Организация деятельности коммерческих банков

- ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, не имеющие номинальной стоимости и выраженные в белорусских рублях.

Резиденты:

- физические лица -- граждане Республики Беларусь, а также иностранные граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство (либо заменяющий его документ), выданный компетентными государственными органами Республики Беларусь;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Беларусь, с местом нахождения в Республике Беларусь;

- филиалы и представительства резидентов, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

- дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения Республики Беларусь, находящиеся за пределами Республики Беларусь;

- Республика Беларусь, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.

Нерезиденты:

- физические лица -- иностранные граждане и лица без гражданства;

- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;

- организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местом нахождения за пределами Республики Беларусь;

- дипломатические и иные официальные представительства, консульские учреждения иностранных государств, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

- международные организации, их филиалы и представительства;

- филиалы и представительства нерезидентов, находящиеся в Республике Беларусь и за ее пределами;

- иностранные государства, их административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством Республики Беларусь.

Экспорт - передача резидентом Республики Беларусь товаров, охраняемой

информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной

деятельности, имущества в аренду, выполнение работ, оказание услуг на возмездной основе нерезиденту Республики Беларусь.

Импорт - . получение резидентом Республики Беларусь товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, имущества в аренду, выполненных работ, оказанных услуг на возмездной основе от нерезидента Республики Беларусь.

Валютными операциями являются:

- сделки, предусматривающие использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;

- сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях;

- сделки между нерезидентами, предусматривающие использование белорусских рублей, ценных бумаг в белорусских рублях, совершаемые на территории Республики Беларусь;

- ввоз и пересылка в Республику Беларусь, а также вывоз и пересылка из Республики Беларусь валютных ценностей;

- международные банковские переводы;

- операции нерезидентов с белорусскими рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках, не влекущие перехода права собственности на эти белорусские рубли;

- операции с иностранной валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь, не влекущие перехода права собственности на эту иностранную валюту.

К валютно-обменным операциям относятся:

- операции по обмену иностранной валюты на белорусские рубли и (или) обмену белорусских рублей на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты); операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным

- курсам (конверсия иностранной валюты).

Валютный рынок по своему составу охватывает довольно широкий круг участников, совершающих сделки по купле-продаже валютных ценностей. Участников валютного рынка можно условно подразделить на три основные группы:

пользователи валютного рынка -- предприятия, участники внешнеэкономической деятельности, иностранные предприятия, физические лица, т.е. все те участники, которые формируют конечный спрос и предложение иностранной валюты;

организаторы валютного рынка и посредники в перемещении валютных ценностей -- валютные биржи и банки;

регулятор валютного рынка -- государство в лице Национального банка Республики Беларусь.

Организационной основой валютного рынка в Республике Беларусь являются банки и ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа». Всех участников, относящихся ко второй группе, можно назвать посредниками в перемещении валютных ценностей в процессе обслуживания участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД), но банки и сами являются активными участниками на валютном рынке, предъявляя свой собственный спрос на валютные ценности.

Валютный рынок Республики Беларусь с точки зрения институциональной структуры подразделяется:

- на биржевой;

- внебиржевой.

На биржевом внутреннем валютном рынке операции с валютой совершаются через ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа», где установлен единый порядок биржевой торговли иностранными валютами для всех участников. Участниками биржевых торгов могут быть члены валютной биржи -- банки и небанковские кредитно-финансовые организации, имеющие лицензионное право Национального банка Республики Беларусь проводить валютно-обменные операции, а также сам Национальный банк Республики Беларусь.

На внебиржевом валютном рынке сделки по купле-продаже иностранной валюты заключаются непосредственно между банками, а также между банками и клиентами, минуя валютную биржу.

Порядок покупки и продажи иностранной валюты в Республике Беларусь, в том числе и для банков, устанавливается Национальным банком Республики Беларусь, при этом операции купли-продажи могут производиться только с теми иностранными валютами, к которым установлен официальный курс белорусского рубля. Когда банк покупает или продает иностранную валюту от своего имени и за свой счет, то он совершает обычную сделку покупки-продажи финансовых активов на основании договоров купли-продажи. Операции за счет и по поручению клиентов относятся к посредническим операциям. Доход банка в этом случае составляет комиссионное возна

Порядок валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, предельные значения обменных курсов, по которым производится купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, устанавливаются Национальным банком.

