Основы менеджмента

Объект маркетинга - продукция предприятия; продукция потребляемая предприятием (сырьё, материалы, комплектующие), имущество (активы) предприятия.

Задачи маркетинга:

1) определение исхода из спроса на продукцию такого соотношения цены, количества и качества, которое обеспечит наиболее быстрый приток денежных средств;

2) определение по потребляемой продукции такого соотношения цены, количества, качества, которое обеспечит наиболее медленный отток денежных средств.

Акценты маркетинга:

1) в реабилитационных процедурах - акцент на сбыт продукции и ценных бумаг;

2) в ликвидационных процедурах - акцент на реализацию активов, в том числе неликвидных.

Особенности маркетинга на различных фазах антикризисного управления

Параметр	Состояние организации
	стабильное	предкризисное	кризисное
Маркетинговая стратегия	расширение рынка, проникновение в глубь рынка	предотвращение кризисных ситуаций	активизация выхода из кризиса и поиск новых рыночных возможностей
Маркетинговые программы (средства управления)	стратегические программы, бизнес-планы, планы рекламных компаний	антикризисные стратегические и тактические планы	инновационные программы комп-лексного исполь-зования рыночных возможностей
Структуры	программно-целевые	ситуационные	инновационные
Мотивация	мотивация конечных результатов	ситуационная мотивация	комплексная мотивация
Целевая функция	мониторинг факторов риска, своевременное принятие антикризисных мер	обеспечение эффективности антикризисных мер	стабилизация неустойчивой ситуации



Место маркетинга и менеджмента в системе управления организации

Маркетинговая стратегия служит локомотивом других составляющих стратегического плана управления предприятием. Должна быть нацелена на поддержание и развитие продаж, совершенствование производства в соответствии с запросами покупателей, развитие интеллектуального потенциала сотрудников фирмы, проявляющегося в расширении ассортимента и качестве производимых товаров.

Антикризисные маркетинговые стратегии отличаются от стратегий для стабильных организаций. Успех антикризисного управления во многом зависит от того, насколько правильно выбрана такая стратегия.

В зависимости от прогноза ситуации на рынке и возможностей самого предприятия выбирается тип антикризисной маркетинговой стратегии:

Стратегия возвращения предприятия на рынок. Предполагает появление предприятия на прежнем рынке со своими товарами или услугами, не являющимися новинкой для данного рынка и также имеющимися у конкурентов. Для реализации необходимо улучшение организации маркетинга и сбыта. Реализуется на начальном этапе восстановления нормальной деятельности предприятия. Наименее затратна.

Стратегия развития рынка. Предприятие расширяет сбыт своих товаров и/или услуг в результате поиска и создания новых рынков сбыта. Для реализации этой стратегии необходимо установление новых прямых контактов с потребителями продукции, активизация создания на новых рынках дилерской сети, внедрение инструментов анализа конкуренции, планирование и проведение рекламной кампании.

Стратегия разработки товара. Осуществляется посредством создания принципиально новых или модификации выпускаемых товаров, уже имеющихся на старых рынках. Применяется для предприятий, не имеющих продукции, пользующейся спросом у покупателей, а также, если уже имеются разработки товара рыночного спроса. Рискованная стратегия для кризисного предприятия, в том числе в поиске источника финансирования.

Стратегии диверсификации. Предполагает, что предприятие пытается выйти на новые рынки, для чего вводит в свой ассортимент новые товары. Также рискованная стратегия, она может потребовать больших инвестиций. Стратегия предполагает разработку новых продуктов, внедряемых на новые рынки.

Стратегия уходы с рынка. Применяется при ликвидации предприятия как хозяйствующего субъекта. Предполагает оптимизацию ликвидации предприятия путём его распродажи по частям, как отдельных объектов имущества. Требуемый эффект - максимизация выручки от продажи.

Этапы разработки оптимальной маркетинговой стратегии:

· рассматриваются менее затратные варианты ( стратегия 1);

· рассматриваются варианты с привлечением относительно не очень больших инвестиций (стратегия 2);

· рассматриваются более амбициозные проекты, связанные со значительными инвестициями ( стратегии 3,4);

· при невозможности реализации стратегий 1-4 реализуется стратегия 5.

18. Основания и последствия введения процедуры финансового оздоровления. Срок финансового оздоровления. План финансового оздоровления и график погашения задолженности

В самом широком смысле финансовое оздоровление - это совокупность процедур, применяемых к неплатёжеспособному предприятию в целях восстановления текущей платёжеспособности и урегулирования накопленных долговых обязательств. Процедуры финансового оздоровления бывают добровольные, которые проводятся вне судебных процедур банкротства и принудительные - судебные.

Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов. Одновременно с вынесением определения о введении финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего.

В определении о введении финансового оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также содержаться утверждённый судом график погашения задолженности.

Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года.

