Функционирование банковской системы РФ

Государственная регистрация изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения, принятого Банком России (территориальным учреждением Банка России).

Решение о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, принимается:

· Банком России, если указанные изменения влекут замену имеющейся у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, а также, если указанные изменения связаны с реорганизацией кредитной организации;

· территориальным учреждением Банка России, если указанные изменения не влекут замены имеющейся у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Изменения, вносимые в учредительные документы кредитной организации, приобретают силу для третьих лиц с момента государственной регистрации этих изменений и являются неотъемлемой частью учредительных документов кредитной организации.

Территориальное учреждение Банка России вносит в Книгу государственной регистрации кредитных организаций сведения, связанные с изменением наименования кредитной организации (филиала), ее (его) местонахождения (адреса), состава совета директоров (наблюдательного совета), руководителей кредитной организации, руководителей, заместителей руководителей филиала, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации (филиала), а также иные сведения, предусмотренные нормативными актами Банка России.

Кредитная организация обязана уведомить кредиторов в следующих случаях:

· внесения изменений в устав кредитной организации, связанных с изменением ее наименования;

· внесения изменений в устав кредитной организации, связанных с изменением ее местонахождения (адреса);

· внесения изменений в устав кредитной организации, связанных с изменением местонахождения (адреса) филиала кредитной организации.

Уведомление кредиторов осуществляется одним из следующих способов:

· путем направления каждому из них письменного уведомления;

· путем опубликования сообщения в средствах массовой информации и размещения его в местах, доступных для кредиторов в головном офисе кредитной организации и во всех подразделениях кредитной организации.

При этом каждому иностранному кредитору должно быть направлено письменное уведомление.

Уставом кредитной организации может быть предусмотрен иной порядок уведомления кредиторов.

При изменении статуса кредитной организации с банка на расчетную небанковскую кредитную организацию приложением к бизнес-плану кредитной организации (приложением к изменениям и дополнениям к бизнес-плану кредитной организации) должно быть положение, регламентирующее порядок проведения расчетов расчетной небанковской кредитной организацией.

Банк России (территориальное учреждение Банка России) вправе запрашивать у кредитной организации копии документов, подтверждающих переход права собственности на акции (доли) кредитной организации (передачу акций (долей) в доверительное управление). В указанный в запросе срок кредитная организация должна направить в Банк России (территориальное учреждение Банка России) копии необходимых документов.

Территориальное учреждение Банка России контролирует длительность нахождения на балансе кредитной организации приобретенных (выкупленных) собственных акций (долей) и по истечении срока, установленного законодательством Российской Федерации для реализации таких акций (долей), предъявляет кредитной организации требование об осуществлении мер, предусмотренных федеральными законами.

При реализации кредитной организацией в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью долей, приобретенных у своих участников, территориальное учреждение Банка России осуществляет контроль за правомерностью участия и оплаты таких долей.

Кредитная организация в течение трех дней с момента изменения сведений, определенных Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и не связанных с внесением изменений в учредительные документы кредитной организации (за исключением сведений о полученных лицензиях), направляет в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, соответствующее заявление (1 экземпляр), составленное по утвержденной Постановлением Правительства Российской Федерации форме №439.

Территориальное учреждение Банка России не позднее рабочего дня, следующего за днем получения указанного заявления, сообщает об этом в уполномоченный регистрирующий орган. Одновременно территориальное учреждение Банка России вносит в установленном порядке необходимые изменения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Основные принципы и направления организации дистанционного банковского надзора за деятельностью кредитных организаций

Дистанционный (документарный или пруденциальный) банковский надзор за деятельностью кредитных организаций (в том числе, имеющих филиалы) и банковскими группами входит в компетенцию территориального учреждения Банка России по месту нахождения головной организации во взаимодействии с территориальным учреждением Банка России по месту нахождения филиалов кредитной организации.

