Главная Коллекция "Revolution" Международные отношения и мировая экономика Процедура аналітичного дослідження складових зовнішньоекономічної політики України

Процедура аналітичного дослідження складових зовнішньоекономічної політики України

Соціально-економічні показники роботи та конкурентні переваги підприємства. Організація праці та документообіг фірми. Особливість системи менеджменту зовнішньоекономічної діяльності компанії. Основна характеристика механізму міжнародних перевезень.

Рубрика Международные отношения и мировая экономика
Вид дипломная работа
Язык украинский
Дата добавления 22.09.2014
Размер файла 1,2 M
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

8. За ненормований робочий день для водіїв легкових автомобілів

25% місячної тарифної ставки /посадового окладу за відпрацьований водієм час.

Надбавки

1. За високу професійну майстерність

Диференційовані надбавки до

тарифних ставок:

Для робітників 3р. -12%

Для робітників 4р -16%

Для робітників 5р -20%

Для робітників 6р -24%

2. За високі досягнення в праці

До 50% посадового окладу

3. За складність, напруженість в роботі

До 50% посадового окладу

4. 3а виконання особливо важливої роботи на строк її виконання

До 50% посадового окладу

Перегляд норм праці здійснюється лише в зв'язку зі зміною умов праці та за погодженням з профспілковим комітетом.

Отже, розглянута нами організація оплати праці працівників ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» дає змогу зробити висновок, що всі категорії працівників оцінені за вкладом в отримання прибутку підприємства. Детальна розробка оплати праці за різними формами і видами свідчить про те, що організація оплати праці здійснена задля збереження коштів і чіткого розрахунку дійсно зароблених коштів. Також вона враховує додаткові можливості окремо взятого працівника і доплати чи зняття суми заробітку при виконанні чи невиконанні певних обов'язків.

Наступним етапом аналізу є оцінка витрат підприємства на оплату праці за 2011-2013 рік.

Постійна частина оплати праці не змінюється при збільшенні чи зниженні обсягу виробництва (зарплата робітників за тарифними ставками, зарплата службовців за окладами, усі види доплат, оплата» праці працівників непромислових виробництв і відповідна їм сума відпускних). Дані для розрахунку подано в табл. 1.12

Таблиця 1.12 - Початкові дані для аналізу фонду заробітної плати ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс»» у 2011-2013 рр.

№ п/п

Показники

Роки

Відхилення від попереднього періоду

2011

2012

2013

Абсолютне (+;-)

Відносне (+;-)

2011/

2012

2012/

2013

2011/

2012

2012/

2013

1

Фонд оплати праці штатних працівників, тис.грн. всього,

у тому числі:

28048,7

37899,6

30015,4

9850,9

-7884,2

-20,80

-30,9

2

Фонд основної заробітної плати

19869,4

25332,2

22346,6

5462,8

-2985,6

27,49

-11,79

3

Фонд додаткової заробітної плати

з нього:

7926,6

12338,4

7234,4

4411,8

-5104

55,66

-41,37

4

- надбавки і доплати до тарифних ставок та посадових окладів

1733,83

1454,4

1578,7

-279,4

1243

-16,11

8,55

5

- премії та винагороди, що носять систематичний характер

3916,1

7681,4

2769,5

3765,3

-4911,9

96,15

-63,96

6

Частка фонду основної ЗП, %

70,84

66,84

74,45

-4

7,61

-5,65

11,38

7

Частка фонду додаткої ЗП, %

28,26

32,55

24,10

4,29

-8,45

15,18

-25,96

8

Дні, які відпрацював 1 працівник за рік

216

221,17

209,91

5,17

-11,26

2,4

-5,1

9

Середня тривалість робочої зміни, год

8,01

7,92

7,60

-0,09

-0,32

-1,1

-4,0

10

Середньооблікова чисельність працівників, осіб

859

1132

940

273

-192

31,78

-16,96

1

2

3

4

5

6

7

8

9

11

Середньорічна ЗП одного працівника,тис. грн

25,09

38,24

43,13

13,15

4,89

52,41

12,79

12

Середньомісячна ЗП одного працівника, грн

2090,8

3186,7

3594,2

1095,9

407,5

52,42

12,79

13

Середньоденна ЗП одного працівника, грн

122,99

187,45

211,42

64,46

23,97

52,41

12,79

14

Середньогодинна ЗП одного працівника, грн

15,37

23,43

26,43

8,06

3,0

52,44

12,80

Дані табл. 1.12 дають змогу зробити такі висновки:

1) фонд оплати праці штатних працівників в 2012 р. зріс проти 2011 р. на 9850,9 тис. грн., або на 20,80%, а в 2013 р. навпаки знизивя проти 2012 р. на 7884,2 тис. грн., або на 30,9%. Це відбулося під впливом різних чинників макро- і мікроекономічного значення, які ми детальніше проаналізуємо далі;

2) фонд основної зарплати працівників в 2012 р. зростає на 5462,8 тис. грн., або на 27,49% проти 2011 р., а в 2013 р. знизився на 2985,6 тис. грн., або на 11,79%. Отже, основна зарплата зростає в 2012, так як піднялися тарифи на рівні кваліфікації робітників-погодинників, зросли відсотки по відрахуваннях в соціальні фонди тощо, а в 2013 році знижується в зв'зку з вибуттям 298 працівників;

3) фонд додаткової зарплати також поступово зростає - в 2012 р. на 444,8 тис. грн., або на 55,66%, в 2013 р. знову ж таки знижується на 55,04 тис. грн., або на 41,37%. Отже, за 2012 р. підприємство наростило додаткові виплати на 55,66%, що визначає появу постійних премій і надбавок за відмінну роботу на підприємстві;

4) відповідно до цього аналізуємо середні показники оплати праці одного працівника: в 2011 р. один працівник отримав в середньому: за рік 25090 грн., за місяць - 2090,8 грн., за день - 122,99 грн.. за годину - 15,37 грн. В 2012 р. один працівник наростив свої середні доходи так: за рік - на 13150 грн., або на 52,41%, за місяць - на 1095,9 грн., або на 52,42%, за день - на 64,46 грн., або на 32,41, за годину - на 8,06 грн., або на 3,0%. В 2013 р. ці показники ще зросли, що є великим позитивним моментом в роботі як підприємства, так і працівників, а саме: за рік - на 4890 грн., або на 12,79%, за місяць - на 407,5 грн., або на 12,79%, за день - на 23,97 грн., або на 12,79%, за годину - на 3,0 грн., або на 12,80%. Отже, бачимо різке зростання середньої зарплати працівників, яке пов'язане із зміною соціальної політики в державі.