Последствия введения финансового оздоровления:

· ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов отменяются;

· аресты на имущество должника могут быть наложены только в арбитражном процессе по делу о банкротстве;

· выплата дивидендов, распределение прибыли между учредителями должника не допускается;

· выкуп или приобретение должником размещённых акций не допускается;

· неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей не начисляются, за исключением текущих платежей;

· прекращение денежных обязательств путём зачёта встречного требования, предоставления отступного или иным способом не допускается, если при этом нарушается очерёдность удовлетворения прав кредиторов.

План финансового оздоровления разрабатывается в случае отсутствия обеспечения исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.

План финансового оздоровления должен содержать обоснование возможности удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности. Подготавливается учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия, утверждается собранием кредиторов.

График погашения задолженности подписывается лицом, уполномоченным на это учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия, и с даты утверждения графика погашения задолженности арбитражным судом возникает обязанность должника погасить задолженность должника перед кредиторами в установленные графиком сроки.

Графиком погашения задолженности должно быть предусмотрено пропорциональное погашение требований кредиторов в установленной очерёдности.

Не позднее чем за месяц до истечения установленного срока финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчёт о результатах проведения финансового оздоровления, после которого будет вынесено решение о дальнейшем развитии событий.



19. Конфликт как проявление кризиса предприятия. Причины конфликта и развитие конфликта. Особенности антикризисного управления конфликтом

Антикризисное управление проводится в ситуации наступившего или приближающегося кризиса. Поэтому оно практически всегда сопряжено с повышенным эмоциональным фоном участников этой ситуации. Обостряются противоречия между людьми, втянутыми в кризисные обстоятельства, что приводит к множеству конфликтов между ними, между людьми и организациями и т.п.

Конфликт (как обстоятельство) - это острое противоречие во мнениях, позициях и интересах, выражающееся в столкновении различных сил как внутри организации, так и вне её.

Конфликт (как действие) - это способ преодоления возникших противоречий, взаимодействия людей или сложных систем через состязание (ресурсов, идее, доказательств и т.п.).

Наличие конфликта может спровоцировать и углубить кризис. Вместе с тем кризис неизбежно создаёт почву для конфликтов.

Типология конфликта	Проявление конфликта
Установление и достижение целей	· нечётко сформулированные или неосознаваемые цели; · различия в целях отдельных людей или подразделений; · противоречия общих и частных целей; · разные взгляды на способы достижения целей.
Распределение и выполнение должностных полномочий	· наличие взаимосвязанных производственных функций; · перенос решения проблем с вертикального уровня на горизонтальный · невыполнение обязанностей в системе подчинённости «руководитель-подчинённый»
Распределение ресурсов	· необходимость делить ограниченные ресурсы
Реализация коммуникаций	· неполная и неточная передача информации



Причины конфликта:

1) Причины, порождаемые трудовым процессом.

2) Причины, вызванные психологическими особенностями.

· неблагоприятная психологическая атмосфера в коллективе;

· плохая психологическая (негативная) коммуникация работников;

· симпатии и антипатии, ведущие к совместимости или несовместимости;

· манеры поведения, темперамента, система жизненных ценностей отдельных личностей.

Развитие конфликта

Институт банкротства по сути является особым механизмом урегулирования конфликтов между должником и кредиторами, юридическими и физическими лицами, интересы которых оказались затронутыми в связи с неплатёжеспособностью должника.

Для антикризисного управления конфликтами существует две главные стратегии:

1) Стратегия предупреждения конфликта, которая имеет целью создание таких условий в организации или коллективе, при которой возможности возникновения конфликта сведены к минимуму;

2) Стратегия разрешения конфликта, которая имеет цель прекратить противоборство сторон и найти приемлемое решение конфликта.

Задача управления конфликтами заключается в том, чтобы стимулировать позитивные его стороны и смягчить негативные. Для эффективного управления конфликтами необходимо, чтобы управляющие:

· осознавали вероятные предпосылки и причины конфликтных ситуаций;

· понимали механизм развития конфликта как процесса;

· умели применять методы разрешения конфликтов.

20. Основания и порядок введения внешнего управления. Срок внешнего управления и особенности управления должником. Мораторий на удовлетворение требований кредиторов

ЗоБ ст.92-95Внешнее управление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов. Арбитражный суд по итогам рассмотрения результатов проведения финансового оздоровления вправе вынести определение о введении внешнего управления в случае:

· установления возможности восстановления платежеспособности должника в предусмотренные настоящим Федеральным законом сроки;

· подачи в арбитражный суд ходатайства собрания кредиторов о переходе к внешнему управлению в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

· подачи в арбитражный суд ходатайства собрания кредиторов о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, если после проведения собрания кредиторов возникли обстоятельства, дающие основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена

Совокупный срок финансового оздоровления и внешнего управления не может превышать два года. В случае, если с даты введения финансового оздоровления до даты рассмотрения арбитражным судом вопроса о введении внешнего управления прошло более чем восемнадцать месяцев, арбитражный суд не может вынести определение о введении внешнего управления. Внешнее управление вводится на срок не более чем восемнадцать месяцев, который может быть продлен не более чем на шесть месяцев. По ходатайству собрания кредиторов или внешнего управляющего установленный срок внешнего управления может быть сокращен.

