Функционирование банковской системы РФ

Управление валютного контроля ФТС России осуществляет общее методическое руководство и координацию деятельности таможенных органов по осуществлению валютного контроля, контроль за выполнением таможенными органами функций агентов валютного контроля, организацию информационного обмена (в том числе межведомственного).

Отдел валютного контроля регионального таможенного управления организует и координирует деятельность, в том числе осуществляя и методическое руководство подразделениями валютного контроля нижестоящих таможенных органов, по вопросам валютного контроля, контроля за совершением внешнеторговых бартерных сделок и исполнения обязательств по ним, контроля за перемещением валюты и валютных ценностей в соответствии с нормативными правовыми документами ФТС России.

Отдел валютного контроля таможни осуществляет мероприятия по обеспечению выполнения таможней и участниками внешнеэкономической деятельности требований законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, законодательства Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок, законодательства Российской Федерации об административных правонарушениях, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, решений Правительства Российской Федерации, приказов и распоряжений Федеральной таможенной службы России, РТУ, таможни по вопросам валютного контроля.

Основными задачами отделов таможенного оформления и таможенного контроля являются:

· таможенное оформление товаров при их ввозе на таможенную территорию Российской Федерации либо вывозе с нее;

· контроль за операциями по перемещению юридическими лицами через указанную границу валютных ценностей, валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг.

Отделы таможенного оформления и таможенного контроля осуществляют документальный контроль, т.е. проверяют соответствие установленным требованиям документов, необходимых для валютного контроля (внешнеторгового договора, грузовой таможенной декларации -- ГТД, паспорта сделки и др.), и выявляют на этом этапе нарушения валютного и таможенного законодательства.

Информационную основу валютного контроля во внешнеторговом обороте составляют следующие документы:

· таможенная декларация, в том числе предшествующая таможенная декларация, если в отношении товаров изменяется (завершается) ранее выбранный таможенный режим;

· коммерческие документы, имеющиеся в наличии у заявителя таможенного режима;

· договор (включая дополнения, соглашения к нему, имеющие отношение к декларируемым товарам) или выписка из договора при условии, что в ней содержатся сведения, необходимые для таможенного оформления, если перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации или изменение таможенного режима производится с целью исполнения договора;

· паспорт сделки или паспорт бартерной сделки, оформленный в установленном порядке, если в соответствии с законодательством Российской Федерации при таможенном оформлении товаров требуется представление соответствующего паспорта сделки. В настоящее время предусмотрено оформление паспортов сделок не только по сделкам с товарами, но и на выполнение работ, оказание услуг, предаваемую информацию, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, а также по кредитам и займам;

· разрешение Банка России на открытие счета за рубежом, если счет российского лица по договору открыт за рубежом;

· разрешение уполномоченного органа на выполнение иностранным лицом встречных обязательств способом, не предусматривающим ввоз на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, если товары вывозятся в счет исполнения обязательств по договору, заключенному при совершении внешнеэкономической бартерной сделки, предусматривающей выполнение иностранным лицом встречных обязательств способом, не предусматривающим ввоз на таможенную территорию Российской Федерации товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности.Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Валютные операции, их классификация

Валютные операции определяются п. 9 ст.1 Федерального закона №173-ФЗ:

· приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

· приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

· приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

· ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

· перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;

· перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации.

Перечисленные валютные операции можно также представить в виде таблицы справки.

Валютные операции между физическими лицами - резидентами и нерезидентами с внешними ценными бумагами, включая расчеты и переводы, связанные с приобретением и отчуждением внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами), на сумму до 150 000 дол. США в течение календарного года осуществляются без ограничений.

Валютные операции между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном ст. 13 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Операции по купле-продаже иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в обязательном порядке проводится через уполномоченные банки.

Резидентам предоставлено право без ограничений открывать в уполномоченных банках банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте. Одновременно они имеют право открывать банковские счета (банковские вклады) в валюте Российской Федерации, в том числе в кредитных организациях, не являющихся уполномоченными банками. При этом осуществление резидентами расчетов через банковские счета при осуществлении валютных операций обязательно только в уполномоченных банках.

Нерезидентам предоставлено право открывать на территории Российской Федерации банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте Российской Федерации только в уполномоченных банках.

Со вступлением в силу Федерального закона №173-ФЗ поэтапно изменяется порядок открытия и использования счетов юридических лиц-резидентов за пределами территории Российской Федерации.

