Сущность денег, виды кредитных операций и функции Центрального Банка России

В тоже время долгосрочные кредиты, предоставляемые на срок свыше пяти лет и используемые в основном в качестве инвестиционного капитала, своим объектом, как правило, имеют строительные сооружения, оборудование и транспортные средства.

Более подробно по видам кредита субъекты и объекты кредитования представлены следующим образом. Начнем, например, с доверительного банковского кредита.

Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, имеющей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев). Поскольку ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами (в виде залога, гарантии, поручительства, т.е. на доверии к клиенту), то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

Контокоррентный кредит с использованием контокорректных счетов банком открывается таким клиентам, с которыми он имеет длительные прочные отношения и которые испытывают регулярную потребность в банковском кредите. Контокоррентный кредит предоставляется заемщику в основном для финансирования текущего производства и обращения в форме наличных денег, переводов, оплаты векселей, чеков, покупок ценных бумаг. Данный вид кредита не связан с кредитованием инвестиционных проектов.

Правильное течение контокоррентных отношений характеризуется особым договором между банком и клиентом, который содержит ряд оговорок, освобождающих банк как лицо, наиболее рискующее при такой форме кредита, от невыгодных правовых последствий ответственности. Существенным пунктом в договоре является не обусловленное никаким сроком право банка на закрытие этого счета. В силу обеспечения клиентам возможности оперативно воспользоваться правом привлечения заемных средств для уравновешивания обязательств и требований по счету контокоррентный кредит относится к числу наиболее дорогих. Кроме того, за обслуживание контокоррентного счета банк в обязательном порядке взимает с заемщика еще и оборотную комиссию.

Данный вид кредита еще мало распространен в нашей стране.

Описанные выше принципиальные положения построения контокоррентных отношений за рубежом могут быть успешно использованы нашими коммерческими банками для разработки собственных “Положений” о порядке предоставления контокоррентного кредита с учетом действующего законодательства в области кредита, финансов, банков, налогов, учета и отчетности и т.д. Пока такое кредитование не выходит за рамки опытов, экспериментов локального (местного) характера.

Вексельные кредиты - особый вид банковского кредитования, связанный с учетом векселей, т.е. взиманием учетного процента.

Как известно вексель - это ценная бумага, дающая лицу, которому вексель выдан (кредитору, заимодавцу), именуемому векселедержателем, безусловное, поддерживаемое законом право на получение (возврат), предоставленного им на фиксированный срок и на определенных условиях, денежного долга (подробно о сути векселя как ценной бумаги в денежном обращении см. юниту 1 “Деньги”).

Вексельные кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые.

Учет векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Поскольку векселедержатель, предъявивший банку векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, т.е. до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей банками - это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом или дисконтом. Его величина определяется по договоренности с клиентом. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки).

От хозяйствующих субъектов к учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках.1 Продажа последних банку сопровождается бланковым индоссаментом2 владельца векселя и заключением договора с банком на учет векселей.

В договоре указываются общая сумма и число принимаемых к учету векселей; величина скидки (дисконта) с вексельной суммы за каждый день, оставшийся до срока оплаты векселя; дата, по состоянию на которую векселя принимаются к учету; порядок и срок перечисления суммы учетного кредита. Заемщик-векселедержатель предоставляет также банку заверенные копии доверенности или других документов, предоставляющих право тому или иному должностному лицу индоссировать векселя.

Векселя предъявляются в банк к учету при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются с реквизитами приложенных векселей. Затем векселя проверяются с точки зрения их экономической и юридической надежности. С юридической стороны проверяются правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности этих хозяйствующих субъектов.

Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданные юридическими и физическими лицами, допускавшими свои векселя до протеста, некоммерческие векселя, неправильно оформленные и т.п.), вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка (или его заместителей) о сумме этих векселей на реестре.

После этого оформляется договор с заемщиком.

Еще раз подчеркнем, что хозяйствующие субъекты предъявляют к учету свои векселя в банках и по существу получают денежный кредит под свои объекты кредитования: товарные и коммерческие сделки.

С объектами кредитования связаны и ссуды под залог векселей. Они отличаются от учета векселей: во-первых, тем что собственность на вексель банку не переуступается, он только закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды; во-вторых, ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% их номинальной стоимости.

К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может иметь как разовый, так и постоянный характер с оформлением кредитного договора и договора залога. Векселя передаются в банк на основании акта приема-передачи с залоговым индоссаментом (“Сумма в залог” или “Сумма в обеспечение”). В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет.

Специальный ссудный счет является счетом до востребования, и, таким образом, бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного ее погашения, а также предоставления дополнительного обеспечения. Поэтому при открытии специального ссудного счета под обеспечение векселями банк заранее тщательно оговаривает с заемщиком все условия пользования кредитом по этому счету.