С даты введения внешнего управления:

· прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего;

· внешний управляющий вправе издать приказ об увольнении руководителя должника или предложить руководителю должника перейти на другую работу в порядке и на условиях, которые установлены трудовым законодательством;

· прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия, полномочия руководителя должника и иных органов управления должника переходят к внешнему управляющему, за исключением полномочий органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи. Органы управления должника, временный управляющий, административный управляющий в течение трех дней с даты утверждения внешнего управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей и штампов, материальных и иных ценностей внешнему управляющему;

· отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

· аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве, за исключением арестов и иных ограничений, налагаемых в гражданском или арбитражном судопроизводстве либо исполнительном производстве в отношении взыскания задолженности по текущим платежам, истребования имущества из чужого незаконного владения;

· вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

· требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением текущих платежей, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного настоящим Федеральным законом порядка предъявления требований к должнику.

Органы управления должника в пределах компетенции, установленной федеральным законом, вправе принимать решения:

· об определении количества, номинальной стоимости объявленных акций;

· об увеличении уставного капитала акционерного общества путем размещения дополнительных обыкновенных акций;

· об обращении с ходатайством к собранию кредиторов о включении в план внешнего управления возможности дополнительной эмиссии акций;

· об определении порядка ведения общего собрания акционеров;

· об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника;

· о замещении активов должника;

· об избрании представителя учредителей (участников) должника;

· о заключении соглашения между третьим лицом или третьими лицами и органами управления должника, уполномоченными в соответствии с учредительными документами принимать решение о заключении крупных сделок, об условиях предоставления денежных средств для исполнения обязательств должника;

· иные необходимые для размещения дополнительных обыкновенных акций должника решения.

Собственник имущества должника - унитарного предприятия в пределах компетенции, установленной федеральным законом, вправе принимать решения:

· об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника;

· о замещении активов должника;

· о заключении соглашения с третьим лицом или третьими лицами об условиях предоставления денежных средств для исполнения обязательств должника.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов, является основным средством, создающим условия для восстановления платежеспособности должника.

Мораторий распространяется:

· на денежные обязательства и обязательные платежи, сроки исполнения которых наступили до введения ВУ;

· на требования кредиторов о возмещении убытков, связанных с отказом ВнУ от исполнения договоров должника.

Мораторий не распространяется:

· на требования о взыскании задолженности по заработной плате, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью и о возмещении морального вреда;

· на текущие обязательства срок исполнения которых наступил после введения ВУ.

В течение срока действия моратория на удовлетворение требований кредиторов:

· приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям (кроме взыскания по задолженности по привилегированным очередям );

· не начисляются неустойки и иные финансовые санкции, за исключением текущих обязательств;

· начисляются % на сумму требований в размере, установленном на дату введения ВУ, ставки рефинансирования, установленной Банком России.

Начисленные % не учитываются при определении количества голосов, принадлежащих конкурсному кредитору, уполномоченному органу на собраниях кредиторов.

21. Финансовое оздоровление кредитной организации. Основные требования к планам мер по финансовому оздоровлению банков. Порядок его рассмотрения Банком России

40 ФЗ, глава 2

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

· оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами в формах:

1) размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования (учетной ставки) Банка России;

2) предоставления поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации;

3) предоставления отсрочки и (или) рассрочки платежа;

4) перевода долга кредитной организации с согласия ее кредиторов;

5) отказа от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направления ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации;

6) дополнительного взноса в уставный капитал данной кредитной организации;

7) прощения долга кредитной организации;

8) новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость принятия мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

· изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации;

1) улучшение качества ее кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными активами;

2) приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

3) сокращение расходов кредитной организации, в том числе на обслуживание долга кредитной организации, и расходов на ее управление;

4) продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций кредитной организацией;

5) увеличение собственных средств (капитала);

6) снижение размера и (или) удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

7) увеличение удельного веса среднесрочных и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

· приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала);

· изменение организационной структуры кредитной организации

1) изменением состава и численности сотрудников кредитной организации;

2) изменением структуры, сокращением и ликвидацией обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами, способствующими устранению причин, вызвавших необходимость осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

Банк России вправе направить в кредитную организацию требование об осуществлении мер по ее финансовому оздоровлению. Такое требование должно содержать указание причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

В течение пяти дней со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации руководитель кредитной организации обязан обратиться в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации с ходатайством об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и (или) ходатайством о ее реорганизации.