С 2001 года физическим лицам-резидентам предоставлено право открывать валютные счета в иностранных банках и их филиалах, расположенных на территории иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и/или Специальной финансовой Комиссии по проблемам отмывания капиталов (ФАТФ). Эти счета могут быть использованы резидентами для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

С 2002 года юридические лица - резиденты имеют право открывать счета в иностранной валюте в банках за пределами Российской Федерации для расчетов по договорам международного строительного подряда и для обслуживания деятельности своих представительств за рубежом. Во всех остальных случаях требовалось получение разрешения Банка России. С 18 июня 2005 года право открывать счета или вклады в иностранной валюте в банках, расположенных на территории государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, получили все резиденты (т.е. и юридические, и физические лица). Вводится требование об обязательном (не позднее месяца со дня заключения или расторжения договора об открытии или закрытии счета или вклада в иностранном банке) уведомлении налоговых органов по месту своего учета. При этом юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны представлять налоговым органам отчеты о движении средств по этим счетам или вкладам, а физические лица - отчеты об остатках средств на счетах в банках за пределами территории Российской Федерации по состоянию на начало календарного месяца.

С 18 июня 2005 года по 1 января 2007 года резиденты смогут открывать счета в банках за пределами территории Российской Федерации в иных случаях, чем рассмотрены в предыдущем абзаце. Порядок открытия таких счетов устанавливает Банк России. Этот порядок может предусматривать установление требования о предварительной регистрации открываемого счета. А с 1 января 2007 года в отношении всех счетов, открытых резидентами за рубежом, будет действовать требование об обязательном уведомлении налоговых органов по месту своего учета.

Федеральный закон №173-ФЗ (ст. 19) установил требования о репатриации иностранной валюты, рублей и обязательной продаже части валютной выручки резидентами.

Порядок открытия и ведения валютных счетов юридических лиц в России устанавливает Центральный банк Российской Федерации.

Для открытия валютного счета в банк представляются необходимые документы:

1. заявление,

2. копии документов о государственной регистрации и Устава,

3. документы о постановке на учет в налоговом органе и в Пенсионном фонде,

4. карточка с образцами подписей.

Валюта счетов определяется резидентами по договоренности с банком.

Для контроля за валютными операциями юридических лиц, в том числе за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, уполномоченные банки открывают своим клиентам параллельно два вида счетов:

· текущий валютный счет, на котором отражаются валютные средства, остающиеся в распоряжении юридического лица после обязательной продажи части валютной выручки (0%) на внутреннем валютном рынке Российской Федерации и совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством;

· транзитный валютный счет для зачисления почти всех поступлений в иностранной валюте в пользу резидента;

На текущий валютный счет зачисляются:

1. суммы в иностранной валюте, поступившие в качестве экспортной выручки;

2. перечисления с текущих валютных счетов других российских предприятий;

3. перечисления с текущих валютных счетов предприятий с иностранным участием, зарегистрированных на российской территории, в оплату купленных у владельцев счетов товаров;

4. взносы и паи в иностранной валюте на оплату доли участников в капитале акционерного общества (АО) или совместного предприятия (СП);

5. другие суммы в иностранной валюте, используемые и получаемые в рамках валютных операций, разрешенных банку лицензией.

Средства текущего валютного счета могут быть использованы по распоряжению владельца счета:

· для переводов за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета;

· для перечисления на счета внешнеторговых организаций для последующего перевода за границу в оплату импортируемых товаров;

· для перечисления на текущие валютные счета других российских и совместных предприятий за оплату товаров и услуг, производимых этими предприятиями;

· для оплаты задолженности по кредиту в иностранной валюте, банковских комиссий и почтово-телеграфных расходов, командировочных расходов и других целей, не противоречащих лицензии банка.

Каждому текущему валютному счету, открываемому по всем видам валют (за исключением счетов, открываемых в клиринговых валютах), должен соответствовать транзитный валютный счет.

На транзитный валютный счет уполномоченным банком зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением зачисляемых на текущий валютный счет следующих денежных средств, поступающих:

· с одного текущего валютного счета резидента, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;

· от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента, по заключенным между ними договорам;

· с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

С транзитного валютного счета денежные средства списываются:

1. для осуществления продажи иностранной валюты, включая обязательную продажу части валютной выручки;

2. для зачисления на текущий валютный счет резидента в этом уполномоченном банке или на текущий валютный счет этого резидента (с предварительным зачислением на транзитный валютный счет), открытый в другом уполномоченном банке, следующих поступлений иностранной валюты:

o поступлений иностранной валюты, не подлежащих обязательной продаже;

o части валютной выручки, превышающей размер обязательной продажи;

3. для возврата ошибочно поступивших в пользу резидента денежных средств, если до их списания с транзитного валютного счета резидента в уполномоченный банк поступил один из следующих документов:

o распоряжение резидента - владельца счета о переводе этих денежных средств на другой транзитный валютный счет этого резидента, в том числе в другом уполномоченном банке, либо о возврате этих денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления;

o сообщение от банка-корреспондента о возврате этих денежных средств плательщику ввиду их ошибочного перечисления, если в договоре банковского счета, заключенном уполномоченным банком с резидентом - владельцем счета, предусмотрены соответствующие условия списания денежных средств с транзитного валютного счета.