5.2 Основные правила проведения валютных операций

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно выбрать критерии для классификации банковских операций с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций. Валютные операции можно разделить на следующие группы:

- открытие и ведение валютных счетов клиентов;

- неторговые операции коммерческого банка;

- установление корреспондентских отношений с иностранными банками;

- конверсионные операции -- при таких операциях происходит увеличение либо уменьшение актива или пассива в одной валюте при одновременном изменении актива или пассива в другой валюте, т.е. операции, приводящие к изменению открытой валютной позиции;

- операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;

- операции по привлечению и размещению банком валютных средств.

Для проведения операций в иностранной валюте Национальный банк Республики Беларусь предъявляет ряд квалифицированных и технических требований, которые зависят от группы валютных операций.

15.3 Текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала

Одной из характеристик, присущих только валютным операциям, является их деление на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала. Для такого разграничения в законодательстве республики было определено два критерия: временной (операция одного и того же вида в зависимости от срока проведения может быть текущей или капитальной) и целевой (за что именно проводится платеж, т.е. сущность операции).

К текущим валютным операциям относятся: расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг и др.), если срок между датой поставки и датой платежа не превышает 180 дней;

- предоставление и получение кредитов и (или) займов на срок, не превышающий 180 дней;

- перевод и получение процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кредитным операциям;

- операции неторгового характера.

Операции, связанные с движением капитала подлежат особому контролю, поскольку они оказывают существенное влияние не только на платежный баланс страны, но и на многие макроэкономические показатели. Для этих операций установлены следующие возможные режимы их проведения:

- на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь;

- в регистрационном порядке;

- в уведомительном порядке;

- без разрешения Национального банка Республики Беларусь.

Разрешение выдается на каждую конкретную валютную операцию, связанную с движением капитала.

В регистрационном порядке проводятся следующие валютные операции, связанные с движением капитала: расчеты по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 180 дней.

Порядок проведения валютных операций капитального характера физическими лицами и нерезидентами значительно упрощен. Физическим лицам нужны разрешения только в случаях:

- приобретения акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидента;

- приобретения у нерезидента ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, за исключением приобретения акций при их распределении среди учредителей;

- приобретения в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;

- размещения денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств;

- предоставления займов на срок, превышающий 180 дней.

Не требуется получения разрешения (лицензии) Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, физическими лицами-резидентами, непрерывно проживающими (находящимися) за пределами Республики Беларусь более одного года, если проведение таких операций не связано е осуществлением ими предпринимательской деятельности на территории Республики Беларусь. Нерезидентам не нужны разрешения для проведения валютных операций, связанных с движением капитала.

Банки и небанковские кредитно-финансовые организации проводят валютные операции, являющиеся банковскими, на основании лицензий, выдаваемых Национальным банком Республики Беларусь. На проведение нижеперечисленных валютных операций, связанных с движением капитала, банки обязаны получить разрешение Национального банка Республики Беларусь:

- приобретение акций при их распределении среди учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;

- переводы в пользу нерезидентов по обязательствам о приобретении резидентом в собственность имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу;

- переводы по договорам аренды имущества, находящегося за пределами Республики Беларусь и относимого по законодательству Республики Беларусь к недвижимому имуществу.

Таким образом, при осуществлении валютных операций необходимо сначала убедиться, указана ли валютная операция среди текущих, тогда она может выполняться без разрешения Национального банка. Если же она не подпадает под определение текущей валютной операции, то это операция, связанная с движением капитала. Порядок получения соответствующих разрешений определен Инструкцией о порядке выдачи разрешений (свидетельств о регистрации) на проведение валютных операций и на открытие счетов за пределами Республики Беларусь, а также представления в банк уведомлений при совершении валютных операций, связанных с движением капитала.

15.4 Особенности валютных операций между резидентами

Порядок использования иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций между резидентами регламентируется Правилами проведения валютных операций, установленными Национальным банком Республики Беларусь. Данными правилами установлено, что юридические лица-резиденты проводят валютные операции через уполномоченные банки, на счетах которых хранят принадлежащую им иностранную валюту. Резиденты могут открывать счета в иностранной валюте и белорусских рублях в банках и иных кредитных организациях за пределами Республики Беларусь после получения разрешения Национального банка на открытие счетов.

В процессе расчетно-кассового обслуживания предприятий банки осуществляют прием (для последующего зачисления на счета) и выдачу со счетов субъектов хозяйствования наличной иностранной валюты. Использование предприятиями наличной иностранной валюты носит различный характер -- это могут быть расчеты по договорам или выручка от оказания услуг и др. Активно также используется наличная валюта при отправлении сотрудников в командировку за рубеж и др.