Згідно Колективного договору на підприємстві розроблено систему пільг та компенсаційних виплат тим, хто отримав ушкодження здоров'я на підприємстві різної складності (або їх смерті). Але одночасно є і система дисциплінарних стягнень за те, що дії працівника призвели до порушень охорони праці і техніки безпеки і до ушкодження здоров'я інших працівників (або їх смерті).

Умови праці на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» належать до ІІ класу - допустимі умови - характеризуються такими рівнями факторів виробничого і трудового процесу, які не перевищують установлених гігієнічних нормативів, а можливі зміни функціонального стану організму відновлюються за час регламентованого відпочинку або до початку наступної зміни й не чинять несприятливого впливу на стан здоров'я працюючих в найближчому і віддаленому періодах.

На підприємстві обладнання робочих місць та умови праці на них відповідають вимогам таких нормативних документів:

- показники мікроклімату (температура, відносна вологість повітря, швидкість руху повітря, теплове випромінювання) в робочій зоні - Державним санітарним нормам ДСН 3.3.6 042-99;

- концентрація пилоподібних шкідливих речовин у повітрі робочої зони не перевищує гранично допустимих концентрацій (ГДК) шкідливих речовин у повітрі робочої зони, що містяться у переліку «Предельно допустимые концентрации (ПДК) вредных веществ в воздухе рабочей зоны» № 4617-88, доповненнях № 1-7 до нього, а також ГДК, затверджених Головним державним санітарним лікарем України після 1 січня 1997 р.;

- рівні виробничого шуму не перевищують допустимих значень Державних санітарних норм ДСН 3.3.6 037-99;

- параметри виробничого освітлення (коефіцієнт природної освітленості, освітленість робочої поверхні, показники осліпленості) відповідають вимогам СНіП-4-79).

На ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» на самопочуття, стан здоров'я працівників впливає мікроклімат виробничих приміщень, який визначається дією на організм людини температури та вологості повітря. Технологічний процес виробництва автомобілів передбачає суворий контроль за вологістю повітря в робочій зоні, оптимальний показник становить 70-75 % при температурі 30°С. Для вимірювання параметрів мікроклімату використовуються різні прилади: ртутні термометри (для вимірювання температури) та психрометри (для визначення відносної вологості повітря) [36].

На ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» дотримуються рекомендованих діапазонів шуму для робітників цехів, гаражів у межах 56 -70 дБ.

Оцiнка стану охорони працi i результатiв профiлактичної роботи здiйснюється вiдповiдно до СУОП-04-00 Положення про порядок оцiнки стану охорони працi на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» за прийнятими на пiдприємствi показниками, що формуються на базi показникiв статистичної звiтностi з охорони працi, встановлених Єдиною державною системою показникiв облiку умов i безпеки працi, з урахуванням поставлених перед системою управління охороною праці завдань.

Отже, система управління охороною праці на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» здійснюється дуже ефективно, умови праці на робочому місці є вищими за допустимі норми - здійснюється постійне їх покращення.

1.5 Документообіг підприємства

Документообіг є важливою ланкою в організації діловодства ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» так, як він визначає не тільки інстанції руху документів, але і швидкість руху документів. У діловодстві документообіг розглядається як інформаційне забезпечення діяльності апарату управління, його документування, збереження і використання раніше створених документів.

Основними правилами організації документообігу на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» є:

- оперативне проходження документа, з найменшими затратами часу;

- максимальне скорочення інстанцій проходження документа (кожне переміщення документа має бути виправданим, необхідно виключити або обмежити поворотні переміщення документів);

- порядок проходження і процес обробки основних видів документів повинні бути однаковими.

Дотримання цих правил дозволяє реалізувати основний організаційний принцип служби діловодства - можливість централізованого виконання однорідних технологічних операцій.

Основою структури будь-якого документообігу є документ. Всі документи (традиційні на папері та на магнітних носіях) у комплексі на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» погоджені шляхом дотримання правил особливостей подання інформації на кожному з носіїв.

Організація документообігу об'єднує всю послідовність переміщень документів в апараті управління ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс», всі операції з прийому, передачі, складання та оформлення, відправлення (і підшивці) документів у справу. Документообіг є важливою складовою частиною діловодства та інформаційного забезпечення управління. Чітко організований документообіг прискорює проходження і виконання документів у корпорації.

Порядок проходження документів та організація всіх операцій при роботі з ними, регламентований інструкцією з діловодства на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» і табелем уніфікованих форм документів.

На ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» розділяють централізований документообіг і документообіг рівня структурного підрозділу. У централізований документообіг входить вся документація, що підлягає централізованої реєстрації. Документи, що враховуються тільки в структурних підрозділах, складають документообіг рівня структурного підрозділу.

Як правило, централізований документообіг представлений організаційно-розпорядчою документацією, а документообіг рівня структурного підрозділу - спеціалізованою документацією, що забезпечує основні напрями діяльності організації (у нього можуть входити і організаційно-розпорядчі документи) [5].

На підприємстві існує окремий структурний підрозділ, в завдання якого входить забезпечення централізованого документообігу.

Виділяють три основні типи документів, що становлять централізований документообіг. Вхідні. Вхідний документ - документ, що надійшов до установи. Більшість вхідних документів повинні породжувати відповідні вихідні, у встановлені терміни.

