Организация деятельности коммерческих банков

Размещено на http://www.allbest.ru/

УО «Белорусский государственный экономический университет»

Кафедра банковского дела

Краткий конспект лекций

по дисциплине «Организация деятельности банков»

Раздел «Организация деятельности коммерческих банков»

для студентов дневной и заочной формы обучения специальности

«Финансы и кредит»

2015

Краткий конспект лекций подготовлен доцентами кафедры банковского дела кандидатами экономических наук Купчиновой О.В. и Петрашко Г. Н.

Рассмотрен и рекомендован к использованию кафедрой банковского дела.

Примерный тематический план дисциплины организация деятельности банков»

Тема 1. Сущность банков, их виды и организационная структура

1.1 Понятие коммерческого банка и банковской деятельности

1.2 Операции банков, их виды и классификация

1.3 Коммерческие банки, их типы

1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка

1.5 Органы управления банка

Тема 2. Порядок государственной регистрации, лицензирования и прекращения банковской деятельности

2.1 Государственная регистрация банка

2.2 Основные требования, предъявляемые к уставному фонду банка

2.2 Лицензирование банковской деятельности

2.3 Реорганизация и порядок прекращения деятельности банка

Тема 3. Баланс и основные виды отчетности банка

3.1 Понятие банковских рисков

3.2 Классификация банковских рисков

3.3 Управление банковскими рисками

Тема 4 Общие понятия банковских рисков

4.1 Строение баланса и Плана счетов

4.2 Назначение баланса банка

4.3 Виды балансов

4.4 Банковская отчетность

Тема 5. Активные операции и активы банка

5.1 Экономическое содержание активов банка, их состав и структура

5.2 Оценка качества активов банка

5.3 Взаимосвязь активов и пассивов банка

Тема 6. Пассивные операции и ресурсы (пассивы) банка

6.1 Общее понятие о ресурсах банка, их классификация

6.2 Собственные средства банка и порядок их формирования

6.3 Привлеченные средства, их состав. Депозитный договор и депозитный процент

6.4 Формирование фонда обязательных резервов

6.5 Гарантирование возврата привлекаемых банками средств физических лиц

6.6 Риски пассивных операций

6.7 Управление ресурсами коммерческого банка

Тема 7. Показатели достаточности нормативного капитала банка

7.1 Понятие собственного капитала банка, его функции и значение

7.2 Методика расчета нормативного капитала банка для оценки его достаточности

7.3 Нормативы достаточности нормативного капитал

7.4 Оценка активов по уровню кредитного риска

7.5 Оценка внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска.

7.6 Оценка активов по рыночному риску

7.7 Операционный риск

Тема 8. Ликвидность коммерческого банка

8.1 Понятие ликвидности и платежеспособности банка

8.2 Факторы, влияющие на ликвидность банка

8.3 Управление ликвидностью

8.4 Нормативы ликвидности банка

Тема 9.Основы организации кредитных операций банков с клиентами

9.1 Понятие кредитных операций и кредитного портфеля банка, их классификация

9.2 Основные стадии кредитного процесса

9.3 Основные нормативные положения о предоставлении и погашении кредитов клиентам

9.4 Кредитный договор, его содержание, значение и порядок заключения

9.5 Кредитное досье клиента, порядок его формирования

9.6 Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору

Тема 10. Оценка кредитоспособности клиентов банка

10.1 Понятие кредитоспособности клиента

10.2 Источники информации для оценки кредитоспособности

10.3 Взаимодействие банков с Кредитным регистром

10.4 Способы оценки кредитоспособности

10.5 Методика расчета основных показателей кредитоспособности

10.6 Определение класса кредитоспособности

10.7 Оценка кредитоспособности физических лиц

Тема 11. Способы предоставления и погашения кредита

11.1 Общие положения о способах предоставления кредита

11.2 Общие положения о погашении кредита

11.3 Пролонгация кредита

11.4 Кредитование по простым (отдельным) счетам по учету кредитной задолженности

11.5 Консорциальное и синдицированное кредитование

Тема 12. Управление активами банка, подверженными кредитному риску

12.1 Понятие кредитного риска, основные факторы его возникновения и методы управления

12.2 Нормативы ограничения концентрации риска

12.3 Порядок формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску

Тема 13. Межбанковские операции

13.1 Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение

13.2 Межбанковские расчеты

13.3 Межбанковские кредиты

Тема 14. Операции банков с ценными бумагами

14.1 Виды и характеристика ценных бумаг, с которыми работает банк

14.2 Экономическая сущность и классификация операций банков с ценными бумагами

14.3 Основные виды операции банков с ценными бумагами

14.4 Портфель ценных бумаг, управление им

14.5 Формирование и использование специального резерва под обесценивание ценных бумаг

Тема 15. Валютные операции банка

15.1 Валютные ценности и валютные операции

15.2 Основные правила проведения валютных операций

15.3 Текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала

15.4 Особенности валютных операций между резидентами

15.5 Валютные операции с участием физических лиц

15.6 Валютный риск, управление валютным риском

Введение

Дисциплина «Организация деятельности коммерческих банков» изучает теорию и практику организации деятельности банков и Национального банка Республики Беларусь, систему законодательных правовых актов, локальных правил и процедур, регламентирующих создание коммерческих банков, проводимые ими операции по формированию ресурсов и их эффективному размещению, функционирование Национального банка Республики Беларусь как целостной, органичной системы в рамках мирового сообщества центральных банков.