Установлены как порядок зачисления наличной валюты на счета субъектов хозяйствования, так и возможности использования наличной валюты со счетов. Но поскольку на банки возложены функции агентов валютного контроля, то для проверки законности поступления платежей необходимо также представить в банк все подтверждающие документы.

Предприятия могут осуществлять выездную торговлю, участвовать в ярмарках и выставках за пределами республики, а также оказывать различные услуги и выполнять работы за пределами республики. Полученная валюта зачисляется на счет после предоставления в банк документов, подтверждающих выездную торговлю и реализацию товаров, а также документов, подтверждающих нахождение работников предприятия и выполнения ими работ или услуг за пределами республики.

Для торговли или оказания услуг за иностранную валюту на территории республики необходимо специальное разрешение Национального банка Республики Беларусь.

Наличная иностранная валюта, поступающая резиденту, подлежит обязательному зачислению на его счет в банке. Использование предприятиями наличной иностранной валюты со своего счета производится в большинстве случаев на командировочные расходы. Выдача наличной иностранной валюты банками осуществляется в пределах и за счет средств на текущем валютном счете предприятия. Банк проверяет обоснованность получения наличной валюты. Если наличная валюта выдается на командировочные расходы в порядке аванса, то в банк представляются:

- расчет потребности в наличной иностранной валюте с указанием целей ее использования;

- копия приказа о командировании работника за границу.

Если затраты, связанные со служебной командировкой возмещаются, то представляются копии авансового отчета и документы, подтверждающие расходование средств.

Наличная валюта также может быть выдана и на другие цели.

Выдача наличной валюты производится банком только после тщательной проверки обоснованности снятия наличной валюты с представлением всех подтверждающих документов, копии остаются в банке. Наличная иностранная валюта, полученная предприятием со своего счета, должна быть оприходована на предприятии и использована строго на цели, на которые она получена.

15.5 Валютные операции с участием физических лиц

Валютно-обменные операции с участием физических лиц совершаются банками как в кассовых узлах банка (валютной кассе), так и в обменных пунктах.

Обменный пункт валюты -- это изолированное, специально оборудованное помещение, расположенное вне кассового узла и предназначенное для совершения валютно-обменных операций. Валютная касса (далее касса) -- это специальное помещение (кабина), расположенное в здании банка (кассовом узле), предназначенное для совершения валютно-обменных и иных операций с наличной иностранной валютой и платежными документами в иностранной валюте. К помещению, где может находиться валютная касса, предъявляются жесткие технические требования как по ее проектированию, так и обустройству.

Обменный пункт либо касса открывается (закрывается) на основании приказа по банку. В приказе на открытие обменного пункта должны быть указаны:

- ответственные лица, осуществляющие руководство и контроль за деятельностью обменного пункта либо кассы;

- адрес обменного пункта;

- режим работы;

- перечень валютно-обменных операций, которые могут проводиться данным обменным пунктом либо кассой;

- иные требования, не противоречащие законодательству

Стационарный обменный пункт открывается в специальном помещении, которое отвечает всем техническим требованиям, предъявляемым к устройству и оборудованию обменного пункта, после получения письменного согласия на его размещение районной администрации. Передвижной обменный пункт открывается на базе бронированного автомобиля.

Каждый обменный пункт оборудуется специальным стендом, на котором сообщается следующая информация:

- наименование уполномоченного банка;

- номер обменного пункта;

- перечень совершаемых валютно-обменных операций;

- установленные обменные курсы покупки и продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- установленные обменные курсы конверсии иностранной валюты;

- размер комиссионного вознаграждения, взимаемого банком за услуги;

- режим работы обменного пункта;

- информация о ближайших обменных пунктах как уполномоченного банка и их адреса, так и не менее трех адресов обменных пунктов других уполномоченных банков;

- информация об особых условиях внутреннего законодательства;

- номер телефона уполномоченного банка и Главного управления Национального банка по месту расположения обменного пункта для предложений и замечаний по его работе.

Каждый обменный пункт имеет свой индивидуальный номер. В обменном пункте могут осуществляться следующие операции:

- покупка наличной иностранной валюты (обмен иностранной валюты физического лица на белорусские рубли по установленным обменным курсам);

- продажа наличной иностранной валюты (обмен белорусских рублей физического лица на иностранную валюту);

- конверсия иностранной валюты (обмен одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты);

- прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

- размен наличной иностранной валюты (обмен наличной иностранной валюты одного номинала на наличную иностранную валюту этого же вида другого номинала);

- обмен наличной иностранной валюты (обмен изъятых и изымаемых из обращения, но принимаемых к обмену, а также изношенных, поврежденных, но сохранивших признаки платежное™ денежных знаков, подлинность которых не вызывает сомнения, на платежеспособные денежные знаки той же иностранной валюты тех же либо других номиналов);

- покупка или продажа дорожных, банковских и других чеков, эмитированных банками в иностранной валюте;

- выдача наличных денежных средств по банковским платежным карточкам.