Вихідні. Вихідний документ - офіційний документ, що відправляється з установи. Більшість вихідних документів є відповіддю організації на вхідні документи. Деяка частина вихідних документів готується на основі внутрішніх документів організації. Невелика кількість вихідних документів може вимагати надходження вхідних документів (наприклад запити в інші організації). Внутрішні. Внутрішній документ - офіційний документ, який не виходить за межі організації. Дані документи використовуються для організації роботи ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс», так як вони забезпечують цілеспрямоване вирішення управлінських завдань у межах однієї організації. До внутрішніх документів відносяться організаційно-правові, організаційно-розпорядчі документи. Самостійні групи внутрішнього документообігу складають протоколи і акти, планові і звітні документи, документи з обліку матеріальних і грошових засобів, обладнання, внутрішня службова переписка (доповідні, пояснювальна записка), особового складу і т.д.

Через канцелярію проходять не всі внутрішні документи, а тільки листування найбільш великих структурних підрозділів ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» (особливо якщо вони територіально рознесені). Через канцелярію також проходять внутрішні документи, які породжують вихідні документи. Документи, що надійшли, на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» починають свій шлях до виконання з експедиції (структурного підрозділу загального відділу). Там вони піддаються експедиційної обробці, яка полягає у перевірці правильності доставки кореспонденції, розкритті конвертів, перевірки цілісності вкладень та попереднього сортування документів на реєстровані і незареєстровані. Незареєстровані документи та документи з позначкою «особисто» передаються за призначенням. На підприємстві обов'язково складається перелік незареєстрованих документів, який щорічно переглядається [36].

Зареєстровані документи поділяються на два потоки:

1. Документи на ім'я керівника і без вказівки конкретної адреси;

2. Документи на адресу структурних підрозділів.

Документи першого потоку передаються в канцелярію, другого потоку - в структурні підрозділи.

Проект вихідного документа становить виконавець, правильність його оформлення перевіряє секретар. Вихідні документи оформляються в двох примірниках, за винятком факсів і телефонограм, що складаються в одному примірнику. Проект вихідного документа може бути узгоджений як з фахівцями інших організацій (установ), так і всередині організації.

На ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» право на підписання документів мають не тільки керівник підприємства, а й інші керівні працівники, в межах своєї компетенції. Основним принципом реєстрації документів на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» є однократність. Кожен документ реєструється тільки один раз.

Вхідні документи реєструються в день надходження, вихідні і внутрішні документи - в день підписання.

У практичній діяльності, в залежності від обсягу документообігу на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» використовують три форми реєстрації документів: журнали і картки, і третя форма реєстрації з використанням персонального комп'ютера.

Також на підприємстві проводиться електронний доументообіг. Реєстрація нового документа проводиться на основі існуючого з заповненням електронної реєстраційної облікової картки. При створенні такої картки документу автоматично присвоюється номер, перевіряється його дублювання. Після реєстрації документ надсилається керівнику конкретного підрозділу. Це проводиться системою за допомогою вбудованої поштової служби. Хотілося б особливу увагу звернути на організацію роботи з документами, отриманими за допомогою електронної пошти. На ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» розроблено спеціальне положення, що закріплює правила роботи з електронною поштою. У даному положенні визначено такі електронні повідомлення, що підлягають реєстрації та зберіганню в системі електронного документообігу:

- повідомлення, на підставі яких приймаються відповідальні ділові рішення;

- повідомлення, що містять важливу для компанії інформацію або мають історичну цінність;

- повідомлення образливого і загрозливого характеру, зразки особливо настирливого і що заважає ефективній роботі співробітників спаму (рекламні розсилання) - для передачі слідчим органам;

- всі відправлені документи, оскільки можуть виникнути випадки, коли важливо відновити зміст всього листування.

Важливим етапом роботи з електронними повідомленнями є встановлення для них строків зберігання. За чинним положенням термін зберігання отриманого повідомлення встановлюється такий же, який встановлений для аналогічного паперового документа. Повідомлення, що не підлягають зберіганню, або термін зберігання яких закінчився, своєчасно і регулярно знищуються, при цьому в системі робиться певна позначка про їх знищення. Після закінчення двох тижнів вся отримана електронна пошта архівується і поміщається в спеціальний архів, що знаходиться в центральному апараті. Доступ до інформації архіву обмежений: дозволений тільки визначеному колу користувачів. Завдяки такій системі обмеження доступу, вся вхідна документація виходить найбільш захищеною від несанкціонованого доступу, а також від помилок, що виникають в результаті помилкових (навмисних або випадкових) дій персоналу при роботі з документами [19].

Трохи інакше складається процес роботи з вихідною документацією. Першим етапом можна вважати ініціювання проекту вихідного документа, який здійснюється шляхом видачі завдання керівником підрозділу або викликано необхідністю у відповіді на отриманий документ самим адресатом. Система підтримує функцію паралельної роботи групи працівників над проектом документа. Сама розробка складається з вибору виду документа і складання стандартного або певного тексту. На панелі інструментів користувач вибирає підкомандами «Види документів», де наводяться різні види документів і методи їх обробки. Можна додати новий вид документа, видалити один з обраних видів або роздрукувати його. Інша команда, якою можна скористатися при створенні документа - «Шаблони». При її відкритті з'являється форма з списком шаблонів документів, використовуваних на підприємстві, причому є можливість створювати, зберігати, видаляти і друкувати шаблони.

Далі проводиться узгодження даного проекту документа із зацікавленими підрозділами, як усередині підприємстві (візування), так і в головної компанії (погодження). Внутрішнє погодження (візування) здійснюється за допомогою пересилання через вбудовану поштову службу проекту документа на робочі місця зацікавлених у ньому осіб. Всі необхідні зауваження по даній розробці прикріплюються фахівцем до окремого файлу, вирушають разом з копією електронного файлу проекту документа і підписується з використанням електронно-цифрового підпису (ЕЦП). Зовнішнє погодження найчастіше проводиться з підрозділами, що знаходяться в головній компанії. Завдяки «наскрізного» діловодства, узгодження відбувається за допомогою пересилання проекту документа по внутрішній електронній пошті, без роздруківки паперової копії. У разі якщо інстанцій багато, то до електронного файлу документа прикріплюється файл, аналогічний паперовому «Листу узгодження».