Успешное изучение дисциплины должно осуществляться в взаимосвязи с другими предметами. Базовыми дисциплинами для освоения курса «Организация деятельности коммерческих банков» являются: «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Национальная экономика Беларуси», «Международная экономика», «Финансы и финансовый рынок», «Деньги, кредит, банки».

Курс «Организация деятельности коммерческих банков» непосредственно связан с такими специальными дисциплинами, как «Экономика организации (предприятия)», «Организация и финансирование инвестиций», «Анализ и аудит деятельности банка» и др.

Цель дисциплины - формирование у студентов комплексного представления о функционировании банковской системы Республики Беларусь и приобретение теоретических знаний и практических навыков осуществления банковских операций в Республике Беларусь с целью определения направлений их совершенствования.

Рыночные трансформации, происходящие в экономике страны, диктуют необходимость углубленного изучения актуальных вопросов банковской деятельности, решение которых требует консолидации усилий науки и банковской практики. Программой учебного курса предусматривается изучение теоретических основ банковского бизнеса, особенностей формирования и функционирования банков Республики Беларусь. Значительное внимание уделяется вопросам осуществления банковских операций в условиях кризисных изменений рынков.

Задачи учебной дисциплины:

- научить анализировать банковские операции в условиях глобализации кредитно-финансовых отношений и кризисных изменений международных рынков;

- тренировать студентов на примерах различных практических ситуаций по организации банковского кредитования и осуществления расчетных операций банков;

- совершенствовать знания о действующей международной практике организации банковского бизнеса;

- научить основным правилам осуществления банковских операций и методам управления и минимизации банковских рисков.

В результате изучения дисциплины студенты должны:

знать:

- законодательную и нормативную базу, регулирующую банковскую деятельность;

- основные правила и процедуры, определяющие порядок проведения балансовых и внебалансовых банковских операций;

- методику исчисления нормативов безопасного функционирования банков;

- концептуальные основы денежно-кредитной политики;

- сущность трансмиссионного денежного механизма, методы денежно- кредитного регулирования;

- систему управления со стороны государства банковскими рисками;

- действующие критерии для оценки работы коммерческого банка;

- порядок регулирования деятельности банка и принятие превентивных мер и мероприятий санации.

уметь:

- использовать полученные в процессе изучения дисциплины знания на практике;

- применять действующие нормативные акты;

- оценивать риски проводимых банковских операций;

- анализировать современные проблемы денежно-кредитной сферы и финансового рынка;

- использовать предлагаемый инструментарий монетарной политики и банковского надзора в практике банковского регулирования;

владеть:

- методиками расчета активов и пассивов банка;

- исчислением нормативов безопасного функционирования банков;

- методами оценки кредитоспособности кредитополучателей;

- оценкой рисков при проведении банковских операций и способами их выявления и минимизации;

- методикой составления финансовой отчетности банка.

Требования к социально-личностным компетенциям выпускника:

- быть способным к социальному взаимодействию;

- обладать способностью к межличностным коммуникациям;

- быть способным к критике и самокритике (критическое мышление);

- уметь работать в команде и глубоко осознавать общегражданские цели своей профессиональной деятельности.

Требования к профессиональным компетенциям выпускника.

- Выпускник должен быть способным:

организационно-управленческая деятельность:

- взаимодействовать со специалистами смежных профилей;

- разрабатывать, представлять и согласовывать представляемые материалы;

- готовить доклады, рефераты, материалы к презентациям;

- владеть современными средствами телекоммуникаций;

учетно-аналитическая деятельность:

- знать и применять законодательные и нормативные акты по вопросам учета, отчетности, анализа и контроля;

- владеть теоретическими основами анализа хозяйственной деятельности, его методами, приемами и методиками;

- знать принципы и методы организации анализа деятельности банка;

- уметь систематизировать учетно-аналитические и статистические материалы, характеризующие количественные и качественные показатели деятельности банка и его подразделений;

- уметь разрабатывать предложения по внесению соответствующих корректировок в планы банка и его отдельных подразделений в случае изменения производственно-хозяйственной, макроэкономической ситуации и законодательства;

контрольно-ревизионная, аудиторская деятельность:

- знать и владеть методами и приемами комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности банков и их потенциального банкротства;

производственно-хозяйственная деятельность:

- принимать участие в разработке нормативов для оперативно-календарного планирования;

научно-исследовательская деятельность:

- разрабатывать рабочие планы и программы проведения научных исследований в области теории, методологии, методики и организации экономического анализа и аудита в банках;

- собирать обрабатывать, анализировать и систематизировать информацию по теме исследования, выбирать оптимальные методы и средства решения научно- исследовательских задач;

- проводить самостоятельные научные исследования, связанные с проблемами банковского бизнеса, анализа и аудита банков в Республике Беларусь;

инновационная деятельность:

- осуществлять поиск, систематизацию и анализ информации по перспективам развития банковского сектора, инновационным технологиям, проектам и решениям;

- разрабатывать бизнес-планы создания новых технологий;

- применять методы анализа и организации внедрения инноваций.