Дистанционный банковский надзор основан на анализе представленной кредитными организациями (в том числе, имеющих филиалы) и банковскими группами бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности. Документарный анализ отчетности, осуществляемый территориальным учреждением Банка России по месту нахождения головной организации, включает:

· системный анализ деятельности кредитной организации на основании изучения как баланса головной кредитной организации (в том числе и банковской группы), так и отдельно балансов его филиалов;

· анализ сложившихся значений показателей, по которым установлены обязательные нормативы, и тенденций их изменения;

· анализ качества активов на основании форм общей финансовой отчетности;

· анализ управления ликвидностью, включая анализ информации об остатках и оборотах на корреспондентских счетах, данных о наличии задержек оплаты расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах головной организации и филиалов;

· анализ соответствия положения о внутрибанковском контроле требованиям Банка России и эффективности деятельности службы внутреннего контроля.

Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации, а также производит классификацию кредитных организаций по степени проблемности в зависимости от их финансового состояния на основании Указания Банка России от 31.03.2000 №766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

Классификация кредитных организаций по степени проблемности

Категория I. Финансово стабильные кредитные организации	Категория II. Проблемные кредитные организации
Группа 1. Кредитные организации без недостатков деятельности	Группа 3. Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности
Группа 2. Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности	Группа 4. Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении

Отнесение кредитной организации к той или иной классификационной группе производится на основании данных отчетности и другой информации за прошедший период (месяц), которая поступает в территориальное учреждение Банка России. Сведения об отнесении кредитной организации к классификационным группам носят строго конфиденциальный характер и могут сообщаться только самой кредитной организации, его владельцам (Совету директоров) и Банку России. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Понятие и задачи риск-ориентированного надзора. Развитие содержательной компоненты банковского надзора и его ориентация на реальные риски банковской деятельности

В целях повышения функциональной роли дистанционного банковского надзора на современном этапе предполагается развитие содержательного компонента банковского надзора и его ориентация на реальные риски банковской деятельности. Это обеспечивается развитием методики банковского регулирования, отвечающей задачам риск-ориентированного (РОН) надзора, развитием практических навыков сотрудников, выполняющих надзорные функции, и развитием организационных форм надзора.

Риск-ориентированный надзор состоит в выявлении в деятельности кредитных организаций (в основном методами документарного надзора) зон (областей) повышенного риска, проверке на месте состояния кредитных организаций по соответствующим направлениям, установлении степени реальных либо потенциальных проблем, определении режима банковского надзора, т.е. степени интенсивности и характера требований, предъявляемых к кредитным организациям, включая, при необходимости, характер мер надзорного воздействия.

В рамках развития содержательных риск-ориентированных подходов Банк России постоянно осуществляет оптимизацию пруденциальных норм деятельности кредитных организаций и банковских групп.

Под пруденциальными нормами деятельности кредитных организаций понимаются установленные Банком России:

· предельные величины рисков, принимаемые кредитными организациями (более подробно данный вопрос рассмотрен ниже);

· требования по ведению бухгалтерского учета, представления отчетности (более подробно данный вопрос рассмотрен в разделе 11);

· требования по организации систем управления и внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах и т.д. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Классификация банковских рисков и система обязательных нормативов регулирования деятельности кредитных организаций

В соответствии с документом Базельского комитета по банковскому надзору Банк России разработал указание оперативного характера, в котором предложил правовое понимание банковских рисков, входящих по классификации Базельского комитета во вторую группу рисков.

Согласно письму Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках» к типичным банковским рисками относятся:

1. Кредитный риск.

2. Страновой риск (включая риск неперевода средств).

3. Рыночный риск:

o фондовый риск;

o валютный риск;

o процентный риск.

4. Риск потери ликвидности.

5. Операционный риск.

6. Правовой риск.

7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск).

8. Стратегический риск.

Пруденциальное регулирование банковской деятельности направлено на то, чтобы минимизировать вышеуказанные риски и тем самым обеспечить стабильное функционирование банковского сектора экономики в целом. Для выполнения этой задачи Банк России наделен определенными функциями и полномочиями, следовательно, он разработал регламентационные требования и систему обязательных нормативов регулирования деятельности кредитных организаций, а также надзор за их выполнением (Инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков» с изменениями и дополнениями).