В число оговариваемых условий выдачи кредита под залог векселей относятся: а) определение высшего предела соотношения между обеспечением и задолженностью по специальному ссудному счету; б) право банка требовать предоставление в обеспечение кредита дополнительных векселей; в) право клиента погашать задолженность по специальному ссудному счету за счет средств, находящихся на его расчетном счете. Однако клиент имеет одновременно и большие права самостоятельно решать под какие объекты ему предстоит использовать полученные в ссуду суммы из банка под залог векселей. Одновременно выдача кредита под залог векселей производится банком в пределах установленного каждому клиенту лимита кредитования. Поэтому перед проведением тех или иных платежных операций по специальному ссудному счету клиента банк делает расчет свободного остатка кредита с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением.

Здесь были рассмотрены некоторые проблемы предъявительских вексельных кредитов, их использования в товарных и коммерческих сделках. Остановимся далее на роли в этих сделках векселедательного кредита.

Таким кредитом пользуются предприятия (хозяйствующие субъекты), выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит. В таком случае банк заключает с клиентом кредитный договор, в соответствии с которым заемщик в качестве кредита получит пакет собственных векселей банка-кредитора на общую сумму, указанную в договоре, выписанных банком на него. В основном эти векселя банком выписываются бездоходными. При наличии же оплаты за такие векселя процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки, чем за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами.

Следует отметить, что векселедательский кредит в нашей стране имеет определенные границы, поскольку банки при таком виде кредитования хотя и не используют свои кредитные ресурсы, но ограничены рамками норматива ликвидности, устанавливаемого ЦБ РФ для коммерческих банков, по выпуску собственных векселей, дабы не допустить необоснованного роста денежной массы в обращении.

Отметим дополнительно и такой особый вид кредита, который сохранился в нашей стране еще со времени директивно-командной экономики, когда его объектом выступает выплата заработной платы.

Он предоставляется хозяйствующим субъектам при временном недостатке у них средств на расчетном счете по причинам, не зависящим от их работы.

Для получения кредита вместе с ходатайством о выдаче ссуды хозяйствующий орган должен представить в учреждение банка перечень мероприятий, выполнение которых обеспечит погашение кредита в срок. Перед выдачей кредита на зарплату учреждение банка в оперативном порядке рассматривает финансовое состояние предприятия, выясняет причины отсутствия на его счете средств для выплаты зарплаты и перспективы погашения кредита.

Выдача кредита производится на основании заключения кредитного договора, отдельного ссудного счета, с направлением суммы ссуды на оплату денежного чека, выписанного для получения зарплаты, и оплату платежных поручений на перечисление в бюджет подоходного налога и платежей во внебюджетные фонды.

Кредит предоставляется на срок от 30 до 90 дней. По наступлении указанного в договоре срока кредит предъявляется к погашению с расчетного счета заемщика. Кредит может быть погашен досрочно на основании платежного поручения заемщика. За пользование кредитом взимается достаточно высокая процентная ставка, которая обычно выше ставок за кредит клиентам третьего класса кредитоспособности.

Задача кардинального повышения уровня производительности труда в агропромышленном комплексе и увеличения производства товарной сельскохозяйственной продукции является одной из ключевых, и от успеха ее решения будет зависеть весь ход экономической реформы в нашей стране.

В целях содействия решению этих проблем и процессу институциональных преобразований в сельском хозяйстве на основе соответствующих законодательных и нормативных актов Правительство Российской Федерации приняло постановление от 4 сентября 1992 г. № 708 “О порядке приватизации и реорганизации предприятий и организаций агропромышленного комплекса” и утвердило Положение о реорганизации колхозов, совхозов и приватизации государственных сельскохозяйственных предприятий.

Очевидно, что для осуществления таких крупномасштабных правовых, социальных, экономических, производственных преобразований в ведении хозяйства на земле необходимы формирование значительных финансовых ресурсов и организация соответствующих экономических отношений по их рациональному и эффективному использованию.

В условиях реорганизации колхозов, совхозов и приватизации государственных сельскохозяйственных предприятий, создания на их основе товариществ, акционерных обществ, сельскохозяйственных кооперативов, крестьянских (фермерских) хозяйств и их объединения в ассоциации с переходом экономики на рельсы рыночных отношений, значительная роль отводится в нашей стране банковской системе. Банковские ссуды в современных российских условиях аграрному комплексу предоставляются как за счет централизованных кредитных ресурсов, так и мобилизуемых на местах. Централизованные ресурсы представляются ЦБ РФ коммерческим банкам для последующего кредитования ими различных сельских хозяйств, преимущественно крестьянских (фермерских).

