Акционерное право: основные положения и тенденции

В науке выделяют две основные формы реализации гражданско-правовой ответственности. Первая из них - возложение на виновного правонарушителя обязанности по передаче имущества, уплате денег и др. Эту обязанность как элемент охранительного правоотношения характеризуют следующие черты:

1) дополнительное имущественное обременение правонарушителя;

2) безэквивалентность (нет встречного удовлетворения).

Примером этой формы выступает взыскание убытков.

Вторая форма - лишение правонарушителя принадлежащего ему права. Ее примером может служить конфискация (ст. 243 ГК).

На базе этих двух основных форм может существовать третья - комбинированная.

На гражданско-правовую ответственность распространяется большая часть классификаций юридической ответственности, и этот вопрос подробно освещается во всех учебниках по гражданскому праву. Мы остановимся только на одной классификации - по объему. По этому критерию выделяют полную, ограниченную и повышенную ответственность.

Объективной границей размера гражданско-правовой ответственности является размер причиненных убытков. При определении размера убытков имеет значение:

1) порядок удовлетворения требования кредитора, потерпевшего о возмещении должником, правонарушителем убытков - добровольно или принудительно (в судебном порядке);

2) место исполнения обязательства, возмещения убытков;

3) время исполнения обязательства, возмещения убытков;

4) цены, существующие в месте исполнения обязательства, возмещения убытков и на момент исполнения, возмещения;

5) факт получения должником, правонарушителем доходов от правонарушения.

Так, если требование кредитора удовлетворено должником добровольно, то для определения размера убытков применяются цены, существующие в день удовлетворения обязательств. В противном случае суд может определить величину убытков по ценам на день предъявления иска или на день вынесения решения (п. 3 ст. 393 ГК). Отличный порядок может быть предусмотрен законом, иными правовыми актами или договором.

Кредитор может требовать взыскания упущенной выгоды - части убытков - в размере, не меньшем размера доходов, полученных должником вследствие нарушения права кредитора. Размер упущенной выгоды определяется с учетом разумных затрат, которые кредитор должен был понести, если бы обязательство было исполнено <18>.

<18> См.: п. 11 Постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации" // БВС РФ. 1996. N 9.

Для определения размера убытков, причиненных нарушениями договоров в рамках предпринимательской деятельности, а также по обязательствам из причинения вреда и в связи со злоупотреблением или ненадлежащим использованием организационно-имущественной зависимости может быть использована Временная методика определения размера ущерба (убытков), причиненного нарушениями хозяйственных договоров, одобренная Государственной комиссией СМ СССР по экономической реформе 21 декабря 1990 г. <19>

<19> См.: приложение к письму Госарбитража СССР от 28 декабря 1990 г. N С-12/НА-225.

Возможно снижение размера гражданско-правовой ответственности на основании закона или на основании договора. На основании закона суд уменьшает размер ответственности при вине обеих сторон в неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательства (п. 1 ст. 404 ГК). Суд вправе уменьшить размер ответственности должника, если кредитор умышленно или по неосторожности содействовал увеличению размера убытков либо не принял разумных мер к их уменьшению (п. 1 ст. 404 ГК).

По отдельным видам обязательств и по обязательствам, связанным с определенным родом деятельности, законом может быть установлена ограниченная ответственность, т.е. ограничено право на полное возмещение убытков (п. 1 ст. 400 ГК). Соглашение об ограничении размера ответственности должника по договору присоединения, конструкция которого используется, например, в банковских сделках, и по любым предпринимательским договорам, где потребителем выступает физическое лицо, ничтожно, если размер ответственности для данного вида обязательств или за данное нарушение определен законом и если соглашение заключено до наступления обстоятельств, влекущих ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (п. 2 ст. 400 ГК). Заключенное заранее соглашение об устранении или ограничении ответственности за умышленное нарушение обязательства ничтожно (п. 4 ст. 401 ГК). Ничтожно соглашение участников полного товарищества об ограничении их ответственности по обязательствам полного товарищества (п. 3 ст. 75 ГК).

В случаях и в размере, предусмотренных законом, стороны могут увеличить размер ответственности. Так, соглашением сторон может быть увеличен размер законной неустойки, если закон этого не запрещает (п. 2 ст. 332 ГК).

При отсутствии одного или нескольких условий гражданско-правовой ответственности правонарушитель освобождается от нее. Основания освобождения от ответственности могут быть предусмотрены законом или договором для конкретного обязательства. Мы уже освещали вопрос о случае и непреодолимой силе, которые могут быть основаниями освобождения от ответственности, но это проблематично в предпринимательской деятельности. Всегда от ответственности освобождает умысел потерпевшего (п. 1 ст. 1083 ГК).

Конкретные основания повышения, ограничения ответственности, освобождения от гражданско-правовой ответственности предусматриваются при правовом регулировании конкретного вида отношений.

Подведем итоги.

На основании анализа доктринальных исследований выделены признаки юридической ответственности.

Показана специфика ответственности в предпринимательской деятельности, к которой относится и деятельность акционерного общества, в первую очередь в функциях и принципах.

Правовые принципы охарактеризованы как руководящие положения, идеи, основные начала права, выражающие объективные закономерности, тенденции и потребности общественного развития, определяющие сущность в данном случае института права, отражающиеся и закрепляемые в нормах действующего законодательства, имеющие в силу их правового закрепления общеобязательное значение.

Из общих принципов выведены специальные принципы ответственности в предпринимательской деятельности, проиллюстрированные на примере акционерного права.

Предложена классификация видов ответственности.

Исследовано соотношение понятий "ответственность" и "санкция", предложена классификация санкций по различным основаниям.

Раскрыты условия (основания) ответственности, формы, основания снижения, ограничения гражданско-правовой ответственности.

При распространении на акционерное право общих положений о юридической, в том числе гражданско-правовой ответственности сделаны принципиальные для него и акционерных отношений выводы.