Покупка и продажа иностранной валюты производится по устанавливаемым банками курсам. Курс покупки иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте с выплатой в белорусских рублях, курс продажи иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте с оплатой в белорусских рублях и курс конверсии иностранной валюты устанавливаются и оформляются приказом (распоряжением) по банку до начала рабочего дня обменного пункта или кассы. В течение рабочего дня банки могут изменять установленные обменные курсы. Установление или изменение обменных курсов фиксируется в специальном журнале обменных курсов. Информация об обменных курсах должна быть доступна для визуального обозрения и может быть указана на специальном электронном табло.

Цены на наличную валюту указываются за единицу валюты (доллар США, евро, российский рубль, фунт стерлингов и др.). В Республике Беларусь используется прямая котировка указания курсов, т.е. указывается, сколько будет стоить единица иностранной валюты в национальной, например, 1 евро --14600 белорусских рублей.

Операции покупки и продажи иностранной валюты банками производятся только с теми валютами, на которые установлены обменные курсы.

Официальную котировку курса белорусского рубля к доллару США и к российскому рублю устанавливает Национальный банк Республики Беларусь по результатам торгов ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа». Отношение белорусского рубля к другим иностранным валютам, за исключением национальных валют стран -- участниц Экономического и валютного союза, определяется на основании кросс-курса доллара США к этим валютам.

Кросс-курс -- котировка иностранных валют, ни одна из которых не является национальной валютой участника сделки, установившего курс. Кросс-курсы доллара США к иностранным валютам рассчитываются с использованием сведений, представляемых центральными банками государств в Национальный банк Республики Беларусь, или информации агентства «Рейтер». Официальные котировки курсов национальных валют стран -- участниц Экономического и валютного союза к белорусскому рублю устанавливаются на основе официального курса евро к белорусскому рублю путем пересчета по курсам конверсии каждой из национальных валют в евро.

При официальной котировке курса белорусского рубля Национальный банк Республики Беларусь классифицирует иностранные валюты по группам:

- первая, или свободно конвертируемые валюты;

- вторая, или ограниченно конвертируемые валюты. Каждая валюта имеет буквенное и цифровое обозначение.

Официальная котировка белорусского рубля к иностранным валютам осуществляется Национальным банком Республики Беларусь ежедневно в день проведения торгов. По отдельным видам валют она проводится только раз в месяц -- первого числа каждого месяца по результатам последних торгов. Перечень иностранных валют, которые могут быть использованы при расчетах субъектами хозяйствования и сферы услуг Республики Беларусь, их классификация по группам, буквенное и цифровое обозначения, периодичность определения официальной котировки устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь.

Операции по текущим и вкладным счетам физических лиц в иностранной валюте осуществляются по открытым им в банке текущим или вкладным счетам. Текущий счет -- это счет в иностранной валюте, открываемый банком физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем по договору текущего банковского счета. Вкладной счет -- счет в иностранной валюте, открываемый банком физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем по договору банковского вклада (депозита).

Открытие счетов физическим лицам производится в соответствии с заключаемыми договорами и на основании заявления на открытие счета по установленной банком форме. Физическое лицо в обязательном порядке представляет документ, удостоверяющий его личность. Физические лица-нерезиденты дополнительно представляют в банк документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка государства-нерезидента на открытие счета, если такое требование о предоставлении документа содержится в соглашении об организации расчетов, заключенном между Национальным банком Республики Беларусь и национальным (центральным) банком страны-нерезидента.

15.6 Валютный риск, управление валютным риском

Валютный риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. Он связан с интернационализацией рынка банковских операций и диверсификацией их деятельности.

Валютные риски могут классифицироваться следующим образом: коммерческие, конверсионные, трансляционные, риски форфейтирования.

Коммерческие риски связаны с нежеланием или с невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам.

Конверсионные риски -- это риски валютных убытков по конкретным операциям. Эти риски в свою очередь подразделяются: на экономический риск, риск перевода, риск сделок и др.

Экономический риск состоит в том, что стоимость активов и пассивов может меняться в большую или меньшую сторону (в национальной валюте) из-за будущих изменений валютного курса. Для банка инвестирование в зарубежные активы будет влиять на размер будущего потока платежей, выраженных в национальной валюте. Кроме того, размер платежей относительно погашения по этим кредитам будет изменяться при переводе стоимости иностранной валюты кредита в эквивалент в национальной валюте.