Основными направлениями совершенствования валютного законодательства Российской Федерации являются:

· восстановление возможности осуществления некоторых видов валютных операций, ранее установленных подзаконными актами Банка России и Правительства Российской Федерации;

· упрощение проведения расчетов резидентами и нерезидентами;

· дальнейшая либерализация валютного законодательства, в том числе упрощение существующего порядка обращения внешних ценных бумаг, конкретизация механизма резервирования;

· урегулирование вопроса об организационной структуре органов и агентов валютного контроля.Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Виды операций уполномоченных банков на внутреннем и международном валютных рынках. Регулирование и контроль Банком России операций уполномоченных банков на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

На внутреннем валютном рынке России купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, производится только через уполномоченные банки (Федеральный закон №173-ФЗ, ст.11).

Проводить операции по покупке и продаже иностранной валюты на международных валютных рынках имеют право только уполномоченные банки, т.е. банки и иные кредитные организации, получившие лицензию Банка России на проведение банковских операций в инвалюте или генеральную валютную лицензию. Проведение дилинговых операций на международном валютном рынке относится к категории высоко рисковых и требует квалифицированного персонала в банке, современных средств вычислительной техники и связи.

Валютные сделки в зависимости от сроков их исполнения делятся на кассовые и срочные. На биржевом рынке проводятся только кассовые сделки, на внебиржевом - кассовые и срочные валютные сделки.

К кассовым валютным сделкам относятся операции с немедленной поставкой валюты - операции «спот». «Спот» - это операция по покупке-продаже валюты на условиях ее поставки банками-контрагентами на второй рабочий день со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент заключения сделки.

Срочные валютные сделки - это операции по покупке-продаже валюты, при которых стороны договариваются о поставке обусловленной суммы иностранной валюты через определенный срок, превышающий два рабочих дня, после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения.

Валютной сделкой, сочетающей кассовую и срочную операцию, является сделка «своп». «Своп» - это валютная операция, сочетающая покупку-продажу двух валют на условиях немедленной поставки, с одновременным осуществлением контрсделки на определенный срок с теми же валютами (форвард). По операциям «своп» кассовая сделка осуществляется по курсу «спот», который в срочной сделке корректируется с учетом премии или дисконта в зависимости от движения валютного курса.

Опцион с валютой - это соглашение, которое, при условии уплаты установленной комиссии (премии), предоставляет одной из сторон в сделке покупки-продажи валюты право выбора: либо купить, либо продать определенное количество валюты по курсу, установленному при заключении сделки до истечения оговоренного срока. Покупка / продажа валюты со сроком в любой день - американский опцион, на определенную дату раз в месяц - европейский опцион.

Валютные сделки между дилерами валютного рынка заключаются, как правило, с использованием каналов телефонной связи или других средств телекоммуникаций. Заключенная сделка на обмен валют оформляется дилером документом, в котором указывается участник сделки; валюты, участвующие в обмене, курс обмена; дата исполнения сделки; время заключения сделки. Данные дилерского документа затем подтверждаются с использованием средств связи.

Валютные отношения регулируются рыночными отношениями и одновременно подвержены государственному регулированию. В условиях конкуренции на валютных рынках соотношение спроса и предложения обеспечивает относительную эквивалентность обмена валют, что отражается в их курсовых соотношениях. Государство, регулируя валютные отношения, стремится реализовать свою валютную политику, направленную на обеспечение устойчивости развития, поддержание равновесия платежного баланса.

Валютное регулирование - одно из средств реализации государственной валютной политики. Прямое государственное регулирование осуществляется посредством издания законодательных актов и их реализации через государственные органы. Косвенное валютное регулирование использует экономические методы воздействия на поведение субъектов валютного рынка. Цели государственной валютной политики реализуются через учетную политику центрального банка, валютные ограничения, режим валютного курса, валютные интервенции, регулирование степени конвертируемости валют и др.

В России государственное регулирование валютных операций осуществляется как в форме валютных ограничений, так и в форме участия государства в операциях на валютном рынке.

Федеральный закон №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» предусматривает (как и отмененный Федеральный закон от 09.10.1992 №3615-1) следующие требования, запреты и ограничения:

· устанавливает требования возврата из-за границы валютной выручки;

· ограничивает права резидентов и нерезидентов на проведение операций по покупке валюты на внутреннем валютном рынке;

· устанавливает запрет на использование иностранной валюты для расчетов внутри страны между резидентами;

· вводит лицензирование участников внутреннего валютного рынка;

· устанавливает требование обязательной продажи части экспортной валютной выручки на внутреннем валютном рынке. Однако это требование действует только до 01.01.2007 (Федеральный закон №173-ФЗ, п. 3. ст. 26). Период до этой даты является периодом адаптации Российской экономики к либеральным правилам валютного регулирования.