В ходе преподавания дисциплины «Организация деятельности коммерческих банков» рекомендуется использовать педагогические методики и технологии, способствующие формированию необходимых академических, профессиональных, экономических и социально-личностных компетенций будущих специалистов. В их числе следующие общие технологии обучения:

- элементы проблемного обучения (проблемное изложение материала лекции);

- коммуникативные технологии (дискуссия, учебные дебаты, мозговой штурм, круглые столы и другие формы и методы), реализуемые на практических занятиях;

- игровые технологии, в рамках которых слушатели участвуют в деловых, ролевых, имитационных играх и др.;

- элементы учебно-исследовательской деятельности, творческого подхода, реализуемые на практических занятиях и при самостоятельной работе;

-- компьютерные технологии, предполагающие широкое использование Интернет-ресурсов и мультимедийных программ, которые позволяют интенсифицировать и активизировать подготовку к выполнению задания, эффективно организовать и спланировать самостоятельную работу.

В качестве методов обучения рекомендуется проведение семинарских и практических занятий с организацией деловых игр, решением задач и тестов, выполнением контрольных заданий, самостоятельной работы, текущего и итогового контроля за ее выполнением.

При изучении дисциплины предлагается использовать в учебном процессе инновационные образовательные технологии, адекватные компетентному подходу в подготовке специалиста (вариативные модели управляемой самостоятельной работы студентов, учебно-методические комплексы, модульные и рейтинговые системы обучения, тестовые и другие системы оценки уровня компетенций студентов).

Тема 1. Сущность банков, их виды и организационная структура

1.1 Понятие коммерческого банка и банковской деятельности

В соответствии со ст.8 Банковского кодекса (БК) банк - юридическое лицо, имеющее исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц на счета и (или) во вклады (депозиты);

размещение привлеченных денежных средств физических и (или) юридических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и (или) юридических лиц.

Коммерческие банки могут осуществлять и иные операции, которые будут рассмотрены ниже.

Согласно статье 9 БК Небанковские кредитно-финансовые организации (НКФО)- юридическое лицо, имеющее право, в отличие от банков, осуществлять отдельные банковские операции, за исключением осуществления названных выше операций в совокупности.

Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять НКФО, устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь.

Статья 12 БК трактует банковскую деятельность как совокупность осуществляемых банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Основные принципы банковской деятельности:

- обязательное получение банками и НКФО специального разрешения (лицензии) на осуществление банковских операций;

- независимость банков в своей деятельности, невмешательство со стороны государственных органов в их работу (за исключением случаев, предусмотренных законодательством);

- разграничение ответственности между банками и государством;

- обязательное соблюдение установленных Национальным банком Республики Беларусь нормативов безопасного функционирования;

- обеспечение физическим и юридическим лицам права выбора банка;

- обеспечение возврата денежных средств вкладчикам банка.

- обеспечение банковской тайны по операциям, счетам и вкладам (депозитам) клиентов. В Банковском кодексе понятие банковской тайны дается в статье 121: «Сведения о счетах и вкладах (депозитах), в том числе о наличии счета в банке (небанковской кредитно-финансовой организации), его владельце, номере и других реквизитах счета, размере средств, находящихся на счетах и во вкладах (депозитах), а равно сведения о конкретных сделках, об операциях без открытия счета, операциях по счетам и вкладам (депозитам), а также об имуществе, находящемся на хранении в банке, являются банковской тайной и не подлежат разглашению».

В соответствии с Банковским кодексом сведения такого рода могут предоставляться:

судам - по находящимся в их производстве уголовным и гражданским делам, делам, отнесенным к подведомственности хозяйственного суда, и делам об административных правонарушениях, а также по исполнительным документам;

прокурору или его заместителю, а также с санкции прокурора или его заместителя органам дознания и предварительного следствия - по находящимся в их производстве материалам и уголовным делам;

органам Комитета государственного контроля Республики Беларусь;

органам государственной безопасности Республики Беларусь;

налоговым и таможенным органам;

нотариусам для совершения нотариальных действий;

Национальному банку.

В Банковском кодексе в редакции от 13.07.2012г. установлены дополнительные требования к запросу, на основании которого предоставляются вышеназванные сведения:

- запрос должен быть скреплён гербовой печатью;

- запрос должен содержать ссылки на нормы законодательных актов Республики Беларусь, предоставляющие государственному органу право на получение такой информации.

Деятельность банков регулируется банковским законодательством.

Банковское законодательство Республики Беларусь - система нормативных правовых актов, регулирующих отношения, возникающие при осуществлении банковской деятельности, и устанавливающих права, обязанности и ответственность субъектов и участников банковских правоотношений.

К актам банковского законодательства относятся:

- законодательные акты Республики Беларусь;

- распоряжения Президента Республики Беларусь, которые носят нормативный характер;

- постановления Правительства Республики Беларусь;

- нормативные правовые акты Национального банка Республики Беларусь;

- нормативные правовые акты, принимаемые Национальным банком совместно с Правительством Республики Беларусь или республиканскими органами государственного управления.

Пример (Конституция Республики Беларусь, Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, законы Республики Беларусь, декреты и указы Президента Республики Беларусь)

РБ признает приоритет общепризнанных принципов международного права и обеспечивает соответствие им норм банковского законодательства.

Банки разрабатывают локальные нормативные правовые акты (ЛНПА), которые более детально регламентируют различные аспекты их деятельности.