Предпринимательская деятельность - рисковая, поэтому предприниматели, в том числе АО в имущественных отношениях несут ответственность независимо от вины (п. 3 ст. 401 ГК). В организационно-имущественных, статутных отношениях ответственность наступает за вину (ст. 22.1 Закона о конкуренции, ст. 106 НК, ст. 71 ФЗ и др.).

§ 2. Система отношений по ответственности в акционерном праве

Виды ответственности в акционерном праве и схема их рассмотрения. Ответственность во внутренних акционерных отношениях. Ответственность в отношениях, связанных с регулированием деятельности акционерных обществ и акционеров (внешних акционерных отношениях).

Инструментарий ответственности уже давно выработан для всех отраслей права, и нет необходимости изобретать нечто новое. Отметим только в качестве прогрессивного шага сближение различных отраслевых средств, способов и методов охраны и защиты благ, что, как уже отмечалось ранее, связано с генетической связью отраслевых и специальных правовых статусов участников акционерных отношений, в том числе отношений по ответственности, и ценностью защищаемых благ независимо от отрасли права. В связи с рассредоточенностью норм об ответственности по разноотраслевым правовым актам и расплывчатыми в ряде случаев формулировками, необходимо четко определять: кто, перед кем, в какой сфере, за что несет ответственность, а также какую ответственность.

Системный анализ действующих правовых актов позволяет выделить ответственность:

I. 1) меры которой являются общеотраслевыми и

2) меры которой являются институциональными.

Первые представлены, например, ст. 15, 330, 395 ГК РФ и др. Вторые связаны с деятельностью акционерного общества и рынком ценных бумаг, закреплены в нормах соответствующих институтов, например, п. 5 ст. 5 Федерального закона "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг", ст. 6, 71 ФЗ.

II. 1) акционерного общества;

2) учредителей акционерного общества;

3) иных акционеров;

4) органов акционерного общества и их членов <20>;

<20> О первых четырех видах по субъектному составу см., например: Могилевский С.Д. Правовые основы деятельности акционерных обществ: Учебно-практич. пособие. М., 2004. Гл. 5.

5) профессиональных участников рынка ценных бумаг;

6) государства, государственных и муниципальных органов;

7) лиц, имеющих возможность определять действия юридического лица;

8) контрагентов;

9) третьих лиц.

III. 1) перед дочерним обществом;

2) перед учредителями;

3) перед акционерами;

4) перед государством, государственными и муниципальными органами;

5) перед контрагентами;

6) перед третьими лицами.

IV. 1) в рамках обычной хозяйственной деятельности;

2) по экстраординарным сделкам;

3) за нарушения на рынке ценных бумаг <21>;

<21> См. подробнее, например: Ганеев Р.Р. Гражданско-правовая ответственность за нарушения в сфере рынка ценных бумаг: Дис. ... канд. юрид. наук. Казань, 2001.

4) за монополистические действия и нарушение конкуренции;

5) за нарушения в сфере финансово-бухгалтерской и другой отчетности.

Все эти классификации с очевидностью носят открытый характер, пересекаются между собой, не всегда связаны со спецификой акционерных обществ и акционерного права.

В связи с этим, а также исходя из правовой природы ответственности можно строить систему отношений по ответственности в акционерном праве по аналогии с системой акционерных отношений.

Ответственность за нарушение субъективных прав и законных интересов, а также неисполнение или ненадлежащее исполнение юридических обязанностей в собственно акционерных правоотношениях (акционерных правоотношениях в узком смысле слова, внутренних акционерных правоотношениях), т.е. связанных с организацией и деятельностью акционерных обществ, делится на ответственность:

I. В сфере имущественных отношений:

1) связанных с принадлежностью имущества конкретному лицу;

2) связанных с переходом имущества от одних лиц к другим.

II. В сфере статутных отношений:

1) определяющих правовое положение (статус) акционерного общества;

2) определяющих правовое положение (статус) органов акционерного общества;

3) определяющих правовое положение учредителей акционерного общества;

4) определяющих правовое положение прочих акционеров <22>.

<22> См. подробнее: § 1 гл. 2 разд. 1 настоящей работы. Личные неимущественные отношения, как было указано ранее, не обладают достаточной для выделения в акционерном праве спецификой, в связи с чем ответственность в группе этих отношений нами рассматриваться не будет.

Статутные отношения генетически связаны с организационно-имущественными. В силу приоритета имущественного, гражданско-правового, частноправового элемента во внутренних акционерных отношениях, предпринимательского (по российскому законодательству) характера деятельности акционерного общества, неразрывной связи частных интересов всех участников этих отношений с получением имущественного удовлетворения (например, прибыли - для акционерного общества, дивидендов и рыночной стоимости акций при их отчуждении - для акционеров, вознаграждения - для членов органов акционерного общества) крайне редко встречаются нарушения, посягающие только на сам правовой статус какого-либо субъекта, своего рода "номинальную" величину. Обычно это одновременно посягательство и на имущественную сферу субъекта. Например, неправомерный отказ во внесении инвестора, приобретшего акцию, в реестр владельцев именных ценных бумаг данного акционерного общества означает не только то, что инвестора не признают акционером - специальным субъектом акционерных отношений, но и то, что ему отказывают в праве требовать при определенных условиях дивиденды, в праве легального отчуждения акции, в преимущественном приобретении акций новой эмиссии пропорционально количеству (и типу) имеющихся у него акций, в получении ликвидационной стоимости и т.д. Таким образом, ответственность во внутренних акционерных отношениях наступает за посягательства смешанного характера - на имущественную сферу и на правовой статус субъекта этих отношений.

При создании акционерного общества институт ответственности задействуется в следующих основных случаях:

1) ответственность учредителей акционерного общества по обязательствам, связанным с его созданием и возникающим до государственной регистрации данного общества (п. 3 ст. 10 ФЗ);

2) ответственность учредителей друг перед другом по договору о создании акционерного общества;

3) ответственность учредителей при признании договора о создании акционерного общества недействительным (п. 5 ст. 9 ФЗ, п. 6 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 ноября 2003 г. N 19 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об акционерных обществах");

4) ответственность акционерного общества перед учредителями и третьими лицами по обязательствам учредителей, связанным с его созданием и возникающим до государственной регистрации данного общества (п. 3 ст. 10 ФЗ).