В случае, если на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проведенной Банком России, выявлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, Банк России обязан направить в такую кредитную организацию требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала).

Если в течение последних 12 месяцев, предшествовавших моменту, когда в соответствии с настоящей статьей Банк России обязан направить в кредитную организацию требование о приведении в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств (капитала), Банк России изменял методику расчета величины собственных средств (капитала) кредитной организации, в целях настоящей статьи применяется та методика, в соответствии с которой величина собственных средств (капитала) кредитной организации достигает максимального значения.

В случае невозможности увеличения величины собственных средств (капитала) кредитной организации до размера ее уставного капитала кредитная организация в течение 45 дней со дня получения указанного требования Банка России обязана уменьшить размер уставного капитала до величины, не превышающей величины ее собственных средств (капитала), и внести соответствующие изменения в свои учредительные документы.

Кредиторы кредитной организации (далее также - кредиторы) не вправе требовать прекращения или досрочного исполнения обязательств кредитной организации на основании произведенного в соответствии с требованиями настоящей статьи уменьшения размера уставного капитала. При этом не применяются положения законодательства Российской Федерации об обязательном уведомлении кредиторов об их праве требовать от кредитной организации прекращения или досрочного исполнения ее обязательств и возмещения связанных с этим убытков.

Со дня получения требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, содержащего основания его направления, до дня получения соответствующего разрешения Банка России кредитная организация не вправе принимать решения о распределении прибыли между ее учредителями (участниками), выплате (объявлении) дивидендов, а также распределять прибыль между ее учредителями (участниками), выплачивать им дивиденды, удовлетворять требования учредителей (участников) кредитной организации о выделе им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости либо выкупе акций кредитной организации.

Банк России в пятидневный срок со дня получения от кредитной организации, осуществляющей меры по финансовому оздоровлению в соответствии с требованием Банка России, документального подтверждения устранения оснований обязан направить в кредитную организацию сообщение об отмене требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению. Со дня получения кредитной организацией такого сообщения не применяются ограничения а также прекращаются обязанности кредитной организации при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства.

В случае возникновения оснований Банк России вправе потребовать от соответствующего органа управления кредитной организации проведения кредитной организацией в десятидневный срок заседания совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации либо внеочередного общего собрания учредителей (участников) кредитной организации для принятия решения об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

План мер по финансовому оздоровлению кредитной организации должен в обязательном порядке содержать:

· оценку финансового состояния кредитной организации;

· указание на формы и размеры участия учредителей (участников) кредитной организации и иных лиц в ее финансовом оздоровлении;

· меры по сокращению расходов на содержание кредитной организации;

· меры по получению дополнительных доходов;

· меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;

· меры по изменению организационной структуры кредитной организации;

· срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.

22. Неплатежеспособность и экономическая несостоятельность: понятие, внешние признаки. Стадии и профилактика неплатежеспособности

ЗоБ+ Лекции Алферова, но это все равно не то, мне кажется=(

Несостоятельность (банкротство) (далее также - банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Неплатежеспособность - прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Признаки несостоятельности:

· Гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

· Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

В случае возникновения признаков банкротства руководитель должника обязан направить учредителям (участникам) должника, собственнику имущества должника - унитарного предприятия сведения о наличии признаков банкротства.

Учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия, федеральные органы исполнительной власти, органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления в случаях, предусмотренных федеральным законом, обязаны принимать своевременные меры по предупреждению банкротства организаций.

В целях предупреждения банкротства организаций учредители (участники) должника, собственник имущества должника - унитарного предприятия до момента подачи в арбитражный суд заявления о признании должника банкротом принимают меры, направленные на восстановление платежеспособности должника. Меры, направленные на восстановление платежеспособности должника, могут быть приняты кредиторами или иными лицами на основании соглашения с должником.

Учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника - унитарного предприятия, кредиторами и иными лицами в рамках мер по предупреждению банкротства должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления платежеспособности должника (санация).

Предоставление финансовой помощи может сопровождаться принятием на себя должником или иными лицами обязательств в пользу лиц, предоставивших финансовую помощь.

Понятие несостоятельность(банкротство). Закон РФ «О несостоятельности(банкротстве) предприятий» от 19 ноября 1992 г. № 3929-1

Несостоятельность (банкротство) предприятия - неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Критерий «неоплатности» - превышение обязательств должника над его имуществом. Неудовлетворительная структура баланса- состояние имущества и обязательств должника, когда за счет имущества не может быть обеспечено своевременное выполнение обязательств перед кредиторами в связи с недостаточной степенью ликвидности имущества должника. При этом общая стоимость имущества может быть равна общей сумме обязательств должника или превышать ее.

Понятие несостоятельность (банкротство) в Законе о банкротстве 1998 года.

