Понятие и виды финансов

Категории кредитных институтов: центральные банки; коммерческие банки; специальные кредитно-финансовые институты.

Банковская система РФ: Центральный банк РФ и кредитные организации, в том числе дочерние общества иностранных банков.

Кредитная организация -- юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основе специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитные организации образуются на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Банк -- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

¦ привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

¦ размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

¦ открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковская кредитная организация (НКО) -- кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России. Это означает, что банки строго ограничены тремя видами указанных операций, а все остальные кредитные организации выступают как небанковские.

Виды НКО:

¦ расчетные -- могут производить расчеты по пластиковым картам, инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, а также кассовое обслуживание юридических лиц и операции по купле-продаже иностранной валюты в безналичной форме;

¦.небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции.

Иностранный банк -- банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банковская группа -- не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

Банковский холдинг -- не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кредитных организаций).

Виды банков:

¦ по форме собственности -- государственные и частные;

¦ по характеру деятельности -- эмиссионные; коммерческие; инвестиционные; инновационные; ипотечные; сберегательные; специализированные; учетные; депозитные; кооперативные; коммунальные банки.

Эмиссионный (центральный) банк -- эмиссионный институт, ответственный за эмиссию наличных денег. Центральные банки являются юридически самостоятельными, но в то же время сочетают черты банка и государственного органа, так как осуществляют регулирование экономики в соответствии с государственной денежно-кредитной политикой, которая является составной частью всей экономической политики государства.

Основные функции эмиссионных банков: функции эмиссионного центра, валютного центра; банк банков и расчетный центр; банк правительства; денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.

Основные операции эмиссионных банков:

¦ пассивные -- операции по созданию ресурсов эмиссионных банков (эмиссия банкнот; вклады кредитных учреждений и иностранных банков; обязательные резервы коммерческих банков; вклады казначейства; собственный капитал);

¦ активные -- операции по размещению ресурсов эмиссионных банков (учетно-ссудные операции; банковские инвестиции; операции с золотом и иностранной валютой).

Центральный банк РФ (Банк России) -- является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России.

Целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Основные функции Банка России: во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение; утверждает графическое обозначение рубля в виде знака; является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования; устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации; устанавливает правила проведения банковских операций; осуществляет обслуживание счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации; осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (банковский надзор) и др.

Основные операции Банка России: предоставление кредитов на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете; покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке; покупка и продажа облигаций, эмитированных Банком России, и депозитных сертификатов; покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выставленных российскими и иностранными кредитными организациями; покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и др.

Инструменты и методы денежно-кредитной политики Банка России: процентные ставки по операциям Банка России, в том числе проведение депозитных операций; нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования); операции на открытом рынке; рефинансирование кредитных организаций; валютные интервенции; установление ориентиров роста денежной массы; прямые количественные ограничения; эмиссия облигаций от своего имени.

Операции коммерческих банков: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Основные экономические нормативы для банков:

¦ достаточности собственных средств (капитала) банка (HI);

¦ ликвидности банков (Н2, НЗ, Н4);

¦ максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6);

¦ максимального размера крупных кредитных рисков (Н7);

¦ максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);

¦ совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1);

¦ использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц (HI2).

Пассивы коммерческого банка (англ. -- bank liabilities) -- денежные средства, отраженные на пассивных и активно-пассивных (в части превышения пассива над активом) бухгалтерских счетах баланса банка и показывающие состояние банковских ресурсов на дату составления баланса банка.

Пассивные коммерческого операции (англ. -- passive bank operations) -- операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы: увеличение собственного капитала, привлечение вкладов (депозитов) и других источников, эмиссия денег. Величина, состав, структура различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав и структуру активов, устойчивость и ликвидность банка. Соотношение таких основных условий проведения пассивных и активных операций, как сроки погашения и процентные ставки, обусловливают уровень рентабельности банка.

Основные виды пассивных операций коммерческих банков: прием вкладов (депозитов); недепозитные источники привлечения ресурсов (получение займов на межбанковском рынке; выпуск собственных ценных бумаг и финансовых инструментов).

Активы банка (англ. -- bank assets) -- собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие операции.

Основные категории банковских активов: кассовая наличность и приравненные к ней средства; ссуды; инвестиции в ценные бумаги; здания и оборудование.

Активные операции (англ. -- active bank operations) -- размещение собственных и привлеченных средств банка, существенная и определяющая часть операций банка.