Вместе с тем, Федеральный закон №173-ФЗ снимает ряд ограничений на осуществление валютных операций:

1. Граждане России получили право без ограничений открывать счета в инвалюте в иностранных банках в странах - членах Организации экономического сотрудничества и развития или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). А это большинство европейских государств. (При условии обязательного уведомления налоговых органов по месту своего учета) (ст. 12).

2. Все валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений.

3. Сохранилось прежнее общее правило, запрещающее валютные операции между резидентами. Однако впервые на законодательном уровне закреплен четкий перечень исключений из этого правила. Например, разрешены расчеты в инвалюте между резидентами в магазинах беспошлинной торговли; дарить, завещать валютные ценности супругам и ближним родственникам и т.д. (полный перечень разрешенных операций изложен в ст. 9).

4. Предусмотрены случаи, когда валюту не обязательно зачислять на счета в уполномоченный банк. Например, резидент может не зачислять на счет в уполномоченном банке ту часть валютной выручки, которая идет на оплату местных расходов, связанных с сооружением объектов на территории иностранных государств и т.д. (п. 2 ст. 19).

Таким образом, можно сделать вывод, что Федеральный закон №173-ФЗ существенно отличается от предыдущего, прежде всего, формами и методами валютного контроля.

Государство в лице Центрального банка Российской Федерации является активным участником внутреннего валютного рынка. Центральный банк Российской Федерации участвует в торгах на Московской межбанковской валютной бирже для сглаживания колебаний курса рубля, воздействия на денежную массу в обращении и процентные ставки. Кроме того, Центральный банк Российской Федерации в значительных объемах осуществляет операции на внебиржевом валютном рынке России.

Одной из форм валютного регулирования, осуществляемого Банком России, является установление для уполномоченных банков лимита открытой валютной позиции (ОВП). По состоянию на конец каждого операционного дня суммарная величина всех открытых валютных позиций не должна превышать 20% от собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

По отдельным иностранным валютам открытая валютная позиция не должна превышать 10 % собственных средств (капитала) уполномоченного банка.

Валютная позиция может быть открытой и закрытой.

Закрытая валютная позиция - это валютная позиция в отдельной валюте, активы (требования) и пассивы (обязательства) в которой количественно совпадают. В случае несовпадения требований и обязательств позиция считается открытой.

Открытая валютная позиция может быть длинной и короткой.

Короткая открытая валютная позиция - позиция в отдельной инвалюте, обязательства (пассивы) в которой количественно превышают требования (активы) в этой инвалюте.

Длинная открытая валютная позиция - это позиция, требования (активы) которой количественно превышают обязательства (пассивы) в этой инвалюте.

Уполномоченные банки, имеющие филиалы, самостоятельно устанавливают сублимиты на открытые валютные позиции в филиалах.

Пассивное сальдо указывается со знаком «-», обозначая короткую открытую валютную позицию.

Активное сальдо указывается со знаком «+», обозначая длинную открытую валютную позицию.

В случае нарушения требований (превышения лимита и сублимита открытых валютных позиций) уполномоченный банк обязан незамедлительно информировать об этом территориальное учреждение Банка России с представлением письменных объяснений и перечня мер, принятых уполномоченным банком для устранения допущенных нарушений.



Раздел 7. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В ОБЛАСТИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ, И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА

1. Международно-правовое регулирование и международное сотрудничество в области противодействия отмыванию преступных доходов и финансированием терроризма

Проблема противодействия отмыванию денег как глобальное явление

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляет серьезную угрозу как безопасности и финансовой стабильности мировой финансовой системы, так и финансовой системы отдельного государства. Отмывание преступных доходов может привести к серьезному искажению распределения финансовых потоков и соответственно макроэкономических показателей, повышению уровня риска финансового состояния стран, а также оказать негативное воздействие на кредитоспособность международной финансовой системы.

Борьба с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма во всё большей степени приобретает международный характер и требует использования эффективных и современных методов в международном масштабе. Таким образом, в связи с глобализацией экономики эффективное противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, требует от стран более тесного сотрудничества в правовой, административной и правоохранительной сферах, в частности, разработки единых стандартов по противодействию данному явлению.

По оценкам МВФ, последствия отмывания денег во всем мире приводят к возникновению необъяснимых изменений в спросе и предложении на денежных рынках и вследствие этого - к резкому увеличению риска нестабильности банковских систем; возрастает число банкротств; отмечается чрезмерная подвижность денежных потоков, а также ставок по кредитам, депозитам, рефинансирования из-за непредсказуемого трансграничного движения капитала.

Для того, чтобы обезопасить и мировую финансовую систему, и финансовую систему отдельно взятой страны, была создана система противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. С 2001 года к ней присоединилась также и система борьбы с финансированием терроризма.