Кроме этого, для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, Банк России установил особенности расчета и значений обязательных нормативов, определенных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральным законом «Об ипотечных ценных бумагах», величину и методики определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

В рамках пруденциального надзора небанковские кредитные организации (расчетные НКО и НКО, осуществляющие депозитно-кредитные операции) представляют в территориальные учреждения Банка России бухгалтерскую отчетность, числовые значения обязательных нормативов с расшифровками для их отчета согласно Инструкции Банка России от 26.04.2006 №129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных НКО и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» и Положения Банка России от 21.09.2001 №153-П «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности НКО, осуществляющих депозитные и кредитные операции»

Всю совокупность обязательных нормативов с точки зрения ограничиваемых ими рисков можно разделить на группы:

· норматив достаточности капитала (Н1);

· нормативы ликвидности (Н2, Н3, Н4);

· нормативы кредитного риска (Н6, Н7, Н9.1, Н10.1);

· норматив использования собственных средств (капитала) (Н12);

· нормативы, устанавливаемые для расчетных небанковских кредитных организаций (Н15, Н16, Н16.1);

· нормативы, устанавливаемые для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием (Н17, Н18, Н19).

Контроль за выполнением обязательных нормативов осуществляется на основании ежемесячных балансов кредитных организаций, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений обязательных нормативов и расшифровки отдельных балансовых счетов, подписанных руководителем кредитной организации и главным бухгалтером, представляемых в Банк России в установленном порядке, а также на основании данных проверок, осуществляемых представителями Банка России.

В рамках пруденциального надзора небанковские кредитные организации (расчетные НКО) и организации инкассации представляют в территориальные учреждения Банка России бухгалтерскую отчетность, числовые значения обязательных экономических нормативов с расшифровками для их отчета согласно Инструкции Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков» и Положению Банка России от 08.09.1997 №516 «О пруденциальном регулировании кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам и организации инкассации».

Кроме этого кредитным организациям Банк России устанавливает размеры (лимитов) открытой валютной позиции согласно Инструкции БР от 15.07.2005 №124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытой валютной позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением».

Контроль за соблюдением обязательных экономических нормативов и размеров (лимитов) открытой валютной позиций возлагается на территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентских счетов банка.

Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации.

В случае возникновения таких ситуаций Банк России вправе осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций.Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Структурные компоненты риск-ориентированного надзора и практические задачи по их внедрению в России: формирование современной системы раннего предупреждения; подходы к оценке качества систем внутрибанковского управления и внутреннего контроля; разработка системы надзорных оценок; совершенствование организации надзора, взаимодействие и координация функций дистанционного надзора и инспектирования; введение института кураторов; оценка стресс-тестов кредитных организаций

Основными практическими задачами по внедрению структурных компонентов риск-ориентированного надзора на современном этапе являются:

1. Формирование системы раннего реагирования (предупреждения проблем на ранних стадиях у кредитных организаций), базирующейся на прогностическом эффекте статистических моделей функционирования банков и их относительно однород ных групп;

2. Развитие методических подходов и системы оценок качества организации деятельности кредитных организаций, включая внутренний контроль и уровень управления;

3. Доработка и формализация системы покомпонентных оценок деятельности банков (системы надзорных рейтингов).

4. Совершенствование организации надзора, включая:

o введение института кураторов банков;

o развитие системы инспектирования банков.

5. Совершенствование банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе.

Что касается первого компонента, то суть его состоит в том, чтобы попытаться выявить не только реальные проблемы деятельности банка на ранней стадии, но и саму подверженность его проблемам, с тем, чтобы определить режим надзора, а при наличии реальных проблем и меры над зорного реагирования, которые наиболее показаны в данной ситуации.

Реализации второго компонента Банк России уделяет большое внимание. Важным элементом решения данной задачи является совершенствование подходов кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля, прежде всего системы управления всеми видами банковских рисков. Кредитные организации должны предпринимать меры по формированию и совершенствованию системы управления рисками, адекватной характеру совершаемых операций, а также эффективных информационных систем мониторинга рисков, включая риски несоблюдения требований информационной безопасности, одним из которых является своевременное доведение необходимой и достаточной информации до сведения органов управления кредитных организаций и соответствующих уполномоченных сотрудников.

В Положении Банка России от 16.12.2003г. №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских групп» урегулированы вопросы организации системы внутреннего контроля и требования по данному вопросу к кредитным организациям (банковским и небанковским) и банковским группам, определены субъекты внутреннего контроля, их полномочия, права и обязанности.

