Динамично-устойчивое развитие предприятий на базе оптимизации размеров, структуры и эффективности воспроизводства капитала

В результате анализа многочисленных примеров задач устойчивости, ставших объектами исследования в приложениях математики, сделан вывод, что устойчивое и динамичное развитии любой системы должно быть основано на синергетическом эффекте, достигаемом целостной системой. При анализе сложных систем, которыми являются экономические, оказываются чрезвычайно полезными идеи и методы теории катастроф.

Отсюда следует, что для экономических процессов на любом уровне характерен циклический способ развития. Долговременный экономический рост не является равномерным, что выражается в сменяющих друг друга подъёмах и спадах уровня экономической активности при общей динамичной тенденции к повышению этого уровня. Следующие один за другим, подъёмы и спады в экономике имеют критические точки в момент прохождения которых система становится неустойчивой и должна принимать решение в отношении нового направления развития. Эти точки являются прототипом точек бифуркации, а существующий математический аппарат может использоваться для описания экономических процессов.

Используя изученные положения, предложено авторское определение динамично-устойчивого развития как способности предприятия успешно функционировать и развиваться при противодействии внешних и внутренних возмущений на долговременном горизонте времени в режиме расширенного воспроизводства.

В современных условиях наше государство заинтересовано в увеличении удельного веса конкурентоспособной продукции фирм и соответственно в увеличении массы прибыли фирм и страны в целом. От качества работы во всех отраслях и инфраструктуре экономики во многом зависит устойчивость и эффективность работы каждой фирмы. Поэтому государство как глобальная система должно всячески помогать своим подсистемам - фирмам. Эффективность глобальной системы будет увеличиваться при совершенствовании связей в системе. Для этого необходимо сохранение при внешних воздействиях баланса социальных, экономических и экологических интересов и равновесных свойств системы обеспечивающих её целенаправленное устойчивое и динамичное развитие. Устойчивость и динамичность предприятия как системы рассматривается также через призму эффективности связей и структуры его компонентов, коими являются элементы, составляющими капитал фирмы.

Капитал является базой, с которой начинается хозяйственная деятельность предприятия. Отраслевое разнообразие видов капитала определяется доминирующими капитальными активами и спецификой технологии бизнеса.

Во всех отраслях приложения капитала можно выделить две формы его движения: основной и оборотный капитал. На основании обобщения сущностных характеристик капитала, основной капитал предприятий представлен как экономическая категория собственности, отражающей отраслевую специфику формирования запаса производственных ресурсов, функционирование которых в течение определенного времени посредством частичного переноса своей стоимости на вновь созданные товары и услуги обеспечивает процесс самовоспроизводства в стоимостной и натуральной форме, и в условиях эффективного использования является источником регулярного дохода предприятий. Данное определение представляется довольно содержательным, так как отражает практически все основные сущностные характеристики капитала: как накопленный запас, производственный ресурс, источник дохода, источник самовоспроизводства, капитал - функция, капитал - собственность и пр. Логично и рассмотрение основного капитала с учетом отраслевых особенностей, поскольку специфика формирования и структура фондов различных предприятий достаточно разнообразна.

В видовой структуре основного капитала помимо традиционно анализируемых материальных элементов (зданий, сооружений, передаточных устройств, машин, оборудования, транспортных средств и пр.), целесообразно выделить такие специфические формы основного капитала как организационный, инновационный, человеческий, социальный и бренд-капитал, рассматриваемые как элементы основного капитала, представленных в форме нематериальных активов предприятия, т.к. в современной экономики они имеют достаточно весомое значение для предприятий. При этом особо важно, чтобы не происходило отрыва бренд-капитала от объективно оцененного реального питала. Чтобы не возникали так называемые «финансовые пузыри». Необходимо, чтобы нематериальные активы оценивались как можно более адекватно.

Одним из основных факторов влияющих на динамично-устойчивое развитие предприятий является состояние оборотного капитала. В силу того, что на сегодняшний день не существует однозначного определения оборотного капитала, в данном исследовании, под оборотным капиталом понимается часть стоимости собственных и заемных (источников) средств организации, которые авансируются в оборотные активы с целью обеспечения непрерывности процесса их обращения и воспроизводства и могут быть обращены в денежные средства в течение одного производственного цикла.