В первом случае имеет место так называемая договорная ответственность. В России учредители акционерного общества как лица, удовлетворяющие требованиям закона о правосубъектности, самостоятельно отвечают по своим обязательствам, в том числе связанным с созданием юридического лица (ст. 17, 18, 21, 24, 48, 49, 56 ГК). Законом установлена их солидарная обязанность (п. 1 ст. 322 ГК). Также солидарный характер их обязанностей можно вывести из того, что связанные с созданием коммерческого юридического лица обязательства можно отнести к обязательствам в рамках предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 322, п. 2 ст. 1047 ГК). ФЗ определяет и ответственность учредителей по этим обязательствам как солидарную. Арбитражная практика, строго руководствуясь этим принципом, не допускает перехода к долевой конструкции по усмотрению суда <23>.

<23> См., например: Вестник ВАС РФ. 1998. N 1. С. 61.

Во втором случае мы рассматриваем договор о создании акционерного общества как разновидность организационных договоров в рамках обязательств по совместной деятельности с целью создания (организации) юридического лица. Сложность представляет то, что сравнительный анализ п. 1 ст. 98 и ч. 2 п. 2 ст. 52 ГК приводит к выводу о неопределенном характере прав и обязанностей учредителей и их кредиторов по этому обязательству. В учредительном договоре учредители обязуются создать юридическое лицо (ч. 2 п. 2 ст. 52 ГК). Этому договору присущи общие для всех обязательств по совместной деятельности черты, в том числе общая цель деятельности, ради достижения которой участники объединяют свои усилия посредством заключения договора; многосторонность, так как каждый участник находится во взаимоотношениях со всеми другими, обладает правами и обязанностями (в отличие от односторонних сделок), равными по содержанию и единой направленности (в отличие от двусторонних сделок). Если участники не противостоят друг другу как кредитор и должник, а преследуют общие цели, возможно ли возложение ответственности за нарушение такого обязательства на одного из них по требованию другого? Представляется, что - да, так как любое лицо вправе требовать возмещения своих расходов, необоснованность которых возникла по вине другого лица, от этого другого лица. Может ли третье лицо привлечь учредителей к ответственности на основании неисполнения ими обязательств по созданию акционерного общества? Представляется, что - нет, так как, во-первых, современное акционерное законодательство отказалось от формирования уставного капитала до государственной регистрации акционерного общества и привлечения капиталов третьих лиц на первоначальной стадии; во-вторых, обязательства являются взаимными; в-третьих, на современном этапе резко сужены полномочия прокурора и в данной ситуации трудно обнаружить публичный интерес.

В третьем случае к договору о создании акционерного общества как многосторонней сделке, возникающей из договора, применяются нормы о сделках, в том числе об их недействительности. На практике встречаются почти все основания признания сделок недействительными, однако они: 1) подчас могут быть выявлены при некотором отступлении от норм закона; 2) часто тесно переплетаются с характеристикой будущего акционерного общества. Часть 2 п. 1 ст. 98 ГК и п. 5 ст. 9 ФЗ указывают на необходимость письменной формы этого договора. В то же время, как мы выяснили, соглашение участников носит внутренний характер. Статья 12 Федерального закона о государственной регистрации юридических лиц не требует представления учредительного договора акционерного общества при его регистрации, тем более регистрации самого договора <24>. То есть и здесь отсутствует признак его публичности. Нарушения формы договора выявляются при истребовании органами государственной регистрации непредусмотренного законом учредительного договора <25>.

<24> Дополнительные требования предъявляются к отдельным видам организаций в целях ведомственного учета факта государственной регистрации.

КонсультантПлюс: примечание.

Комментарий к Закону "О государственной регистрации юридических лиц" В.В. Залесского включен в информационный банк согласно публикации - Юстицинформ, 2002.

<25> В.В. Залесский со ссылкой на те же статьи ФЗ и Федеральный закон о государственной регистрации утверждает, что текст договора должен быть представлен для государственной регистрации акционерного общества, как и решение учредительного собрания о создании общества, которое и должно быть внесено в протокол собрания. См.: Залесский В.В. Комментарий к Федеральному закону "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". М., 2003.

Статья 169 ГК применяется в тех случаях, когда основам правопорядка и нравственности противоречит цель будущего юридического лица, например, создание акционерного общества по генной инженерии в отношении человека.

В четвертом случае мы рассматриваем две системы отношений: внутреннюю и внешнюю. Обязательства учредителей следует квалифицировать как действия в чужом интересе без поручения (гл. 50 ГК), договоры в пользу третьего лица (ст. 430 ГК) и т.п. Основное требование к таким действиям - совершение исходя из очевидной выгоды или пользы и действительных или вероятных намерений заинтересованного лица и с необходимой по обстоятельствам дела заботливостью и осмотрительностью (ст. 980 ГК). Часть 2 п. 2 ст. 98 ГК является частным случаем нормы ст. 986 ГК о переходе прав и обязанностей по сделке, заключенной в чужом интересе, к лицу, в интересах которого она совершена, при условии одобрения им этой сделки. Другое условие такого перехода - отсутствие возражений контрагента или его осведомленность о том, что сделка заключена в чужом интересе, - как правило, презюмируется.

На практике предлагается применение по аналогии нормы ст. 984 ГК: вне зависимости от одобрения общим собранием акционеров действий учредителей необходимые расходы и иной реальный ущерб, понесенный ими до проведения такого собрания (учредительного), подлежат возмещению им акционерным обществом. Это гарантия прав учредителей при потенциально недобросовестном поведении созданного ими акционерного общества (точнее - большинства учредителей по отношению к меньшинству).