При реализации третьего компонента производится оценка деятельности кредитных организаций методами коэффициентного анализа (системы надзорных рейтингов - английская методика CAMELBCOM). Кроме этого, надзорные органы используют в своей работе стресс-тесты и системы раннего реагирования.

Стресс-тесты позволяют оценить устойчивость финансовой системы к различного рода внешним и внутренним шокам путем моделирования проблемных ситуаций. Стресс-тестирование включает в себя анализ чувствительности финансового сектора к изменению рыночных показателей (процентные ставки, валютный курс, стоимость ценных бумаг и т.п.).

Системы раннего реагирования (предупреждения) применяются для прогнозирования риска наступления валютно-финансового кризиса. Они состоят из одной или нескольких эко нометрических моделей (EWS моделей). Обычно каждая модель сфокуси рована на каком-то одном типе кризиса, чаще всего валютном или банковском.

В совершенствовании организации надзора следует выделить такой компонент, как более широкое использование в целях банковского надзора института кураторов кредитных организаций.

Куратор (служащий Банка России) кредитной организации, работая в постоянном контакте с ее органами управления и сотрудниками, а также обладая информацией о ее деятельности, может давать адекватную оценку текущего состояния и перспектив развития кредитной организации, выявлять области повышенного риска в ее деятельности, вносить предложения о мерах надзорного реагирования и о режиме банковского надзора.

В настоящее время продолжается работа по совершенствованию и оптимизации отчетности, представляемой кредитными организациями, в том числе сокращение количества форм отчетности и упрощение процедур отчетности кредитных организаций перед Банком России и другими органами надзора и контроля. При этом уделяется большое внимание автоматизации процессов представления отчетности кредитных организаций в Банк России с использованием сети Интернет, что позволит исключить дублирование поступающей информации и сократит издержки кредитных организаций.



Инспектирование Банком России деятельности кредитных организаций

Основной целью проведения Банком России проверок кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации, либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе: оценка соблюдения законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России, оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала), определение размера рисков, активов, пассивов, оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности кредитной организации, а также выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Согласно ст. 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Инструкциям Банка России от 25.08.2003 №105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации» и от 01.12.2003 №108-И «Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» устанавливаются основные правила организации и проведения проверок кредитных организаций и их филиалов, а также определяются обязанности кредитных организаций и их филиалов по оказанию содействия в проведении проверок. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Структура, функции и полномочия Главной инспекции кредитных организаций и подразделений территориальных учреждений Банка России, осуществляющих инспекционные проверки кредитных организаций (их филиалов)

В организационной структуре Банка России задача оптимизации инспекционной деятельности возложена на Главную инспекцию кредитных организаций (ГИКО), которая осуществляет организационное и методическое руководство инспекционными подразделениями территориальных учреждений Банка России, а также проводит проверки кредитных организаций (их филиалов). Кроме этого, в организационную структуру инспекционных подразделений Банка России входят межрегиональные инспекции по федеральным округам (всего создано восемь межрегиональных инспекций по Московскому региону и по федеральным округам Российской Федерации).

Главная инспекция разрабатывает и доводит до структурных подразделений Банка России рекомендации по составлению и представлению предложений о проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) для включения в проект Сводного плана, определяющие структуру и показатели Сводного плана, а также детализирующие порядок его составления.

Межрегиональная инспекция является структурным подразделением ГИКО и её возглавляет Генеральный инспектор, который назначается и освобождается от должности первым заместителем Председателя Банка России. Эксперты межрегиональной инспекции являются сотрудниками ГИКО, то есть центрального аппарата Банка России.

Создание межрегиональных инспекций решило проблему удаленности регионов от «центра» и значительно приблизило эти координирующие структуры к оперативной инспекционной деятельности в регионах. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Организация и порядок проведения плановых и внеплановых инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов) и оформление их результатов

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.

Сводный план устанавливает обязательный для исполнения структурными подразделениями Банка России перечень проверок кредитных организаций (их филиалов), упорядоченный по срокам их проведения (с указанием вида и типа проверок кредитных организаций (их филиалов)).