Після узгодження (візування) документ направляється керівнику на підпис. Підпис проводиться за допомогою ЕЦП. Далі документ реєструється аналогічно, реєстрації вхідного документа.

Зареєстрований документ, в залежності від адресата, роздруковується і передається в паперовому вигляді за допомогою різних засобів комунікації. Інтеграція «Євфрат-Документообіг», яку застосовують на підприємстві, з електронною поштою дає змогу також відправити документи по електронній пошті як до головної організації, так і інших зовнішніх адресатам із застосуванням адресних книг поштових програм, що значно прискорює і спрощує процес відправки великої кількості документації. Вихідний документ після його відправлення поміщається на оперативне архівне зберігання з зазначенням в реєстраційній картці номера справи за номенклатурою справ підрозділу, до якого відноситься даний документ [5].

Таким чином, автоматизована система «Євфрат-Документообіг» допомагає створити єдиний простір управління філіальною структурою і здійснювати наскрізний контроль за виконанням завдань, виданих філіям.

Робота з внутрішньою документацією проводиться тільки в електронному вигляді і з електронними файлами документів і починається з моменту одержання вказівки на розробку документа або в разі виникнення необхідності у відповіді на отриману кореспонденцію. Отримання завдання проводиться аналогічним чином, описаним вище. Слід додати, що в автоматизованій системі, встановленої на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс», існує управління робочим часом користувача. Система забезпечує інтеграцію Off-line робочого місця виконавця завдання з планувальником Microsoft Outlook. У разі прийняття завдання в роботу в персональному планувальнику виконавця фіксується завдання Microsoft Outlook (тема - тема завдання, тіло, коментарі до завдання і посилання на повідомлення - завдання ), повідомлення переміститься в спеціальну папку «У роботі». Даному завданню призначається нагадувач на дату за день до закінчення завдання.

Користувач також має можливість відкласти завдання до певної дати (часу), в цьому випадку в планувальнику формується нагадувач на час, який користувач може вказати при відкладанні завдання, повідомлення переміститься в папку «Відкладені». При завершенні завдання відповідні Task (завдання) і reminder (нагадування) видаляються. При зміні статусу з «відкладено» на «в роботі» видаляється відповідний reminder.

У ході роботи над проектом документа, можуть знадобитися раніше створені документи або раніше отримана кореспонденція. Для вирішення даного питання автоматизована система, встановлена ??на підприємстві забезпечує засоби пошуку і побудови звітів. При необхідності можна здійснювати пошук за значеннями атрибутів картки, включаючи атрибути табличних розділів, за реквізитами документа, пошук з урахуванням іноземної морфології, а також можливе здійснення повнотекстових запитів по вмісту карток документів і файлів. Є можливість визначити тип карток, що включаються в пошуковий фільтр. Підсистема звітності (віртуальних папок) дозволяє зв'язати з пошуковим фільтром форму подання звіту (визначити колонки уявлень, їх заголовки, способи групування та сортування даних, а також визначити агреговані значення в таблиці). Після здійснення пошуку відбувається організація ієрархії звітів (ієрархія віртуальних папок системи з асоційованими з ними уявленнями звітів). Будь-який звіт може бути експортований в Microsoft Excel або роздрукований.

Слід докладніше зупинитися на організації електронного архіву на ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» . Оскільки в нашій моделі документообігу виділяються 2 види зберігання даних: оперативне і довгострокове, то для роботи з цією інформацією створені різні види сховищ. Для оперативного зберігання першорядним є швидкість доступу, оскільки в оперативному «секторі» зазвичай зберігаються документи, які знаходяться в роботі. Оперативне зберігання проводиться за допомогою RAID-масивів. Вони являють собою спосіб організації кількох жорстких дисків, коли інформація автоматично записується одночасно на декілька дисків. При виході з ладу одного або декількох накопичувачів інформація відновлюється з резервного. А для довготривалого зберігання великих обсягів інформації застосовуються архівні бібліотеки на основі CD або DVD. Кожна така бібліотека містить до декількох сотень дисків і одне або декілька пристроїв зчитування запису. Автоматична зміна дисків в таких пристроях займає від однієї до кількох секунд, що, в принципі, є прийнятним для застосування в системах електронного документообігу. А також деякі види документів зберігаються на стрічкових системах, що теж досить зручно у використанні і вигідно в зберіганні.

Електронний архів ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» забезпечує зберігання необмеженої кількості документів і доступ необмеженої кількості користувачів, можливість побудови територіально розподілених архівів на різних типах носіїв, що досить зручно для нашого підприємства, оскільки вона має складну структуру організації; є універсальним для користувача інтерфейсом і його автоматичної настройкою залежно від ролі користувача; можливістю підключення до архіву через Інтернет-з'єднання; можливістю зберігання будь-яких форматів електронних документів, включаючи текстові, графічні, аудіо та відео; реєстрацією всіх операцій, виконуваних користувачами архіву, можливість отримання статистичних звітів, а також володіє спеціальним клієнтським розширенням, яке дозволяє безпосередньо зберігати документи в архіві з програм Microsoft Office, а також зберігати атрибути файлів у вигляді атрибутів картки та використовувати кошти VBA для розробки карток.

Така організація електронного документообігу в цілому дозволяє нашій корпорації вирішити комплекс завдань, які необхідно вирішувати в процесі повсякденної роботи працівників офісу.

На ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» існує корпоративна мережа до якої підключені усі відділи підприємства: адміністрація, відділ логістики, фінансовий відділ, технологічна служба, відділ якості, комерційна служба, виробнича служба, технічна служба, відділ кадрів, служба охорони праці, кімната охорони.

У кожному із відділів підприємства передбачено автоматизоване робоче місце для його працівників, а саме: комп'ютери підключені до глобальної мережі Інтернет та корпоративної мережі компанії із відповідним програмним забезпеченням; стаціонарні та мобільні робочі телефони адміністрації підприємства, начальників відділів та головних спеціалістів підприємства; принтери, сканери, ксерокси, факси.