Эти две сферы имеют общую область соприкосновения, когда доходы, полученные преступным путем, направляются на финансирование террористической деятельности. Вместе с тем отмытые капиталы не всегда используются для финансирования террористических актов или террористических организаций. Они могут быть направлены в легальный оборот, и за счет этих денежных средств могут приобретаться недвижимость и ценные бумаги, создаваться предприятия, проводиться весь спектр законных операций. К тому же финансирование террористической деятельности может осуществляться и за счет законных доходов. Например, благотворительный фонд собранные денежные средства направляет на пополнение собственных средств такой террористической организации, как «Аль-Каида».

Борьба с финансированием терроризма ведется на тех же самых условиях, с использованием тех же самых ресурсов, при помощи которых осуществляется борьба с отмыванием денежных средств. На международном уровне основным инструментом борьбы с подобными глобальными явлениями выступает заключение международных договоров. Таким образом, страны выражают свою готовность активно сотрудничать в международных масштабах в борьбе с данными явлениями. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/



Международные нормативные акты и документы

Международные договоры образуют правовую основу межгосударственных отношений по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также содействуют поддержанию всеобщего мира и безопасности, развитию международного сотрудничества.

Руководствуясь общими целями предотвращения, выявления и пресечения использования преступными элементами финансовой системы, международными организациями были разработаны основополагающие документы, которыми определяются механизмы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также устанавливается порядок обмена информацией и оказания взаимной правовой помощи.

Конвенция ООН от 19 декабря 1988 г. «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» положила начало предпринимаемым в настоящее время мировым сообществом мерам по борьбе с отмыванием капиталов.

Конвенцией предусматривается установление уголовной ответственности за совершение конверсии или перевода собственности, полученной в результате проведения незаконных операций с наркотическими средствами или психотропными веществами, а также сокрытие или утаивание подлинного характера указанной собственности.

СССР ратифицировал Конвенцию ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» в 1990 г. (Постановление Верховного совета СССР от 9 октября 1990 г. №1711-1).

Конвенцию ООН против транснациональной организованной преступности, условно именуемую Палермской конвенцией 2000 г., Российская Федерация подписала в 2000 г.

Важную роль в международных документах, регулирующих вопросы противодействия отмыванию преступных доходов, занимает Конвенция Совета Европы от 8 ноября 1990 г. «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (далее Конвенция), которая была ратифицирована Российской Федерацией в мае 2001 г. (Федеральный закон от 28 мая 2001 г. №62-ФЗ). Правовой предпосылкой к созданию в Российской Федерации системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, явилось подписание данной Конвенции в 1999 г.

Принципиальные положения Конвенции сводятся к следующему. Каждое государство-участник обязано принять законодательные и другие меры, направленные на противодействие легализации доходов от преступной деятельности, включая меры, предоставляющие ему возможность конфисковывать доходы, полученные в результате легализации преступных доходов, а также имущество, предназначенное для использования (или использованное для совершения) уголовных правонарушений, идентифицировать и разыскивать имущество, подлежащее конфискации, предотвращать любые операции с таким имуществом, его передачу или распоряжение им.

Конвенция особо подчеркивает, что государство-участник не может отказаться от выполнения этих действий под предлогом банковской тайны.

В развитие положений Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности», в целях обеспечения координации и согласованности действий, а также принятия государствами-участниками совместимых с принципами единого построения рынка мер по противодействию отмыванию преступных доходов в июне 1991 г. Советом Европы была принята Директива 91/308/ЕЕС «О предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания капиталов».

Основные положения этой директивы предусматривают идентификацию лиц, хранение идентификационных документов в течение пяти лет, сообщение в уполномоченный орган о подозрительных операциях, которые могут быть связаны с отмыванием капиталов, контроль за передачей информации в уполномоченный орган, а также подготовку и обучение персонала по вопросам борьбы с отмыванием капиталов.

Директивой Европейского Парламента и Совета Европы 2001/97/ЕС «О внесении изменений и дополнений в Директиву Совета Европы 91/308/ЕЕС о предотвращении использования финансовой системы в целях отмывания капиталов» от 4 декабря 2001 г. в принятый Советом Европы в 1991 г. документ были внесены изменения и дополнения.

Во-первых, был расширен перечень организаций и физических лиц, обязанных предпринимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. В перечень вошли инвестиционные компании, трастовые фонды, аудиторы, сторонние (внешние) бухгалтеры и налоговые консультанты, лица, проводящие операции с недвижимостью, нотариусы и другие независимые лица, предоставляющие консультации по правовым вопросам, лица, совершающие операции с драгоценными металлами и камнями или предметами искусства, а также лица, организующие и проводящие аукционы, владельцы казино.

Во-вторых, были определены случаи, требующие от субъектов исполнения Директив принятия дополнительных мер по идентификации клиента, а также повышенного внимания к операциям клиентов, в частности при установлении деловых отношений или проведении операций с лицами, идентификация которых не может быть проведена в полной мере (так называемые non face to face operations ).