Расчетно-кредитное обслуживание крестьянских хозяйств осуществляют самостоятельные коммерческие банки, образованные на местах на акционерной (паевой) основе.

Все эти банки призваны осуществлять кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств в основном за счет собственных и мобилизованных по месту своего расположения кредитных ресурсов. Однако, учитывая низкую рентабельность сельскохозяйственного производства в целом, начальный период становления крестьянских (фермерских) хозяйств, когда требуются значительные суммы заемных средств для капитальных затрат, территориальное расположение отдельных коммерческих банков, что ограничивает их возможности по аккумуляции средств, этих кредитных ресурсов недостаточно. Поэтому, как уже указывалось, коммерческим банкам выделяются централизованные кредитные ресурсы. За счет этих ресурсов коммерческие банки могут выдавать крестьянским (фермерским) хозяйствам ссуды на льготных условиях, когда процентная ставка по ссудам устанавливается гораздо более низкая, чем та, которая складывается на кредитном рынке.

Поскольку в этих условиях все расходы коммерческих банков по кредитованию крестьянских (фермерских) хозяйств не покрываются доходами с учётом получения необходимого уровня прибыли, то в федеральном бюджете Российской Федерации предусматривается определенная сумма средств для последующей компенсации из бюджета коммерческим банкам разницы между процентными ставками по приобретаемым централизованным кредитам и предоставляемым ими ссудам на льготных условиях крестьянским (фермерским) хозяйствам. Это одна из существенных особенностей кредитования таких хозяйств.

Важной проблемой для коммерческих банков в кредитовании сельских хозяйств является забота банка об обеспечении возвратности выдаваемых ссуд в установленные сроки. Одновременно учитывается, из каких источников могут быть погашены выданные ссуды, т.е. результаты функционирования объектов кредитования. В первую очередь, это выручка от реализации сельскохозяйственной продукции. Это может быть и прибыль, полученная в результате мероприятий капитального характера, т.е. затрат на переработку сельскохозяйственного сырья и выпуск готовых продуктов питания или продукции для дальнейшего промышленного использования. При этом банки учитывают, что именно под их производство и были выданы денежные ссуды.

В этих целях коммерческие банки практикуют заключение с различными экономическими субъектами сельскохозяйственного производства в нашей стране, т.е. с заемщиками кредитных средств, двух кредитных договоров.

Один договор - на предоставление краткосрочного кредита на срок до одного года и второй - долгосрочного кредита.

При выдаче краткосрочных ссуд в качестве объектов кредитования выступают такие элементы оборотных фондов, как семена, корма, удобрения, нефтепродукты, запчасти, молодняк животных для выращивания и откорма, и некоторые другие, а также затраты, осуществляемые в процессе производства сельскохозяйственной продукции.

Долгосрочные ссуды предоставляются для финансирования капитальных затрат по созданию основных фондов.

При возникновении дополнительной потребности в банковском кредите объединения (товарищества, АО, кооперативы и т.д.) сельскохозяйственных производителей, а также крестьянские (фермерские) хозяйства составляют дополнительное соглашение к кредитному договору, на основании которого увеличивается предельный размер предоставляемого кредита и заемщиком предоставляются соответствующие обязательства, гарантирующие его погашение.

Отметим далее и соответствующую направленность инвестиционного кредита, как характерного вида кредита.

Инвесторами, осуществляющими вложения собственных, заемных и привлеченных средств в расширенное воспроизводство основных фондов (в форме капитальных вложений), могут быть:

1) органы, уполномоченные управлять государственным и муниципальным имуществом или имущественными правами;

2) предприятия и организации всех форм собственности;

3) международные организации и иностранные юридические лица;

4) физические лица - граждане Российской Федерации и иностранные граждане.

Заказчиками (застройщиками) выступают инвесторы, а также иные юридические и физические лица, уполномоченные инвесторами осуществлять реализацию инвестиционных проектов на строительство объектов производственного и непроизводственного назначения.

Финансирование и кредитование капитальных вложений предприятий и организаций осуществляются коммерческими банками. В качестве источников финансирования капитальных вложений заказчиков (застройщиков) могут использоваться:

1) собственные финансовые ресурсы и внутрихозяйственные резервы инвестора (прибыль, амортизационные отчисления, денежные сбережения юридических лиц и граждан);

2) заемные финансовые средства инвесторов или переданные им денежные средства (кредиты банков, облигационные займы и пр.);

3) привлеченные финансовые средства инвесторов (средства, полученные с фондового рынка от продажи акций, паевых и иных взносов юридических лиц и граждан в имущество предприятия);

4) финансовые средства, централизуемые объединениями (союзами) предприятий;

5) средства федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ;

6) внебюджетные фонды;

7) средства иностранных инвесторов.

Финансирование капитальных вложений по стройкам и объектам может производиться как за счет одного, так и за счет нескольких источников.