ЛНПА не должны противоречить требованиям банковского законодательства

Банковский кодекс Республики Беларусь в редакции от 13.07.2012г. уточнил следующие понятия:

Объекты банковских правоотношений: деньги; валюта; ценные бумаги; валютные ценности; драгоценные металлы и драгоценные камни.

Субъекты банковских правоотношений: Национальный банк, банки, НКФО.

Участники банковских правоотношений: государственные органы, органы местного управления и самоуправления, физические лица, индивидуальные предприниматели и юридические лица.

1.2 Операции банков, их виды и классификация

Операции, осуществляемые банками подразделяются на банковские и прочие.

К банковским относятся операции, регламентируемые нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Банковскими операциями, кроме названных выше трех, являются:

- осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических и юридических лиц (в том числе - банков корреспондентов);

- валютно-обменные операции;

- выпуск в обращение банковских платежных карточек;

- финансирование под уступку денежного требования (факторинг);

- выдача банковских гарантий;

-выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета;

- открытие и ведение счетов в драгоценных металлах;

- купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней;

-привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во клады (депозиты);

- доверительное управление денежными средствами (траст);

- доверительное управление фондом банковского управления (ФБУ). ФБУ это имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на правах общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления. По форме работы ОФБУ близки к паевым инвестиционным фондам;

- инкассация и перевозка денежной наличности, валютных и других ценностей;

- выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег;

- предоставление услуг по хранению ценностей.

Правила и порядок осуществления банковских операций устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь

Кроме указанных выше банковских операций банки и НКФО вправе осуществлять в соответствии с законодательством Республики Беларусь ряд других операций:

-поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- доверительное управление драгоценными металлами и драгоценными камнями;

- операции (сделки) с драгоценными металлами и (или) драгоценными камнями;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные услуги и др.

- выпуск (эмиссию), продажу, покупку ценных бумаг и иные операции с ценными бумагами.

- зачет взаимных денежных и других финансовых требований и обязательств и определение чистых позиций (клиринговая деятельность);

- операции в Республике Беларусь и за ее пределами с памятными банкнотами, памятными и слитковыми (инвестиционными) монетами, являющимися законным платежным средством Республики Беларусь, по цене не ниже номинальной;

Банки имеют право осуществлять иную предусмотренную законодательством Республики Беларусь деятельность, осуществляемую для собственных нужд и (или) необходимую для обеспечения осуществления банковских операций, за исключением осуществления страховой деятельности в качестве страховщиков.

Банки и НКФО могут осуществлять отдельные виды деятельности, перечень которых определяется законодательством РБ, только на основании специального разрешения (лицензии)

Банковские операции можно классифицировать:

1) В зависимости от целей проведения:

- активные - связаны с предоставлением (размещением) банками денежных средств, драгоценных металлов и (или) камней (кредиты, инвестиции);

- пассивные - направлены на привлечение банками денежных средств драгоценных металлов и (или) драгоценных камней (выпуск и продажа ценных бумаг, прием вкладов и депозитов и др.);

- посреднические - операции, содействующие осуществлению банковской деятельности (валютно-обменные, трастовые, расчетные и др.)

2) По месту отражения в балансе:

- активные;

- пассивные;

- внебалансовые (забалансовые).

3) В зависимости от типа контрагента:

- межбанковские;

- внутрибанковские;

- клиентские.

4) В зависимости от используемой валюты:

- в национальной валюте

- в иностранной валюте.

1.3 Коммерческие банки, их типы

Согласно статье 71 Банковского кодекса банк может создаваться только в форме акционерного общества (ОАО или ЗАО).

Коммерческие банки могут создаваться как:

Специализированные (специализация может осуществляться по: видам операций; отраслям; типу клиентуры и т.д.);

Универсальные.

Банки можно классифицировать по масштабам деятельности:

- крупные;

- средние;

- мелкие.

При классификации банков по данному признаку сложно выделить единый критерий. При оценке следует учитывать:

1) величину уставного фонда или собственного капитала банка;

2) количество филиалов; количество клиентов;

3) величину прибыли;

4) обороты по операциям и др.

Классификация по данному признаку достаточно субъективна.

Банки могут быть:

с государственным капиталом;

с частным капиталом.

с капиталом резидентов

с капиталом нерезидентов

1.4 Структура функциональных подразделений и служб банка

Организационная структура банка включает функциональные подразделения (управления, департаменты) и службы банка, которые имеют определенные права и обязанности.

Структура банка, количество управлений и отделов, специализация служб, состав руководства, распределение полномочий зависят от различных факторов и определяются экономической целесообразностью. Во многом организационная структура банка зависит от того, какими лицензионными полномочиями он располагает. Количество подразделений, распределение полномочий и компетенций между ними, движение информации внутри банка определяются также размерами банка и выбранной рыночной стратегией.

Организационная структура может строиться по различным принципам.

В международной банковской практике существуют линейные и матричные модели организационных структур.

К линейным моделям относятся функциональная и дивизионная, а к матричным двухмерная и трехмерная модели.

Линейные модели структуры.

Наиболее распространенной схемой организационного построения банка в Республике Беларусь является функциональная структура. Она характерна для банков небольших и средних размеров, предоставляющих ограниченный набор традиционных услуг различным группам клиентов. Данная модель основана на пооперационном разделении подразделений.