У компанії використовують операційну систему Windows із відповідним програмним забезпеченням, а саме пакетом програм Microsoft Office версії 2007 року, яка є простою та зручною у користуванні.

До складу цього пакету входить програмне забезпечення для роботи з різними типами документів: текстами, електронними таблицями, базами даних та іншою інформацією.

Пакет програм Microsoft Office складається із таких основних програм, які використовуються для різноманітної роботи в офісі з різною інформацією:

- Microsoft Office Word - текстовий редактор, дозволяє готувати документи різної складності, формати програми використовуються як стандарт документообігу на більшості підприємств;

- Microsoft Office Excel - табличний процесор, підтримує всі необхідні функції для створення електронних таблиць будь-якої складності;

- Microsoft Office Access - програма призначена для створення та управління базами даних;

- Microsoft Office Outlook - персональний комунікатор. До складу Outlook входять: календар, планувальник завдань, записки, менеджер електронної пошти, адресна книга, підтримується спільна мережева робота;

- Microsoft Office PowerPoint - застосовується для підготовки презентацій;

- Microsoft Office InfoPath - додаток збору даних і управління ними -спрощує процес збору відомостей;

- Microsoft Office Communicator - призначений для організації всестороннього спілкування між людьми. Microsoft Office Communicator 2007 забезпечує можливість спілкування за допомогою простого обміну миттєвими повідомленнями, а також проведення голосової і відеобесіди;

- Microsoft Office Publisher - додаток для підготовки публікацій;

- Microsoft Office Visio - застосовується для роботи з бізнес-діаграмами і технічними діаграмами - дозволяє перетворювати концепції і звичайні бізнес-дані в діаграми;

- Microsoft Office Project - управління проектами;

- Microsoft Query - перегляд і відбір інформації з баз даних;

- Microsoft Office OneNote - додаток для запису заміток і управління ними;

- Microsoft Office Picture Manager - робота з малюнками;

- Microsoft Office Diagnostics - діагностика і відновлення пошкоджених програм Microsoft Office.

Загалом на підприємстві є такі типи ЕОМ: процесори початкового рівня (Pentium II; Pentium ІІІ; Pentium M; Celeron; Power PC); сучасні процесори (Celeron; Pentium Dual-Core; Xeon; Itanium; Core i7; Core i5; Atom; Sempron).

Використання інформаційних технологій для управління підприємством робить будь-яку компанію більш конкурентноздатної за рахунок підвищення її керованості й адаптованості до змін ринкової кон'юнктури.

Отже, ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» забезпечене відповідним програмним забезпеченням; комп'ютерами, принтерами, телефонами та іншими технічними засобами для здійснення своєї господарської діяльності. На підприємстві створена корпоративна мережа за допомогою якої відбувається обмін інформацією між відділами в основному за допомогою стаціонарних телефонів та електронної пошти. Управління інформаційною системою забезпечення компанії здійснює інженер з комп'ютерних систем. Програмне забезпечення та офісна техніка на підприємстві потребує постійного оновлення у зв'язку із виходом нових вдосконалених версій програм та застарілими технічними засобами.

1.6 Основні показники фінансово-господарської діяльності підприємства

На діяльність ДП «Автоскладальний завод №1» ПАТ «Автомобільна компанія «Богдан Моторс» фактори непрямого впливу мають значний вплив. Найбільше він проявляється в економічній сфері. Характерною рисою макросередовища є його постійні зміни, які потрібно постійно відслідковувати для кращого пристосування до них.

Основна ціль діяльності підприємства - досягнення та перевищення рівня якості та надійності роботи автомобільного заводу в Східній Європі, зміцнення позицій на світових ринках.

Проведемо аналіз основних показників фінансової діяльності підприємства у 2011-2013 роках (табл. 1.) на основі даних відображених у додатку: А (баланс ф. № 1), Б (звіт про фінансові результати, ф. № 2), Д (звіт про кількість працівників, їх якісний склад та професійне навчання, ф. № 6-ПВ (річна)).

Таблиця 1.13 - Показники фінансових результатів ДП « АСЗ №1 ПАТ «АК «Богдан Моторс» за 2011 - 2013 роки

Показниики

Період

Відхилення 2012/2011

Відхилння 2013/2012

2011

2012

2013

абсолютне, тис. грн

відносне, %

абсолютне, тис. грн

відносне, %

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції

178816

227945

201618

49129

-87,25

-26327

-11,55

Собівартість реалізованої продукції

172032

221989

199820

49957

29,04

-22169

-9,99

Валовий прибуток від реалізації

6784

5956

1798

-828

-12,21

-4158

-69,81

Інші операційні доходи

9241

6335

6779

-2906

-31,45

444

7,01

Адміністративні витрати

11310

13226

15426

1916

16,94

2200

16,63

Витрати на збут

4507

4946

8520

439

9,74

3574

72,26

1

2

3

4

5

6

7

8

Фінансовий результат від операційної діяльності

-9893

-11643

-19970

-1750

17,69

-8327

71,51

Дохід від участі в капіталі

-

-

-

-

-

-

0,00

Інші фінансові доходи

239

236

113

-3

-1,27

-123

-52,12

Інші доходи

149

213

43

64

0,43

-170

-79,81

Фінансові витрати

184

1873

4782

1689

9,18

2909

155,3

Втрати від участі в капіталі

-

-

-

-

-

-

-

Інші витрати

156

236

113

80

33,89

-123

52,12

Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування

- 9845

-13539

-24761

-3694

-37,52

-11222

82,89

Податок на прибуток

3489

-

-

3489

-

-

-

Чистий прибуток

-13334

-13539

-24761

-205

1,51

-11222

82,89

Зменшення обсягів доходу у 2013 році в порівнянні з 2012 (виручки) від реалізації в загальному контексті свідчить про спад реалізації продукції, що означає зменшення валового прибутку підприємства у 2012 році на 4158 тис. грн. порівняно з 2012 роком.