Однако это только одна часть средств, которая в нашей стране связана с капитальными вложениями - инвестициями. Значительная же часть капитальных вложений предприятиями и организациями осуществляется на возвратной основе.

Средства федерального бюджета, предоставляемые на возвратной основе для финансирования государственных централизованных капиталовложений, выделяются Министерству финансов РФ. Министерство финансов РФ направляет указанные заемные средства застройщикам через коммерческие банки в соответствии с заключенными с этими банками договорами. Перечень коммерческих банков, осуществляющих операции по финансированию заемщиков (заказчиков), устанавливается Правительственной комиссией по вопросам кредитной политики по представлению Министерства финансов РФ с учетом мнения ЦБ РФ. Полученные коммерческими банками от Министерства финансов РФ средства федерального бюджета на возвратной основе для финансирования государственных централизованных капиталовложений выделяются заемщикам (застройщикам) на договорной основе.

Средства федерального бюджета на возвратной основе предоставляются заемщикам под залог движимого и недвижимого имущества в соответствии с залоговым законодательством РФ.

Полученные коммерческими банками средства федерального бюджета, предоставленные на возвратной основе, могут быть использованы строго по целевому назначению, только на финансирование капиталовложений для государственных федеральных нужд.

В рыночных условиях как за рубежом, так и в нашей стане, хотя и в меньшей степени, при инвестировании средств в строительные объекты применяются залоговые формы финансирования и долгосрочного кредитования. В том числе это ссуды, выдаваемые под залог недвижимости, относящиеся к системе ипотечного инвестирования.

Система ипотечного кредитования предусматривает механизм накоплений и долгосрочного (ипотечного) кредитования под невысокий процент с рассрочкой его выплаты на длительные периоды. Ипотечные ссуды используются для финансирования, приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений. Требование, в соответствии с которым заемщик должен являться совладельцем некоего строения для получения запрашиваемой им ссуды, означает, что в подавляющем большинстве случаев залоговое имущество остается надежным обеспечением выданной ссуды. Это происходит даже тогда, когда общая стоимость заложенной собственности снижается.

В настоящее время складывается несколько видов систем ипотечного кредита. Одна из них опирается на коммерческого застройщика, для которого недвижимость представляет не предмет потребления, а товар и источник прибыли. Эта система включает элементы ипотеки и оформления кредитов под залог объекта нового строительства, а также порционность предоставления кредита.

Другая система основана на оформлении закладной на имеющуюся недвижимость и получении под нее кредита на новое строительство. Закладная открывается с оценки имеющейся недвижимости по новым строительным ценам с учетом амортизации и прогнозируемой по окончании строительных работ рыночной цены. В случае, если рыночная оценка этой недвижимости окажется меньше стоимости нового строительства, застройщику необходимо для выкупа недвижимости и погашения кредита произвести соответствующую доплату. При обратной ситуации застройщик может обойтись без доплаты.

Имеются системы ипотечного кредита, которые предусматривают наряду с банковским кредитом под закладную использование ряда дополнительных источников финансирования. В частности, приватизационных сертификатов, дотаций муниципалитетов, финансовых средств предприятий и граждан, дополнительных кредитов банка под дополнительные закладные на земельный участок, дачу, гараж и другую недвижимость.

Одновременно это связано с существованием особого рынка закладных (рынок финансовых обязательств, когда заемщик закладывает свою собственность в обеспечение кредита), т.е. это свидетельство о залоге недвижимости, выдаваемое кредитором заемщику с учетом закладной стоимости в целях получения заемщиком ипотечного кредита. Одновременно это и рыночная стоимость ипотечного кредита.

Основными субъектами рынка закладных являются: ипотечный банк (кредитор) и ссудозаемщик (заемщик), в силу своего зависимого положения, выступающий в роли клиента банка.

Рынок закладных подразделяется на первичный и вторичный. Первичный рынок закладных как характерный сегмент общего кредитно-финансового рынка охватывает деятельность ипотечных банков и иных финансовых организаций по кредитованию конкретных юридических физических лиц под залог именно объектов недвижимости. Иные элементы материальных благ ипотечному кредитованию не подлежит.

На первичном рынке закладных, кроме отмеченных выше субъектов существуют еще и дополнительные его элементы (называемые еще инструментами), которые определяют характер и особенности этого рынка.

13. Кредитный договор

Кредитный договор - основной документ, закрепляющий отношение между кредитором и заемщиком, их связь друг с другом как отношениями двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридические самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, как субъекты, проявляющие взаимный экономический интерес друг к другу. Исходя из этого, кредитный договор относится к типу хозяйственных договоров. Особенностью договорных отношений в сфере кредита является то, что один и тот же субъект может выступать одновременно и как кредитор, и как заемщик; кредитор и заемщик могут меняться местами.