Риск перевода связан с различиями в учете активов и пассивов в иностранной валюте. Если происходит падение курса иностранной валюты, в которой выражены эти активы, то падает стоимость активов.

С экономической точки зрения более важным является риск сделки, при котором рассматривается влияние изменения валютного курса на будущий поток платежей, а следовательно, на будущую прибыльность банка.

Риск сделок возникает из-за неопределенности стоимости в национальной валюте со сделками в иностранной в будущем. Изменения и прибыльность предприятия означают изменение его кредитоспособности и поэтому для банка очень важно быть в курсе валютных сделок клиентов. В обстановке нестабильности курсов валют одним из способов защиты от валютных рисков является выбор наиболее приемлемой для контрагентов валюты контракта. Для экспортера и кредитора предпочтительно использование относительно более устойчивой валюты. Выбор валюты может оказывать существенное влияние на эффективность торговых и кредитных операций. При выборе валюты контракта должны учитываться следующие факторы: прогноз тенденций изменения курса данной валюты в период между моментом заключения контракта и сроками наступления платежных обязательств; характер продаваемых товаров и услуг; сложившиеся на товарном рынке традиции; форма организации торговли (разовая сделка, долгосрочный контракт, межправительственное соглашение).

Коммерческие банки формируют портфель своих валютных операций, увязывая активы и пассивы по видам валют и срокам. В основном все внешние методы управления валютными рисками ориентированы на их диверсификацию. Для этой цели наиболее широко используются такие срочные валютные операции, как форвардные, фьючерсные, опционные (и на межбанковских рынках, и на биржах). Самыми распространенными методами страхования валютных рисков являются:

- хеджирование, т.е. создание компенсирующей валютной позиции для каждой рисковой сделки. Иными словами, происходит компенсация одного валютного риска -- прибыли или убытков -- другим соответствующим риском;

- валютный «своп», который имеет две разновидности. Первая напоминает оформление параллельных кредитов, когда обе стороны в двух различных странах предоставляют разновеликие кредиты с одинаковыми сроками и способами погашения, но выраженные в различных валютах; вторая -- соглашение между двумя банками купить или продать валюту по ставке «спот» и обратить сделку в заранее оговоренную дату (в будущем) по определенной ставке «спот». В отличие от параллельных кредитов свопы не включают платеж процентов.

Хеджирование предусматривает создание встречных требований и обязательств в иностранной валюте. Наиболее распространенный вид хеджирования -- заключение срочных валютных сделок.

Базой для проведения операций «спот», оказывающих исключительное влияние на валютную позицию, служат корреспондентские отношения между банками. Валютные операции «спот» составляют большинство всех валютных сделок. Главными целями их проведения являются:

- обеспечение потребностей клиентов банка в иностранной валюте;

- перевод средств из одной валюты в другую;

- проведение спекулятивных операций.

Банки используют операции «спот» для поддержания минимально необходимых рабочих остатков в иностранных банках на счетах «Ностро», уменьшения излишков в одной валюте и покрытия потребности в другой. С помощью этого банки регулируют свою валютную позицию.

Валютная позиция -- остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Открытая валютная позиция -- разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

Короткая открытая валютная позиция -- открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция -- открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция -- валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям), в которой количественно совпадают.

В белорусских банках по каждой иностранной валюте открытая валютная позиция определяется отдельно. С этой целью валютные позиции уполномоченного банка переводятся в рублевый эквивалент по действующим на отчетную дату официальным курсам белорусского рубля.

С целью ограничения валютного риска и контроля за состоянием открытой валютной позиции Национальный банк Республики Беларусь установил следующие ограничения:

- размер суммарной открытой валютной позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20 % собственных средств (капитала) банка;

- размер чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 % собственных средств (капитала) банка;

- размер чистой открытой валютной позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10 % собственных средств (капитала) банка. При расчете данного ограничения не учитывается форвардная часть своповых контрактов.

Валютная позиция возникает на дату заключения сделки на покупку или продажу иностранной валюты и иных валютных ценностей, а также дату начисления процентных доходов (расходов) и зачисления на счет (списания со счета) иных доходов (расходов) в иностранной валюте. Уполномоченный банк получает право на открытие валютной позиции с даты получения им права на проведение операций в иностранной валюте и теряет такое право с даты его отзыва или ликвидации банка. Контроль за открытыми валютными позициями уполномоченных банков осуществляется в рамках надзора за их деятельностью. В случае грубых нарушений Национальный банк Республики Беларусь принимает различные меры воздействия к банкам.