30 октября 2000 г. в Вольфсберге (на северо-востоке Швейцарии) 11 ведущих банков мира (ABN AMRO Bank N. V., Barclays Bank, Banco Santander Central Hispano S. A., Chase Manhattan Corporation, Citibank N. A., Credit Suisse Group, Deutsche Bank AG, HSBC, J. P. Morgan Inc., Societe Generate и UBS AG), руководствуясь целями защиты мировой финансовой системы от проникновения преступных капиталов, подписали Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (так называемые Вольфсбергские принципы), устанавливающие правила ведения операций с клиентами:

· получение достоверных сведений о клиенте;

· выявление, документальное фиксирование и хранение сведений о подозрительных операциях, а также направление их в уполномоченный орган;

· организация программ обучения сотрудников правилам противодействия отмыванию капиталов;

· создание системы внутреннего контроля применения указанных принципов.

Вольфсбергские принципы носят рекомендательный характер и открыты для подписания кредитными организациями при соблюдении установленной процедуры.

За прошедший период к группе банков, подписавших Вольфсбергские принципы, так называемой Вольфсбергской группе, присоединились еще две кредитные организации (Bank of Tokyo-Mitsubishi Ltd. и Goldman Sachs).

Результатом проводимых в международной финансовой сфере работ по повышению эффективности системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, явились изменения и дополнения, внесенные в мае 2002 г. в Вольфсбергские принципы. В частности, были пересмотрены положения по идентификации клиентов и документальному фиксированию сведений о клиентах, а также предусмотрен мониторинг процесса функционирования системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

В 1997 г. Базельским комитетом по банковскому надзору были приняты Основополагающие принципы эффективного банковского надзора.

Принцип №15 этого документа предписывает органам банковского надзора следить за адекватностью политики, практики и процедур в банках, что способствует повышению этических и профессиональных норм в финансовом секторе и предотвращает намеренное или непреднамеренное использование банка преступными элементами.

В апреле 2001 г. Базельским комитетом по банковскому надзору был разработан документ «Тщательная проверка кредитными организациями клиентов», в котором особое внимание уделяется проблеме применения кредитными организациями правила «Знай своего клиента», в частности:

· процедура идентификации клиента, включая дополнительные требования, которые применяются в отношении определенных групп клиентов (в том числе счета трастовых компаний; счета, открытые профессиональным финансовым посредникам; клиенты, идентификация которых не может быть осуществлена в полной мере; политические деятели; счета банков-корреспондентов);

· мониторинг счетов и операций клиента на постоянной основе;

· особенности применения правила «Знай своего клиента» при осуществлении деятельности на международном уровне.

В феврале 2002 г. на конференции Парламентов Европейского Союза была принята Парижская декларация по борьбе с отмыванием денег. Целью конференции являлось принятие декларации для парламентов всех европейских государств с указанием на необходимость срочных действий по борьбе с отмыванием преступных доходов и предложением конкретных мер в этой борьбе.

Хотя при принятии данной декларации не использовалась процедура голосования, необходимая для утверждения какого-либо европейского закона или международного документа, эта декларация позволяет парламентариям иметь единый текст предложений по борьбе с отмыванием капиталов и определять основы законодательной политики в этом направлении.

В Парижской декларации отмечены следующие направления повышения эффективности противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансовым преступлениям:

· необходимо предусмотреть возможность воспроизведения деталей операции («история движения капитала»). В этой связи первостепенное значение приобретают выяснение личности приказодателя и отслеживание операций;

· необходимо установить более жесткие требования, предъявляемые к финансовым посредникам, по идентификации бенефициара до установления отношений с физическими и юридическими лицами - резидентами стран и территорий, состоящих в «черном» списке ФАТФ, а также уделять повышенное внимание операциям этих лиц;

· необходимо развивать сотрудничество с международными организациями.

Международный терроризм представляет угрозу всему мировому сообществу и наносит значительный ущерб мировой финансовой системе, экономическому строю и национальной безопасности государств.

В связи с увеличением в различных регионах мира числа актов терроризма, мотивами которых являются нетерпимость к другому образу жизни, другой философии или экстремизм, в настоящее время международным сообществом также уделяется значительное внимание проблеме противодействия террористической деятельности и как одному из методов борьбы с этим явлением - предотвращению использования национальных и международной финансовой систем для финансовой подпитки терроризма.

В целях противодействия финансированию террористической деятельности международным Сообществом были предприняты некоторые меры.

В 1999 г. была принята Международная конвенция ООН «О борьбе с финансированием терроризма» (далее - Конвенция).

Данный международно-правовой инструмент призван восполнить пробел, который существовал на тот момент в международном режиме антитеррористического сотрудничества государств. В этом документе предусматривается установление как уголовной, так и гражданско-правовой и административной ответственности за деяния, связанные с финансированием терроризма. Конвенцией обеспечивается неотвратимость наказания на основе широкого спектра положений, регулирующих вопросы правовой помощи и выдачи преступников.