При необходимости, в течение года структурное подразделение Банка России вправе направить в Главную инспекцию предложения о переносе сроков проведения проверок, об изменении типа, вида или тематики проверок кредитных организаций (их филиалов), предусмотренных Сводным планом, об исключении из Сводного плана проверок кредитных организаций (их филиалов) и о включении в Сводный план дополнительных проверок кредитных организаций (их филиалов).

Главная инспекция осуществляет контроль за выполнением Сводного плана.

Если есть основания для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов), то они проводятся на основе:

· решений Совета директоров Банка России, Председателя Банка России (лица, его замещающего), Комитета банковского надзора Банка России;

· решений руководства Банка России по предложениям структурных подразделений Банка России;

· решений руководителя территориального учреждения Банка России (о проведении региональной проверки кредитной организации (ее филиала)) или Генерального инспектора межрегиональной инспекции (о проведении окружной проверки кредитной организации (ее филиала)).

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся с периодичностью, устанавливаемой законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России и определяемой с учетом:

· финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);

· подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;

· оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);

· достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);

· результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов).

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся на основании специального документа - поручения на проведение проверки, которое составляется в двух экземплярах по типовой форме и подтверждающего полномочия уполномоченных представителей (служащих) Банка России на проведение проверки кредитной организации (ее филиала).

Перечень должностных лиц Банка России, обладающих правом поручать проведение проверок, в том числе и подписывать поручения на проведение проверок, приведён в справочнике.

Поручение на проведение проверки на основании решения Совета директоров Банка России или Председателя Банка России о проведении проверки зарубежной дочерней кредитной организации уполномоченного банка, филиала и представительства уполномоченного банка вправе подписывать Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции, лица, их замещающие.

Поручение на проведение повторной проверки кредитной организации (ее филиала), в том числе на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России, вправе подписывать Председатель Банка России, первый заместитель Председателя Банка России, заместитель Председателя Банка России, курирующий структурные подразделения Банка России, осуществляющие функции банковского надзора, руководитель Главной инспекции, лица, их замещающие.

В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу численностью не менее двух человек, с указанием руководителя рабочей группы и членов рабочей группы.

В случае необходимости, в том числе изменения персонального состава рабочей группы, оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, являющееся неотъемлемой частью поручения на проведение проверки.

Руководитель рабочей группы на основании поручения на проведение проверки и задания на проведение проверки должен:

· провести предпроверочную подготовку (до выхода на место);

· организовать проведение проверки кредитной организации (ее филиала) и своевременное информирование должностного лица Банка России, подписавшего поручение на проведение проверки, о ходе и результатах проверки кредитной организации (ее филиала).

Руководитель рабочей группы:

· взаимодействует с куратором кредитной организации по вопросам предпроверочной подготовки, организации и проведения проверки кредитной организации (ее филиала), а также по вопросам рассмотрения ее результатов;

· получает доступ к данным отчетности кредитной организации (ее филиала) и иной информации, необходимой для проведения проверки;

· при необходимости в период предпроверочной подготовки или в ходе проверки кредитной организации (ее филиала) может (совместно с членами рабочей группы, куратором кредитной организации, представителями территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитной организации (ее филиала), служащими Банка России, участвующих в предпроверочной подготовке) участвовать в совещании с представителями органов управления кредитной организации, которое проводит должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, или руководитель структурного подразделения Банка России, проводящего проверку.

Проверка кредитной организации (ее филиала) начинается с момента (дата начала проверки) предъявления руководителем рабочей группы поручения на проведение проверки кредитной организации (ее филиалу) и завершается после передачи акта проверки кредитной организации (ее филиала) для ознакомления органам управления кредитной организации на основании протокола приема-передачи акта проверки или заказным почтовым отправлением (дата завершения проверки).

Проверка кредитной организации (ее филиала) осуществляется за период деятельности кредитной организации (ее филиала), который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующих году проведения проверки.

Проверка кредитной организации (ее филиала), осуществляемая по ходатайству кредитной организации, проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией.

Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 18 месяцев (за исключением проверок по выполнению кредитными организациями (их филиалов) нормативов обязательных резервов и проверок уполномоченных банков (их филиалов) по вопросу организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками).

Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится:

· в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

· по мотивированному решению Совета директоров Банка России. Такое решение Совета директоров Банка России может приниматься в порядке контроля за деятельностью территориального учреждения Банка России, проводившего проверку, либо на основании ходатайства соответствующего структурного подразделения Банка России в целях оценки финансового состояния и качества активов и пассивов кредитной организации. Для указанных целей ходатайство структурного подразделения Банка России должно содержать указания на выявленные признаки неустойчивого финансового состояния кредитной организации, если эти признаки создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации.

Проведение повторной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала) на основании мотивированного решения Совета директоров Банка России осуществляется при участии представителей центрального аппарата Банка России.

В случае проведения повторной проверки кредитной организации (ее филиала) в поручении на проведение проверки указываются проверяемый период и вопросы, подлежащие проверке.

Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, на основании сообщения руководителя рабочей группы может принять решение о приостановлении проверки кредитной организации (ее филиала) при наличии обстоятельств, свидетельствующих об объективной невозможности продолжения проведения проверки, в том числе в случаях:

· угрозы жизни и здоровью руководителя и членов рабочей группы;

· противодействия кредитной организации (ее филиала) проведению проверки;

· иных оснований, препятствующих проведению проверки.

Уведомление о приостановлении проверки кредитной организации (ее филиала), составленное по типовой форме, направляется руководителю кредитной организации (ее филиала).

Должностное лицо Банка России, принявшее решение о приостановлении проверки, принимает решение и о возобновлении проверки кредитной организации (ее филиала).

При возобновлении проверки кредитной организации (ее филиала) в случае необходимости оформляется дополнение к поручению на проведение проверки, составленное по типовой форме.

Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, может принять решение о прекращении проверки кредитной организации (ее филиала) при наличии обстоятельств, свидетельствующих о нецелесообразности или объективной невозможности продолжения проведения проверки, в том числе в случае выявления в ходе проверки кредитной организации (ее филиала) фактов и обстоятельств, свидетельствующих о наличии:

· оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с частью второй ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;

· оснований для назначения временной администрации по управлению кредитной организацией в соответствии со с. 17 Федерального закона от 25.02.1999 №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

· угрозы законным интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации и стабильности банковской системы Российской Федерации в соответствии со ст. 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В случае принятия должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, решения о прекращении проверки кредитной организации (ее филиала) результаты проверки кредитной организации (ее филиала) оформляются актом проверки и докладной запиской о результатах проверки (в случае, когда за период с даты начала проверки до даты ее прекращения рабочей группе были предоставлены документы (информация), необходимые и достаточные для проведения проверки) или только докладной запиской о результатах проверки (в случае когда за период с даты начала проверки до даты составления акта о противодействии проведению проверки рабочей группе было отказано в доступе в здания и другие служебные помещения проверяемой кредитной организации (ее филиала) или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (ее филиала) либо не были предоставлены документы (информация), необходимые и достаточные для проведения проверки).

Содержание и методы проведения инспекционных проверок по основным направлениям деятельности кредитных организаций. Порядок использования материалов аудиторских проверок

Уполномоченные представители Банка России проводят два вида проверок кредитных организаций (их филиалов):

· комплексные;

· тематические.

Комплексная проверка кредитной организации проводится в срок до 60 рабочих дней.

Тематическая проверка кредитной организации (ее филиала) проводится в срок до 35 рабочих дней.

При необходимости срок проведения комплексной или тематической проверки может быть продлен должностным лицом Банка России, подписавшим поручение на проведение проверки, не более чем на 25 рабочих дней.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа:

· региональные;

· межрегиональные.

К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) могут осуществляться:

· без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала);

· с предварительным уведомлением кредитной организации (ее филиала).

Предварительное уведомление о проведении проверки направляется руководителю кредитной организации (ее филиала) и может содержать требования о совершении кредитной организацией (ее филиалом) конкретных действий по обеспечению содействия в проведении проверки:

· подготовке документов (информации) по вопросам, подлежащим проверке, либо необходимых для ее обеспечения;

· проведении организационных мероприятий, в том числе выделении отдельного служебного помещения для рабочей группы, оборудовании его организационно-техническими средствами;

· совершении иных действий по обеспечению содействия в проведении проверки.

Проверка кредитной организации (ее филиала) по вопросу соблюдения требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма осуществляется без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала).