Следующий блок отношений связан с формированием имущественной базы деятельности акционерного общества - уставного капитала. Здесь выделяют:

1) ответственность учредителей перед акционерным обществом за несвоевременную, неполную оплату вклада в уставный капитал <26>;

<26> См. подробнее: гл. 2 разд. 2 настоящей работы.

2) ответственность регистратора за незаконный отказ или уклонение от внесения записей в систему ведения реестра владельцев ценных бумаг либо внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений по вине держателя реестра.

В первом случае мы, как было выявлено ранее, имеем дело с диспозитивностью и необходимостью локального нормотворчества акционерного общества. Ответственность носит исключительно гражданско-правовой характер.

Во втором случае ответственность носит административный характер, в качестве санкции используется административный штраф на должностных лиц в размере от 10 до 20 МРОТ, на юридических лиц - от 100 до 200 МРОТ (ст. 15.22 КоАП). На последующих стадиях существования и деятельности акционерного общества, деятельности акционеров к основаниям ответственности по этой статье добавляются нарушение сроков выдачи выписки из системы ведения реестра владельцев ценных бумаг, невыполнение или ненадлежащее выполнение держателем реестра иных законных требований владельца ценных бумаг или лица, действующего от его имени, а также номинального держателя ценных бумаг, что еще ярче показывает связь имущественных интересов и статутных: инвестору отказывают в удостоверении сделки по возмездному приобретению акции и в подтверждении его статуса как участника акционерного общества. Как и во всех случаях нарушения законодательства РФ о ценных бумагах, вред, причиненный неправомерным действием, подлежит возмещению в порядке, установленном гражданским законодательством РФ (п. 1 ст. 51 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). То есть сочетаются меры административной и гражданско-правовой ответственности.

Ответственность акционерного общества и акционеров друг перед другом (например, уклонение акционерного общества от выплаты объявленных дивидендов) <27> и перед третьими лицами (например, договор поставки между акционерным обществом и иным субъектом) в рамках обычной хозяйственной деятельности подчиняется нормам гражданского законодательства о договорах. Особого внимания требует только такая организационная предпосылка занятия обычной хозяйственной деятельностью, как лицензирование. Она может быть в зависимости от состава правонарушения и степени его тяжести административной (п. 2, 3 ст. 14.1 КоАП) или уголовной (ч. 1 и 2 ст. 171 УК). Ответственность возлагается на должностных лиц и на само акционерное общество. Формулировка ч. 1 ст. 171 УК "действия... причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству" свидетельствует о пересечении частных и публичных интересов.

<27> См. подробнее: гл. 3 разд. 2 настоящей работы.

Ответственность по экстраординарным сделкам подчиняется нормам гражданского законодательства о договорах, а также соответствующим им нормам специального законодательства <28>. Именно здесь реализуются предусмотренные законом "иные последствия недействительности сделки", о которых упоминает п. 2 ст. 167 и ст. 168 ГК (п. 6 ст. 80 ФЗ).

<28> См. подробнее: гл. 4 разд. 2 настоящей работы.

Смешанный характер у нарушений прав акционеров на участие в управлении акционерным обществом. Например, статутный характер отношений при предоставлении информации об общем собрании акционеров, при подаче предложений акционерами в повестку дня общего собрания акционеров и выдвижении кандидатур в органы акционерного общества определяет и природу правонарушений в этой сфере: непредоставление информации об общем собрании акционеров, нерассмотрение предложений в повестку дня собрания и т.д. Но на участие акционеров в управлении влияют (как правило, отрицательно) и нарушения при совершении экстраординарных сделок, скрытый вывод капитала в другие юридические лица через решения представительных органов управления, совершении сделок с использованием служебной (инсайдерской) информации и т.д., которые допускаются в имущественной сфере. С другой стороны, преднамеренные действия мелких акционеров с целью получить односторонние экономические выгоды или изменить структуру корпоративного контроля нарушают права на управление других акционеров и самого акционерного общества.

Воспрепятствование в осуществлении акционером права по управлению акционерным обществом может быть как прямым (силовое воспрепятствование участию акционера в проводимом собрании акционеров), так и косвенным (нарушения при составлении списка лиц, участвующих в общем собрании, при составлении повестки дня и др.).

Прямо ответственность за воспрепятствование осуществлению инвестором прав по управлению хозяйственным обществом установлена в отношении эмитента и регистратора (ст. 15.20 КоАП). Она носит административный характер и возлагается на должностных лиц и на само акционерное общество. В остальных случаях применяется толкованием разрозненных норм (в основном - ФЗ) о правах субъектов.

Ответственность во внешних акционерных правоотношениях, т.е. связанных с регулированием деятельности акционерных обществ и акционеров, при создании акционерного общества, делится на:

1) ответственность регистрирующего органа за нарушение порядка государственной регистрации (ст. 24 Федерального закона о государственной регистрации);

2) ответственность заявителя и (или) юридического лица, индивидуального предпринимателя за неправомерные действия (ст. 25 Федерального закона о государственной регистрации).

Состав правонарушений в Федеральном законе о государственной регистрации сформулирован в самом общем виде, и сами они даны открытым перечнем. Специальное законодательство позволяет выделить по первому блоку:

----------------T----------------T-------------------------T---------------¬

¦ Правонарушение¦ Вид ¦ Мера ответственности ¦ Основание ¦

¦ ¦ответственности ¦ ¦ответственности¦

+---------------+----------------+-------------------------+---------------+

¦Неправомерный ¦Уголовная и ¦Штраф в размере до ¦Часть 1 ст. 169¦

¦отказ в ¦гражданско- ¦200 тыс. руб. или в ¦УК; ¦

¦государственной¦правовая ¦размере заработной платы ¦ ¦

¦регистрации ¦ ¦или иного дохода ¦ ¦

¦юридического ¦ ¦осужденного за период до ¦ ¦

¦лица или ¦ ¦18 мес. либо лишение ¦ ¦

¦уклонение ¦ ¦права занимать ¦ ¦

¦от его ¦ ¦определенные должности ¦ ¦

¦государственной¦ ¦или заниматься ¦ ¦

¦регистрации ¦ ¦определенной ¦ ¦

¦ ¦ ¦деятельностью на срок до ¦ ¦

¦ ¦ ¦3 лет со штрафом в ¦ ¦

¦ ¦ ¦размере до 80 тыс. руб. ¦ ¦

¦ ¦ ¦или в размере заработной ¦ ¦

¦ ¦ ¦платы или иного дохода ¦ ¦

¦ ¦ ¦осужденного за период до ¦ ¦

¦ ¦ ¦6 мес. либо обязательные ¦ ¦

¦ ¦ ¦работы на срок от 120 ¦ ¦

¦ ¦ ¦до 180 ч.; ¦ ¦

¦ ¦ ¦возмещение ущерба, ¦п. 2 ст. 24 ¦

¦ ¦ ¦причиненного отказом ¦Федерального ¦

¦ ¦ ¦в государственной ¦закона о ¦

¦ ¦ ¦регистрации, уклонением ¦государственной¦

¦ ¦ ¦от государственной ¦регистрации ¦

¦ ¦ ¦регистрации, допущенным ¦ ¦

¦ ¦ ¦по вине регистрирующего ¦ ¦

¦ ¦ ¦органа ¦ ¦

+---------------+----------------+-------------------------+---------------+

¦Те же деяния, ¦Уголовная и ¦Лишение права занимать ¦Часть 2 ст. 169¦

¦совершенные в ¦гражданско- ¦определенные должности ¦УК; ¦

¦нарушение ¦правовая ¦или заниматься ¦ ¦

¦вступившего ¦ ¦определенной ¦ ¦

¦в законную силу¦ ¦деятельностью на срок до ¦ ¦

¦судебного акта,¦ ¦5 лет со штрафом в ¦ ¦

¦а равно ¦ ¦размере до 80 тыс. руб. ¦ ¦

¦причинившие ¦ ¦или в размере заработной ¦ ¦

¦крупный ущерб ¦ ¦платы или иного дохода ¦ ¦

¦(в сумме, ¦ ¦осужденного за период до ¦ ¦

¦превышающей ¦ ¦6 мес., либо обязательные¦ ¦

¦250 тыс. руб.) ¦ ¦работы на срок от 180 ¦ ¦

¦ ¦ ¦до 240 ч., либо арест на ¦ ¦

¦ ¦ ¦срок от 4 до 6 мес., ¦ ¦

¦ ¦ ¦либо лишение свободы на ¦ ¦

¦ ¦ ¦срок до 2 лет; ¦ ¦

¦ ¦ ¦возмещение ущерба, ¦п. 2 ст. 24 ¦

¦ ¦ ¦причиненного отказом ¦Федерального ¦

¦ ¦ ¦в государственной ¦закона о ¦

¦ ¦ ¦регистрации, уклонением ¦государственной¦

¦ ¦ ¦от государственной ¦регистрации ¦

¦ ¦ ¦регистрации, допущенным ¦ ¦

¦ ¦ ¦по вине регистрирующего ¦ ¦

¦ ¦ ¦органа ¦ ¦

+---------------+----------------+-------------------------+---------------+

¦Несвоевременное¦Административная¦Административный штраф ¦Пункт 1 ¦

¦или неточное ¦и гражданско- ¦на должностных лиц ¦ст. 14.25 КоАП;¦

¦внесение ¦правовая ¦органов, осуществляющих ¦ ¦

¦записей о ¦ ¦государственную ¦ ¦

¦юридическом ¦ ¦регистрацию; юридических ¦ ¦

¦лице в Единый ¦ ¦лиц, в размере от 10 до ¦ ¦

¦государственный¦ ¦20 МРОТ; ¦ ¦

¦реестр ¦ ¦возмещение ущерба, ¦п. 2 ст. 24 ¦

¦юридических лиц¦ ¦причиненного нарушением ¦Федерального ¦

¦ ¦ ¦порядка государственной ¦закона о ¦

¦ ¦ ¦регистрации, допущенным ¦государственной¦

¦ ¦ ¦по вине регистрирующего ¦регистрации ¦

¦ ¦ ¦органа ¦ ¦

L---------------+----------------+-------------------------+----------------

Ответственность органов публично-правовых образований (их должностных лиц) наряду с административным или уголовным носит гражданско-правовой характер и преследует помимо цели наказания компенсаторно-восстановительную цель. Она возлагается на конкретных физических лиц и на публично-правовое образование в целом, в связи с чем уместно задействовать ст. 1069, 1071 ГК.

Второй блок представлен в следующем виде:

Правонарушение	Вид ответственности	Мера ответственности	Основание ответственности
Непредоставление, или несвоевременное предоставление, или предоставление недостоверных сведений о юридическом лице в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в случаях, если такое предоставление предусмотрено законом	Административная	Предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере 50 МРОТ	Пункт 3 ст. 14.25 КоАП
Предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния	Административная	Наложение административного штрафа на должностных лиц в размере 50 МРОТ или дисквалификация на срок до 3 лет	Пункт 4 ст. 14.25 КоАП
Те же и иные допущенные при создании юридического лица грубые нарушения закона или иных правовых актов, если эти нарушения носят неустранимый характер, а также неоднократные либо грубые нарушения законов или иных нормативных правовых актов о государственной регистрации юридических лиц	Гражданско- правовая	Принудительная ликвидация юридического лица в судебном порядке по требованию органа государственной регистрации	Пункт 2 ст. 25 ФЗ о государственной регистрации

В ответственности заявителя во внешних акционерных отношениях больше прослеживается публично-правовой элемент, она может быть связана с трудовыми правоотношениями. В то же время прекращение деятельности юридического лица можно сравнить с такими гражданско-правовыми способами защиты прав, как восстановление положения, существовавшего до нарушения права, пресечение действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения, прекращение правоотношения (ст. 12 ГК).

На последующих стадиях существования и деятельности акционерного общества и деятельности акционеров также выделяется ответственность субъектов регулирования и участников регулируемых внутренних акционерных отношений. Наиболее значимые и распространенные ситуации можно представить следующим образом.