Размер чистой открытой валютной позиции по каждому виду иностранной валюты пересчитывается в белорусские рубли по официальному курсу Национального банка Республики Беларусь на дату осуществления расчета. Размер чистой открытой позиции в драгоценном металле (за исключением мерных слитков) в стандартной единице учета драгоценного металла (за исключением мерных слитков) пересчитывается в белорусские рубли по цене на драгоценный металл (за исключением мерных слитков), установленной Национальным банком Республики Беларусь на дату осуществления расчета.

Чистые открытые валютные позиции по каждому виду иностранной валюты, чистые открытые позиции по каждому виду драгоценного металла (за исключением мерных слитков), пересчитанные в белорусские рубли, суммируются в зависимости от признака позиции для определения общих короткой и длинной валютных позиций, общих короткой и длинной позиций в драгоценных металлах (за исключением мерных слитков) в белорусских рублях.

Размер валютного риска определяется на основании позиций банка, номинированных в иностранной валюте, драгоценном металле (за исключением мерных слитков), и рассчитывается следующим образом:

ВР = ОВП х 0,08 ,

где ВР -- валютный риск; ОВП -- суммарная открытая позиция по валютному риску; 0,08 -- число, установленное Национальным банком Республики Беларусь.

Методы страхования валютных рисков -- это операции, позволяющие либо полностью или частично уклониться от риска убытков, возникающего в связи с ожидаемым изменением валютного курса, либо получить спекулятивную прибыль, основанную на подобном изменении.

К методам страхования валютных рисков можно отнести:

- структурную балансировку активов и пассивов, кредиторской и дебиторской задолженностей); изменение срока платежа;

- форвардные сделки;

- операции типа «своп»;

- финансовые фьючерсы;

- кредитование и инвестирование в иностранной валюте;

- реструктуризацию валютной задолженности;

- лизинг;

- дисконтирование требований в иностранной валюте;

- самострахование.

Следует иметь в виду, что методы: изменение срока платежа; форвардные сделки; операции типа «своп»; опционные сделки; финансовые фьючерсы и дисконтирование требований в иностранной валюте -- применяются для краткосрочного хеджирования, в то время, как методы: кредитование и инвестирование в иностранной валюте; реструктуризация валютной задолженности; самострахование -- используются для долгосрочного страхования рисков. Метод структурная балансировка (активов и пассивов, кредиторской и дебиторской задолженностей) может использоваться во всех случаях.

Сущность основных методов хеджирования сводится к тому, чтобы осуществить валютно-обменные операции до того, как произойдет неблагоприятное изменение курса, либо компенсировать убытки от подобного изменения за счет параллельных сделок с валютой, курс которой изменяется в противоположном направлении.

Структурная балансировка заключается в стремлении поддерживать такую структуру активов и пассивов, которая позволит перекрыть убытки от изменения валютного курса прибылью, получаемой от этого же изменения по другим позициям баланса. Иначе говоря, подобная тактика сводится к стремлению иметь максимально возможное количество «закрытых» позиций, минимизируя таким образом валютные риски. Но поскольку иметь «закрытыми» все позиции не всегда возможно и разумно, то следует быть готовым к различным изменениям по структурной балансировке.

В настоящее время стратегии банков в выборе метода различны, но все банки используют следующие инструменты: «свопы», срочные контракты по финансовым инструментам (форвардные и фьючерсные) и опционы.

Вопросы для самоконтроля

1) Что такое валютные ценности?

2) В чем сущность валютных операций и их виды?

3) Каковы правила проведения текущих валютных операций?

4) Каковы правила проведения операций, связанных с движением капитала?

5) Кто такие резиденты и нерезиденты?

6) В чем сущность и значение валютной позиции?

7) Каковы виды валютных позиций?

8) В чем особенность валютных операций с населением?

9) Каковы правила обменных пунктов валюты?

10) Каковы виды валютных рисков и способы их локализации?

Литература:

1 Банковский кодекс Республики Беларусь (в редакции от 13.07.2013 №416-3);

2 Указ Президента Республики Беларусь «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» от 27.03.2008 № 178 (с учетом изменений от 23.07.2012);

3 Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22.07.2003 (с учетом изменений от 12.07.2013 № 51-З);

4 Инструкция о прядке выдачи разрешений на продление сроков завершения внешнеторговых операций от 22.04.2009 № 52 (с учетом изменений от 29.05.2012);

4 Инструкция о порядке совершения валютно-обменных операций юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от 28.07.2005 № 112 (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 21.04.2014 № 256);

5 Инструкция о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке от 13.09.2006 № 129 (с учетом изменений от 21.04.2014);

6 О сделках купли-продажи иностранной валюты на внуреннем валютном рынке. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 11.08.2014 № 508).