Применение кредитных договоров в народном хозяйстве было предусмотрено еще в первом нормативном документе Госбанка СССР при его создании в 1921 г. - в Условиях кредитования банком государственной промышленности. Однако, начиная с 30-х годов с переходом к централизованной системе управления народным хозяйством, а соответственно и кредитом, отношения между кредитором и заемщиком не оформлялись специальным договором. В этом не было необходимости, так как предоставление кредита хозяйству в условиях распределительных отношений было строго регламентировано, детализировано и расписано в нормативных и инструктивных банковских документах, разработанных в центре. К тому же “сверху” через министерства, ведомства и Правление Госбанка СССР спускались лимиты кредитования каждому конкретному заемщику под конкретное обеспечение исходя из централизованного кредитного плана. Таким образом, Госбанк СССР и его учреждения на местах выступали как распорядители общегосударственного ссудного фонда, как органы государственного управления и контроля в кредитной сфере.

Лишь с 1988 г. банковская система (после более чем пятидесятилетнего перерыва) вернулась к практике заключения кредитных договоров с хозяйственниками. Это было обусловлено переходом как к рыночным условиям хозяйствования в стране даже на начальном этапе их формирования, так и переходом всех отраслей хозяйства страны, включая и саму банковскую систему, на соблюдение принципов самофинансирования.

В дальнейшем это было закреплено в Гражданском кодексе Российской Федерации, вступившим в силу с 1 января 1995 г. В соответствии со ст. 819 ГК РФ “по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее”. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается уничтожным (ст. 820 ГК). В соответствии со ст. 432 ГК договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся: предмет договора, цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения кредитного обязательства. Исходя из этого строится структура, а также содержание кредитного договора.

Современный кредитный договор, как правило, содержит следующие разделы.

I. Общие положения.

II. Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV. Ответственность сторон.

V. Порядок разрешения споров.

VI. Срок действия договора.

VII. Юридические адреса сторон.

В I разделе кредитного договора указываются: наименование договаривающихся сторон; предмет договора - вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту, т.е. залог, гарантия или поручительство.1 А также обговариваются порядок выдачи и погашения кредита, порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный или просроченный).2

Права и обязанности заемщика и кредитора (II и III разделы договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права:

требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, предусмотренные договором;

обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;

досрочно погасить задолженность по ссуде (полностью или частично);

расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения процентной ставки в связи со снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ или при изменении экономических условий своей деятельности;

переуступать или передавать целиком или частично свои права и обязательства по кредитному договору;

производить уплату процентов за пользование кредитом и осуществлять погашение кредита с любого иного своего счета, в том числе открытого в другом банке.

Банк, вправе:

производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять к взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит; ухудшении его финансового состояния;

взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение и требовать документальное обоснование причин пролонгации договора;

переуступать полностью или частично с согласия (или без согласия) заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениям (правопреемникам);

пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитном в случае изменения уровня процентной ставки ЦБ РФ, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБ РФ, уровня инфляции национальной валюты;

производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора).

В кредитном договоре одновременно предусматривается определение важнейших обязанностей его сторон. Последние фиксируются как в отношении заемщика, так и банка кредитора.

В нем предусматривается, что заемщик обязуется:

использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом (либо предоставить банку право взыскивать своим распоряжением со счета заемщика денежные средства в счет погашения задолженности по кредиту и начисленным процентам);

предоставить банку право в день наступления очередных платежей по кредиту и начисленным процентам использовать всю выручку, оставшуюся на его счете после осуществления первоочередных платежей по действующему законодательству, на оплату расчетного документа (распоряжения) банка;

своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой;

обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита и последующего контроля за его использованием;

предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;

допускать представителей банка во все свои помещения для осуществления контроля за выполнением своих обязательств по кредитному договору и договору залога;

предоставлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;

заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;

при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.

Данные обязанности заемщика должны подтверждаться надлежащими документами на всех этапах кредитования, включая и практическое использование полученной ссуды.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:

предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки предусмотренные в договоре;

информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита;

ежемесячно в срок до _______ начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит и уведомлять его об этом для получения в свой адрес платежа по процентам;

информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБ РФ, органов власти и управления.

Эти обязанности в конкретных кредитных договорах могут быть и увеличены.

За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается ответственность сторон, в том числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде.1 При этом необходимо иметь в виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения.

В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требования банка заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать поручителем по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом, т.е. не продавать и не передавать в любую форму собственности другим хозяйствующим субъектам ресурсов своих активов. Не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам иных кредиторов. Не допускать слияния активов заемщика или их консолидации с другими предприятиями. Это при условиях свободы конкурентных рыночных отношений. Кредитный договор ставит в определенные рамки и заемщика и кредитора. Хотя заемщикам и не возбраняется пользоваться ссудами в нескольких банках или других кредитных учреждениях.

14. Государственное регулирование кредитных отношений

Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов и кредитных отношений в целом - один из важнейших элементов формирования и развития кредитной системы страны. Государство и в рыночных условиях призвано активно участвовать в формировании и пополнении денежного фонда как ресурса кредитных отношений. И, одновременно, оно должно принимать законодательные (правовые) и экономические меры регулирования кредитно-финансовых институтов, особенно банков.

В рыночных условиях в числе важнейших направлений государственного регулирования в данной области является осуществление экономической, в том числе кредитной политики Центрального банка страны, в отношении кредитно-финансовых институтов. Центральным банкам промышленно развитых стран в этом отношении предоставлены большие права. Одновременно они подотчетны законодательным органам страны, но без права вмешательства в их оперативную деятельность.

В нашей стране ЦБ РФ выступает юридическим лицом, являясь федеральной собственностью, и его деятельность входить в систему государственного управления экономикой. Ему принадлежит право в отношении регулирования денежно-кредитной политики в стране. Федеральные органы государственной власти, органы государственного управления субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его деятельность.

Отметим также, что и в большинстве промышленно развитых стран политика их Центрального банка распространяется, главным образом, на коммерческие и сберегательные банки. Это же имеет место в нашей стране. Одной из важных правовых форм регулирования денежно-кредитных отношений в нашей стране является прямое государственное воздействие Центрального банка на кредитную систему путем прямых предписаний органов контроля в форме инструкций, директив, применения санкций за нарушения. В ряде случаев Центральный банк осуществляет контроль за крупными кредитами, лимитирование банковских кредитов, выборочную проверку кредитных учреждений. Однако методы прямого воздействия в основном распространяются на коммерческие и сберегательные банки и в меньшей степени - на другие кредитно-финансовые институты.

Основные методы денежно-кредитной политики ЦБ России сформулированы в ст. 35 Закона о Банке России:

* процентные ставки по операциям Банка России;

* нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

* операции на открытом рынке;

* рефинансирование банков;

* валютное регулирование;

* установление ориентиров роста денежной массы;

* прямые количественные ограничения.

Относительно процентных ставок по операциям Банка России законом предусматривается, что Банк России может устанавливать одну или несколько процентных ставок по разным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Таким образом, методы его денежно-кредитной политики являются в значительной степени чисто экономическими, хотя и оформляются, соответствующими нормативными документами.

Таким образом, эти методы его денежно-кредитной политики являются в значительной степени чисто экономическими, хотя и оформляются, соответствующими нормативными документами.

Каждый из данных методов при их практическом применении на деле должен способствовать формированию денежных кредитных ресурсов у ЦБ РФ, т.е. помимо тех, которые связаны с его деятельностью в области эмиссии денег. Хотя и это входит в обязанности Центрального банка и осуществляется при его решении, что зафиксировано ст. 29 Закона о Банке России. Однако отметим, что дополнительная эмиссия денежных знаков в исключительных случаях может служить средством увеличения кредитной эмиссии ЦБ РФ.

Одновременно в проведении кредитной политики в стране участвуют и другие органы государственной власти: правительство страны и, отчасти, региональные государственные органы. В частности этому служит налоговая политика правительства на центральном и местном уровнях; участие правительства в смешанных (полугосударственных) или государственных кредитных институтах; законодательные мероприятия исполнительной и законодательной власти, регулирующие деятельность различных институтов кредитной системы.

Большое влияние на регулирование кредитных отношений оказывают и государственные законодательные органы. В России - это, в первую очередь, Государственная Дума Федерального собрания Российской Федерации, призванная разрабатывать и принимать законы, направленные на развитие и совершенствование экономических отношений в стране, определяющих деятельность кредитно-финансовых институтов. В первую очередь это относится к новому Гражданскому кодексу РФ.

В рамках исполнительной власти основными органами, регулирующими их деятельность, является Центральный банк и Министерство финансов РФ.

В ряде стран создаются дополнительные регулирующие органы центрального правительства. Обычно они действуют в странах со сравнительно высоким уровнем огосударствления кредитной системы. Так, во Франции кроме Центрального банка и Министерства финансов в регулировании кредитной системы участвуют Национальный совет по кредиту, Комиссия контроля над банками, Комиссия биржевых операций.

Наряду с исполнительными органами активное участие в регулировании принимают законодательные органы (парламенты). В их структуре действуют специальные комитеты, комиссии, подкомиссии, которые корректируют как правительственную политику, так и деятельность кредитной системы. Они могут быть дополнены другими органами парламента. Так, в Конгрессе США длительное время эффективно работает Комиссия по ценным бумагам, регулирующая инвестиционную деятельность кредитно-финансовых институтов.