Ответственность субъектов регулирования

------------------T----------------T--------------------T---------------¬

¦ Правонарушение ¦ Вид ¦ Мера ¦ Основание ¦

¦ ¦ответственности ¦ ответственности ¦ответственности¦

+-----------------+----------------+--------------------+---------------+

¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦

+-----------------+----------------+--------------------+---------------+

¦Незаконный отказ ¦Административная¦Административный ¦Пункт 2 ¦

¦в предоставлении ¦и гражданско- ¦штраф на должностных¦ст. 14.25 КоАП;¦

¦или ¦правовая ¦лиц органов, ¦ ¦

¦несвоевременное ¦ ¦осуществляющих ¦ ¦

¦предоставление ¦ ¦государственную ¦ ¦

¦содержащихся в ¦ ¦регистрацию ¦ ¦

¦Едином ¦ ¦юридических лиц и ¦ ¦

¦государственном ¦ ¦индивидуальных ¦ ¦

¦реестре ¦ ¦предпринимателей, в ¦ ¦

¦юридических лиц ¦ ¦размере от 10 до ¦ ¦

¦сведений и(или) ¦ ¦20 МРОТ; ¦ ¦

¦документов либо ¦ ¦возмещение ущерба, ¦п. 2 ст. 24 ¦

¦иных ¦ ¦причиненного ¦Федерального ¦

¦предусмотренных ¦ ¦нарушением порядка ¦закона о ¦

¦законодательством¦ ¦государственной ¦государственной¦

¦о государственной¦ ¦регистрации, ¦регистрации ¦

¦регистрации ¦ ¦допущенным по вине ¦ ¦

¦юридических лиц ¦ ¦регистрирующего ¦ ¦

¦документов лицам,¦ ¦органа ¦ ¦

¦заинтересованным ¦ ¦ ¦ ¦

¦в получении таких¦ ¦ ¦ ¦

¦сведений и (или) ¦ ¦ ¦ ¦

¦документов ¦ ¦ ¦ ¦

+-----------------+----------------+--------------------+---------------+

¦Неправомерный ¦Уголовная ¦Штраф в размере до ¦Пункт 1 ст. 169¦

¦отказ в выдаче ¦ ¦200 тыс. руб. или в ¦УК ¦

¦специального ¦ ¦размере заработной ¦ ¦

¦разрешения ¦ ¦платы или иного ¦ ¦

¦(лицензии) на ¦ ¦дохода осужденного ¦ ¦

¦осуществление ¦ ¦за период до 18 ¦ ¦

¦определенной ¦ ¦мес., либо лишение ¦ ¦

¦деятельности либо¦ ¦права занимать ¦ ¦

¦уклонение от его ¦ ¦определенные ¦ ¦

¦выдачи ¦ ¦должности или ¦ ¦

¦ ¦ ¦заниматься ¦ ¦

¦ ¦ ¦определенной ¦ ¦

¦ ¦ ¦деятельностью на ¦ ¦

¦ ¦ ¦срок до 3 лет со ¦ ¦

¦ ¦ ¦штрафом в размере до¦ ¦

¦ ¦ ¦80 тыс. руб. или в ¦ ¦

¦ ¦ ¦размере заработной ¦ ¦

¦ ¦ ¦платы или иного ¦ ¦

¦ ¦ ¦дохода осужденного ¦ ¦

¦ ¦ ¦за период до 6 мес. ¦ ¦

¦ ¦ ¦либо обязательные ¦ ¦

¦ ¦ ¦работы на срок от ¦ ¦

¦ ¦ ¦120 до 180 ч ¦ ¦

+-----------------+----------------+--------------------+---------------+

¦Ограничение прав ¦Уголовная ¦Штраф в размере до ¦Пункт 1 ст. 169¦

¦и законных ¦ ¦200 тыс. руб. или в ¦УК ¦

¦интересов ¦ ¦размере заработной ¦ ¦

¦юридического лица¦ ¦платы или иного ¦ ¦

¦в зависимости от ¦ ¦дохода осужденного ¦ ¦

¦организационно- ¦ ¦за период до 18 ¦ ¦

¦правовой формы, а¦ ¦мес. либо лишение ¦ ¦

¦равно незаконное ¦ ¦права занимать ¦ ¦

¦ограничение ¦ ¦определенные ¦ ¦

¦самостоятельности¦ ¦должности или ¦ ¦

¦либо иное ¦ ¦заниматься ¦ ¦

¦незаконное ¦ ¦определенной ¦ ¦

¦вмешательство в ¦ ¦деятельностью на ¦ ¦

¦деятельность ¦ ¦срок до 3 лет со ¦ ¦

¦юридического ¦ ¦штрафом в размере до¦ ¦

¦лица, если эти ¦ ¦80 тыс. руб. или в ¦ ¦

¦деяния совершены ¦ ¦размере заработной ¦ ¦

¦должностным лицом¦ ¦платы или иного ¦ ¦

¦с использованием ¦ ¦дохода осужденного ¦ ¦

¦своего служебного¦ ¦за период до 6 мес. ¦ ¦

¦положения ¦ ¦либо обязательные ¦ ¦

¦ ¦ ¦работы на срок от ¦ ¦

¦ ¦ ¦120 до 180 ч ¦ ¦

+-----------------+----------------+--------------------+---------------+

¦Те же деяния, ¦ ¦Лишение права ¦Часть 2 ст. 169¦

¦совершенные в ¦ ¦занимать ¦УК ¦

¦нарушение ¦ ¦определенные ¦ ¦

¦вступившего в ¦ ¦должности или ¦ ¦

¦законную силу ¦ ¦заниматься ¦ ¦

¦судебного акта, а¦ ¦определенной ¦ ¦

¦равно причинившие¦ ¦деятельностью на ¦ ¦

¦крупный ущерб ¦ ¦срок до 5 лет со ¦ ¦

¦(в сумме, ¦ ¦штрафом в размере до¦ ¦

¦превышающей ¦ ¦80 тыс. руб. или в ¦ ¦

¦250 тыс. руб.) ¦ ¦размере заработной ¦ ¦

¦ ¦ ¦платы или иного ¦ ¦

¦ ¦ ¦дохода осужденного ¦ ¦

¦ ¦ ¦за период до 6 мес. ¦ ¦

¦ ¦ ¦либо обязательные ¦ ¦

¦ ¦ ¦работы на срок от ¦ ¦

¦ ¦ ¦180 до 240 ч, либо ¦ ¦

¦ ¦ ¦арест на срок от 4 ¦ ¦

¦ ¦ ¦до 6 мес. либо ¦ ¦

¦ ¦ ¦лишение свободы на ¦ ¦

¦ ¦ ¦срок до 2 лет ¦ ¦

L-----------------+----------------+--------------------+----------------

Ответственность участников регулируемых внутренних акционерных отношений представлена очень широко (на рынке ценных бумаг, в сфере антимонопольного регулирования, в информационных отношениях и т.д.). Она может быть административной, гражданско-правовой, уголовной <29>. Санкции могут применяться в отношении акционерных обществ, их должностных лиц, акционеров. Интерес вызывает определение субъекта, чье субъективное право, законный интерес, благо нарушено.

<29> См., например: ст. 185, 185.1 УК; гл. 15 КоАП; "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг": Федеральный закон от 5 марта 1999 г. N 46-ФЗ // СЗ РФ. 1999. N 10. Ст. 1163 (с послед. изм. и доп.); ст. 51 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и др.