Зменшення інших операційних доходів на 2906 тис. грн., у 2012 році та 444 тис. грн., у 2013 році, збільшення адміністративних витрат на 16,63 % і 16,63 % та витрат на збут 9,74% і 72,26% призвело до зменшення прибутку від операційної діяльності на 17,69% та 71,51% у 2012 та 2013 роках відповідно.

Чистий прибуток підприємства зменшився на 205 тис. грн. та 11222 тис. грн. у 2012 і 2013 роках відповідно. Це негативно вплинуло на фінансовий результат діяльності підприємства. Зменшення прибутку підприємства було зумовлено зниженням переважної більшості складових чистого прибутку.

Отже, з вище сказаного можна зробити такий висновок, що погіршення результатів фінансово-господарської діяльності підприємства за 2011 - 2013 роки було пов'язано з:

- значним підвищенням адміністративних витрат у 2012 р. до 13226 тис. грн. порівняно з 2011 р., де вони склали лише 11310 тис. грн., та у 2013 р. до 15426 тис. грн. порівняно з 2012 р. коли їх сума становила 13226 тис. грн.;

- значним зростанням витрат на збут на 439 тис. грн. та 3574 тис. грн. у 2012 і 2013 роках відповідно.

- зменшенням доходної частини балансу у 2012 році на 37,52% в порівнянні з 2011 роком і на 82,89% у 2013 році порівняно з 2012 роком.

Наступним етапом аналізу основних показників фінансової діяльності ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» буде обчислення фінансових показників підприємства (табл. 1.14).

Таблиця 1.14 - Зведена таблиця показників фінансового стану ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс»

Показник

Нормативне значення

Рік

2011

2012

2013

1. Аналіз ліквідності підприємства

1.1. Коефіцієнт покриття

>1

0,740

0,701

0,747

1.2. Коефіцієнт швидкої ліквідності

0,6-0,8

0,257

0,234

0,287

1.3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності

>0

Збільшення

0,010

0,002

0,001

2. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства

2.1. Коефіцієнт платоспроможності

>0,5

0,112

7,246

7,068

2.2. Коефіцієнт фінансування

<1

1,960

1,996

2,362

2.3. Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами

>0,1

-3,074

0,086

1,864

2.4. Коефіцієнт маневреності власного капіталу

>0 збільшення

0,27

0,37

0,51

3. Аналіз ділової активності підприємства

3.1. Коефіцієнт оборотності активів

Збільшення

0,80

0,0081

0,0010

3.2. Коефіцієнт оборотності основних засобів

Збільшення

0,63

0,344

0,443

3.3. Коефіцієнт оборотності власного капіталу

Збільшення

1,01

3,021

2,91

4. Аналіз рентабельності підприємства

4.1 Коефіцієнт рентабельності активів

>0 збільшення

0,174

0,132

0,094

4.2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу

>0 збільшення

0,231

0,143

4,527

4.3. Коефіцієнт рентабельності продукції

>0 збільшення

0,102

0,091

0,080

Проаналізуваши дані в таблиці 1.14 можна відмітити наступне.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності показує, яка частина поточних (короткострокових) зобов'язань може бути погашена негайно фінансових ресурсів для розширення діяльності і здійснення інвестицій.

На ДП «АСЗ №1» АТ «АК «Богдан Моторс» протягом 2012 року спостерігається зниження коефіцієнта швидкої ліквідності на - 0,023%. Це означає,що на підприємстві під час виробництва продукції поступово зношуються основні засоби, що негативно вливає на обсяг та якість виготовленої продукції, та їх терміни.

Коефіцієнт покриття, що у 2013 зменшився на 0,047%, свідчить про нездатність підприємства погасити свої поточні зобов'язання. Такий результат пояснюється зростанням кредиторської заборгованості та зменшення чистого прибутку.

Розрахунок коефіцієнта фінансової автономії показав, збільшення частки залучених коштів у фінансувані субєкта господарювання, а отже і витрат фінансової стійкості.

Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами показує рівень забезпеченості ресурсами для проведення незалежної фінансової політики. Цей коефіцієнт протягом трьох років демонструє тенденцію до зростання, що є позитивним для підприємства.

Коефіцієнт маневреності власного капіталу показує, яка частина власних засобів вкладена в наймобільніші активи. У 2013 році цей показник збільшився на - 0,14%, тобто зростання у підприємства можливостей для маневрування своїми засобами.

Коефіцієнт оборотності активів показує, скільки разів за аналізований період відбувається повний цикл виробництва й обіг, що приносить відповідний ефект у вигляді прибутку. Протягом трьох років цей показник значно зменшується.

Коефіцієнт оборотності матеріальних запасів відображає число оборотів товарно-матеріальних запасів підприємства за аналізований період. Цей показник протягом 2011-2013 років зростає, що показує те, що на підприємстві більш ліквідну структуру мають оборотні активи і що протягом трьох років стало більш стійкіше фінансове становище підприємства.

Коефіцієнт оборотності власного капіталу зменшується і показує зниження ефективності використання власного капіталу.

Таким чином, можемо відмітити, що підприємство ДП «АСЗ №1» ПАТ «АК «Богдан Моторс» переживає фазу спаду і ще не повністю вийшло з кризового становища.

Отже для покращення фінансового стану підприємства потрібно, насамперед, збільшити обсяги продажу та зменшити обсяг витрат, залучення довгострокових позик на фінансування капітальних витрат, або відмова від інвестиційних проектів. Також важливим є раціональне управління наявними фінансовими ресурсами, зокрема визначення оптимальних обсягів виробничих запасів, управління дебіторською заборгованістю, координація планів виробництва та продажу, забезпечення безперебійної роботи підприємства.

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

2.1 Аналіз системи менеджменту зовнішньоекономічної діяльності підприємства

Організаційна структура управління ЗЕД як складова частина внутрішньо- організаційного управління визначається, насамперед, загальною стратегією підприємства, а також стратегією ЗЕД як її складової.

Метою менеджменту ЗЕД на підприємстві є максимізація прибутку на довготривалий період за рахунок ефективної участі в міжнародному підприємництві.