Список литературы, используемый при написании краткого конспекта лекций по дисциплине «Организация деятельности банка»

Раздел «Организация деятельности коммерческого банка»

1) Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 г.№.218-3 (в ред. от 05.01.2013 г N16-3). (Главы: 7, 21-26; 42-47; 49, 52) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, - Минск, 2014.

2) Банковский кодекс Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. № 441-3 (в ред. Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 416-3) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, - Минск, 2014.

3) Закон Республики Беларусь «Об ипотеке» от 20 июня 2008г. № 345-3 ( в ред. от 04.01.2010 №112-3) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2014.

4) Закон Республики Беларусь «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» от 08.07.2008 г. № 369-3 (в ред. от 14.07.2009 № 41-3). Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2014.

5) Инструкция об организации системы управления рисками в банках, небанковских финансово-кредитных организациях, банковских группах и банковских холдингов от 29.10.2012г. № 550 (в ред. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.10.2013 г. №567) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ.Респ.Беларусь.Минск, 2014.

6) Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций от 28.09.2006 г. № 137 (в ред. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.08.2014 г. № 496) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2015.

7) Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврате от 30.12. 2003г. № 226 (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 18.04.2013г. № 230) // НРПА 26.01.2007 г. № 8/15786// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2014.

8) Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими финансово-кредитными организациями резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе от 28.09.2006 г. № 138 (в ред. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.08.2014 № 496) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2014.

9) Инструкция о порядке расчета коэффициентов платежеспособности и проведения анализа финансового состояния платежеспособности субъектов хозяйствования. Постановление Министерства финансов Республики Беларусь и Министерства экономики Республики Беларусь от 27.12. 2011 г. № 140/206 ( в ред. от 07.06.2013 № 40/41) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2014.

10) Об определении критериев оценки платежеспособности субъектов хозяйствования. Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 12.12.2011г. № 1672 (в ред. от 30.04.2013 № 338). // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2014.

11) Закон Республики Беларусь «Об экономической несостоятельности (банкротстве)» от 13 июля 2012г. № 415-3 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь, - Минск, 2013

12) Инструкция о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь от 28.12.2012 №731 (в редакции Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 31.12.2013 № 803)// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] /ООО «ЮрСпектр», Нац.центр правовой информ. Респ.Беларусь. -Минск, 2014

13) Закон Республики Беларусь «О валютном регулировании и валютном контроле» от 22 июля 2003 г. № 226-3 (в ред. от 12.07.2013 г. № 51-З). Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013

14) Инструкция об организации системы управления рисками в банках, небанковских финансово-кредитных организациях, банковских группах и банковских холдингов от 29.10.2012 г. № 550 (в ред. Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 01.10.2013 г. №567) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

15) Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими финансово-кредитными организациями функций агентов валютного контроля от 16 апреля 2009г. № 46 (в ред. постановления Правления Национального банка от 31.10.2011 № 474)// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

16) Инструкция о порядке составления и представления банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями пруденциальной отчетности в Национальный банк Республики Беларусь от 31.10.2006 № 172 (в ред. Постановления Правления от 10.06.2013 №353) // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

17) Инструкция по признанию в бухгалтерском учете доходов и расходов в Национальном банке Республики Беларусь и банках Республики Беларусь от 30 июля 2009 №125 ( в ред. от 28.12.2012 г. №716// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

18) Инструкция по составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими финансово-кредитными организациями Республики Беларусь от 09 ноября 2011 г. № 507// Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

19) Инструкция о порядке рефинансирования Национальным банком Республики Беларусь банков Республики Беларусь в форме кредитов, обеспеченных залогом ценных бумаг от 07.10.2013г. № 579 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2014.

20) Правила проведения валютных операций: Утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2004 г. № 72 (с изм. и доп.); // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

21) Инструкция о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Утв. постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 г. № 112 (в редакции Постановления \правления Национального банка Республики Беларусь от 21.04.2014 № 256); // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2014.

22) Инструкция о порядке осуществления обязательной продажи иностранной валюты: Утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 13 сентября 2006 г. № 129, (в редакции Постановления правления Национального банка Республики Беларусь от 21.04.2014); Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

23) Инструкция о порядке проведения валютных операций с использованием наличной иностранной валюты и наличных белорусских рублей: Утв.Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 17 января 2007 г. № 1,(с изм. и доп.); Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

24) Инструкция о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций: утв. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2011 г. № 35,(с изм. и доп.); Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

25) О некоторых вопросах осуществления валютно-обменных операций физическими лицами: Указ Президента Республики Беларусь от 6 октября 2011 г. № 449 (с учетом изменений от 23.07.2012) / Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.;

26) О порядке регистрации данных документа, удостоверяющего личность физического лица, при продаже иностранной валюты, платежных документов в иностранной валюте: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 октября 2011 г. № 478, Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

27) Инструкция о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 16 апреля 2009 г. № 46, (с изм. и доп.). Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2013.

