Основы менеджмента

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Понятие, цели и задачи антикризисного управления. Отличия и особенности антикризисного управления от управления стабильными системами

Антикризисное управление - такой вид управления, в котором происходят контролируемые процессы предвидения кризисов, смягчение их последствий и использование факторов кризисов для развития организации.

Цели и задачи АУ:

1) Предвидение кризиса и адекватная (в соответствии со степенью угрозы) подготовка к нему.

2) Воспрепятствование опасным факторам кризиса (международные, национальные, региональные факторы и внутренние)

3) Управление динамикой развития кризиса (ускорить, замедлить, смягчить, усилить)

4) Обеспечение жизнедеятельности организации в кризисном состоянии

5) Ослабление негативных последствий кризиса

6) Использование факторов и последствий кризиса для развития организации.

Основные отличия антикризисного управления от управления в стабильных системах

Параметр	Стабильные системы	Кризисные системы
Цели управления	Повышение эффективности деятельности	Минимизация отрицательных последствий кризисов
Основные ограничения	Ресурсные - мягкие	Временные - жесткие
Характеристики внешней среды	Благоприятная	Неблагоприятная
Внутренняя среда	Стабильная	Множество острых конфликтов
Результат (планируемый, желательный)	Рост эффективности и жизнеспособности	Переход в стабильное состояние



Особенности:

1) Повышенная чувствительность к фактору времени

2) Мобильность и динамичность в использовании ограниченных ресурсов (вызвано ограничением по времени, другие - финансовые, трудовые, материальные)

3) Специфические антикризисные критерии выбора вариантов решения (стаб.сист.-достижение максимальной прибыли, кризис - макс.удобвлетворение требований кредиторов)

4) Повышенное внимание к заблаговременной проработке вариантов управленческих решений и оценке их последствий (вызвано ограничением по времени)

5) Программно целевой подход в технологии выработки управленческих решений: цель управления должна быть ясно сформулирована количественно и качественно и т.д.

2. Задачи и сфера деятельности антикризисных управляющих. Функции антикризисных управляющих при проведении несудебных и судебных процедур

Как в судебных, так и внесудебных процедурах АУ одним из главных действующих лиц является лицо, под непосредственным руководством которого реализуется комплекс мероприятий по выводу организации из кризиса либо по ее ликвидации. Специалистов, осуществляющих досудебную санацию организации, относят к антикризисным управляющим. Для реализации процедур банкротства должника арбитражным судом назначается временный, административный, внешний и конкурсный управляющие, которые объединяются понятием «арбитражный управляющий».

Антикризисное и арбитражное управление - направление проф деятельности , требующее соответствующих знаний современной экономики, управления, навыков рыночного ведения хозяйства, а также специальных знаний и компетенции для реализации системы мер и процедур по предотвращению банкротства организации либо выведению ее из хозяйственного оборота с использованием предусмотренных законодательством цивилизованных методов.

Внесудебные процедуры: осуществляются по решению собственников или менеджмента при угрозе кризиса в целях смягчения и недопуска развития до судебных процедур.

1. мониторинг

2. регулирование

3. управление

Функции антикризисного управляющего:

1. консультант руководителя

2. менеджер по АУ

Судебные процедуры: осуществляются по решению арбитражного суда вне зависимости от воли собственника.

Функции антикризисного управляющего:

в роли арбитражного управляющего:

1. контроль за действиями органов управления должника, обеспечение сохранности имущества осуществления анализа фин состояния, составления регистра требований кредиторов, организации первого собрания кредиторов в процедуре наблюдения. В процедуре фин оздоровления: функции дополняются обязанностью рассмотрения отчетов о выполнении плана фин оздоровления и предоставления соответствующего заключения.

2. управляет должником в процедурах внешнего управления и конкурсного производства.

Важнейшее направление деятельности арбитражных управляющих -выполнении функций по смягчению отрицательных последствий периодических кризисных явлений.

3. Роль и место государственного антикризисного регулирования рыночной экономики. Виды государственного антикризисного регулирования и их содержание

Роль гос антикризисного регулирования заключается в создании такой системы взаимодействия государства и рыночной экономики, которая обспечивает преодоление макро - и микроэкономических кризисов.

Роль государства в системе АУ:

1) Публично-правовая - обеспечение законодательного регулирования и административного управления, сбор налогов, организация финансовой системы государства, эмиссия национальной валюты, поддержание курса.

2) Гражданско-правовая - подразумевает, что государство - участник гражданских отношений, оно вступает в отношения с другими участниками. В частности в сфере банкротства государство выступает в роли собственника, кредитора, должника.

Виды государственного антикризисного регулирования:

1) Нормативно-законодательная деятельность - создание правовой базы для проведения АУ. Сюда входят 3 закона о банкротстве (1992,1998, 2002), ст. 25,64,65 ГК РФ, другие законодательные акты по вопросам банкротства.

2) Финансовое - использование финансовых рычагов и ресурсов государства для проведения антикризисных мер. Основывается на использовании бюджетной системы для обеспечения финансовой поддержки в кризис и смягчения отрицательных последствий.