Конвенцией установлено, что государства-участники должны принимать меры по определению, обнаружению, блокировке или аресту любых средств, используемых или выделенных в целях совершения преступлений террористического характера.

Кроме того, определяются основные принципы международного сотрудничества в сфере противодействия финансированию терроризма, а также принципы раздела имущества, полученного в результате конфискации средств, которые использовались или были выделены для целей совершения преступлений террористического характера.

Следует обратить внимание на то, что государства-участники не вправе отклонять просьбы о взаимной правовой помощи, ссылаясь на банковскую тайну.

Конвенция устанавливает ряд превентивных мер, которые должны быть приняты государствами-участниками. В частности, внутренним законодательством должна быть предусмотрена обязанность финансовых учреждений принимать самые эффективные из имеющихся в их распоряжении меры по идентификации клиентов, обращать внимание на необычные или подозрительные операции и сообщать компетентным органам об операциях, которые могут быть связаны с преступной деятельностью.

Ратифицировав Конвенцию (Федеральный закон от 10 июня 2002 г. №88-ФЗ), Российская Федерация подтвердила свою приверженность курсу на бескомпромиссную борьбу с актами терроризма и его финансированием, а также развитию международного сотрудничества в данной области.

Кроме данных документов, с 1998 г. Советом Безопасности ООН был принят ряд резолюций, направленных на борьбу с финансированием террористической деятельности, содержащих перечень конкретных мер, которые должны быть предприняты государствами с целью предотвращения и пресечения на своей территории финансирования и подготовки любых актов терроризма, а также перечни физических и юридических лиц, средства которых должны быть заморожены (заблокированы).

Рабочей группой по осуществлению финансовых мер против отмывания денег (ФАТФ) приняты также 8 специальных рекомендаций, которые должны содействовать ограничению возможностей финансирования террористической деятельности, а именно:

· предпринять незамедлительные действия по ратификации и применению соответствующих мер, разработанных ООН, в частности, Международной конвенции ООН от 28 сентября 2001 г. №1373 «О борьбе с финансированием терроризма» и резолюции Совета безопасности ООН от 28 сентября 2001 г. №1373;

· установить уголовную ответственность за финансирование терроризма, террористических актов и террористических организаций;

· блокировать и конфисковывать денежные средства и иное имущество, принадлежащее террористам;

· оказывать всевозможное содействие правоохранительным и регулирующим органам других стран в проведении расследований случаев финансирования терроризма;

· сообщать о подозрительных операциях, связанных с террористической деятельностью;

· обеспечить применение мер противодействия отмыванию капиталов альтернативными системами перевода денежных средств;

· ужесточить требования по идентификации контрагентов при осуществлении международных и внутренних безналичных переводов;

· убедиться, что хозяйствующие субъекты, в особенности некоммерческие организации, не могут быть использованы для целей финансирования террористической деятельности.

Кроме того, ФАТФ был принят ряд документов по вопросу противодействия финансированию террористической деятельности:

· Руководящие указания по применению Специальных рекомендаций по предотвращению финансирования терроризма (27 марта 2002 г. ).

· Руководящие указания для финансовых учреждений по выявлению операций, связанных с финансированием террористической деятельности (24 апреля 2002 г.).

· Руководящие указания по противодействию использования некоммерческих организаций в целях финансирования терроризма: международная практика (11 октября 2002 г.).

· Пояснительная записка к Специальной рекомендации VII: безналичные переводы.

· Пояснительная записка к Специальной рекомендации III: Замораживание и конфискация активов террористов, а также Руководство по практике применения рекомендации.

В январе 2002 года Вольфсбергской группой совместно с Организацией международной прозрачности - Transparency International (расположенная в Берлине неправительственная организация, занимающаяся вопросами уменьшения масштабов национальной и международной коррупции) были разработаны Вольфсбергские принципы по пресечению финансирования терроризма. В данном документе получили отражение вопросы:

· применения правила «Знай своего клиента» в целях противодействия финансированию терроризма;

· выявления деятельности, связанной с повышенным риском финансирования терроризма;

· мониторинга на постоянной основе в целях выявления необычных операций, которые могут быть связаны с финансированием террористической деятельности;

· развития сотрудничества с государственными компетентными органами в целях борьбы с финансированием терроризма.

Международные договоры Российской Федерации наряду с общепризнанными принципами и нормами международного права являются в соответствии с Конституцией Российской Федерации составной частью ее правовой системы. При этом, если международным договором устанавливаются иные правила, чем предусмотрено национальным законодательством, то применяются правила международного договора.