От качественного размещения и состояния активных операций зависят ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка.

Виды активных операций в зависимости от их экономического содержания: ссудные; инвестиционные; расчетные; трастовые (доверительные); гарантийные; комиссионные.

Комиссионно-посреднические операции коммерческих банков:

¦ лизинговые операции (финансовая аренда) (от англ. to lease -- брать в аренду, арендовать) -- это совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга. Арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем;

¦ факторинговые операции (от англ. factor -- агент, посредник) -- разновидность расчетных, торгово-комиссионных операций. Цель факторинга -- получение клиентом денежных средств в обмен на уступаемое им право требования. Обычно факторинг связан с переуступкой поставщиком фактор-банку права получения платежей с покупателя.

Прибыль банка -- это разница между валовыми доходами и расходами коммерческого банка. Прибыль -- главный показатель результативности работы банка. Особенность функционирования банков -- большая часть их убытков покрывается текущими доходами.

Валовой доход банка -- доход, полученный банком за определенный период времени независимо от источника.

Валовые расходы банка -- расходы, произведенные банком за определенный промежуток времени независимо от вида затрат, -- исключаются из валового дохода при расчете прибыли.

Прибыльность банка -- показатель деятельности банка, характеризующий:

¦ для акционеров -- доход на инвестированный капитал;

¦ для вкладчиков -- гарантию надежности и эффективности работы банка;

¦ для банка -- основной источник собственного капитала.

Основные критерии прибыльности -- доходность активов и чистая прибыль. Доходность активов банка -- отношение прибыли к средним суммарным активам. Чистая прибыль -- прибыль, остающаяся в распоряжении владельцев после ее распределения.

Ликвидность банка (англ. liquidity of bank) -- способность банка обеспечить полное и своевременное выполнение своих обязательств в денежной форме. Термин «ликвидность» означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Факторы обеспечения ликвидности банка: соблюдение определенной структуры активов банка по степени ликвидности; сопряженность активов и пассивов по срокам и суммам; высокое качество активов и депозитов банков (повышение доли стабильной их части); возможность оперативного привлечения средств с межбанковского рынка, от Центрального банка и путем использования новых финансовых инструментов; высокий уровень управления активами и пассивами банка.

Финансово-промышленная группа (ФПГ) -- это совокупность юридических лиц, действующих как основное и дочерние общества, либо полностью, либо частично объединивших свои материальные и нематериальные активы (система участия) на основе договора о создании ФПГ в целях экономической и технологической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности, расширение рынков сбыта товаров и услуг, повышение эффективности производства и создание новых рабочих мест.

Среди участников ФПГ обязательно наличие организаций, действующих в сфере производства товаров и услуг, а также банков или иных кредитных организаций.

ЗАДАНИЕ № 1.

ПОДБЕРИТЕ К ТЕРМИНУ ЕГО ОПРЕДЕЛЕНИЕ

Вариант № 1

1. Банк.

2. Небанковская кредитная организация.

3. Банковская группа.

4. Банковская система РФ.

5. Ссуда.

6. Заем.

7. Процентная ставка.

а) относительная величина процентных платежей на заемный капитал за определенный период времени;

б) не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения органов управления других кредитных организаций;

в) по договору одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, при условии возврата такой же суммы денег или равного количества других вещей того же рода и качества;

г) по договору одна сторона обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне, а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в котором она ее получила, с учетом нормального износа;

д) кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности; открытие и ведение счетов юридических и физических лиц;

е) включает Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков;

ж) кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции и не имеющая права привлекать денежные средства юридических и физических лиц во вклады в целях размещения от своего имени и за свой счет.

Вариант № 2

1. Кредит.

2. Кредитная организация.

3. Кредитная система.

4. Иностранный банк.

5. Банковский холдинг.

6. Лизинг.

7. Ипотека.

а) не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения органов управления кредитной организации;

б) залог недвижимого имущества для обеспечения уплаты основной суммы долга по кредитному договору, договору займа и другим обязательствам;

в) по договору банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства определенному лицу в размере и на условиях, предусмотренных в договоре, а это лицо обязуется возвратить полученную сумму и уплатить проценты на нее;

г) вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, с правом выкупа имущества;

д) это банк, признанный таковым по законодательству государства, на территории которого он зарегистрирован;

е) это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основе специального разрешения (лицензии) Банка России, имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом;

ж) совокупность кредитных отношений и форм их организации, посредством которых осуществляется единая кредитная политика в интересах общества.

ЗАДАНИЕ № 2. ВЫБЕРИТЕ ПРАВИЛЬНЫЙ ОТВЕТ

Вариант № 1

1. Норматив достаточности капитала банка показывает:

а) уровень участия заемного капитала банка в образовании его активов;

б) уровень нераспределенной прибыли банка;

в) уровень участия собственного капитала банка в образовании его активов;

г) уровень страховых резервов коммерческого риска банка.

2. Основными принципами кредита являются:

а) срочность и платность;

б) отсутствие целевого назначения;

в) безвозмездность;

г) обеспеченность и возвратность.

3. В отношениях банковской гарантии участвуют:

а) поручитель, гарант и принципал;

б) залогодатель, залогодержатель и гарант;

в) принципал, гарант и бенефициар;

г) поручитель, принципал и бенефициар.

4. Факторинг -- это комплекс финансовых услуг, включающий:

а) переуступку права получения платежа и управление дебиторской задолженностью;

б) доверительное управление собственностью и ведение учета;

в) переуступку прав на интеллектуальную собственность;

г) переуступку прав на получение платежа, информационно-аналитическое обеспечение и управление дебиторской задолженностью поставщика.

5. Банк может осуществлять следующие операции с векселем:

а) учет векселей и домициляция векселей;

б) выдача ссуд под обеспечение векселей;

в) инкассирование векселей;

г) обмен векселей на другие ценные бумаги.

Вариант № 2

1. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России, устанавливаются:

а) по обязательствам кредитных организаций перед баками-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте;

б) по иным обязательствам кредитных организаций в валюте РФ и иностранной валюте;

в) по привлеченным средствам от других российских банков в иностранной валюте;

г) по обязательствам перед физическими лицами в валюте РФ.

2. По уровню кредитного риска ссуды классифицируются как:

а) стандартные и нестандартные;

б) проблемные;

в) сомнительные и безнадежные;

г) все указанное верно.

3. Договор доверительного управления имуществом -- это:

а) договор, по которому учредитель управления передает доверительному управляющему имущество на определенный срок в доверительное управление, а этот управляющий обязуется осуществлять управление в своих интересах;

б) договор, по которому учредитель управления передает доверительному управляющему имущество на определенный срок в доверительное управление, а этот управляющий обязуется осуществлять управление в интересах собственника (учредителя управления) или назначенного им лица (выгодоприобретателя) ;

в) договор доверительной собственности;

г) договор доверительного управления любым имуществом, кроме денег.

4. Овердрафтный кредит представляет собой:

а) вексельный кредит;

б) кредит под уступку прав требования по хозяйственным договорам;

в) кредит для оплаты платежных документов клиентов при отсутствии или недостатке средств на их счетах;

г) кредит под залог ценных бумаг.

5. Для открытия и ведения рублевого счета необходимы следующие документы:

а) бизнес-план;

б) учредительные документы, подтверждающие правовой статус клиента;

в) документы, подтверждающие право собственности на имущество;

г) свидетельство о государственной регистрации.

ЗАДАНИЕ № 3.

ПОДЧЕРКНИТЕ ИЛИ ВСТАВЬТЕ НУЖНОЕ СЛОВО

Вариант № 1

1. Вклад (депозит) -- это _______ средства в наличной или ________ форме, в национальной или________ валюте, переданные в банк их _______ для хранения на определенных условиях.

2. Индоссамент -- это специальная (обеспечительная/передаточная) надпись, проставляемая (векселедателем/векселедержателем) на векселе, посредством которой (все права/часть прав) переходят к другому лицу.

3. Рефинансирование коммерческих банков -- это предоставление им __________ Банком России под залог государственных ценных бумаг, векселей, прав требований по кредитным договорам.

4. Банк России использует депозитные операции для (увеличения/уменьшения) ликвидности коммерческих банков при ее (недостатке/излишке).

5. Целью факторинга является получение клиентом __________ в обмен на уступаемое (право собственности на имущество/право требования к должнику).

6. Двойное складское свидетельство состоит из собственно складского свидетельства и _________.

7. Банковский вексель может использоваться как для расчетов, так и для накопления _________.

Вариант № 2

1. Кредитоспособность -- это возможность экономических субъектов __________ и в полном объеме рассчитаться по кредитным обязательствам.

2. Коммерческий кредит выдается денежными средствами или __________ в виде аванса, предварительной оплаты, _______ или рассрочки оплаты товаров, работ, услуг.