Чьи права нарушает, например, недобросовестная эмиссия ценных бумаг (ст. 15.17 КоАП)? ФСФР, куда представляются необходимые документы (гл. 5 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"); акционеров, которым не дали возможность рассмотреть на общем собрании вопрос о размещении дополнительных акций (п. 2 ст. 28 ФЗ); инвесторов, чьи денежные средства привлечены незаконно (п. 3 ст. 835 ГК)? Статья 185 УК в качестве возможных потерпевших от злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг называет и граждан, и организации, и государство. Можно идентифицировать потерпевшего при нарушении правил о предоставлении информации - обеспечении ее доступности, характеризующемся адресностью и наличием специального основания: наступлением срока либо совершением корпоративного действия (например, согласно ст. 52 ФЗ при подготовке к проведению общего собрания акционеров акционерам должно быть сообщено о проведении общего собрания акционеров) либо инициативой самого акционерного общества или получателя информации (например, согласно ст. 91 ФЗ акционер может потребовать от общества предоставления информации) <30>. Им по акционерному, антимонопольному, инвестиционному, налоговому законодательству, законодательству о рынке ценных бумаг и другими блокам может оказаться акционерное общество, акционер, инвестор, профессиональный участник рынка ценных бумаг, государственный орган, независимый оценщик, аудитор, иное заинтересованное лицо.

<30> Определение выведено из анализа ст. 52, 90, 91 ФЗ, ст. 8, 44.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

Гораздо сложнее обстоит дело с раскрытием информации, под которым понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения данной информации по процедуре, гарантирующей ее нахождение и получение (ст. 30 Федерального закона "О рынке ценных бумаг"). Неопределенность субъектного состава и комплексный характер правового регулирования не позволяет однозначно отнести информационные отношения к публично или частноправовым. Это было и одной из причин отказа от использования при построении системы акционерных отношений деления их на публично и частноправовые.

Итак, мы приходим к выводу, что ответственность в отношениях, связанных с регулированием деятельности акционерных обществ и акционеров (внешних акционерных правоотношениях), носит комплексный характер, часто направлена на защиту одновременно нескольких видов субъектов, обычно наряду с элементом наказания включает компенсаторно-восстановительный элемент <31>.

<31> См. также: Долинская В.В. Система отношений по ответственности в акционерном праве // Вестник Самарского государственного университета. Гуманитарная серия. 2006. N 1.

Подведем итоги.

Происходит сближение различных отраслевых средств, способов и методов охраны и защиты благ.

Ответственность во внутренних акционерных отношениях наступает за посягательства смешанного характера - на имущественную сферу и на правовой статус субъекта этих отношений.

Ответственность в отношениях, связанных с регулированием деятельности акционерных обществ и акционеров (внешних акционерных правоотношениях) носит комплексный характер, часто направлена на защиту одновременно нескольких видов субъектов, обычно наряду с элементом наказания включает компенсаторно-восстановительный элемент.

В ходе исследования из анализа ст. 52, 90, 91 ФЗ, ст. 8, 44.1 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" выведено определение предоставления информации - это обеспечение ее доступности, характеризующееся адресностью и наличием специального основания: наступлением срока, либо совершением корпоративного действия, либо инициативой самого АО или получателя информации.

§ 3. Ответственность лиц, осуществляющих управление в акционерном обществе

Лица, осуществляющие управление в акционерном обществе. Источники норм об ответственности. Основания ответственности. Виды и формы ответственности лиц, осуществляющих управление в акционерном обществе.

ГК включил в предмет гражданского права и гражданского законодательства имущественные отношения, основанные на властном подчинении одной стороны другой (когда это прямо предусмотрено законодательством - п. 3 ст. 2 ГК). Рассмотрение в этом контексте понятия "управление" <32> приводит к следующим выводам:

<32> См.: § 1 гл. 1 разд. 4, гл. 2 разд. 4, гл. 1 разд. 5 настоящей работы.

- это действие и эта функция свойственны и внутренним, и внешним акционерным отношениям;

- в обеих группах управленческое воздействие может оказываться изнутри АО и извне;

- в качестве субъектов управления могут выступать как традиционные субъекты гражданского права, так и органы АО, нетрадиционные правосубъектные образования.

В самом широком смысле субъекты управления приравниваются к "лицам, имеющим возможность определять действия юридического лица", понятие которых как лиц, выступающих в качестве уполномоченной стороны в субординационных отношениях с участием юридических лиц, сформулировано в п. 3 ст. 56 ГК. Нами предложена классификация этих субъектов (§ 3 гл. 1 разд. 5).