Управления банка сформированы с учетом классификации банковских операций по их функциональному назначению. Например: Управление кредитования; управление по работе с ценными бумагами; управление корреспондентских отношений; управление ресурсов; валютное управление; учетно-операционное управление и др.

При такой модели организации, в частности, кредитное подразделение банка проводит кредитное обслуживание всех типов клиентов (юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей) и осуществляет все виды кредитных операций (инвестиционное кредитование, проектное финансирование, краткосрочное кредитование текущей деятельности, факторинг, лизинг), самостоятельно выполняя все необходимые процедуры на каждом из этапов кредитного процесса (предварительная экспертиза кредитуемого проекта и анализ кредитоспособности клиента, оценка залога, учет кредитных операций, сопровождение кредита (кредитный мониторинг), работа с проблемной задолженностью).

При небольшом объеме кредитных операций функциональная модель позволяет эффективно осуществлять кредитную деятельность, но при возрастании объемов кредитования, усложнении и диверсификации предоставляемых услуг данная модель не обеспечивает необходимой координации между отделами и подразделениями банка.

Банки, достигшие достаточно крупных размеров и предоставляющие широкий набор услуг различным группам клиентов, используют дивизионную модель линейной организации, ориентированную на:

- определенные отрасли банковской деятельности

- разные классы потребителя (клиента).

Дивизионная модель основана на выделении в банке стратегических зон бизнеса, Для каждой из них определяется своя целевая установка, разрабатывается стратегия и формируется ресурсное обеспечение. При этом каждая стратегическая зона банковской деятельности функционирует самостоятельно.

В современном банковском бизнесе в качестве стратегических зон обычно выделяют коммерческую, инвестиционную и розничную банковскую деятельность.

Стратегические зоны банковской деятельности могут выделяться и по типу обслуживаемых групп клиентов (крупные корпоративные клиенты, средний и мелкий бизнес, микро-клиенты, физические лица - «розница»).

Матричные модели структуры.

Более сложные матричные модели организационных структур, характерные для зарубежных банков, представляют собой комбинацию двух и более принципов построения организационных структур.

Двухмерная матричная модель основана на комбинации двух принципов построения организационной структуры: по функции управления и оказания группы услуг. Такая модель предполагает формирование двух групп подразделений, выполняющих различные функции как на уровне банка в целом, так и непосредственно в кредитном подразделении банка.

В такой структуре присутствуют два подуровня управления.

I Один (более низкий) - операционный уровень. Его задачей является осуществление обслуживания клиентов и совершение собственных операций.

Он в свою очередь делится на front (основной) и back (вспомогательный) офисы.

Front офис осуществляет только обслуживание клиентов;

Back офис - весь необходимый для этого обслуживания спектр операций.

II Другой (более высокий) - head офис (головной офис) - представляет собою уровень, ответственный за общее управление и развитие анализ, маркетинг и управление финансами..

Задачей head офиса является общее управление и развитие банка.

Трехмерная матричная модель базируется на комбинации трех равнозначных принципов, например, функционального, географического и разделения по группе клиентов. Сочетание продуктового и клиентского принципов позволяет сосредоточить в одном отделе услуги, которые могут пользоваться спросом у тех или иных групп клиентов.

В настоящее время в Республике Беларусь существуют примеры формирования матричной модели организационной структуры. Оно осуществлено банками, которые, как правило, входят в международные банковские группы, являются дочерними банками иностранных банков, либо сформированы иностранными акционерами, несущими традиции корпоративного управления и моделей организационных структур банка, характерных для их государств. К таким банкам относятся «Приорбанк» ОАО, ОАО «Белгазпромбанк», ОАО «Москва-Минск».

Но большинство белорусских банков реализовало в основном дивизионную модель линейной организации кредитных и других подразделений банка. Формированию матричных моделей, как правило, должен предшествовать реинжинириг, перестраивающий в банке бизнес-процессы таким образом, чтобы они соответствовали подходам, принятым в международной банковской практике и позволяли реализовывать рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору по построению системы управления кредитным и другими банковскими рисками.

Помимо функциональных подразделений в банках создаются службы, которые, как правило, непосредственно не осуществляют банковские операции, но выполняют работу, необходимую для функционирования банка. Такими службами (отделами) в банке являются:

- отдел анализа и статистики;

- планово-экономический отдел;

- отдел маркетинга;

- отдел координации деятельности филиалов;

- отдел сводной отчетности;

- отдел кадров;

- административно-хозяйственный отдел;

- юридический отдел;

- служба внутреннего аудита;

- служба экономической безопасности;

- отдел охраны;

- отдел автоматизации;

- службы инкассации и др.

1.5 Органы управления банка

Главное назначение органов управления - обеспечение эффективного руководства коммерческой деятельностью банка с целью реализации его основных функций.

Правовые основы управления заложены в Уставе банка.

Обычно выделяют три уровня управления, но могут быть и другие варианты.

I Общее собрание акционеров

Является высшим органом управления. В его компетенции:

- утверждение устава, положения о Правлении банка, Положения о ревизионной комиссии;

- принятие решения о дополнительном выпуске акций и увеличении уставного фонда;

- избрание Совета банка и ревизионной комиссии;

- рассмотрение и утверждение баланса банка, отчета о прибыли и убытках за истекший операционный год, утверждение заключения и отчета ревизионной комиссии;

- установление порядка распределения прибыли банка, порядка образования и использования фондов банка;

- принятие решения о прекращении деятельности банка;

Регламент:

Собрание акционеров созывается ежегодно, не позднее чем через месяц после составления баланса банка за отчетный год.