Порядок заключения, выполнения и прекращения международных договоров Российской Федерации определяется Федеральным законом «О международных договорах Российской Федерации». Так, положения официально опубликованных международных договоров Российской Федерации, но требующие издания внутригосударственных актов для применения, действуют в Российской Федерации непосредственно. Однако для введения в действие некоторых положений международных договоров Российской Федерации принимаются соответствующие правовые акты.

Действующие в Российской Федерации правовые акты в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, разрабатывались на основе положений международного законодательства, законодательства экономически развитых иностранных государств, а также практики применения указанными государствами мер по борьбе с отмыванием преступных капиталов.

Добросовестное исполнение Российской Федерацией международных договоров, а также использование опыта иностранных государств и международных организацией в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, будет способствовать созданию в Российской Федерации эффективной системы борьбы с отмыванием капиталов и финансированием терроризма, а также росту доверия к банковской системе и притоку инвестиций в экономику страны, что окажет положительное влияние на ее дальнейшее развитие. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/



Международные финансовые и экономические организации, занимающиеся проблемой противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

На основании принципов, изложенных в международных договорах и документах, специально для расширения международного сотрудничества в сфере противодействия легализации (отмыванию) преступно полученных доходов, разработки системы мер, направленных на борьбу с данным явлением, эффективного внедрения их в практику, а также в целях осуществления международного контроля за выполнением этих мероприятий были созданы ряд международных организаций:

· Рабочая группа по осуществлению финансовых мер против отмывания денег (ФАТФ);

· Экономическое сотрудничество черноморских государств;

· Рабочая группа стран Карибского бассейна;

· Азиатско-Тихоокеанская группа;

· Комитет экспертов по оценке мер по борьбе с отмыванием денег;

· Оффшорная группа банковского контроля;

· Эгмонтская группа.

Законодательной основой деятельности национальных и международных организаций по противодействию легализации являются не только внутригосударственные нормативные акты, но и пакет межправительственных соглашений, конвенций:

· Рекомендации Комитета министров Европейского сообщества от 7 июня 1980 года «Меры против перевода и хранения денежных средств преступного происхождения» - один из первых международных документов, посвященных борьбе с отмыванием денег, в котором отмечается, что банковская система способна играть весьма эффективную роль в предотвращении указанной преступной деятельности.

· 12 декабря 1988 года Базельский комитет по регулированию банковской деятельности и организации контроля принял так называемое Базельское заявление, в котором в общих чертах изложены основные принципы борьбы с отмыванием «грязных» денег через банковскую систему.

· 8 ноября 1990 года в Страсбурге государствами-членами Совета Европы была принята Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбургская конвенция).

· 30 октября 2000 года 11 ведущих банков мира подписали Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы). Указанный документ определяет приоритетные направления политик банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рабочая группа по осуществлению финансовых мер против отмывания денег

Сложность выявления незаконно полученных средств в мировой финансовой системе обусловила необходимость разработки развитыми государствами мира коллективных мер борьбы с отмыванием денег. В 1989 году странами «семерки» специально для борьбы с незаконными валютными операциями и отмыванием денег была создана международная координационная группа - Financial Action Task Force (FATF) (далее ФАТФ). Сейчас ее членами являются правительства более 60 стран, включая Россию.

На данную группу была возложена обязанность по изучению способов и легализации доходов, полученных преступным путем, контролю за исполнением уже принятых мер по противодействию легализации на международном и национальном уровнях и принятию новых мер по организации противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.

Наиболее важным вкладом ФАТФ в борьбу с отмыванием денег явился документ под названием «Сорок рекомендаций» (The Forty Recommendations). Рекомендации призывают страны принимать законодательные и подзаконные акты, которые в частности:

· трактовали бы как преступное деяние отмывание доходов не только от незаконного оборота наркотиков, но и от других преступлений;

· требовали бы в принудительном порядке предоставления отчетности о подозрительных сделках;

· привлекали бы небанковские кредитно-финансовые организации к мероприятиям по борьбе с отмыванием денег.

Перед ФАТФ стоят следующие основные задачи:

· Распространение системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, на все страны и регионы земного шара. ФАТФ укрепляет мировую систему противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, за счет роста числа своих членов, увеличения числа региональных органов в различных частях света и усиления сотрудничества с соответствующими международными организациями.

· Контроль за ходом исполнения 40 рекомендаций членами ФАТФ. Все страны члены Группы контролируют ход исполнения 40 рекомендаций на национальном уровне с использованием двух способов: ежегодной самооценки и взаимной оценки.

· Оценка тенденций в легализации доходов, полученных преступным путем, и меры противодействия. Легализация преступных доходов - это постоянно изменяющийся процесс, тенденции которого должны находится под контролем (например, использование преступниками современных и сложных каналов легализации преступных активов, профессиональный уровень правонарушителей, использование различных секторов финансовой и экономической системы и задействование новых географических маршрутов) в целях обеспечения актуальности и эффективности 40 рекомендаций.

...