Понятие "управления" в узком смысле слова позволяет сузить их круг до следующих лиц:

I. Осуществляющие управленческое воздействие извне АО:

1. Управляющая организация, управляющий.

2. Арбитражный управляющий.

II. Осуществляющие управленческое воздействие изнутри АО:

1. Органы управления:

а) общее собрание акционеров;

б) представительные органы управления.

2. Члены органов управления.

3. Ликвидационная комиссия.

Участники АО - владельцы определенного пакета акций - и инсайдеры как лица, обладающие служебной информацией <33>, реально действуют через органы управления АО. О ликвидационной комиссии и арбитражном управляющем мы писали ранее <34>, и они не обладают по общему правилу акционерно-правовой спецификой <35>. Право основного общества (товарищества) давать дочернему обществу обязательные для последнего указания, являющееся при определенных условиях одним из оснований возложения на основное общество (товарищество) ответственности (п. 3 ст. 56, п. 2 - 3 ст. 105 ГК; п. 3 ст. 3, п. 3 ст. 6 ФЗ), возникает из договора или из указания в уставе. Таким образом, речь может идти о договоре о совместной деятельности и владении контрольным пакетом акций (управление в широком смысле слова) или о передаче основному обществу функций управляющей организации и преимущественном занятии мест участниками и должностными лицами основного общества в органах управления дочернего общества.

<33> Термин Федерального закона "О рынке ценных бумаг".<34> См.: Артеменков С.В., Долинская В.В., Козлова Е.Н. Юридические лица; Долинская В.В. Современные проблемы и тенденции теории юридических лиц // Российское государство и право на рубеже тысячелетий: Гражданское право. Гражданский процесс. (Материалы Всероссийской конференции) / ИГП РАН, МГУ им. М.В. Ломоносова, МГЮА, ИЗиСП; Отв. ред. Т.Е. Абова. М., 2001; Она же. Новый этап развития законодательства о несостоятельности (банкротстве) // Закон. 2003. N 8. С. 3 - 11; Она же. Гражданский кодекс России: проблемы и тенденции развития юридических лиц // Гражданское право. 2004. N 1. С. 39 - 42.<35> Исключение, например, п. 4 ст. 21 ФЗ.

Итак, последующее исследование будет основным образом посвящено управляющей организации, управляющему, органам управления и их членам.

Любая деятельность опосредуется в праве через правоотношение, которое существует между лицами и содержание которого составляют права и обязанности. Нарушение чужих прав, неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей влечет ответственность. Однако вышеуказанные черты определяют специфику этой ответственности.

Анализ действующего российского законодательства приводит к выводу, что в актах общего характера (например, КоАП, ТК, УК) и в блоках смежного с акционерным законодательства (например, Федеральный закон "О рынке ценных бумаг") за редким исключением (например, ст. 14.12 КоАП, ст. 196 УК) отсутствует конкретизация субъектного состава. В лучшем случае в общих положениях или в примечании к отдельной статье упоминается о применении конкретных норм к субъектам, приравненным для определенных целей к должностным лицам, или к лицам, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации. "Под должностным лицом... следует понимать лицо, постоянно, временно или в соответствии со специальными полномочиями осуществляющее функции представителя власти... Совершившие административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководители и другие работники иных организаций... несут административную ответственность как должностные лица, если законом не установлено иное" (ст. 2.4 КоАП). "Выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации... признается лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации независимо от формы собственности, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением" (ст. 201 УК).

Иногда (только в административном праве) устанавливается презумпция применения норм об ответственности в равной мере к физическому и юридическому лицу, за исключением случаев, если по смыслу данные нормы относятся и могут быть применены только к физическому лицу или случаев прямого ограничения в законе применения этих норм по субъектному составу (п. 2 ст. 2.10 КоАП).

Как правило, в актах общего характера РФ устанавливается ответственность за нарушения в определенной сфере деятельности (например, на рынке ценных бумаг, в области налогов и т.д.). В самом общем виде речь может идти и о нарушениях в сфере управления (например, ст. 14.21 КоАП).

В акционерном законодательстве приоритет отдан ответственности по субъектному составу (закрытый перечень лиц) и принципу ответственности за вину, за убытки (последний принцип присутствует и в общем законодательстве), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами (п. 1, 2 ст. 71 ФЗ). Это больше соответствует зарубежной практике, где ответственность лиц, осуществляющих управление в АО, связана с правовым статусом этих лиц.

"Если исходить из понятия ответственности как реакции на правонарушение, то необходимо определить круг обязанностей, нарушение которых служит основанием ответственности. Основные обязанности любого лица вытекают прежде всего из его правового статуса" <36>.

<36> Лордкипанидзе А.Г. Имущественная ответственность в капиталистической акционерной компании (Франция, Англия, США) // Законодательство зарубежных стран. Обзорная информация: Вып. 188 / ВНИИ советского законодательства. Отдел научной информации. М., 1981. С. 18.

Органы управления АО - его структурные подразделения, не признающиеся субъектами гражданского права <37>. Их статус определяется исходя из общих положений законодательства в уставе АО и иных локальных правовых актах - положениях о конкретных органах управления (пп. 19 п. 1 ст. 48 ФЗ). Члены органов управления АО - физические (по российскому законодательству о других организационно-правовых формах и зарубежному законодательству - и юридические) лица, субъекты гражданского права. Их правовой статус определяется исходя из общих положений законодательства, устава и иных локальных правовых актов АО в договорах с ними (ч. 2 п. 3 ст. 69 ФЗ). Управляющая организация и управляющий - предприниматели, субъекты гражданского права. Их правовой статус определяется исходя из общих положений законодательства, устава и локальных правовых актов АО об единоличном исполнительном органе общества и решения общего собрания акционеров в договорах с ними (ч. 3 п. 1 ст. 69 ФЗ).

...