Задачи бюджетной политики в условиях кризиса:

· обеспечение управляемости экономики,

· обеспечение удовлетворения min соц потребностей и смягчения соц напряженности

· выравнивание уровней соц-эк развития на разных территориях за счет межбюджетных отношений

3) Государственная промышленная политика - прогнозирование ситуации, определение основных приоритетов промышленного развития, разработка мер, стимулирующих инвестиционные программы для продвижения реформ и свертывания неэффективных производств. Приоритет - эффективная работа собственности, в какой бы форме она не была (и гос, и частная).

Основные черты государственной промышленной политики:

· Определение приоритетных направлений промышленного развития;

· Формирование ресурсов для их развития

· Создание условия для привлечения частного капитала

· Отбор участников инвестиционных программ на конкурсной основе

· Создание эффективных механизмов государственного регулирования контроля реализации инвестиционных программ

4) Перераспределение доходов - обеспечение социальной защиты различных слоев населения для обеспечения поступательного развития экономики. Государство должно гарантировать минимальный социальный пакет. Это осуществляется изъятием части доходов богатых слоев населения и перераспределением в пользу наиболее бедных (высокодоходных регионов и пользу дотационных).

антикризисный управление судебный финансовый



4. Причины возникновения и динамика развития кризисов в социально-экономических системах. Типология и классификация кризисов, последствия и альтернативы завершения кризисов в социально-экономических системах

Причины возникновения:

1) зависимость от воли людей

a) объективные (природные явления)

b) субъективные

2) место возникновения

a) внешние

b) внутренние (несоответствие функций системы управлению)

3) определенность возникновения

a) случайные

b) закономерные

4) происхождение

a) искусственные (преднамеренное банкротство)

b) естественные

Динамика: Кризис - процесс, который развивается во времени. Динамика развития кризиса по длительности, глубине и последствиям зависит от остроты факторов кризиса и сопротивляемости системы. В результате процессов саморегуляции и сопротивления кризис может протекать как затухающий процесс и наоборот, при этом кризис перекидывается на другие объекты (части, звена) системы. Развитие кризиса приводит к тому, что система либо сохраняется, приобретая новые качества, либо перестает существовать.

Классификация:

по направлениям, затрагивающим кризисными явлениями

a. социальные (в т.ч. политический)

b. экономические (в т.ч. финансовый)

c. организационные (когда орг. структура не отвечает новым функциям, бюррократизация)

d. технологические (противоречия между потребностями развития системы и технологиями)

e. психологические (неуверенность в соц. защищенности, страх будущего, стрессы)

2. по соотношению природных и социальных факторов

a. природные (стихийные бедствия)

b. общественные (вызваны социальными проявлениями)

c. экологические (загрязнение среды, истощение ресурсов и т.д.)

3. по характеру

a. легкий / глубокий

b. затяжной / кратковременный

c. локальный / общий

d. явный / скрытый

e. управляемый / неуправляемый

4. по причинам возникновения

5. по последстви

Последствия и альтернативы: обновление/разрушение системы, резкие изменения / мягкая коррекция функций и процессов в системе, кратко/долгосрочные изменения, (не)обратимые изменения, возникновение нового цикла кризиса / восстановление жизнедеятельности

5. Диагностика экономических кризисов в предпринимательских структурах. Общие принципы построения системы распознавания и диагностики экономических кризисов в предпринимательских структурах

Диагностика - важный элемент управления. На ее основе разрабатываются управленческие решения. От того, насколько качественно проведена диагностика, зависит и качество управленческих решений, принимаемых по результатам диагностики, а, следовательно, и эффективность управления.

Построение системы диагностики (это было в книжке кована и заголовок как раз про распознавание, так что наверное подходит) -- это разработка механизма, который должен обеспечить своевременное получение информации об угрозах, возникающих в деятельности предприятия или другой социально-эк. структуры. Таких этапов три.

I этап: проведение анализа и определение набора показателей, характеризующих кризис, его факторы и тип, которые (показатели) наиболее полно охватывают состояние и деятельность системы.

II этап: определение критериальных значений показателей, которые проводят границу между нормальным состоянием и кризисным, что позволяет при сравнении наблюдаемых показателей с критериальными установить глубину (стадию) кризиса.

III этап: проведение регулярного анализа (мониторинга) факторов кризиса посредством наблюдения за динамикой определенного на I этапе набора показателей.

Этапами процесса проведения диагностики в соответствии с разработанной системой диагностики являются:

1) установление принадлежности объекта к некоторому классу или группе. Это этап качественной идентификации;

2) выявление отличий объекта от объектов своего класса (группы) сопоставлением количественного показателя, который характеризует его состояние с базовыми (граничными) значениями. Это -- этап количественной идентификации.

Например, все российские предприятия составляют множество объектов различной платежеспособности. Для расчета показателя платежеспособности (К) примем отношение суммы тек. обязательств (ТО) к среднемесячной выручке (СрВ):

К - ТО : СрВ.

6. Комплексная бизнес - диагностика предприятия. Виды анализа, их характеристика и задачи

Задача комплексной бизнес-диагностики - дать качественную и количественную оценку состояния предприятия, понять проблемы, определить сильные и слабые стороны.

Виды:

1. Ситуационный анализ. Задача - определение положения предприятия в экономическом пространстве, основных факторов, воздействующих на предприятие. Включает: SWOT-анализ (качественный анализ); Анализ стратегической позиции компании; Анализ сегментов рынка; Анализ конкуренции; Позиционный анализ.