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 8 января 1998 г. №6-ФЗ

Несостоятельность (банкротство) - признанная АС или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Критерий «неплатежеспособности» - это такое финансово-экономическое состояние должника или наличие обстоятельств, свидетельствующих о том, что он не в состоянии будет исполнить денежные обязательства и(или) обязанность по уплате обязательных платежей в установленный срок.

Понятие несостоятельности(банкротства) в Законе о банкротстве 2002 года.

Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" от 26.10.02 г. №127-ФЗ - Несостоятельность (банкротство) - признанная АС неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Неплатежеспособность - прекращение исполнения должником части обязательств, вызванное недостаточностью денежных средств.

Недостаточность имущества - превышение размера денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей должника над стоимостью имущества (активов) должника.

Признаки банкротства - связаны с должником и определяют основания инициирования в отношении него дела о банкротстве.

1. Юридическое лицо (гражданин) считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платеже, если соответствующие обязательства и(или) обязанность не исполнены им в течение 3 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

2. Кроме того, для гражданина также необходимо, чтобы сумма его обязательств превышала стоимость принадлежащего ему имущества.

23. Особенности процессов и технологий антикризисного управления. Оценка эффективности антикризисного управления и основные факторы, влияющие на нее

Спасибо, Лемур!

Любое управление представляет собой процесс, т. е. последовательность операций, приемов, методов формирования и осуществления воздействия на управляемый объект. Этот процесс имеет естественное закономерное содержание, которое определяется сущностью управления: целеполагание, оценка ситуации, нахождение главной проблемы, принятие и реализация управленческого решения Антикризисное управление, как всякое управление вообще, характеризуется определенными технологическими схемами управления. Но специфика антикризисного управления отражает и специфику его технологии. Здесь существенное влияние могут оказывать факторы дефицита времени, снижения управляемости, конфликтности интересов, высокой степени неопределенности и риска, сложного переплетения проблем, давления внешней среды, снижения конкурентоспособности, нарушения баланса власти.

Технология антикризисного управления -- это комплекс последовательно осуществляемых мер предупреждения, профилактики, преодоления кризиса, снижения уровня его отрицательных последствий. Она предполагает как большую исследовательско-аналитическую работу, так и социально-организационую деятельность.

Нельзя технологию антикризисного управления сводить только к поиску вариантов поведения. Это технология активной управленческой деятельности в полном комплексе всех ее функций, ролей и полномочий.

Эффективность антикризисного управления во многом зависит от радикально направленных действий арбитражного управляющего, который назначается арбитражным судом и которому передаются функции внешнего управления имуществом должника. Основанием для назначения внешнего управления имуществом должника является наличие реальной возможности восстановить платежеспособность предприятия-должника в целях продолжения его деятельности путем реализации части его имущества и осуществления других организационных и экономических мероприятий. Антикризисное управление может и должно быть эффективным, для этого важно заниматься различными сторонами процесса.

Развитие управления должно сопровождаться повышением его эффективности. В свою очередь, повышение эффективности управления определяется ростом его потенциала, т. е. возможностью позитивных изменений, наличием необходимых ресурсов и условий их использования.

В тенденциях изменения потенциала и эффективности управления также кроются опасности кризиса.

Антикризисное управление так же, как и любое другое, может быть малоэффективным или более эффективным. Эффективность антикризисного управления характеризуется степенью достижения целей смягчения, локализации или позитивного использования кризиса в сопоставлении с затраченными на это ресурсами. Трудно оценить такую эффективность в точных расчетных показателях, но увидеть ее можно при анализе и общей оценке управления, его успешности или просчетов.

Можно выделить основные факторы, которые определяют эффективность антикризисного управления:

1. Профессионализм антикризисного управления и специальная подготовка. В данном случае имеется в виду не только общий профессионализм управления, который безусловно необходим, но и те профессиональные знания и навыки, которые отражают особенности антикризисного управления. Такой профессионализм рождается в процессах специального обучения, целенаправленного аккумулирования опыта и развития искусства управления в критических ситуациях.

В последние годы в России уделяется большое внимание специализированной подготовке антикризисных управляющих, которые способны выводить предприятие из кризиса с наименьшими потерями. Их профессиональная подготовка ориентирована на кризисные ситуации.

2. Искусство управления, данное природой и приобретенное в процессе специальной подготовки, следует выделить особо в перечне факторов эффективности антикризисного управления. Во многих кризисных ситуациях индивидуальное искусство управления является решающим фактором выхода из кризиса или его смягчения. Поэтому для антикризисного управления особенно важно проводить психологическое тестирование менеджеров, отбирать такие личности, которые способны чутко реагировать на приближение кризиса и управлять в экстремальных ситуациях.

3. Методология разработки рискованных решений. Такая методология должна быть создана и освоена, потому что она в значительной мере определяет такие качества управленческих решений, как своевременность, полнота отражения проблемы, конкретность, организационная значимость. Эти свойства имеют особое значение в антикризисном управлении.