Головними завданнями менеджменту ЗЕД підприємства є:

1. Участь в розробці стратегії ЗЕД підприємства.

2. Сприяння розвитку ЗЕД підприємства з метою прискорення його соціально-економічного розвитку.

3. Управління експортним потенціалом підприємства, постійне його зміцнення й розвиток.

4. Забезпечення виконання зобов'язань, що випливають з договорів та угод із зарубіжними партнерами.

5. Вивчення кон'юктури іноземних ринків, збір і накопичення відповідної інформації.

6. Організація експортно-імпортних операцій, забезпечення їх ефективності.

7. Здійснення рекламної діяльності.

Одним з основних інструментів управління ефективністю експортної діяльності підприємства та його економічною стабільністю в цілому є аналіз стану експортної торгівлі, який дає змогу на ранньому етапі виявити тенденцію розвитку досліджуваних чинників, оцінити та проаналізувати можливі наслідки їх впливу на ефективність експорту та розробити шляхи вдосконалення експортної діяльності підприємства [25].

Основною метою проведення аналізу експортної діяльності підприємства є підвищення ефективності експортної діяльності підприємства і пошук її резервів.

У процесі досягнення основної мети аналізу вирішуються такі завдання, як:

- вивчення тенденцій продажів продукції підприємства на експорт, а також встановлення орієнтирів розвитку експорту на рівні держави та провідних світових ринків;

- підвищення економічної обґрунтованості встановлених нормативів ефективності експорту, що досягається здійсненням ґрунтовного ретроспективного (поточного) аналізу;

- вивчення виконання встановлених планів з продажу продукції на експорт.

Аналіз проводиться не тільки з метою констатації фактів і оцінювання досягнутих результатів, а й для виявлення недоліків, помилок та оперативного впливу на процес експортних продажів. Для цього:

- проводиться пошук резервів підвищення ефективності експорту;

- визначається економічна ефективність використання матеріальних, трудових і фінансових ресурсів;

- прогнозуються результати експортної діяльності;

- здійснюється порівняльний аналіз маркетингових заходів;

- готуються аналітичні матеріали для вибору оптимальних управлінських рішень у сфері експорту підприємства.

Певні служби виконують відповідні функції для здійснення ЗЕД. В компетенцію маркетингової служби входять участь фірми в розробці стратегії і планів ЗЕД підприємства; вивчення ринків збуту і можливостей виходу на них; забезпечення реклами і руху товару; підготовка конкурентних матеріалів і конкурентного листа, необхідних для формування базисних умов контракту; прогнозування кон'юктури товарних ринків і динаміки цін; аналіз ефективності експортно-імпортних операцій і окремих угод; збирання, накопичення і обробка необхідної інформації; методичне забезпечення роботи по вивченню зовнішніх ринків і вимог до якості продукції; забезпечення участі фірми у виставках, ярмарках, аукціонах, торгах та ін [13].

Функціями оперативно-комерційної служби являються проведення переговорів з іноземними фірмами; підготовка комерційних розрахунків по базисних і валютно-фінансових умовах контракту; організація поставок (перевезення, страхування зовнішньоторгових вантажів) відповідно до контракту і контроль за їх виконанням; забезпечення технічного і гарантійного обслуговування експортної та імпортної продукції; перегляд рекламацій по експорту й імпорту; ведення комерційної переписки з іноземними фірмами та ін.

До управління ефективністю експортної діяльності підприємству рекомендується виділити вагомі чинники, на яких буде ґрунтуватись комплексний аналіз ефективності експортної діяльності та виокремити такі з них, на які підприємство може істотно впливати. Це завдання виконується методом класифікації чинників залежно від їх внутрішнього та зовнішнього походження (табл. 2.1.).

Таблиця 2.1 - Класифікація факторів, яку пропонується використовувати в аналізі ефективності експортної діяльності підприємства

Фактори

Внутрішні

Зовнішні

Обсяг виробництва

Обсяг платоспроможного попиту

Собівартість реалізованої продукції

Ціна продукції

Структура реалізації

Транспортні витрати

Умови поставки

Відсоткова ставка кредитів

Частка поставки, яка кредитує підприємство

Інфляція

Частка передплаченої поставки

Податкові платежі

Термін перебування коштів на поточному рахунку

Купівельна спроможність валюти

Цінові знижки

Банківський відсоток по поточному рахунку

У конкретних умовах можуть ставитися й інші локальні цілі, які визначатимуть зміст процедур аналізу експортної діяльності. Таким чином, загальний зміст аналітичних процедур визначається як специфікою роботи відділу зовнішньоекономічної діяльності підприємства, так і обраним видом аналізу (проблемно орієнтований, перспективний, оперативний та ін.).

Підприємство ДП «АСЗ № 1 ПАТ «АК «Богдан Моторс» вже досить давно займається експортом та імпортом.

Продукція заводу користується попитом не лише в Україні. Автобуси експортовано в Росію, Білорусію, Азербайджан, Молдову, Казахстан, Грузію, Сербію, Польщу. Автобуси і тролейбуси «Богдан» презентувались в країнах Євросоюзу: в Болгарії, Угорщині, Румунії, країнах Балтії. Отримано сертифікат для реалізації автобусів в Російську Федерацію і країни ЄС. Одним з головних аспектів проникнення на ці ринки - співпраця з партнерами, які є світовими лідерами з виробництва комплектуючих та агрегатів: такими компаніями як Deutz, ZF, Voith та Cegеlec. На ДП «Автоскладальний завод № 1» АТ «АК «Богдан Моторс» діють сертифікована система менеджменту якості, яка побудована у відповідності з вимогами міжнародного стандарту ISO 9001-2008, ISO 14001-2004 і національний сертифікат УКРСЕПРО [36].

Нещодавно повернувся в Україну автобус з оновленої модельної лінійки - «Богдан» А30212, який протягом місяця проходив дослідну експлуатацію в перевізників у різних містах Польщі.