В ходе проверки руководитель рабочей группы вправе запрашивать и получать от работников проверяемой кредитной организации (ее филиала) все необходимые для достижения целей проверки документы (информацию) за проверяемый период, в том числе и аудиторские заключения по финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации (ее филиала). Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Перспективы развития инспекционной деятельности

В настоящее время инспекционная деятельность Банка России, помимо выполнения основных задач банковского надзора, связана с организацией проверок кредитных организаций в целях оценки соответствия банков критериям их участия в системе страхования вкладов граждан.

Совершенствование и эффективность инспекционной деятельности Банка России будут обеспечены смещением акцента с проверки правильности совершения банковских операций на оценку рисков, возникающих в результате их совершения, внедрения профессиональной оценки как основы для анализа качественных аспектов деятельности, финансового состояния и перспектив деятельности кредитных организаций (их филиалов).

Функции и полномочия Банка России по финансовому оздоровлению проблемных кредитных организаций

Финансовое оздоровление проблемных кредитных организаций направлено на восстановление их платежеспособности и ликвидности. Но прежде чем принять к кредитным организациям те или иные меры по предупреждению банкротства, необходимо оценить их реальное финансовое положение.

Если есть основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, изложенные в Федеральном законе от 25.02.1999 №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в целях финансового оздоровления и предупреждения банкротства кредитных организаций к ним могут применяться следующие меры:

· требование разработки и осуществления плана мер по финансовому оздоровлению;

· реорганизация кредитной организации;

· назначение временной администрации по управлению кредитной организацией.

Требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, в т. ч. включая требование о предоставлении и выполнении плана мер финансового оздоровления (плана санации) относится к принудительным мерам воздействия.

Кредитная организация, её учредители (участники) обязаны принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации в случаях, являющихся основанием для осуществления мер по предупреждению банкротств.

В случае самостоятельного осуществления мер (или отказа от их осуществления) по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации при возникновении обстоятельств, влекущих принятие данных мер для предупреждения банкротства кредитной организации согласно Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», руководитель кредитной организации обязан информировать о принятом решении Банк России.

Банк России согласно ст. 12 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитной организации» вправе направить в кредитную организацию требования об осуществлении мер по финансовому оздоровлению. Указанное требование Банка России должно содержать перечень причин, послуживших основанием для его направления, а также рекомендации о формах и сроках осуществления мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.

С момента получения данного требования Банка России, кредитная организация, до момента получения разрешения Банка России, не имеет права принимать решение о распределении прибыли между ее участниками (учредителями) выплате (об объявлении) дивидендов, а также распределять прибыль между ее учредителями (участниками) и выплачивать им дивиденды.

Необходимо также отметить, что кредитная организация при наличии оснований для осуществления мер по финансовому оздоровлению или реорганизации обязана независимо от окончания финансового года уменьшить уставной капитал до размера собственных средств (капитала) кредитной организации в случае, если размер собственных средств (капитала) окажется меньше величины уставного капитала кредитной организации.

Компетенция, функции и роль Банка России в процессе ликвидации кредитных организаций

В случае возникновения ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации Банк России также вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным в соответствии с частью 1 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и обязан отозвать у кредитной организации лицензию в соответствии с частью 2 ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» в случаях:

· если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%. (Если в течение последних 12 месяцев, предшествующих моменту, когда в соответствии с настоящим пунктом Положения у кредитной организации должна быть отозвана лицензия, Банк России изменял методику расчета достаточности капитала, в целях указанного пункта применяется та методика, в соответствии с которой достаточность капитала кредитной организации достигает максимального значения);

· если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;

· если кредитная организация не исполняет в срок, установленный Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», требования Банка России о приведении в соответствие величины уставного капитала и размера собственных средств (капитала);

· если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение одного месяца с наступления даты их удовлетворения и / или исполнения. При этом указанные требования в совокупности должны составлять не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом.

Отзыв лицензии по другим основаниям не допускается.

Кроме этого, основанием для отзыва лицензии, может быть добровольное решение учредителей (участников) о реорганизации (в случае прекращения деятельности юридического лица) или ликвидации кредитной организации. Но в данном случае отзыв лицензии не является санкцией, так как не является следствием допущенного кредитной организацией правонарушения.

Принимает решение в каждом конкретном случае об отзыве лицензии Комитет банковского надзора Банка России на основании ходатайств:

· территориальных учреждений Банка России;

· структурных подразделений Банка России согласно перечню, установленному Комитетом банковского надзора Банка России.

Отзыв лицензии оформляется Приказом Банка России.

Сообщение об отзыве лицензии публикуется Банком России в официальном издании Банка России («Вестнике Банка России») в недельный срок со дня принятия соответствующего решения.

Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается Положением Банка России от 02.04.1996 №264 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у банков и иных кредитных организаций в Российской Федерации».

Если к моменту отзыва у кредитной организации лицензии у нее имеются признаки несостоятельности (банкротства), предусмотренные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» или наличие этих признаков установлено временной администрацией, назначенной Банком России в кредитную организацию после отзыва у нее лицензии, территориальное учреждение Банка России обращается в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом в порядке, установленном Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Заявление в арбитражный суд о признании кредитной организации банкротом в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» также вправе подать:

· кредитная организация;

· конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;

· уполномоченные органы;

· Банк России, в том числе в случаях, когда он не является кредитором кредитной организации.

Лицами, участвующими в деле о банкротстве, являются:

· кредитная организация-должник;

· конкурсный управляющий;

· конкурсные кредиторы;

· уполномоченные органы, которые определены в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)»;

· Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора.

Дела о банкротстве рассматриваются арбитражным судом в срок, не превышающий двух месяцев со дня принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по делу.

Принятие арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Конкурсное производство вводится сроком на один год. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, является Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Агентство осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности. При этом для целей осуществления функций кон курсного управляющего Банк России открывает Агентству счета для денежных средств в валюте Российской Федерации, тем самым, обеспечивая контроль и прозрачность всех платежей кредитной организации, проходящих через указанный счет Агентства.

Конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, не имевших лицензии Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, утверждаются арбитражные управляющие, соответствующие требованиям, установленным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», и аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций.

Аккредитацию арбитражного управляющего в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций осуществляет Банк России на основании заявления арбитражного управляющего.

Конкурсный управляющий в течение 15 дней со дня представления им в Банк России документов, подтверждающих его право совершать операции по корреспондентскому счету кредитной организации, признанной банкротом, либо в случае осуществления полномочий конкурсного управляющего Агентством по страхованию вкладов со дня открытия основного счета кредитной организации в ходе конкурсного производства направляет для опубликования в «Вестник Банка России», а также опубликовывает в периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации объявление о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конкурсный управляющий обязан по требованию арбитражного суда представлять в арбитражный суд все сведения, касающиеся конкурсного производства, в том числе отчет о своей деятельности.

Отчет конкурсного управляющего после его представления и рассмотрения собранием кредиторов или комитетом кредиторов направляется в Банк России.

Конкурсный управляющий ежемесячно представляет в Банк России бухгалтерскую и статистическую отчетность кредитной организации, а также иную информацию о ходе конкурсного производства по запросу Банка России в соответствии с перечнем и в порядке, которые устанавливаются Банком России.

Более того, Банк России вправе проводить проверки деятельности конкурсного управляющего и направлять в адрес конкурсного управляющего предписания об устранении нарушений нормативных правовых актов, регулирующих отношения, связанные с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, которые выявились в ходе проверки или по рассмотренным Банком России отчетам конкурсного управляющего. Неисполнение указанного предписания Банка России может повлечь аннулирование аккредитации конкурсного управляющего, аккредитованного при Банке России.

Банк России также контролирует соблюдение конкурсным управляющим порядка и условий расчетов с кредиторами кредитной организации. Так, конкурсный управляющий направляет сведения о погашении требований кредиторов каждой очереди в Банк России не позднее 5 дней со дня окончания расчетов с кредиторами соответствующей очереди.

Одной из особенностей конкурсного производства кредитной организации является обязанность конкурсного управляющего:

· составить в срок не позднее шести месяцев со дня открытия конкурсного производства промежуточный ликвидационный баланс;

· к отчету конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства среди прочих документов прилагается ликвидационный баланс кредитной организации, который составляется после завершения расчетов с кредиторами и в котором отражаются данные об итогах деятельности органа, осуществляющего ликвидацию.

...