4. Научный анализ обстановки, прогнозирование тенденций. Эти факторы не могут не влиять на эффективность антикризисного управления. Видение будущего и не субъективное, а основанное на точном, научно обоснованном анализе позволяет постоянно держать в поле зрения все проявления приближающегося или проходящего кризиса.

5. Важным фактором эффективности антикризисного управления является также корпоративность, которая в организации или фирме может проявляться в различной степени. Корпоративность -- это понимание и принятие всеми работниками целей организации, готовность самоотверженно работать для их достижения, это особый вид интеграции всех деловых, социально-психологических и организационных отношений, это внутренний патриотизм и энтузиазм.

6. Лидерство также входит в совокупность факторов эффективного антикризисного управления. Но не всякое лидерство. Существует множество его оттенков и модификаций. Лидерство определяется не только личностью менеджера, но и сложившимся стилем работы, структурой персонала управления, укрепившимся доверием к менеджеру, авторитетом власти, уверенностью. Опора на лидерство может сыграть решающую роль в преодолении кризиса или его смягчении.

7. Особую роль в эффективности антикризисного управления играют оперативность и гибкость управления. В кризисных ситуациях часто возникает потребность в быстрых и решительных действиях, оперативных мерах, изменении управления по складывающимся ситуациям, адаптации к условиям кризиса. Инерционность в этом случае может играть отрицательную роль.

8. Стратегия и качество антикризисных программ. Во многих ситуациях возможна потребность в изменении стратегии управления и в разработке специальных программ антикризисного развития. Качество программ и стратегических установок могут быть раз личными. От этого не может не зависеть антикризисное управление.

9.Отдельным пунктом следует выделить человеческий фактор. В определенной мере он отражает факторы корпоративности и лидерства, искусства управления. Но для антикризисного управления необходимо иметь в виду, что существует понятие антикризисной команды -- ближайших помощников антикризисного менеджера, которые могут пользоваться его особым доверием и способны согласованно и целенаправленно осуществлять программу антикризисного управления.

10. Значительным фактором эффективности антикризисного управления является система мониторинга кризисных ситуаций. Она представляет собой специально организованные действия по определению вероятности и реальности наступления кризиса и необходима для его своевременного обнаружения и распознавания.

24. Зарубежные подходы к определению задач систем несостоятельности. Требования к эффективным системам несостоятельности

Из лекций Алферова

Нормативное регулирование несостоятельности во Франции

1. Закон № 85-98 от 25. 01. 1985 г. о восстановлении предприятий и ликвидации их имущества в судебном порядке.

2.Закон № 85-99 от 25. 04. 1985 г. о конкурсных управляющих, ликвидаторах и экспертах по определению состояния предприятий.

3. Законом № 94-475 от 10. 06. 1994 г. внесены поправки, согласно которым процедуры несостоятельности применяются к коммерсантам, ремесленникам, лицам, занятым в сельском хозяйстве, и к любым юридическим лицам частного права.

Особенности несостоятельности во Франции

1.Французская концепция «продолжниковской» направленности.

2. Процедура банкротства начинается с введения наблюдения (администратор, должник продолжает работать). длительный период (6 месяцев), оценивается ситуация и решается дальнейшая судьба фирмы - реорганизация или ликвидация

3. Если соглашение о выплате долгов между должником и кредиторами не достигается, Суд утверждает подготовленный администратором план восстановления предприятия.

4. Процедурой банкротства считается сдача фирмы в аренду тем, кто может восстановить ее платежеспособность или ее продажа как производственного формирования для продолжения использования в этом ее качестве.

Нормативное регулирование несостоятельности в Германии

1. С 1 января 1999 г. в объединенной Германии вступил в силу новый закон о несостоятельности (порядок урегулирования несостоятельности).

2.Закон четкая и жесткая система регулирования отношений между должниками и кредиторами, ориентированную на оптимизацию производства.

3. Закон ограничивает должника 21 днем на восстановление платежеспособности, по истечению которых он обязан подать в суд заявление о банкротстве. В противном случае он подвергается уголовному преследованию.

Особенности несостоятельности в Германии

1. Если суд признает должника банкротом, назначается конкурсный управляющий. По истечении 1,5 месяцев со дня открытия производства кредиторы обязаны решить: либо продавать имущество, либо проводить санацию.

В случае продажи фирмы дру-гому хозяйствующему субъекту, предпочтение отдается сохранению целостности фирмы или способным к самостоятельному функционированию без распродажи активов.

2. Оздоровительные процедуры (санация) могут проводиться либо без смены собственника - путем дополнительных инвестиций в бизнес, либо со сменой собственника при продаже бизнеса.

3.Действующая российская система банкротства имеет сходные черты с современным германским законом

Нормативное регулирование несостоятельности в Италии

1. Декрет от 16. 03. 1942 г. № 267 о несостоятельности, предварительном урегулировании, конкурсном управлении и о ликвидации предприятия по решению органа государственной власти.