Особое место в государственном регулировании занимают страховые компании (особенно компании страхования жизни) как поставщики долгосрочных кредитов на рынке ссудных капиталов. Основным объектом их регулирования являются страховые тарифы (ставки страховых премий). При этом главным органом регулирования, как правило, выступает министерство финансов (исключением из этого правила являются США, где страховые тарифы регулируются исполнительными органами штатов). Особенность регулирования кредитной системы с помощью страховых тарифов заключается в том, что страховые компании стремятся повысить ставки, особенно в области имущественного страхования, так как оно является убыточным. В результате уровень пределов страховых тарифов по имущественному страхованию регулируется довольно жестко как со стороны Министерства финансов, так и местных органов власти (если они участвуют в этом, как в США).

Таким образом, система государственного регулирования кредитной системы в промышленно развитых странах представляет собой сложный, эффективный и довольно противоречивый механизм. Однако он складывался длительное время, прошел этапы приспособления и структурных изменений. На современный механизм регулирования кредитной системы в значительной степени повлияли такие события, как кризис 1929-1933 гг., послевоенное восстановление, валютно-финансовый кризис 60-70-х годов, а также биржевые крахи 1970, 1987 гг., а в последнее время - азиатский финансовый кризис.

В современных условиях такой механизм с его специфическими особенностями, характерными для рыночных отношений, хотя и с определенными срывами, о чем свидетельствует, например дефолт 17 августа 1998 г. в России, начал действовать и в нашей стране.

Кредитные отношения в современных рыночных процессах, осуществляемые на основе кредитной политики на различных ее уровнях, имеют свой механизм, т.е. реальное взаимодействие его основных элементов. Данные элементы являются на практике инструментами кредитных отношений.

Существует такой механизм и инструменты, характерные для макроэкономического уровня при проведении государственной кредитной политики. В целом это именно экономический механизм, о котором далее предстоит вести речь особо. Хотя некоторые его элементы такие, как проценты, учетная банковская политика, обязательные резервы коммерческих банков и т.д., относятся и к проблемам микроуровня денежно-кредитной политики.

Рассмотрим действие механизма кредитных отношений на более высоком уровне с использованием государственных органов власти. В первую очередь, естественно, связанных с экономическими кредитными процессами.

Итак, начнем с учетной политики Центрального банка России как существенного инструмента в механизме государственной кредитной политики (подробнее об этом см. юниту 3 “Банки”).

Учетная политика Центрального банка состоит в учете и переучете коммерческих векселей, поступающих от коммерческих банков, которые в свою очередь, получают их от промышленных, торговых и транспортных компаний. Центральный банк выдает кредитные, ресурсы на оплату векселей и устанавливает так называемую учетную ставку. Как правило, учетная политика Центрального банка направлена на лимитирование переучета векселей, установление предельной суммы кредита для каждого коммерческого банка. Таким образом осуществляется воздействие на объем выдаваемых ссуд. Учетная политика обычно сочетается с государственным регулированием процентных ставок по вкладам и кредитам. Хотя банки в основном самостоятельно определяют проценты по вкладам и ссудам, тем не менее они ориентируются на учетную ставку Центрального банка - так называемое дисконтное окно. При этом необходимо отметить, что в каждой стране существует своя специфика учетной политики, определяемая традициями, развитием кредитной системы, ролью государства и Центрального банка в экономике.

Далее следует выделить и такой элемент в кредитном механизме, как регулирование Центральным банком России нормы обязательных резервов для коммерческих банков, т.е. ее определение и периодический пересмотр на временных отрезках. Смысл этой формы регулирования заключается в том, что коммерческие банки обязаны хранить часть своих кредитных ресурсов на беспроцентном счете в Центральном банке. Норма резерва может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от конъюнктуры на рынке капиталов. Ее увеличение ведет к ограничению кредитной экспансии коммерческих банков и, наоборот, снижение - к расширению кредитных ресурсов. Нормы резервов существенно различаются по странам и колеблются в пределах от 5 до 20%.

Политика регулирования нормы резервов распространяется главным образом на все виды банков (а в ряде стран и на некоторые специальные кредитно-финансовые институты), однако, основным ее объектом являются коммерческие банки, которые определяют процентные ставки по кредитам. Большинство других кредитно-финансовых институтов в процентной политике следуют за коммерческими банками. С помощью нормы резервов Центральный банк воздействует в целом на ссудный процент, который, в свою очередь, влияет на доходность тех или иных ценных бумаг (курс акций и облигаций).