В процессе производства и реализации продукции, оборотный капитал организации совершает непрерывный кругооборот, поэтому его не следует рассматривать в статике. Оборотный капитал переходит из сферы обращения в сферу производства и обратно, принимая последовательно форму фондов обращения и оборотных производственных фондов, а динамично-устойчивое развитие предприятия во многом зависит от оптимального размещения средств по стадиям процесса кругооборота и размера вложения оборотного капитала по каждой стадии кругооборота, что характеризует предложенная усовершенствованная схема кругооборота оборотного капитала с позиции динамично-устойчивого развития.

Выделение в видовой структуре основного капитала особых форм, представленных в виде нематериальных активов предприятия, также обуславливает определенную специфику циклов кругооборота и оборота основного капитала в экономике основанной на знаниях, которая определяется особенностями движения его нематериальной составляющей, обеспечивающей условия воспроизводства основного капитала на новой качественной основе. Накопление и развитие нематериальных активов, осуществляемое в результате накопления потоков дифференциального излишка, обеспечивает с одной стороны расширенное воспроизводство этой составляющей основного капитала, а с другой - создает контур расширения инновационного потенциала для воспроизводства всего основного капитала предприятия.

В рамках процесса воспроизводства логично выделить особый тип - инновационное воспроизводство как кардинальную замену элементов основного капитала, внедрение техники и технологии, соответствующей принципиально новому технологическому укладу.

Особое значение для данного типа воспроизводства имеет инновационная составляющая, поскольку именно она выступает в роли движущей силы расширенного и инновационного воспроизводства посредством ускорения оборота капитала и формирования условий для эффективного развития предприятия, в результате чего новый цикл воспроизводства основных средств будет осуществляться на новом качественном уровне.

Для обеспечения эффективного инновационного цикла воспроизводства основного капитала на всех его стадиях необходимо сквозное инвестирование процессов создания и освоения нововведения. Особенности инновационных и инвестиционных циклов создают условия для воспроизводственного процесса, так как на определенных этапах своего движения оказывают значительное воздействие на цикл воспроизводства основного капитала. Синхронизация инновационного и инвестиционного цикла и цикла воспроизводства основного капитала - есть одна из важнейших задач современных предприятий для повышения эффективности своей деятельности.

Предприятие, ориентированное на инновационную модель воспроизводства, должно уделять особое внимание формированию такого особого потока капиталовложений как инновационные инвестиции - целенаправленное вложение различного рода ресурсов в создание или приобретение продуктовых, технологических и управленческих новаций, с целью их внедрения в бизнес-процессы, предполагающее качественное и количественное улучшение условий функционирования предприятий и получение дохода в будущих периодах, что обеспечивает устойчивость воспроизводственного процесса.

Устойчивое воспроизводство основного капитала это динамический процесс, результатом которого является способность своевременного возмещения основного капитала в его стоимостной и натуральной форме, с учетом всех видов износа, определяющаяся инновационной составляющей, а также условиями сложившейся конъюнктуры рынка, современными технологическими укладами и мировыми тенденциями развития промышленности (бизнеса).

Для качественной оценки устойчивости воспроизводства основного капитала необходима разработка определенной системы показателей, которые могли бы отражать реальное состояние основных фондов предприятия. Традиционно рассматриваемые при анализе воспроизводства основного капитала показатели, характеризуют общую картину состояния основных фондов, в общей стоимостной форме, но никак не отражают инновационный аспект их воспроизводства. А предложенная нами система показателей является реальным отражением устойчивости процесса инновационного воспроизводства основного капитала предприятий. С их помощью можно проводить внутрифирменный мониторинг технического состояния основного капитала и контролировать процесс его воспроизводства в зависимости от сложившейся технологической ситуации в промышленности на определенный период времени.