Чрезвычайные собрания акционеров могут созываться по решению Совета директоров (Наблюдательного совета), требованию ревизионной комиссии или акционеров, владеющих не менее чем 1/3 - 1/10 акционерного капитала.

Сообщение о проведении собрания и его дате публикуется в печати не менее чем за 30 дней до его проведения.

Голосование проходит по принципу: 1 акция - 1 голос. Могут быть и другие правила, если они заложены в Уставе банка и Условиях выпуска акций.

Для решения отдельных вопросов возможно проведение собрания методом письменного опроса (анкеты с вопросами на которые должны ответить акционеры рассылаются по почте).

Обязательно должен вестись протокол собрания, в котором фиксируется: присутствие акционеров; рассматриваемые вопросы и принятые по ним решения; результаты голосования.

II Совет директоров (Наблюдательный совет).

Избирается Общим собранием акционеров (как правило, из числа наиболее крупных акционеров).

Обычный срок полномочий избранного органа - 5 лет.

Количество членов Совета определяется общим собранием акционеров. Численный и персональный состав совета директоров должен соответствовать масштабам и характеру деятельности банка.

Члены Совета из своего состава большинством голосов выбирают Председателя Совета банка и его заместителей.

Члены Совета банка не могут быть одновременно членами Правления или членами ревизионной комиссии.

Заседания Совета проводятся не реже одного раза в квартал.

В компетенции Совета банка:

- обеспечение организации системы корпоративного управления банком. Под корпоративным управлением банком понимается система взаимодействия акционеров, органов управления, контрольных органов, должностных лиц банка и иных заинтересованных лиц, направленная на общее руководство деятельностью банка;

- определение стратегии и деловой политики банка;

- утверждение локальных документов стратегического значения;

- осуществление контроля за деятельностью Правления банка;

- избрание и утверждение на должность Председателя Совета банка (избирается из числа членов Совета);

- предварительное рассмотрение вопросов, выносимых на собрание акционеров;

- организация выполнения решений Собрания акционеров;

- осуществление контроля за выполнением проводимой банком кредитной и инвестиционной политикой;

- назначение Председателя правления банка и др.

- определение корпоративных ценности и принципов профессиональной этики;

- обеспечение создания и эффективного функционирования системы управления рисками и системы внутреннего контроля;

- определяет политику банка в отношении конфликта интересов, принимает меры по обеспечению прозрачности корпоративного управления банком;

- определение кадровой политики и политики мотивации труда и др.

Общее собрание акционеров может делегировать часть полномочий Совету Банка. Например: решение вопросов о внутригодовом распределении прибыли по фондам и др. Решение о передаче части полномочий Совету Банка должно быть отражено в протоколе Общего собрания акционеров.

В соответствии с Инструкцией об организации корпоративного управления в состав Совета директоров (Наблюдательного совета) должны входить не менее двух независимых директоров.

Основной функцией независимого директора является участие в работе совета директоров банка при принятии решений по вопросам выработки стратегии развития банка, оценки соответствия деятельности исполнительных органов избранной стратегии, политики в области управления конфликтом интересов и урегулирования конфликта интересов с участием акционеров, защиты интересов миноритарных акционеров банка, а также иным вопросам, затрагивающим интересы акционеров банка.

Национальным банком Республики Беларусь разработана инструкция о порядке проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, предъявляемым к руководителю, главному бухгалтеру, их заместителям, членам органов управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации

При Совете банка создается ревизионная комиссия. Она избирается Общим собранием акционеров.

В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета банка, а также другие лица, занимающие штатные должности в банке.

Цель работы ревизионной комиссии - подготовка отчета для Общего собрания акционеров об эффективности и законности деятельности банка, состоянии кассы и имущества банка, правильности распределения прибыли.

Следует различать цели работы службы внутреннего аудита и ревизионной комиссии.

В соответствии с нормами с Инструкцией об организации корпоративного управления Советом директоров создаются аудиторский комитет и комитет по рискам, возглавляемые независимыми директорами.

Основные задачи комитетов - обеспечение качественной подготовки решений совета директоров по вопросам, относящимся к их компетенции, путем углубленного изучения данных вопросов и выработки необходимых рекомендаций.

Комитеты в рамках вопросов, относящихся к их компетенции:

- осуществляют мониторинг реализации целей и стратегии банка, выполнения решений совета директоров;

-представляют на рассмотрение совета директоров свои рекомендации и регулярные отчеты о деятельности банка.

III Правление банка.

Это коллегиальный исполнительный орган, который осуществляет текущую деятельность и несет полную ответственность за результаты работы банка.

Члены Правления - работники банка. Состав Правления утверждается Советом банка и избирается из числа руководителей структурных подразделений. Правление собирается не реже одного раза в месяц.

В соответствии с Инструкцией об организации корпоративного управления банком (Ст. 14 № 557) основной задачей исполнительного органа банка является оперативное управление банком с целью обеспечения соответствия деятельности банка утвержденным локальным нормативным правовым актам, определяющим стратегию развития банка и стратегию управления рисками, кредитную, инвестиционную, учетную и другие политики банка, а также обеспечения функционирования системы корпоративного управления, системы управления рисками и системы внутреннего контроля банка.

Компетенции Правления:

- организация и осуществление руководства оперативной деятельностью, обеспечивающее выполнение решений Собрания акционеров, Совета банка;

- утверждение положений о структурных подразделениях банка, филиала.

- рассмотрение и утверждение внутренних (локальных) документов;

- утверждение тарифов на оказание банком услуг клиентам;

- организация подготовки, подбора и использования кадров;

- назначение структурных руководителей;

- рассмотрение отчетов о работе структурных подразделений банка.

Возглавляет Правление банка председатель, который:

- несет персональную ответственность за выполнение возложенных на банк задач;

- как правило, выполняет свои функции на основании контракта и подотчетен Собранию акционеров и Совету банка;

- издает приказы и распоряжения по текущей деятельности банка;

- распоряжается имуществом и средствами банка;

- подписывает все виды договоров, гарантий, обязательств банка.

Правление банка может образовывать коллегиальные органы - различные комитеты (кредитный, финансовый, по управлению активами и пассивами и др.).

Функции кредитного комитета:

(задачи и функции конкретизируются в соответствующем внутреннем положении банка)

разработка кредитной политики банка;

определение конкретных условий осуществления банком кредитных операций с клиентами;

определение размеров процентных ставок по кредитам

подготовка письменных заключений о целесообразности кредитования конкретного клиента, выдачи гарантий, размещения средств на корреспондентских счетах и др.;

анализ эффективности работы кредитных подразделений головного бака и филиалов;

оценка качества кредитного портфеля;

рассмотрение вопросов о пролонгации кредитов, списании с баланса безнадежной задолженности;

разработка мероприятий, позволяющих снизить кредитный риск.

принятие решения о списании с баланса безнадежной кредитной задолженности.

В состав кредитного комитета, как правило, всходят:

- Председатель Правления банка и его заместитель, курирующий кредитную деятельность банка;

- начальник кредитного управления и начальники отделов данного управления;

- представители служб экономической безопасности банка;

- специалисты юридического управления;

- специалисты - эксперты.

Вопросы для самоконтроля:

1) Определение «банк», «небанковская кредитно-финансовая организация»;

2) Операции банков: банковские и прочие (характеристиках их отличий; интересы банка и клиента при проведении различных операций, риски, связанные с их проведением);

3) Запрещенные виды деятельности для банков Республики Беларусь;

4) Банковская деятельность и ее принципы;

5) Классификация банковских операций: в зависимости от целей проведения; в зависимости от типа контрагента и других признаков;

6) Характеристика специализированных и универсальных банков. Классификация банков по масштабам деятельности, основные критерии данной классификации;

7) Понятие организационной структуры банка, ее элементы;

8) Общее собрание акционеров, его компетенции и регламент работы;

9) Совет директоров (Наблюдательный совет), его компетенции и регламент работы;

10) Комитеты, обязательно формируемые при Совете директоров (Наблюдательном совете)

11) Правление банка, его компетенции и регламент работы;

12) Председатель Правления банка, его права и обязанности;

13) Кредитный комитет банка: назначение, функции, состав;

14) Ревизионная комиссия: подчиненность, цели работы, отличия от службы внутреннего аудита;

15) Понятие функциональных подразделений банка, принцип их формирования;

16) Службы банка, их примерный перечень и назначение;

17) Факторы, влияющие на состав и структуру функциональны подразделений и служб банка.

Литература:

1 Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-З (в редакции Указа Президента Республики Беларусь от 13.07.2012 № 416-3);

2 Инструкция «Об организации корпоративного управления банком, небанковской кредитно-финансовой организацией» от 30.10.2012 № 557 (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.10.2013 № 567);

3 Инструкция «Об установлении квалификационных требований и требований к деловой репутации, предъявляемых к независимым директорам и иным членам совета директоров (наблюдательного совета), членам коллегиального исполнительного органа банка, небанковской кредитно-финансовой организации, руководителям и главным бухгалтерам банка, небанковской кредитно-финансовой организации, их заместителям, определении случаев и порядка проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации этих лиц» 19.12.2012 г. № 669 (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 05.06.2014 № 375.).

Тема 2. Порядок государственной регистрации и лицензирования банковской деятельности

2.1 Государственная регистрация банка

Банк имеет право выполнять банковские операции только после государственной регистрации и получения лицензии на осуществление банковской деятельности.

В Республике Беларусь государственной регистрации подлежат:

- вновь созданные (реорганизованные) банки;

- изменения и (или) дополнения, вносимые в учредительные документы банков.

Для государственной регистрации вновь созданного банка его учредителям, в качестве которых могут выступать физические и юридические лица, в том числе государственные органы.

Для государственной регистрации вновь создаваемого банка его учредители обязаны:

- согласовать с Национальным банком его название;

- определить предполагаемое место нахождения банка;

- принять решение о создании банка и утвердить его устав;

- утвердить кандидатуры на должности руководителя и главного бухгалтера банка и обеспечить подбор кадров требуемой квалификации и деловой репутации;

сформировать уставный фонд в полном объеме;

- создать технические возможности для осуществления банковской деятельности;

- разработать бизнес-план и подготовить другие необходимые для регистрации документы.