Нагадаємо, цей автобус був одним з експонатів на стенді Торгово-Сервісного Дому «Богдан» на міжнародній виставці громадського транспорту TRANSEXPO 2013, яка проходила 10-12 жовтня в польському місті Кельце. Модель викликала живий інтерес у відвідувачів виставки, після якої «Богдан» А30212 був узятий на тест-драйв польськими перевізниками.

Автобус «Богдан» А30212 борознив дороги польських воєводств протягом місяця і побував у чотирьох містах Польщі - Явожно, Мисловіце, Пінтув і Рабки, «набігав» в загальній складності близько 6 тисяч кілометрів. Тест-драйв моделі по черзі проводили чотири компанії-Elbud, Transgуr, WJ, Mat-bus, які займаються міськими, приміськими і туристичними перевезеннями. Враження від тест-драйву у компаній залишилися цілком позитивні. За словами куратора тест-драйву, ся в своєму класі з польськими виробниками.

На сьогоднішній день на дорогах Польщі курсує понад 12 автобусів «Богдан», в тому числі і автобуси старого модельного ряду А092, і нові моделі «Богдан» А501, А601, А701. Польські перевізники почали використовувати їх на своїх маршрутах ще в 2009 році, першим організатором поставок автобусів «Богдан» була компанія Vigra, справу якої зараз продовжує фірма Jagopol. Отримавши свого роду підтвердження якості від перевізників, надалі «Богдан» має намір покращувати якість своєї продукції та активізувати свої дії, спрямовані на освоєння європейського, і зокрема, польського ринку.

«Богдан» спільно з польськими партнерами, компанією URSUS S.A., здобув перемогу в тендері на поставку 38 тролейбусів для міста Люблін (Польща).

20 лютого стали відомі результати відкритого тендеру на постачання 38-и нових низькопідлогових тролейбусів для потреб муніципального управління міського транспорту польського міста Люблін - акцепт оголошений на користь консорціуму, утвореного двома компаніями - ДП «Автоскладальний завод № 1» АТ «АК «Богдан Моторс» та URSUS S.A. - для спільної участі в тендері.

Тролейбуси для поставки в Люблін довжиною 12 м мають низький рівень підлоги по всій площі салону і будуть оснащені пристроєм автономного ходу запасом на 5 км, клімат-контролем пасажирського салону і кабіни водія, а також пристроями обліку оплати проїзду, системою GPS та іншими новинками. Згідно з домовленостями в рамках консорціуму виробництво тролейбусів буде здійснюватися компанією URSUS на території Польщі.

Як повідомив заступник президента Корпорації «Богдан» Володимир Гунчик, створення консорціуму і рішення про виробництво техніки на території Євросоюзу є черговим етапом в програмі просування продукції «Богдан» на зовнішні ринки.

Поточна ринкова ситуація і безперспективність державних програм з оновлення громадського транспорту в Україні, з урахуванням запровадження утилізаційного збору в РФ для захисту своїх виробників, роблять умови для роботи вітчизняних заводів-автовиробників несприятливими. Тому, маючи в своєму активі колосальні потужності для виробництва техніки високої якості, з метою їх завантаження та ефективного використання, Корпорація «Богдан» направила свої зусилля на завоювання європейського споживача.

Актуальним для підприємства є розширення своєї присутності й участі в програмах третіх країн, на ринках яких продукція підприємства є потрібною. Близький Схід - це платоспроможний і перспективний ринок. У цілому, наявність твердих замовлень і укладених контрактів дає підстави для позитивного прогнозу на 2014 р., однак багато буде залежати від світової економічної ситуації, політики України.

На підприємстві ДП «АСЗ № 1 ПАТ «АК «Богдан Моторс» виконується повний цикл операцій зовнішньої торгівлі:

- експортні операції;

- імпортні операції;

- операції з давальницькою сировиною;

- бартерні операції;

В табл. 2.2 - 2.3 наведені основні типові зовнішньоекономічні умови експортних та імпортних контрактів ДП «АСЗ № 1 ПАТ «АК «Богдан Моторс» у 2013 році.

Таблиця 2.2 - Основні характеристики типових видів зовнішньоекономічних імпортних контрактів ДП «АСЗ № 1 ПАТ АК «Богдан Моторc» у 2014 році

Назва експортеру та країна

Умови поставки

Обсяги поставки

Ціна в контракті

Умови оплати

SIMED LABORATORIES INC. (Edmonton, Italy)

СІР, Укрзалізниця, Київ,

Через 30 днів після оплати

Шліфовальна паста U34/2

600 кг (в бочках по 60 кг)

75 $/кг

100% передоплата банківським переказом

Для мінімізації витрат експортно-імпортні операції ДП «АСЗ № 1 ПАТ «АК «Богдан Моторс» проводяться , в основному, з Росією та Білорусією, а також з ЄС з якими у України погоджені «Угоди про вільну торгівлю», що передбачають відсутність митних тарифів на імпорт та експорт між державами.

Таблиця 2.3 - Основні характеристики типових зовнішньоекономічних експортних контрактів ДП «АСЗ № 1 ПАТ АК «Богдан Моторc» у 2014 році

...

Назва імпортеру та країна

Умови поставки

Обсяги поставки

Ціна в контракті

Умови оплати

ТОВ «АВТОТОРМАРКЕТ»

(м. Москва, Росія)

CIP (ж\д митн/кордон Україна-Росія)

лінолеум

300*300*15

( 12 750 м2)

23,7 $/m2

Оплата банківським переводом через 70 днів після поставки + банківська гарантія імпортера

S.E.FARRUKH

(м. Баку, Айзербайджан)

CIP (авт\д митн/кордон Україна - Росія - Айзербайджан)

Гідравлічна резина

600*300*20

( 350 м2)

32 $/m2

Передоплата 50% + оплата банківським переводом через 60 днів після поставки

ТОВ «ІНТЕРГЛАНС»

(м. Мінськ, Білорусія)

CIP (ж\д кордон Україна - Білорусія)

плівка полірована

600*300*20

( 3 350 м2)

30 $/m2

Бартерна поставка дискових пил фірми “Pedrini” (Італія) через 30 днів після поставки

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены