на риск, связанный с действиями персонала, с процессами и технологиями банка, системами, а так же внешними факторами.

Персонал

· Риск недобросовестного исполнения служебных обязанностей или установленных правил и процедур.

· Риск недостаточной квалификации работников, осуществляющих данную операцию (вероятность потери средств либо возникновения косвенных убытков вследствие низкой квалификации имеющихся сотрудников, несущих ответственность за выполнение работы на определенном участке бизнес-процесса).

· Риск недостатка (нехватки) ключевых и/или квалифицированных сотрудников на конкретном участке.

· Риск перегрузки персонала, выполняющего объем (количество) операций, больше чем это допускается психофизиологическими нормами.

· Риск мошенничества (риск возникновения убытков (недополучения прибыли) вследствие умышленных действий сотрудников).

· Риск ошибки

Процессы

· Риск методологии (технологии) осуществления того или иного процесса, порядков, регламентов и методов расчета и т.д. (методология осуществления того или иного процесса отсутствует, либо принятая методология устарела и/или не соответствует процедуре выполнения процесса на практике и требует оптимизации).

· Риск неверной организационной структуры банка, области ответственности и распределения полномочий должностных лиц и подразделений банка (наличие ошибок в системе распределения функций, ответственности, полномочий, приводящих либо к их дублированию, либо к их исключению (потере) функций в реализуемых бизнес-процессах).

· Отсутствие (несовершенство) системы защиты информации и (или) порядка доступа к информации, неправильная организация информационных потоков внутри Банка.

Системы

· Технологический риск сбоев оборудования (банкоматы, компьютерное и телекоммуникационное оборудование, и т.д.)

· Технологический риск сбоев (отказов) программного обеспечения и информационных технологий.

Внешние факторы

· Риск несанкционированного проникновения в процессы банка (электронные базы данных, архивы, хранилище, помещения и т.д.)

· Риск хищения активов (наличные средства, безналичные платежи, ценные бумаги, имущество и т.д.).

· Риск неблагоприятных действий со стороны клиентов, пользователей, контрагентов (нарушения со стороны уполномоченных лиц клиентов/контрагентов, отказ от выполнения контрактных обязательств и т.д.).

· Риск предоставления клиентом неверной и/или неполной информации.

· Риск возникновения потерь и неблагоприятных ситуаций из-за техногенных катастроф и т.д.

12.2 Обучение и повышение квалификации банковского персонала

При работе с операционным риском особое значение имеет культура риска в банке. Что мы понимаем под этим определением? Что зависит от культуры риска и нужна ли она?

Основную роль в работе с рисками, в том числе и операционными, априори играет риск-менеджмент, что должно быть справедливо. Но, исходя из специфики операционного риска, такой подход скорее неверный. Так как по своей природе операционные риски связаны с внутренней деятельностью банка, то управление ими нельзя передать в руки нескольких сотрудников. Риск-аналитик должен отслеживать, анализировать, предсказывать уровень риска, основываясь на внутренних данных работы банка (а именно персонала, технологий, систем, оборудования). Таким образом, его первостепенной задачей становится организация деятельности в банке по предотвращению убытков, наносимых операционными рисками, за счет движения информационных потоков снизу вверх. Сотрудники подразделений банка должны заниматься вопросами операционных рисков. Только при наличии информации риск менеджер будет иметь возможность контролировать операционный риск.

Следовательно, в банке должна присутствовать культура риска, которая заключается в понимании сущности риска, как на уровне руководства банка, так и на уровне рядовых сотрудников.

В первую очередь, культуру риска определяет организационная структура управления риском в банке, которая включает в себя распределение области задач, полномочий и ответственности, а также:

безусловная и полная поддержка со стороны высшего руководства;

грамотность персонала (возможность выявить операционный риск);

ответственность сотрудников подразделений за отслеживание уровня риска;

информированность сотрудников об уровне риска и о принимаемых мерах для его снижения;

постоянный мониторинг риска;

отлаженная система мониторинга и предоставления отчетности.

Таким образом, в первую очередь необходимо:

включить обязанности по управлению рисками в должностные инструкции сотрудников;

разработать систему распространения информации;

сообщать о риске заинтересованным сторонам с помощью соответствующих каналов и технологий;

использовать общую терминологию и единую концепцию риска;

разработать обучающие программы для сотрудников, занимающихся операционным риском (в том числе для начальников подразделений);

выбрать и обучить экспертов по вопросам риска (риск-координаторов);

согласовать методы риск менеджера с корпоративной культурой.

При условии, что руководители подразделений несут ответственность за своевременное оповещение риск-менеджмента о реализовавшихся потерях, за заполнение данных по ключевым индикаторам, принимают участие в экспертных опросах, сотрудники риск-подразделений будут получать достаточно информации для проведения анализа и определения уровня риска, а также для выбора стратегии по его снижению.