Учредителям создаваемого (реорганизуемого) банка необходимо подать в Национальный банк следующие документы:

- заявление о государственной регистрации создаваемого банка по форме, установленной Национальным банком;

- устав банка в двух экземплярах и его электронная копия;

- договор о создании банка;

- протокол учредительного собрания, в котором помимо сведений, предусмотренных законодательством Республики Беларусь, содержатся сведения о кандидатурах на должности руководителя и главного бухгалтера банка;

- документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме (выписка из временного счета, заключение экспертизы достоверности оценки стоимости имущества в случае внесения в уставный фонд вклада в неденежной форме и другие документы в соответствии с законодательством Республики Беларусь);

- копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц ;

- документ, подтверждающий право на размещение банка по месту его нахождения (месту нахождения его постоянно действующего исполнительного органа), указанному в уставе банка;

- копии документов, удостоверяющих личность учредителей - физических лиц;

- список учредителей с указанием размера их вклада, количества, категорий и номинальной стоимости акций, подлежащих размещению среди учредителей, а также долей таких акций в уставном фонде банка по форме, определенной Национальным банком;

- сведения о предполагаемых бенефициарных собственниках банка, каждый из которых станет таковым в отношении не менее пяти процентов акций банка, по форме, определенной Национальным банком;

- передаточный акт или разделительный баланс, содержащие положения о правопреемстве по обязательствам реорганизованного юридического лица (для банка, создаваемого в результате реорганизации);

- платежный документ, подтверждающий уплату государственной пошлины за государственную регистрацию банка.

Учредителями, являющимися иностранными организациями, дополнительно представляется письменное разрешение уполномоченного органа страны места их учреждения на участие в создании банка с иностранными инвестициями на территории Республики Беларусь в случае, когда такое разрешение требуется по законодательству страны места их учреждения.

Государственная регистрация производится в течение двух месяцев со дня представления документов. За этот срок Национальный банк обязан принять решение либо о государственной регистрации банка (изменений и дополнений в учредительные документы), либо об отказе в ней.

Технические возможности, которыми должен располагать создаваемый банк, регламентируются действующим законодательством. В частности, банкам необходимо оборудовать технически укрепленные кассовые узлы, иметь счетную, компьютерную и организационную технику, средства телекоммуникации, средства защиты информации и т.д.

Государственную регистрацию банков, а также изменений и дополнений в их учредительные документы осуществляет Национальный банк Республики Беларусь.

При регистрации вновь созданного банка в процессе рассмотрения пакета документов специальная квалификационная комиссия Национального банка проводит оценку профессиональной пригодности и деловой репутации кандидатов на должности руководителя и главного бухгалтера банка. Если возникнет необходимость, Национальный банк может запросить у государственных и иных органов дополнительные сведения об учредителях регистрируемого банка и кандидатах на руководящие должности.

Если Национальный банк принимает решение о государственной регистрации банка (либо изменений и дополнений в учредительные документы), то на основании этого решения производится соответствующая запись в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. За государственную регистрацию взимается плата, размер которой определяется действующим законодательством.

Зарегистрированному банку выдается свидетельство о его государственной регистрации. О факте регистрации Национальный банк ставит в известность налоговые органы и органы государственной статистики, а также публикует сообщение в официальных республиканских средствах массовой информации.

Пройдя процедуру государственной регистрации, банк приобретает статус юридического лица.

Следует подчеркнуть, что Национальный банк не может отказать банку в государственной регистрации на том основании, что считает его создание нецелесообразным. В государственной регистрации создаваемого банка может быть отказано в случаях, если:

- для государственной регистрации создаваемого банка представлены не все необходимые документы;

- в документах, представленных для государственной регистрации создаваемого банка, выявлены недостоверные сведения;

- устав банка и (или) иные документы, представленные для его государственной регистрации, не соответствуют законодательству Республики Беларусь;

- на момент проведения государственной регистрации уставный фонд банка не сформирован в полном объеме;

- установлены факты использования при формировании уставного фонда банка денежных средств или иного имущества, не являющихся собственными средствами учредителей банка, и (или) доходов, полученных преступным путем;

- банк, создаваемый в результате реорганизации, не соответствует лицензионным требованиям, установленным настоящим Кодексом;

- хотя бы один из учредителей банка или один из его предполагаемых бенефициарных собственников, который станет таковым в отношении не менее пяти процентов акций банка:

- имеет непогашенную или неснятую судимость за совершение преступления против собственности и порядка осуществления экономической деятельности;

- является общественным объединением, преследующим политические цели;

- не соответствует требованиям, установленным Национальным банком.

Если Национальный банк принимает решение об отказе в государственной регистрации банка либо изменений и дополнений в учредительные документы, то в пятидневный срок письменно уведомляет об этом банк, указав причины отказа. В случае несогласия банка с таким решением он может обжаловать его в хозяйственный суд.

Не допускается отказ по причине нецелесообразности создания банка.

Государственная регистрация банка с иностранными инвестициями или дочернего банка иностранного банка на территории Республики Беларусь осуществляется в рассмотренном выше порядке, однако имеет ряд особенностей.

В частности, помимо перечисленных ранее документов, необходимых для государственной регистрации создаваемого (реорганизованного) банка в соответствии с белорусским законодательством дополнительно следует представить:

...