3. В залог не может включаться имущество, изъятое из _________, требования по алиментам, (по имущественным правам/по возмещению вреда жизни и здоровью).

4. На обязательные резервы, депонированные в Банке России, проценты (начисляются/не начисляются).

5. Законный векселедержатель должен основывать свое право на непрерывном ряде _________.

6. Варрант -- это ______________________________ свидетельство, часть двойного складского свидетельства. Эти части (могут/не могут) отделяться друг от друга.

7. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков устанавливается (в рублях/в процентах) от (собственных/ заемных) средств кредитной организации. При этом (учитываются/не учитываются) вся сумма кредитов заемщику, гарантии и поручительства.

ЗАДАНИЕ № 4. ВЕРНО/НЕВЕРНО

Вариант № 1.

1. При предоставлении продавцом покупателю коммерческого кредита последний обычно выдает продавцу собственный простой вексель.

2. Термин «фидуциарный» по отношению к эмиссии банкнот означает обеспеченность золотом.

3. Согласно Налоговому кодексу РФ налогом на доходы физических лиц не облагается материальная выгода в виде превышения суммы процентов за пользование заемными средствами исходя из полной ставки рефинансирования над суммой процентов по договору.

4. Расчеты между кредитными организациями могут производиться через расчетную сеть Банка России, корсчета кредитных организаций, небанковские кредитные организации, межфилиальную сеть банков.

5. С момента отзыва лицензии у банка срок исполнения его обязательств считается наступившим.

6. Норматив долгосрочной ликвидности банка показывает отношение высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования.

7. Монетарная политика -- это управление денежным предложением, создание условий для доступа экономических субъектов к кредитам.

Вариант № 2

1. При оформлении коммерческого кредита простым векселем сумма процентов может прибавляться к стоимости товаров либо оформляется на векселе дополнительной записью.

2. Норматив текущей ликвидности показывает отношение ликвидных активов банка к его обязательствам до востребования и на срок до 30 дней.

3. Безналичные расчеты осуществляются без заключения с клиентом договора банковского счета.

4. Депозитные и сберегательные сертификаты не являются разновидностью срочных и сберегательных вкладов.

5. Корпоративные микропроцессорные пластиковые карты позволяют проводить операции по бизнес - счету юридического лица в валюте РФ на всей территории РФ.

6. Для открытия ссудного счета не требуется предоставление лицензии на занятие отдельными видами деятельности, расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности, расшифровка краткосрочных финансовых вложений.

7. Субъектами правоотношений, удостоверенных складскими документами, первоначально являются хранитель (товарный склад), поклажедержатель (товаровладелец) и банк.

ЗАДАНИЕ № 5. САМОПРОВЕРКА И ДОМАШНЕЕ ЗАДАНИЕ

Тема 1. «Сущность кредита и его функции»

1. Составить кроссворд по основным банковско-кредитным терминам.

Основные требования: введение максимально возможного количества изученных терминов и определений, использование нестандартных форм кроссвордов (чайнворд, сканворд и др.). использование нечасто встречаемых слов, доступность задачи для решающего кроссворд.

Для работы рекомендуется использовать материалы лекций, учебника, банковско-кредитных словарей.

Тема 2. «Формы кредита и его классификация»

1. Составить пакет документов «собственной компании» для получения банковского кредита. Формы бухгалтерских и других документов можно посмотреть на сайте www.pravcons;ru.

Работу рекомендуется выполнить в форме отдельной папки документов по следующему образцу.

I. Юридические документы:

а) регистрационные документы: устав организации; учредительный договор; решение (свидетельство) о регистрации (нотариально заверенные копии);

б) карточка образцов подписей и печати, заверенная нотариально (первый экземпляр);

в) документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписании договоров, или соответствующая доверенность (нотариально заверенная копия);

г) справка о паспортных данных, прописке и местожительстве руководителя и главного бухгалтера организации-заемщика.

П. Бухгалтерская отчетность в полном объеме, заверенная налоговой инспекцией, по состоянию на две последние отчетные даты, с расшифровками следующих статей баланса (на последнюю отчетную дату): основные средства, производственные запасы, готовая продукция, товары, прочие запасы и затраты, дебиторы и кредиторы (по наиболее крупным суммам).

III. За последние три месяца -- копии выписок из расчетного и валютных счетов на месячные даты и по крупнейшим поступлениям в течение указанных месяцев.

IV. По состоянию на дату поступления запроса на кредит: справка о полученных кредитах с приложением копий кредитных договоров.

V. Письмо-ходатайство о предоставлении кредита (на бланке организации с исходящим номером) с краткой информацией об организации и ее деятельности, основных партнерах и перспективах развития.

В учебных целях предлагается провести анализ кредитоспособности данного предприятия по упрощенной форме.

Сначала рекомендуется составить таблицу по результатам деятельности предприятия (см. табл. 3).

По данным таблицы рассчитываются коэффициенты:

К1 = ВЭД / ДС;

К2 = Финансовые расходы / ДС;

КЗ =. Капиталовложения за год /ДС;

К4 = Долгосрочные обязательства / ДС;

К5 = Чистое сальдо наличности / Оборот.

Таблица 1

Показатель	Метод определения
Выручка от реализации
Валовой коммерческий доход или коммерческая маржа (ВД)	Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий
Добавленная стоимость (ДС)	ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчи -ков)
Валовой эксплуатационный доход (ВЭД)	ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков
Валовой эксплуатационный результат (ВЭР)	ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска
Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования (СФ)	ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль
Чистая прибыль (П)	СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости

Каждый из показателей оценивается в пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются литеры А, Б, С, и Д в зависимости от достаточности собственного капитала. Достаточность оценивается на основе соотношения собственного, капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения -- 20%. Сумма баллов и литер определяют уровень кредитоспособности клиента.

I. С помощью коэффициентов

Таблица 2

А. Месячный доход	3/п за вычетом налогов	Пособия на детей	Пенсия	Проценты по вкладам и ценным бумагам	Прочие доходы	Итого
Доходы на период кредитования
В. Месячный расход	Текущие расходы	Взносы по страхованию	Обслу живание предыдущих ссуд	Плата за жилье	Прочие расхо-ды	Итого
Расходы на период кредитования

Располагаемый доход С = А - В.

Для установления размера покрытия кредитного риска по потребительским ссудам банки рассчитывают специальный коэффициент, который характеризует минимальный размер платежей в погашение ссуды и максимально допустимый размер задолженности по отношению к доходам заемщика. Для получения приблизительной картины кредитоспособности физического лица банк оперирует следующими показателями.

К1 -- минимально допустимый размер задолженности;

К2 -- максимально допустимый размер.

Экономически обоснованными границами можно считать следующие значимые коэффициенты: К1 = 10%, К2 = 80%, следовательно, минимальный размер платежей в погашение ссуды может составлять 10% от С (располагаемого дохода), а максимальный размер -- не более 80% от располагаемого дохода.

По представленной методике заемщик _________________________

____________________________________________________________

(Ф.И.О.)

будет иметь

минимальный размер платежей_____________________________________

_____________________ руб.

максимально допустимый размер платежей ___________________________

________________________ руб.

Сравните данные с прожиточным минимумом -- например, в среднем в 2007 г. составил 3669 руб.

Напишите краткий вывод: ________________________________

II. По модели Дюрана.

Известной методикой является модель Д. Дюрана, появившаяся в США в 40-е года. Дюран выделил группы факторов, позволяющих определить степень кредитного риска. Он выделил следующие коэффициенты при начислении баллов:

Возраст -- 0,1 балла за каждый год свыше 20 лет (максимум -- 0,30).

Пол -- женский (0,40), мужской (0).

Срок проживания -- 0,042 за каждый год в данной местности (максимально -- 0,42).

Профессия -- 0,55 за профессию с низким риском, 0 -- за профессию с высоким риском, 0,16 -- другие профессии.

Работа -- 0,21 -- предприятия в общественной отрасли, 0 -- другие.

Занятость -- 0,059 за каждый год работы на данном предприятии.

Финансовые показатели -- наличие банковского счета -- 0, 45, наличие недвижимости -- 0,35, наличие полиса по страхованию -- 0,19.

Таким образом, Дюран определил границу выдачи ссуды как 1,25 и более.

Если набранная сумма баллов менее 1,25, следовательно, заемщик является неплатежеспособным, а если более, то кредитоспособным.

Отразите свои баллы в таблице 29.

Таблица 29

Параметры оценки	Необходимые расчеты	Полученные баллы
Возраст
Пол
Срок проживания в данной
местности
Профессия
Работа
Занятость за каждый год на
данном предприятии
Финансовые показатели:
-- наличие банковского счета
-- наличие недвижимости
-- наличие страхового полиса
Итого баллов

Напишите краткий вывод:_____________________

3. Составить краткие сообщения о ситуации на рынке ипотечного кредитования.