2. Организационно-управленческий анализ. Задача: дать оценку состояния системы управления предприятием, насколько организационно-управленческая структура соответствует целям. Включает: Анализ системы целей предприятия; Анализ организационной структуры; Анализ процессов управления; Анализ структуры и движения информации; Анализ организационной культуры

3. Финансово-экономический анализ. Включает: Анализ фин состояния; Анализ эффективности деятельности (фин результатов); Анализ потока денежных средств; Анализ инвестиционной деятельности. Цель: оценка платеже- и кредитоспособности. Задачи:

a. оценка текущего фин состояния, эффективности предприятия

b. оценка динамики финансово-экономических показателей и составление прогноза изменения этих показателей

c. оценка существующих фин ограничений

d. выявление и оценка возможных источников финансирования планируемых мероприятий.

4. Производственно-хозяйственный анализ. проводится исследование состояния производственных мощностей, износа оборудования, степени его загрузки и возможностей модификации, используемые материальные и трудовые ресурсы, производительность труда. Задачи:

a. оценить уровень производственных ресурсов

b. выявить резервы повышения эффективности их использования

Анализ кадрового потенциала. Задача: оценку качества персонала с точки зрения его соответствия целям предприятия. Включает: Анализ и оценка уровня профессиональной подготовки; уровня производственной дисциплины; Анализ и оценка результатов работы.

7. Объекты и субъекты антикризисного управления. Особенности антикризисного управления на микро- и макро-уровнях

Объекты АУ - организации, предприятия и региональные экономические структуры: муниципальные образования и региональные экономические структуры: муниципальные образования и субъекты федерации.

Субъекты АУ - собственники и менеджеры предприятий и организаций, государственные органы власти и управления, кредиторы, кризис-менеджеры (в судебных процедурах банкротства - арбитражные управляющие).

МАКРО (фазы кризиса)

Кризис (снижение объемов общественного производства, деловой активности, рост безработицы и банкротство).

Депрессия (до нескольких лет: экономика приобретает новое равновесие между производством и потреблением товаров. Предпринимательская и инвестиционная активность невысоки.) Фаза накопительного капитала.

Оживление (начало заметных капиталовложений и инвестиций, рост объема общественного производства, повышением покупательской способности и цен, увеличение занятости и т.д.)

Подъем (период выхода на качественно новый уровень экономики: новые технологии производства, новые предприятия. Начинают вызревать противоречия, которые предполагают основу нового циклического кризиса).

МИКРО

Все организации проходят жизненный цикл: возникновение 80% доходят до становления 40-60% доходят до подъема (развитие) (рост экономического потенциала)все проходят спад реорганизация (получение нового импульса) или ликвидация организация является объектом АУ.

Особенности АУ:

· Повышенная чувствительность к фактору времени

· Мобильность и динамичность в использовании ограниченных ресурсов (вызвано ограничением по времени, другие - финансовые, трудовые, материальные)

· Специфические антикризисные критерии выбора вариантов решения (стаб.сист.-достижение максимальной прибыли, кризис - макс.удобвлетворение требований кредиторов)

· Повышенное внимание к заблаговременной проработке вариантов управленческих решений и оценке их последствий (вызвано ограничением по времени)

· Программно целевой подход в технологии выработки управленческих решений: цель управления должна быть ясно сформулирована количественно и качественно и т.д.



8. Организация как объект антикризисного управления

Организация - юридическое лицо, имеющее в собственности, хозяйственном ведение и оперативном управлении обособленное имущество и отвечающее этим имуществом по своим обязательствам.

Поскольку мы говорим об управлении, то не можем не вкладывать в понятие организации также то, что это некоторая форма объединения физических лиц для их совместной деятельности в рамках определённой структуры. В этом плане любая организация является разновидностью социально-экономической системы.

Вместе с тем для системы антикризисного управления необходимо различать понятия «организация» и «предприятие». В ходе антикризисного управления организация может быть сохранена (как то же самое юридическое лицо) или ликвидирована в ходе процедуры банкротства. Предприятие же даже после ликвидации организации может продолжать свою деятельность, так как имущественный комплекс, дело, бизнес передаются через процедуру банкротства от одного собственника к другому, и как правило, эффективному.

Организация как объект антикризисного управления характеризуется:

· организационно-правовой формой

· видом деятельности (производственная, промышленная или сельскохозяйственная деятельность, финансово-кредитная и страховая деятельность, иные виды деятельности)

· масштабом и экономической значимостью (выделяются особо крупные предприятия, деятельность которых имеет высокую значимость для экономики государства и жизни общества)

· социальной значимостью (выделяются градообразующие предприятия)

· принадлежность к субъектам естественных монополий, имущество которых входит в состав единого производственно-технологического комплекса.

Все организации проходят жизненный цикл: возникновение 80% доходят до становления 40-60% доходят до подъема (рост экономического потенциала)все проходят спад реорганизация (получение нового импульса) или ликвидация организация является объектом АУ.

Если экономика находится в состоянии общего кризиса, это не может не отражаться на состоянии отдельной организации. Но в каждой организации влияние общего кризиса различно -- все зависит от характера организации, области ее деятельности и состояния АУ в ней.

9. Банк, банковский сектор и банковская система как объект антикризисного управления

Антикризисное управление - вид управления, при котором происходят контролируемые процессы предвидения кризисов, смягчения их последствий и использования факторов кризисов для развития организации.

АУ на микроуровне подразумевает применение антикризисных мер в отношении конкретной организации (предприятия). АУ на макроуровне - в отношении макросистемы: региона, отрасли, государства в целом.

Управление на микро и макро уровне имеет схожие черты:

· Цель - минимизировать отрицательные последствия кризиса

· Ограничивающие факторы - время (наиболее жесткий), ресурсы (финансовые и тп) => мобильность и динамичность в использовании ресурсов

· Внешняя среда - неблагоприятная

· Желаемый результат - стабилизация положения

Тем не менее есть и отличия. На микроуровне АУ осуществляет антикризисный управляющий, на макро - государство (в лице специализированных органов и комитетов), масштаб предпринимаемых мер в 1 случае распространяется только на 1 организацию, во 2ом на всю экономику в целом. В связи с этим отличаются и антикризисные меры (на макроуровне более глобальные - изменение политики, законодательства и тп).

Объектами антикризисного управления могут быть банк (АУ на микроуровне), банковский сектор и банковская система (АУ на макроуровне).

Возникновение банковского кризиса ставит под угрозу нормальное функционирование экономики, парализует не только экономическую жизнь, но взаимоотношения в основополагающих сферах человеческого жизнеобеспечения, угрожая безопасности и стабильности государства. Поэтому диагностика и предупреждение банковских кризисов, особенно в России является стратегически важным.

(Из слайдов)

Основные «антикризисные» цели банковского надзора

1) защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества.

2) защита клиентов от системного риска (банкротство одного банка может привести к банкротству нескольких банков и утрате доверия ко всей системе).

3) защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по защите банковских вкладчиков.

Основные банковского надзора

4) гарантирование «здоровья» банковскому сектору, предотвращение сосредоточения экономической мощи в немногих руках (антимонопольный надзор), повышение эффективности банковского дела и способствование справедливому распределению кредита в экономике для содействия экономическому росту страны.

Кредитная организация как объект антикризисного управления

Банки должны действовать так, чтобы не обанкротиться, чтобы их клиенты не понесли потерь и чтобы не началась цепная реакция, которая может нанести урон темпам роста производства, занятости и экономике в целом.

Основополагающими документами АУ КО являются:

· Руководство для органов банковского надзора по работе со слабыми банками

· Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору// Вестник Банка России от 9 августа 2002 года № 44.

Цели антикризисного управления КО:

· государство через центральный банк занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций

· банковское регулирование сводится, прежде всего, к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики

Банковская система как объект антикризисного управления

Ш Стратегическая цель банковского надзора - своевременное реагирование на нарушения и негативные тенденции в деятельности банков для нормализации, упрочения их финансового положения и поддержания стабильности и надежности как каждого из них, так и банковской системы в целом. (Банковская система России является двухуровневой:

1 уровень -- Центральный банк Российской Федерации;

2 уровень -- кредитные организации, филиалы, представительства иностранных банков и т.д. )



Структура банковской системы России

Современное состояние банковского сектора РФ (можно отнести к мерам АУ)

· Ужесточение мер пруденциального надзора Банка России

· Повышение требований к минимальному размеру капитала банков с 1 января 2012 до 180 миллионов рублей

· Принятие Федерального закона от 27 октября 2008 года № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (продлен до 2014 года)

· Сокращение числа кредитных организаций с 1136 на 01.01.2008 до 978 на 01.01.2012

· Сокращение числа кредитных организаций , работающих с физическими лицами, с 906 на 01.01.2008 до 797 на 01.01.2012

· Рост общей суммы вкладов с 399 на 01.01.2008 до 453 на 01.01.2012

Основные цели банковского надзора

· Во-первых, защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества.

· Во-вторых, защита клиентов от системного риска (банкротство одного банка может привести к банкротству нескольких банков и утрате доверия ко всей системе).

· В-третьих, защита страхового фонда или собственных фондов правительства от потерь в тех странах, которые имеют национальные системы страхования депозитов или осуществляют другие меры по защите банковских вкладчиков.

· В-четвертых, гарантирование «здоровья» банковскому сектору, предотвращение сосредоточения экономической мощи в немногих руках (антимонопольный надзор), повышение эффективности банковского дела и способствование справедливому распределению кредита в экономике для содействия экономическому росту страны.

Кредитная организация как объект антикризисного управления

Банки должны действовать так, чтобы не обанкротиться, чтобы их клиенты не понесли потерь и чтобы не началась цепная реакция, которая может нанести урон:Размещено на http://www.allbest.ru/

- темпам роста производства,

- занятости и экономике в целом.



10. Анализ финансового состояния организаций: цели, задачи, информационная база и основные методы проведения. Особенности анализа финансового состояния неплатежеспособной организации

Анализ финансового состояния должника проводится в целях определения достаточности принадлежащего должнику имущества для покрытия расходов в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арб.упр., а также в целях определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

Временный управляющий на основе анализа финансового состояния должника, в том числе результатов инвентаризации имущества должника при их наличии, анализа документов, удостоверяющих государственную регистрацию прав собственности, осуществляет обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, обоснование целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур.

Правила проведения арб.упр. финансового анализа утверждены постановлением Правительства РФ от 25 июня 2003 г. №367. При проведении финансового анализа арбитражный управляющий анализирует финансовое состояние должника на дату проведения анализа, его финансовую, хозяйственную и инвестиционную деятельность, положение на товарных и иных рынках.

4 направления анализа:

- анализ финансовых показателей и коэффициентов;

- анализ возможности безубыточной деятельности;

- анализ операционной, инвестиционной и финансовой деятельности;

- анализ активов и пассивов должника.

Анализ финансового состояния предприятия основывается на изучении следующих документов и материалов:

· учредительные документы;

· бухгалтерские балансы, а также прилагаемые к ним формы;

· расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;

· приказ об утверждении учетной политики предприятия и приложение к нему;

· сведения об остатках денежных средств на банковских счетах должника;

· договоры предприятия;

· справка об организационной структуре должника и его внутренних производственно-технологических связях;

· справка об основных направлениях деятельности должника;

· справка о среднесписочной численности работников;

· иные материалы и документы (по необходимости)

Основным источником аналитической информации при анализе финансового состояния организации является ее бухгалтерская (финансовая) отчетность.

В результате анализа финансового состояния должника арб.упр. должен представить:

- вывод о возможности (невозможности) восстановления платежеспособности должника;

- вывод о целесообразности введения соответствующей процедуры банкротства.

Если в соответствии с законодательством РФ должник подлежит обязательному аудиту, анализ фин. состояния проводится на основании проаудированной финн. отчетности. Про отсутствии аудированной отчетности для проведения анализа фин. состояния привлекают аудитора, оплата услуг которого осуществляется за счет средств должника

При проведении финансового анализа рассматриваются и анализируются документы и сведения за период не менее двух лет, предшествующий возбуждению производства по делу о банкротстве, и период проведения в отношении должника процедуры банкротства.

11. Разработка антикризисной стратегии управления предприятием. Основные этапы разработки и реализации антикризисной стратегии

Стратегия - это система мер, общий план действий в области производства, менеджмента, маркетинга, кадрового управления и т.д.

Антикризисная стратегия реализуется через антикризисные программы.

Перед тем как разрабатывать и тем более реализовывать антикризисную стратегию, необходимо определить цели, на которые будет направлена стратегия.

Этапы разработки и реализации антикризисной стратегии:

1) Анализ причин возникновения кризиса;

2) Разработка основных целей антикризисной стратегии;

3) Определение общих ограничений для реализации стратегии;

4) Выработка альтернативных вариантов антикризисной стратегии;

5) Оценка вариантов, выбор варианта антикризисной стратегии;

6) Разработка антикризисных программ (т.е. планов конкретных действий и мероприятий);

7) Ресурсное обеспечение антикризисных программ;

8) Организация выполнения антикризисной стратегии;

9) Контроль и оценка результатов выполнения антикризисной стратегии и антикризисных программ;

10) Корректировка антикризисных программ и стратегии.

Определение факторов кризисов. Факторы оцениваются и отбираются по степени их влияния на причины возникновения кризисных явлений. Те факторы, которые не оказывают существенного влияния, исключатся, другие анализируются дальше. Если нет возможности активно управлять отдельным фактором, то он также исключается. Остальные учитываются при разработке антикризисной стратегии и подвергаются дальнейшей оценке.

Отобранные факторы анализируются на предмет удовлетворения имеющимся ограничениям, в том числе ресурсным, правовым, социальным и т.п. Например, если для существенного влияния на фактор необходимо привлечь финансовые средства, которые недоступны, то это делает фактор не удовлетворяющим имеющимся ограничениям.

Те факторы, которые удовлетворяют ограничениям, анализируются с точки зрения возможности устранения причин кризиса путём воздействия на эти факторы. Если это невозможно или слишком долго, или не устраивает разработчиков по другим причинам, то для выявления факторов вносятся изменения в систему ограничений и даже в другие начальные условия реализации антикризисной стратегии.

Разработка антикризисных программ. Внутри одной антикризисной стратегии может быть несколько антикризисных программ, включающих в себя комплекс мероприятий - антикризисных мер, направленных на достижение целей выбранной стратегии.

Основными требованиями к антикризисным программам являются:

- ориентированность на достижение целей антикризисной стратегии;

- скоординированность между собой в рамках стратегии;

- обеспеченность необходимыми ресурсами.

Под каждое разработанное мероприятие рассчитывается ресурсное обеспечение. В случае, когда ресурсов недостаточно, необходимо корректировать количество мероприятий и их содержание, если же ресурсов достаточно, то можно приступать к формулированию требований для смежных антикризисных программ, которые должны выполняться параллельно с разрабатываемой программой, а также к учёту их требований. Это необходимо выполнять, так как разные программы могут требовать противоположных подходов. Например, выполнение программы экономии затрат и снижения численности работающих может войти в противоречие с программой увеличения выпуска продукции и т.п. На конечном этапе разработки прогнозируется результативность программы. Алгоритм разработки включает возможность внесения корректировок в мероприятия и даже в цели программы.

Если результат реализации программы удовлетворяет, то можно переходить к следующему антикризисному мероприятию. Если результат правильный, но количественно недостаточен, то требуется скорректировать механизм реализации решения. Если же результат неудовлетворительный, то рассматривается возможность корректирования мероприятия в рамках антикризисной программы. В случае, когда успешная корректировка невозможна, то рассматривается вариант последний в рамках антикризисной стратегии. Если таковая корректировка не приводит к результату, то либо корректируется сама стратегия, либо от данного мероприятия отказываются.

12. Система управления банковскими рисками и система внутреннего контроля в банках как основа непрерывного антикризисного управления

Система управления банковскими рисками -- это совокупность приемов работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Мониторинг риска -- это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности. Процесс мониторинга риска включает в себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей, методы регулирования риска.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

· комплексность, т.е. единая структура с-мы управления для всех видов риска;

· дифференцированность, т.е. специфика содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

· единство информационной базы;

· координация управления различными видами рисков.

Эффективный надзор за деятельностью кредитных организаций является неотъемлемым компонентом экономики, в которой банковская система играет центральную роль, состоящую в осуществлении расчетов, мобилизации и распределении денежных сбережений. Надзор должен обеспечивать надлежащее исполнение и надежность банковских операций и следить за тем, чтобы капитал и резервы банков были достаточными для поддержания занятых ими рисковых позиций.

Надзор должен способствовать формированию эффективной и конкурентной банк системы, отвечающей потребностям общества в фин услугах, предоставл по приемл ценам. Надзор не может и не должен гарантировать, что банк не разорятся.

Внутренний контроль должен быть нацелен на обеспечение эффективности и действенности осуществляемых банком операций при использовании своих активов и других ресурсов, а также защиту банка от потерь. Процесс внутреннего контроля должен способствовать тому, чтобы все сотрудники организации действовали эффективно и добросовестно для достижения поставленных ею целей, не допуская- непреднамеренных или неоправданных издержек и не ставя прочие интересы (такие, как интересы сослуживцев, партнеров или клиентов) выше интересов банка.

Процесс внутреннего контроля, который служил механизмом предотвращения ошибок и случаев мошенничества или ненадлежащего использования средств, приобрел всеобъемлющий характер, охватив все риски, с которыми сталкиваются кредитные организации. Рационально организованный процесс внутреннего контроля имеет критически важное значение для обеспечения способности банка выполнять свои уставные цели и поддерживать свою финансовую устойчивость.

Внутренний контроль состоит из 5 взаимосвязанных эл-в: административный надзор и традиции контроля; выявление и оценка рисков; контроль и разграничение обязанностей; информация и связь; мониторинг и устранение недостатков

13. Антикризисные программы. Требования и алгоритм разработки. Ресурсное обеспечение антикризисных программ

Разработка антикризисных программ. Внутри одной антикризисной стратегии может быть несколько антикризисных программ, включающих в себя комплекс мероприятий - антикризисных мер, направленных на достижение целей выбранной стратегии.

Основными требованиями к антикризисным программам являются:

- ориентированность на достижение целей антикризисной стратегии;

- скоординированность между собой в рамках стратегии;

- обеспеченность необходимыми ресурсами.

Под каждое разработанное мероприятие рассчитывается ресурсное обеспечение. В случае, когда ресурсов недостаточно, необходимо корректировать количество мероприятий и их содержание, если же ресурсов достаточно, то можно приступать к формулированию требований для смежных антикризисных программ, которые должны выполняться параллельно с разрабатываемой программой, а также к учёту их требований. Это необходимо выполнять, так как разные программы могут требовать противоположных подходов. Например, выполнение программы экономии затрат и снижения численности работающих может войти в противоречие с программой увеличения выпуска продукции и т.п. На конечном этапе разработки прогнозируется результативность программы. Алгоритм разработки включает возможность внесения корректировок в мероприятия и даже в цели программы.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Ресурсное обеспечение антикризисных программ. Основная задача разработки ресурсного обеспечения - гарантировать реализацию антикризисных программ, стратегии на всём периоде её выполнения всеми необходимыми видами ресурсов (финансовыми, материальными, трудовыми, административными и т.д.).

Решение задачи ресурсного обеспечения основывается на формировании ресурсного баланса по каждой из разрабатываемых антикризисных программ. Это означает, что потребности программ в ресурсах и источники обеспечения этих потребностей должны находиться в равновесии и соответствовать друг другу. Ресурсные балансы по отдельным программам уравновешиваются при формировании сводного ресурсного баланса по всем программам. Определяются критические ресурсы, т.е. те ресурсы, которых недостаточно или есть вероятность их недостаточности, а также определяются критические временные периоды, где может образовываться недостаток ресурсов. При наличии критических ресурсов и в различные периоды времени можно корректировать временные графики исполнения программы или программу по её содержанию.

Если результат реализации программы удовлетворяет, то можно переходить к следующему антикризисному мероприятию. Если результат правильный, но количественно недостаточен, то требуется скорректировать механизм реализации решения. Если же результат неудовлетворительный, то рассматривается возможность корректирования мероприятия в рамках антикризисной программы. В случае, когда успешная корректировка невозможна, то рассматривается вариант последний в рамках антикризисной стратегии. Если таковая корректировка не приводит к результату, то либо корректируется сама стратегия, либо от данного мероприятия отказываются.

14. Показатели оценки финансовой устойчивости банков. Методика их расчета

CAMELS -- американская рейтинговая система оценки банков США, созданная в 1978 году Федеральной резервной системой и федеральными агентствами Office of the Comptroller of the Currency (OCC) и Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Первоначально рейтинг назывался CAMEL, позже был добавлен компонент S (чувствительность к риску).