28) О проведении внешнеторговых операций: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 июля 2009 г. № 101, (с изм. и доп.); // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. - Минск, 2014.

Основная

1) Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: ответы на экзаменационные вопросы / О.А. Богданкевич. - Минск: ТетраСистемс, 2012 - 128

2) Организация деятельности коммерческих банков / под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск.: БГЭУ, 2007. - 504 с.

3) Организация деятельности коммерческого банка: учеб./ред. Е.А. Звонова. -М.: ИНФРА-М, 2012.

4) Организация деятельности центрального банка: учеб. пособие /С.С. Ткачук [и др.]; под ред С.С. Ткачука, О.И. Румянцевой. - Минск: БГЭУ, 2006.

5) Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учеб./ под. ред. Е.Ф. Жукова. - М.: вуз. учеб., 2009.

6) Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. 2-е изд.,- СПб., Питер, 2008 -400 с.

7) Банковское дело: учебник - / О.И.Лаврушин, И.Д.Мамонова, Н.И.Валенцева и др., под ред. О.И. Лаврушина. 4-е изд.- М.:КНОРУС, 2006. - 768 с.

8) Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие / кол. авт.; под ред. О.И.Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2006. - 344 с.

9) Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования

/ Учебное пособие/ - М., КНОРУС, 2008. - 264 с.

10) Банковское дело: управление в современном банке

/ Учебное пособие./ Ольхова, Р.Г. - М., КНОРУС, 2008. - 288 с.

11) Международные валютно-кредитные отношения : учебник для вузов / Н. П. Гусаков, И. Н. Белова, М. А. Стренина ; под общ.ред. Н. П. Гусакова ; Рос. ун-т дружбы народов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 312 с.

12) Деньги, Кредит, Банки: Учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, О.И.Румянцева, О.В. Купчинова, И.Н. Тищенко; Под общей ред. проф. Г.И.Кравцовой. - Мин.: БГЭУ, 2012. - 444 с.

Дополнительная

1) Авагян, Г.Л. Международные валютно-кредитные отношения: учеб. 2-ое изд., перераб. и доп./ Авагян, Г.Л., Веткин, Ю.Г. - М.: Магистр; ИНФРА-М, 2012.

2) Андрюшин, С.А. Центральные банки в мировой экономике: учеб. пособие./ Андрюшин, С.А., Кузнецова, В.В.- М.: Альфа-М; ИНФРА-М, 2012.

3) Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: Пособие. -Минск: Дикта, Мисанта, 2013.

4) Банковское дело: розничный бизнес: учеб. пособие под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой - М.: Кнорус, 2010.

5) Герасимова, Е.Б. Банковские операции: учеб. пособие./ Герасимова, Е.Б., Унамян, И.Р., Тишина, Л.С. - М.: Форум, 2013.

6) Денежно-кредитное регулирование: учеб. пособие/ О.И. Румянцева [и др.]; под ред. О.И. Румянцевой. - Минск: БГЭУ, 2011.

7) Кочергин, Д.А. Электронные деньги: учеб. пособие Кочергин, Д.А. - М.: Маркет ДС, 2011.

8) Купчинова, О.В.Проблемная кредитная задолженность: подходы к определению / О.В.Купчинова// Банк. вестн.- 2010.- №16 (489).- с.42-48.

9) Купчинова, О.В.Механизм возвратности банковского кредита: современные подходы / О.В.Купчинова// Вестник БГЭУ. - 2011. №5 (88). с.89-97.

10) Международные валютно-кредитные отношения. 4-е изд., пер. и доп. Учебник. Красавина Л.М. Отв. ред. М.: Издательство Юрайт, 2014.

11) Поморина, М.А. Финансовое управление в коммерческом банке: учеб. пособие./ Поморина, М.А. - М.: КНОРУС, 2013.

12) Розничный банковский бизнес: бизнес-энциклопедия. /Б.Б. Воронин [и др.];- М.: Альпина Паблишера, 2010.

13) 22. Рудый, К.В. Международные валютные, кредитные и финансовые отношения: учеб. пособие/ К.В. Рудый.-М.: Новое знание, 2007

...