Так как сотрудники играют главную роль в мониторинге операционных рисков, то встает вопрос их мотивации. Уведомляя риск-менеджера об операционном событии, сотрудник, как правило, тем самым раскрывает свою ошибку или ошибку своего сослуживца. Частично уйти от этой проблемы позволит то, что руководитель отдела отвечает за своевременное оповещение риск-менеджера об операционном событии. То есть сотрудники заполняют форму о потери не по своей инициативе, а по заданию руководителя.

Поскольку на начальном этапе работы по сбору внутренних данных основная задача - собрать статистику и приучить персонал сообщать о потерях, то не стоит применять меры наказания в случае, если риск-менеджер был уведомлен об операционном событии, в то время как на случай сокрытия потенциальных или фактических потерь должны быть введены штрафные санкции.

Целесообразным может оказаться периодическая (например, еженедельная) корпоративная рассылка с напоминанием сообщить о возможных потерях с краткой памяткой о том, что такое операционное событие.

12.3 Методы оптимизации бизнес-процессов в коммерческом банке

Объектом операционного риска является банковская деятельность, которая с точки зрения управления имеет два подхода: функциональный и процессный. Деятельность банка можно представить в виде перечня процессов, направленных на удовлетворение потребностей участников рынка, конечной целью осуществления которых является получение прибыли. Кроме того, в современных условиях при принятии управленческих решений существует необходимость оценки отдельных сегментов деятельности банка, которые оказывают влияние на его финансовое положение и финансовые результаты. К тому же, одним из основных методов управления операционным риском является моделирование бизнес-процессов и регламентирование операций (стандарты IDEFO, IDEF1X, IDEF3).

Деятельность любого банка с позиций процессного подхода рассматривается как совокупность банковских бизнес-процессов. Основная цель присущая бизнес-процессу, заключается в способности быть полезной потребителю, удовлетворять его потребности и, с точки зрения определения бизнеса, направлена на достижение какого-либо результата. Банковский бизнес-процесс характеризуются последовательностью действий или операций.

Деятельность, осуществляемую в банке, можно представить следующими группами бизнес-процессов:

- основные, то есть те, которые приносят прибыль банку;

- вспомогательные, с помощью которых обеспечивается стабильная работа кредитной организации и осуществляется управление ее деятельностью, и при этом они не связаны с получением прибыли.

Типовые бизнес-процессы имеют несколько уровней детализации, среди которых можно выделить 4 основных:

1-й уровень - имеющиеся в кредитной организации банковские продукты, являющиеся ключевыми для данного направления банковской деятельности;

2-й уровень - банковские услуги и операции, с помощью которых происходит реализация банковских продуктов;

3-й уровень - последовательные процедуры, сопровождающие услуги и операции;

4-й уровень - действия, представляющие собой узкоспециализированные функции, из которых состоят процедуры.

Формализованность и регламентированность бизнес-процессов в настоящее время является одним из ключевых факторов успеха любого коммерческого банка. Описание бизнес-процессов прямым образом влияет на операционную и стратегическую эффективность коммерческого банка, что в итоге влияет на показатели прибыльности.

Основные причины реализации операционного риска, вызванные неформализованностью бизнес-процессов банка, следующие:

1. Не распределена четко ответственность между сотрудниками, отделами.

2. Несовершенная бизнес-логика процессов и несоответствие реальным требованиям. Несовершенная бизнес-логика может выражаться в дублировании действий (процедур), отсутствии важных (ключевых) действий, наличии ненужных (лишних) действий.

3. Слабая автоматизированность бизнес-процессов и несоответствие инфраструктуре.

4. Неосведомленность персонала о правилах выполнения отдельных действий и взаимодействия с другими подразделениями. Поскольку нет формализованных схем и регламентов, основная информация по бизнес-процессам хранится в памяти сотрудников.

Перечислим основные следствия, вызванные неформализованностью бизнес-процессов банка:

1. Проблемы из-за увольнения ключевых сотрудников. Любой ключевой сотрудник обладает бесценным опытом по своему участку работы, своими наработками, мастерством. И уход такого сотрудника является для банка большим риском и высокими издержками. Чтобы минимизировать риски, возникающие вследствие увольнения сотрудников, и снизить издержки на обучение новых сотрудников, следует формализовать все знания и опыт работы сотрудника в виде технологических карт и регламентов бизнес-процессов, которые он выполняет.

2. Большое время и издержки выполнения бизнес-процессов. Ввиду того, что нет четкого распределения ответственности в бизнес-процессах, нет в наличии технологических карт и инструкций, часто возникают простои и задержки в ходе бизнес-процессов. А если данные бизнес-процессы связаны с работой с клиентами, то это негативно влияет на лояльность клиентов по отношению к банку.

3. Снижение удовлетворенности клиентов.

4. Ошибки в работе сотрудников и некачественное оказание услуг. Любого рода ошибки влекут за собой дополнительное время и издержки на их устранение.