Показатель CAMELS представляет собой оценку, выставляемую каждому банку на основе документов, поступающих в агентства банковского надзора. Оценка считается как наиболее часто встречающаяся из всех оценок. Наилучшая оценка -- 1, худшая -- 5.

Рейтинг CAMELS используется для внутренних целей, и не публикуется, чтобы не вызвать бегства из банков (bank run) с худшими показателями (и бегства капитала из страны).

Аббревиатура CAMELS происходит от первых букв проверяемых компонент:

С (Capital Adequacy) - показатель достаточности капитала, определяющий размер СК банка, необходимый для гарантирования вкладов, и соответствие реального размера капитала необходимому. A (Asset Quality) - показатель качества активов, определяющий степень «возвратности» активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов. М (Management) - показатель качества управления, при помощи которого оценивается система банковского менеджмента в части эффективности работы, устоявшейся политики, соблюдения законов и инструкций. Е (Earnings) - показатель доходности с позиций ее достаточности для будущего роста банка. L (Liquidity) - показатель ликвидности, определяющий, достаточно ли ликвиден банк, чтобы выполнять обычные и совершенно неожиданные обязательства. (S) -- Sensitivity to risk, или чувствительность к риску.

Сводный рейтинг = 1 (1-1,4) - Strong оценивает банка как полностью здоровым во всех отношениях, устойчивым по отношению ко внешним экономическим и финансовым потрясениям.

Сводный рейтинг = 2 (1,5-2,4) - Satisfactory.

Банк практически полностью здоров, стабилен и может успешно преодолевать колебания в деловом мире.

Сводный рейтинг = 3 (2,5-3,4) - Fair (посредственный). Наличие финансовых, операционных или технических слабостей, варьирующих от допустимых уровней до неудовлетворительных. Банк уязвим при неблагоприятных изменениях экономической ситуации. Может легко разориться, если принимаемые меры по преодолению слабостей оказываются неэффективными.

Сводный рейтинг = 4 (3,5-4,4) - Marginal (критический). Банк имеет серьезные фин проблемы. Без проведения корректирующих мер сложившаяся ситуация может привести к подрыву жизнеспособности в будущем. Существует большая вероятность разорения.

Сводный рейтинг = 5 (4,5-5) - Unsatisfactory.

Огромная вероятность разорения в ближайшее время. Выявленные недостатки настолько опасны, что требуется срочная поддержка со стороны акционеров или других финансовых источников. Без проведения корректирующих мероприятий, вероятнее всего, будет ликвидирован, объединен с другими или приобретен.

Среди зарубежных методик также популярны методики, предлагаемые фирмами Standart&Poors, Moody's Service, Fitch IBCA, «Thomson Bank Watch-BREE» и т.д. К менее известным методикам, применяемым обычно в рамках страны-разработчика, относятся ORAP (Франция), BAKIS (Германия), PATROL (Италия), RAST (Нидерланды), RATE и TRAM (Великобритания).

Анализ алгоритмов оценки фин устойчивости банка по рейтинговым методикам CAMEL(S), Fims, RATE и обобщение зарубежной практики построения рейтинговых систем оценки устойчивости КБ позволили выявить следующие характерные черты, присущие зарубежным рейтинговым методикам: (1) включение банковских рисков в число компонентов анализа и оценки фин устойчивости КБ, (2) сочетание анализа и оценки текущего фин состояния КО с прогнозом на будущее, (3) сочетание оценки фин состояния КО с анализом деятельности надзорных органов по отношению к проблемным банкам.

В соответствии с российским законодательством надзор на гос уровне за устойчивостью всей БС и ее субъектов осуществляет БР. БР регулярно проводит классификацию банков по степени их фин устойчивости, выявляя круг проблемных банков. Методика оценки фин состояния КБ, применяемая БР, систематически совершенствуется. В 2004 году БР предложил методику, в основе которой лежит балльный метод оценки 5 групп показателей с выводом по каждой группе обобщающего результата и формированием суждения об итоговом рейтинге на заключительном этапе, согласно которому фин устойчивость банка признается достаточной или недостаточной для участия банка в ССВ. Достоинствами методики БР являются: определение обобщающего результата, характеризующего степень устойчивости банка в целом; добавление новых критериев, используемых для формирования выводов относительно фин устойчивости банка. Методика, предложенная БР, не лишена недостатков, главным из которых является исключительно экспертное ранжирование значений показателей по баллам и весам и отсутствие аргументации в назначении весов. Помимо БР оценку фин устойчивости субъектов банковского сектора РФ проводят и другие организации, которые в основном составляют рейтинги надежности КБ, основываясь на публикуемой информации о деятельности КО России: экспертная группа издательского дома «Коммерсант», МБО «Оргбанк», информационный центр «Рейтинг» и ряд других.

15. Особенности привлечения внешних финансовых ресурсов для реализации антикризисных программ Основные факторы инвестиционной привлекательности предприятий, испытывающих финансовые трудности. Виды реструктуризации неплатежеспособных организаций. Сущность, основные задачи и особенности

Реструктуризация - процесс изменения структуры собственности, активов и пассивов, производственной и организационной структур управления, которые не являются частью повседневного делового цикла предприятия.

Виды реструктуризации:

· реструктуризация собственности (изменение структуры акционерного капитала);

· бизнеса;

· имущественного комплекса;

· задолженности;

· системы управления.