2.Декрет-закон от 30.01. 1989 г. № 26 о процедуре чрезвычайного управления.

Особенности несостоятельности в Италии

1.Процедура контролируемое управление: восстановления экономической деятельности; управление имуществом в интересах кредиторов; введение моратория на период до 2-х лет, в течение которого кредиторы не могут требовать от предприятия уплаты долгов.

2.Назначается судебный комиссар и внешний управляющий. Судебный комиссар каждые 2 месяца докладывает уполномоченному судье о положении дел на предприятии

3. Должник может обратиться в суд с проектом компромиссного соглашения (мировой сделки).

4. Комитет кредиторов сообщает судье о фактах, свидетельствующих о невозможности продолжения процедуры контролируемого управления, судья вправе ходатайствовать перед судом об объявлении должника несостоятельным.

Нормативное регулирования несостоятельности в США

1. Закон № 95-598 о банкротствах и несостоятельности, принят Конгрессом США 6. 11. 1978 г.

2.Вступивший в силу 1.10. 1979 г. Bankruptcy Code (Федеральный Кодекс о банкротстве США)

Особенности:

1. Кодекс о банкротстве США содержит нормы, регулирующие процедуру ликвидации предприятия вследствие его несостоятельности и возможной реорганизации в сфере финансов или так называемой финансовой реабилитации (финансового восстановления) предприятия.

2. Специализированные суды по вопросам банкротства.

3. Субъектами несостоятельности могут быть физические лица, корпорации и товарищества.

Особенности несостоятельности в США

1. Кредиторы могут подать заявление о начале принудительной процедуры несостоятельности, если сумма их необеспеченных требований превышает 5000 $ .

2.Порядок проведения процедур банкротств детально описан в Главах 7, 11, 12 и 13.

Глава 7 регламентирует конкурсное производство и применяется по отношению к физическим лицам, корпорациям и партнерствам.

Глава 11 регламентирует процедуру финансового оздоровления и реорганизации для корпораций и партнерств.

Глава 12 применяется для финансового оздоровления фермерских хозяйств.

Глава 13 регламентирует процедуру финансового оздоровления для физических лиц

25. Защита законных прав и имущественных интересов организации-должника и ее собственников в процедурах банкротства

Механизмы защиты прав и законных интересов должника - система мер материального и процессуального характера, направленных на защиту должника от неправомерного объявления его банкротом, а также от неправомерных действий лиц, участвующих в деле о несостоятельности (банкротстве).

Требования, предъявляемые к заявлению кредитора о признании должника банкротом

Положения действующего российского законодательства о банкротстве направлены не только на защиту интересов кредиторов. Как и в отношении защиты интересов кредиторов, важную роль в системе защиты прав должника играет упорядочение процедур банкротства. Так, например, ранее уже упоминались требования к заявлению должника, однако требования к заявлению кредитора также достаточно детально регламентированы в законе. В частности, в заявлении кредитора должны быть указаны:

- размер требований кредитора к должнику с указанием размера подлежащих уплате процентов и неустоек (штрафов, пени);

- доказательства, подтверждающие основания заявления кредитора и т.д. (в заявлении кредитора указываются и иные сведения, необходимые для правильного разрешения дела о банкротстве).

- право на обращение в арбитражный суд возникает у кредитора по истечении 30 дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику.

Таким образом, прежде чем будет запущен громоздкий механизм процесса несостоятельности, должнику предоставляется еще один шанс спасти свой бизнес, а кредитору - получить свои деньги в более короткий срок.

Представитель собственника:

Имеет право.

1. Знакомиться с материалами дела о банкротстве.

2. Делать выписки и снимать копии.

3. Заявлять отводы.

4. Предоставлять доказательства и знакомиться с доказательствами предоставленными другими лицами до начала судебного разбирательства.

5. Заявлять ходатайства, делать заявления, обжаловать судебные акты.

6. И др.

Специальные права.

1. Обращаться в АС с заявлением о признании недействительным решения собрания кредиторов (п.4 ст.15).

2. Предоставлять АС возражения по заявленным требованиям кредиторов п.2 ст. 71).

3. Заявлять ходатайства собранию кредиторов и АС о введении процедуры ФО (ст. 77)

Общие возможности собственников организации-должника в процедурах, применяемых в деле о банкротстве :

· Рассмотреть деятельность руководителя и при необходимости назначить нового руководителя (В процедурах Н и ФО)

· Наладить позитивное взаимодействие руководителя, представителя собственников и арбитражного управляющего, а также с СРО АУ (Во всех процедурах)

· Возможность предоставлять возражения по требованиям кредиторов и уполномоченных органов (Во всех процедурах)

· Возможность погашения всех требований за счет средств собственника (Во всех процедурах, ст.125 ЗоБ)

· Возможность погашения требований по обязательным платежам (Во всех процедурах, ст.71.1, 85.1, 112.1, 129.1 ЗоБ)

Защиты интересов должника и его собственников в процедуре наблюдения.

Возможности:

· Назначить представителя собственников организации, если этого не было сделано раньше.

· Выработать позицию, т.е. основную стратегическую линию собственников в отношении дальнейшей судьбы должника. На ликвидацию или сохранение организации.

Решения по защите имущественных интересов должника и его собственников в процедуре наблюдения:

1. В случае удовлетворения АС ходатайства временного управляющего об отстранении руководителя организации от должности - представить АС кандидатуру для возложения исполнения обязанностей руководителя. (ст.69 ЗоБ)

2. Предъявлять возражения по требованиям кредиторов, направленным в АС для включения в реестр требований кредиторов через руководителя организации, представителя собственников. (п.2 ст.71 ЗоБ)

3. Руководитель организации, представитель собственников имеют право участвовать в первом собрании кредиторов. Они не имеют права голоса, но могут выступать на собрании кредиторов с позицией организации и ее собственников по вопросам первого собрания кредиторов. (п.3 ст.72 ЗоБ)

Защиты интересов должника и его собственников в процедуре финансового оздоровления.

1. Строго выполнять утвержденные план ФО и график платежей

2. При необходимости корректировать график платежей путем обращения к собранию кредиторов.

3. Предъявлять возражения по требованиям кредиторов, направленным в арбитражный АС для включения в реестр требований кредиторов

Организация защиты интересов должника и его собственников в процедуре внешнего управления.

1. Участие в установлении размера требований кредиторов

2. Участие в разработке мер по восстановлению платежеспособности

Конкурсное производство: Права собственников:

1)Сохранить организацию за счет

- получения финансовой помощи, достаточной для расчета по всем долгам, включенным в реестр кредиторов,

- заключения мирового соглашения с кредиторами,

- перехода в процедуру внешнего управления.

2)Предъявлять возражения по требованиям кредиторов, направленным в арбитражный суд для включения в реестр требований кредиторов

3)Контролировать результаты оценки и продажу имущества. При несогласии с результатами оценки собственники организации вправе их обжаловать

Мировое соглашение: Права:

1)Не денежное погашение.

МС может содержать положения о прекращении обязательств:

- путем отступного,

- обмена долга на долю в уставном капитале должника,

- акции, облигации или иные ценные бумаги,

- новации обязательства,

- прощения долга и т.п.

Условие - не денежное погашение для одних кредиторов не должно нарушать права других кредиторов

2) МС может содержать изменение сроков и порядке уплаты обязательных платежей - реструктуризация! Условие - не противоречить налоговому законодательству!

3) Может быть установлен меньший размер процентной ставки по начисляемым процентам. Условие - согласие кредиторов.

26. Мероприятия по финансовому оздоровлению организаций, связанные с реформированием активов. Задачи и особенности применения

Данные мероприятия наряду с урегулированием задолженности и реструктуризацией капитала относятся к основным блокам мер по финансовому оздоровлению.

Задачи: постараться увеличить поступления д.с. за счет перевода активов в денежную форму. Данная задача достигается путем строгой экономии ресурсов, пересмотра и сокращения затрат, продажи избыточных, затратных активов, проведения ревизии.

Конкретные меры:

1.Продажа КФВ, запасов ГП, избыточных производственных запасов.

2.Продажа дебиторской задолженности путем уступки прав требования (это прописано в ГК и в ЗоБ - в.у.). Беда в том, что ДЗ часто можно продать с большущим дисконтом. Цивилизованный способ уступки прав требования - факторинг. Условия: покупатели или их группы должны быть оговорены и заранее оповещены. Разработано ФУДО. Кризисному субъекту трудно этим пользоваться. Можно ДЗ не только продавать, но и попытаться истребовать, в т.ч. в судебном порядке. Все эти вещи достаточно длительные, может занять и несколько лет. Проще договориться. Однако если у орг-ии, которая оказалась в процедуре б-ва, была ДЗ и она ее не истребовала, это может являться признаком преднамеренного б-ва.

3.Продажа, сдача в аренду, передача в залог под кредитование и списание неиспользуемых о.с. Эта мера может применяться только после очень подробного анализа ситуации. Обычно о.с. - это что-то дорогое, и если мы это продадим, сразу получим много денег. Но если вдруг в будущем понадобиться расширить пр-во, придется покупать это по-новому. Поэтому лучше сдать в аренду. Это выгодно, если активы приносят доход меньше, чем арендная плата. Передача в залог - действенный инструмент, т.к. можно получить дополнительное кредитование. Если списать выгоднее, чем содержать, лучше списать, а еще лучше подарить. Получить доход, не принимая на себя хоз.рисков, возместить или уменьшить расходы на содержание неиспользуемых основных ср-в.

...