В механизм кредитной политики государственных органов входит и регулирование Центральным банком кредитной системы на основе операций на открытом рынке с государственными облигациями, их купли-продажи кредитно-финансовыми институтами. Продавая государственные облигации, Центральный банк тем самым уменьшает денежные ресурсы банков и других кредитно-финансовых институтов, способствует повышению процентной ставки на рынке ссудных капиталов. Это заставляет кредитные институты либо продавать ценные бумаги, либо сокращать кредиты. При этом все кредитно-финансовые институты, согласно законодательству, обязаны покупать определенную часть государственных облигаций, финансируя таким образом дефицит бюджета и государственный долг.

Другим элементом государственной кредитной политики, непосредственно не связанным с деятельностью Центрального банка страны, является государственное регулирование налоговой политики. Она заключается в изменении налоговых ставок на прибыль, получаемую различными кредитно-финансовыми институтами. Как правило, последние облагаются налогом на прибыль, как и все прочие юридические лица, действующие в определенных экономических условиях. В то же время взимание налогов существенно различается по странам и кредитным институтам в соответствии с их функциональной спецификой. Увеличение налогов может способствовать уменьшению кредитно-ссудных операций и повышению процентных ставок. Наоборот сокращение налогов на доходы этих учреждений ведет к расширению таких операций и может содействовать снижению процентных ставок. Поэтому налоговое воздействие представляет собой достаточно эффективное государственное регулирование деятельности кредитной системы.

В ряде стран, в отличие от промышленных и торговых компаний, кредитно-финансовые учреждения имеют определенные налоговые льготы. Они обычно распространяются на специализированные небанковские кредитно-финансовые учреждения (страховые, инвестиционные, финансовые компании, благотворительные фонды).

Государство одновременно может использовать в своей экономической деятельности и такой элемент кредитного механизма, как его непосредственное участие в деятельности кредитно-финансовых учреждений внутри страны или в зарубежных государствах.

Это выражается в трех основных направлениях: приобретение части кредитных институтов государством путем национализации; организация новых учреждений как дополнение к частным; долевое участие государства путем приобретения акций кредитно-финансовых учреждений и в результате - создание смешанных институтов.

Посредством данного метода государство оказывает достаточно эффективное воздействие на функционирование всей кредитной системы. Метод регулирования путем создания государственной собственности довольно широко распространен в странах континентальной Европы и развивающихся странах. Так, во Франции, Германии, Италии, Испании, Португалии, Турции, скандинавских странах сохраняется довольно крупный государственный сектор в кредитной системе, несмотря на расширение процесса приватизации в последнее время. Во Франции путем национализации ряда банков и страховых компаний в начале 80-х годов был существенно расширен кредитный сектор государства. Необходимо отметить, что в большинстве промышленно развитых стран государственная собственность в кредитной системе распространяется и на банковский сектор. Это позволяет государству быстрее и эффективнее решать проблему государственного долга путем продажи правительственных ценных бумаг своим кредитным институтам и за счет последних финансировать крупные инвестиционные проекты национальных масштабов. Кроме того, при наличии государственных и полугосударственных кредитных учреждений осуществляется воздействие на спрос и предложение ссудного капитала, динамику его рынка, процентные ставки.

Таким образом учитывается и взаимосвязь большинства как микро-, так и макроэкономических параметров финансового рынка, оказывающих воздействие на краткосрочные и долгосрочные проблемы кредитных отношений. Это одновременно отражается и на специфике действия государства как экономического фактора на денежно-кредитном рынке.

15. Функции, операции и услуги коммерческих банков. Прибыль и рентабельность коммерческих банков

Коммерческие банки на рынке финансовых услуг выступают в качестве посредников в денежно-кредитных отношениях между хозяйственными субъектами, государственными органами экономического управления и отдельными гражданами. При этом используются соответствующие принципы1 деятельности таких банков.

В их числе принято выделять четыре важнейших принципа их деятельности:

а) работу в пределах реально имеющихся ресурсов;

б) полную экономическую самостоятельность и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности;

в) организацию взаимоотношений коммерческого банка со своими клиентами на реальной рыночной основе;

г) регулирование их деятельности со стороны органов государственной власти преимущественно косвенными экономическими, а не директивно-указательными методами, исключая чисто административно-приказные.

Бывают и форс-мажорные обстоятельства. К некоторым (особо выгодным и перспективным) клиентам объективно необходим эксклюзивный подход. Одновременно могут быть и судебные приказы.

Раскроем содержание каждого принципа в отношении деятельности коммерческих банков более подробно. Начнем с их деятельности в пределах реально имеющихся ресурсов.

Коммерческий банк может осуществлять свои операции, в первую очередь свои безналичные платежи, в пользу других банков, а также предоставлять другим банкам или иным хозяйствующим субъектам кредиты в пределах остатков средств на своих корреспондентских счетах. Это относится и к использованию наличных денег.

...