Реструктуризация собственности. Цель проведения такой реструктуризации - создание эффективной структуры собственности (акционерного капитала).

Методы реструктуризации собственности:

· дополнительная эмиссия и размещение акций;

· консолидация (скупка) ранее выпущенных акций и продажа стратегическому инвестору.

Реструктуризация бизнеса. Целью реструктуризации бизнеса является отделение эффективных бизнесов от неэффективных, с последующим сохранением первых и освобождением от вторых.

Существует два метода реструктуризации бизнеса:

1) создание центров финансовой ответственности (ЦФО) внутри структуры ведения дела;

2) выделение самостоятельных бизнес-единиц в качестве новых юридических лиц (дочерних и (или) зависимых обществ).

При реструктуризации бизнеса достигаются следующие цели:

1) перенесение некоторых рыночных принципов управления, хозяйствования на уровень отдельных подразделений;

2) повышение мотивации работников подразделений к увеличению выручки и снижению затрат;

3) усиление ответственности за результаты деятельности;

4) увеличение объемов продаж и притока денежных средств.

Реструктуризация имущественного комплекса. Целью данного вида реструктуризации является формирование структуры активов (движимого и недвижимого имущества), оптимально приспособленной к структуре бизнеса.

При этом решаются задачи избавления, преимущественно путем продажи, от ненужных активов (неэффективных, непрофильных, затратных, излишних) и приобретения активов, необходимых для эффективного функционирования тех видов деятельности, на которые делается ставка в текущий и будущий периоды времени. Это позволяет провести оптимизацию структуры активов.

Выделяют следующие случаи:

-имущество МУК не разделено, бизнесы при этом разделены

-есть имущество, используемое только в конкретном виде деятельности (бизнесе) , но есть и общее, находящееся в совместном использовании

-все имущество МУК держит у себя и руководит им, но можно выделить имущество бизнесов.

Реструктуризация задолженности (долговых обязательств) - это погашение задолженности с одновременным принятием на себя новых обязательств с иными сроками и условиями погашения (по срокам, процентам и др.).

К мерам по урегулированию долгов также относятся:

- перевод краткосрочных обязательств в долгосрочные;

- новация долга;

- взаимозачет однородных встречных требований;

- уступка права требования (платно);

Реструктуризация системы управления предприятием. Такая реструктуризация проводится вместе и одновременно с реструктуризацией имущественного комплекса и бизнеса, т.к. система управления должна соответствовать обязательно структуре бизнеса и имущественного комплекса.

К мерам по совершенствованию системы управления предприятием относятся:

· совершенствование организационно-экономической структуры предприятия,

· проведение оптимизации системы бухгалтерского и управленческого учета на предприятии;

· оптимизация информационного обеспечения финансового менеджмента и др.

Составляющие системы управления предприятием - система информации, система решений и система планирования - тесно взаимосвязаны.

16. Понятие и сущность антикризисного управления кредитными организациями. Предмет, цели и задачи антикризисного управления кредитными организациями

Антикризисное управление кредитными организациями - вид управления, в котором происходят контролируемые процессы предвидения кризисов, смягчения их последствий и использования факторов кризисов для развития. Антикризисное управление регулируется специальными нормативными актами (ФЗ, Инструкциями ЦБ, Указаниями ЦБ).

Антикризисное управление кредитными организациями смягчает банковские риски и предотвращает возможность возникновения финансовых кризисов, что способствует успешному развитию банковского бизнеса и смежных бизнесов.

Объекты управления - кредитный организации.

Субъекты - кредиторы, ЦБ РФ, НКО АРКО, государство, АСВ, юр. лица, общество.

Государство через Центральный банк занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций.

Превентивное антикризисное управление кредитными организациями сводится, прежде всего, к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики.

Меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

· финансовое оздоровление кредитной организации;

· назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

· реорганизация кредитной организации.

При антикризисном управлении кредитными организациями используются для решения след проблемы:

· анализ и оценка кризисных ситуаций;

· управление банк рисками;

· планирование деятельности и развития банка;

· стратегия управления банком;

· прогнозирование кризисов;

· механизм преодоления и предотвращения кризисов;

· реструктуризация кредитных организаций;

· санация и ликвидация кредитной организации;

· оценка и мотивация персонала.

Цели:

1) Государство через ЦБ занимается обеспечением стабильного, безопасного функционирования банков, предотвращением дестабилизирующих тенденций;

2) Банковское регулирование сводится к надзору за операциями банков в интересах стабильности всей экономики. Стратегическая цель банковского надзора - своевременное реагирование на нарушения и негативные тенденции в деятельности банков для нормализации, упрочения их финансового положения и поддержания стабильности и надежности банков и системы в целом.

Задачи:

1) Предвидение кризиса и адекватная (в соответствии со степенью угрозы) подготовка к нему;

2) Воспрепятствование опасным факторам кризиса;

3) Управление динамикой развития кризиса (ускорить, замедлить, смягчить, усилить);

4) Обеспечение жизнедеятельности кредитной организации в кризисном состоянии;

5) Ослабление негативных последствий кризиса.

Инструменты АУ КО:

· наблюдение,

· мониторинг,

· система внутреннего контроля,

· стресс- тестирование

17. Место маркетинга в системе управления кризисными предприятиями. Особенности маркетинга на различных фазах антикризисного управления. Маркетинговые стратегии в антикризисном управлении

...