5. Неудовлетворенность сотрудников и конфликты. Неудовлетворенность сотрудников может возникать при отсутствии в банке четкой и прозрачной системы мотивации, которая относится к внутренним бизнес-процессам, строгого распределения ответственности и т.п.

Перечень преимуществ, которые может получить банк, и список задач, которые можно решить, благодаря описанию бизнес-процессов.

1. Повышение прозрачности, управляемости и контролируемости деятельности банка на всех уровнях.

2. Снижение времени и издержек, повышение качества и эффективности бизнес-процессов.

3. Возможность тиражировать бизнес банка (создавать дополнительные отделения и офисы).

4. Шаг к комплексному развитию банка. Описание бизнес-процессов является этапом комплексного проекта по развитию деятельности банка. На основе описанных бизнес-процессов можно:

- проводить их дальнейшую оптимизацию;

- проектировать новые бизнес-процессы;

- оптимизировать оргструктуру;

- совершенствовать системы управления банка (информационную систему, систему управления финансами, систему стратегического управления и т.п.).

5. Уменьшение зависимости от персонала, правильный подбор персонала, повышение эффективности работы персонала и руководителей.

6. Повышение лояльности и удовлетворенности клиентов, как следствие репутации банка.

Элементы оптимизации бизнес-процессов:

1. Перестройка бизнес-логики процесса. Добавление, удаление, переструктуризация процедур и действий внутри бизнес-процесса.

2. Переработка форм документов, входов-выходов бизнес-процесса, нормативных документов.

3. Перераспределение ответственности и исполнителей в рамках бизнес-процессов.

12.4 Роль внутреннего аудита банка в системе управления операционным риском

Для эффективного управления банком необходимо учитывать связь корпоративного управления и управления операционным риском. Суть корпоративного управления состоит в следующем.

Во-первых, корпоративное (стратегическое) управление определяется как круг отношений между советом директоров, исполнительным руководством банка (менеджментом), акционерами и другими заинтересованными сторонами. Заинтересованные стороны -- это сотрудники, клиенты, общественность, органы надзора, правительство.

Во-вторых, стратегическое управление включает системы определения целей, средства их реализации и механизмы контроля. Таким образом, отношения субъектов управления реализуются в технологии управления. Технология управления напрямую связана с операционными рисками, вызываемыми действиями персонала и внутренними технологическими процессами. Поэтому качество применяемых в банке технологий и качество управления рисками определяются, в первую очередь, характером отношений субъектов деятельности, в формировании которых не последнюю роль играет Национальный Банк.

В-третьих, стратегическое управление должно обеспечить совету директоров и менеджменту соответствующие стимулы для согласования целей и ресурсов. Стимулы -- это конкретные побуждающие факторы (включающие морально-материальное стимулирование), которые могут быть описаны набором качественных и количественных показателей.

Повышению эффективности корпоративного управления и процессов управления операционными рисками способствует внутренний аудит. Его роль в управлении операционным риском ключевая, поскольку именно аудиторы (эксперты) могут дать документированную экспертную оценку качества конкретного бизнес-процесса и соответствующего уровня операционного риска.

Внутренний аудит - это деятельность по предоставлению независимых и объективных гарантий и консультаций, направленных на совершенствование деятельности организации. Понятие «предоставление гарантий» включает объективную оценку процесса, системы и другого объекта аудиторской проверки. Услуги по консультированию предоставляются по специальному запросу инициатора аудиторской проверки.

К основным задачам внутреннего аудита по надзору за операционным риском относятся следующие задачи.

1. Оценка эффективности управления операционным риском в части:

- достоверности и полноты информации о бизнес-процессах;

- эффективности бизнес-процессов и уровня выявленного операционного риска;

- сохранности активов и подтверждения величины «стоимости под риском»;

- соблюдения законов, нормативов и договорных обязательств.

2. Оценка эффективности контроля в сфере управления операционным риском, включающая:

- проверку наличия четко сформулированных оперативных и долгосрочных целей и задач совершенствования бизнес-процессов, оценку степени соответствия их целям и задачам банка;

- анализ деятельности и планов банка («план-факт» анализ);

- проверку адекватности критериев выполнения поставленных целей и задач (выполнены или нет поставленные задачи).

3. Оценка и рекомендации по совершенствованию процесса корпоративного управления, оказывающего влияние на состояние среды управления операционного риска в части:

- продвижения этических стандартов;

- обеспечения эффективного процесса управления деятельностью и ее оценки;

- эффективного обеспечения информацией по вопросам рисков;

- эффективного координирования деятельности и обмена информацией между советом директоров, аудиторами и менеджментом.

При проведении внутреннего аудита схема взаимодействия подразделений банка представляет собой два независимых контура циркуляции управленческой информации: «аудиторский» контур и контур мониторинга и контроля операционного риска. Согласно Базельским принципам совет директоров должен обеспечивать соответствие охватов и периодичность аудиторских проверок через Комитет по аудиту. Контур мониторинга и контроля должен функционировать в банке на постоянной основе.

Размещено на Allbest.ru

...