Работу рекомендуется выполнять по материалам сайтов www.bankir.ru, www.banki.ru (лента банковских новостей), журналов «Финанс.» (www.finansmag.ru), «Деньги и кредит», Сайта (www.donland.ru) по следующему плану:

¦ причины ипотечного кризиса в США, его влияние на российский финансовый рынок;

¦.основные особенности работы. Агентства по ипотечному жилищному кредитованию, выпуск ипотечных облигаций;

¦ .бюджетные ипотечные ссуды -- условия, категории заемщиков, социальная направленность, сроки, суммы и проценты;

¦ условия ипотечного кредитования отдельными банками;

¦ влияние ипотечного кредита на рынок жилья, строительную отрасль и другие сферы экономики (мультипликационный эффект).

4. Составить краткие сообщения о кредитных потребительских кооперативах граждан в сфере жилищного строительства, сельского хозяйства и др.

Работу рекомендуется выполнять по материалам журналов «Деньги и кредит», «Финанс» (www.finansmag.ru), «Финансы», сайта (www.donland.ru), сайта Совета Федерации (www.council.gov.ru) по следующему плану:

¦ краткая история возникновения и развития кредитной кооперации;

¦.сущность и особенности кредитного потребительского кооператива граждан (Федеральный закон от 07.08.2001 №117-ФЗ);

¦ роль кредитной потребительской кооперации в развитии экономики страны и республики, влияние на рынок банковского кредитования.

Тема 3. «Кредитная система и ее организация»

1. Составить краткие сообщения о центральных банках разных стран (на примере Федеральной резервной системы США).

Для работы рекомендуется использовать материалы сайта Банка России (www.cbr.ru), журналов «Деньги и кредит», «Мировая экономика и международные отношения», «Проблемы теории и практики управления»; учебного пособия «Основы банковской деятельности» под редакцией профессора Тагирбекова К.Р. (РЭА им.Г.В. Плеханова); учебника для вузов «Современные деньги и банковское дело». Задание выполняется по плану:

¦ краткая история возникновения и развития;

¦ функции Центрального банка;

¦ операции Центрального банка;

¦ влияние на денежно-кредитную систему и экономику страны в целом.

2. Составить сводную таблицу по формам безналичных расчетов (см. табл. 30). Данная форма самостоятельной работы позволяет проверить остаточные знания, полученные при изучении темы «Денежное обращение и денежная система», и закрепить их.

Таблица 30

Форма безналичных расчетов	Характеристика, порядок заполнения, сферы использования, порядок обработки в банке
Расчеты с помощью платежного поручения
Расчёты с помощью аккредитива
банк-эмитент
исполняющий банк
Расчеты чеками
Расчеты по инкассо
платежные требования (с акцептом и без акцепта)
инкассовые поручения

По итогам работы рекомендуется составить заключение об основных особенностях, преимуществах и недостатках представленных форм безналичных расчетов для клиентов банка.

Рекомендуемая литература

1. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг: учебник. -- М.: Юнити-Дина, 2007. -- 464 с.

2. Белозеров С.Д. Финансы домашнего хозяйства. Инвестиционный аспект: учебник. -- М.: Изд-во Санкт-Петербургского университета, 2006. -- 194 с.

3. Грязнова А.Г., Маркина Е.В. и др. Финансы и кредит: учебник. -- М.: КноРус, 2007. -- 504 с.

4. Денисова И.П. Страхование: учебник. -- Ростов н/Д: Изд. центр «Март», 2007. -- 240 с.

5. Ковалев В.В. Финансы: учебник. -- М.: Проспект, 2007. -- 640 с.

6. Лаврушин О.И. Финансы и кредит: учебник. -- М.: КноРус, 2007. -- 304 с.

7. Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н. Банковское дело: современная система кредитования: учебник. -- М.: КноРус, 2007. -- 264 с.

8. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник. -- М.: Финансы и статистика, 2005. -- 576 с.

9. Нешитой А.С. Финансы и кредит: Учебник.- М.:Издательство-торговая корпорация «Дашков и Ко », 2008 - 544 с.

10. Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник. -- М.:. Юнити-Дина, 2007.-- 704 с.

11. Трошин М.Н., Мазурина Т.Ю., Фомкина В.И. Финансы и кредит. издательство «Инфра-М», 2009 - 408 с.

12. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий. Менеджмент и анализ: учебник. -- М.: Инфра-М, 2007. -- 480 с.

Размещено на Allbest.ru

...