Инновационное воспроизводство основного капитала определяется необходимостью привлечения значительных финансовых средств, поэтому выбор инвестиционной стратегии предприятия должен быть основан на использовании всех возможных источников инвестиций, с приоритетным ориентиром на лизинг высокотехнологичного оборудования, франчайзинг (на те виды франшизы, которые сопровождаются передачей технологий производства), привлечение венчурного капитала, целевые банковские кредиты и пр.

Особый интерес здесь представляет использование такой формы инвестиций, как венчурное финансирование. При этом венчурный капитал мы рассматриваем как источник долгосрочных инвестиций, предоставляемых предприятиям, осуществляющим высокорисковую деятельность в сфере внедрения инноваций и/или инновационной модернизации собственного капитала, осуществляемых посредством долевого участия в капитале и управлении предприятием, учитывающих интересы всех субъектов венчурных операций (коллективных инвесторов, самого венчурного фонда, предприятия-реципиента), и предполагающих возврат вложенных средств и получение дополнительного дохода инвесторами по мере реализации инвестируемого проекта.

Систематизирование основных теоретико-методических положений политики и моделей управления оборотными активами (учитывая, что средства, вложенные в запасы занимают значительную долю оборотного капитала, и оказывают существенное влияние на состояние показателей эффективности использования оборотного капитала и его оптимальной структуры для обеспечения динамично-устойчивого развития хозяйствующего субъекта) позволило выделить положительные и отрицательные стороны применимости основных моделей управления запасами и построить их иерархию по уровню сложности и последовательности использования в теории и практике управления запасами. Это позволяет более эффективно строить политику управления оборотным капиталом и оптимизировать его структуру.

Цели и характер использования отдельных видов оборотных активов имеют существенные отличительные особенности. Поэтому на предприятиях с большим объемом используемых оборотных активов разрабатывается самостоятельная политика управления отдельными их видами. В разрезе этих групп оборотных активов конкретизируется политика управления ими, которая подчинена общей политике управления использованием оборотных активов предприятия. Предложенная экономико-математическая модель управления оборотным капиталом в течение производственного цикла, позволяет определять его размер и структуру для обеспечения динамично-устойчивого развития предприятия.

На основе изучения и анализа основных методов определения потребности в оборотном капитале разработаны методические положения по формированию многофакторной экономико-статистической модели обоснования размеров оборотного капитала промышленных предприятий с учётом их отраслевых особенностей в зависимости от ряда конечных факторов, к которым рекомендуется относить: объём оборота (выручка), длительность производственного цикла, фонд оплаты труда, материальные затраты.

В практическую деятельность может быть внедрён и использоваться менеджерами для повышения уровня финансово-хозяйственной деятельности предприятий алгоритм формирования оптимальной структуры источников финансирования оборотного капитала на основе максимизации рентабельности капитала и минимизации стоимости источников финансирования.

Список использованной литературы

Законодательные и нормативные акты

1. Налоговый кодекс Российской Федерации: в 2ч. - М.: Ось-89, 1998. 112с.

2. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 (в ред. Приказов Минфина РФ от 18.05.2002 №45н, от 12.12.2005 №147н, от 18.09.2006 №116н, от 27.11.2006 №156н). Режим доступа: www.businessuchet.ru/content/document

3. Приказ Минфина РФ от 27.12.2007 №153н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учёту «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007) // Российская газета. - 2 февраля 2008. № 22.

4. Проект Министерства экономического развития и торговли РФ от 12.03.2008 «Концепция долгосрочного социально-экономического развития РФ на 2008-2020гг.»

5. Проект федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О техническом регулировании»» // Сайт президента РФ, 16.12.09г. Режим доступа: news.kremlin.ru/acts/6350

6. Указания об объеме форм бухгалтерской отчетности (утверждены приказом Минфина России от 22.07.2003 № 67н, от 18.09.2006 №115н

Статистические сборники и бюллетени

7. Орловская область, 1990-2003 гг. Статсборник Орел: облкомстат, 2004.

8. Российский статистический ежегодник. 2009: Стат. сб./ Росстат. - М.: 2009.

Монографии, статьи

9. Аакер Д., Йохимштайлер Э. Бренд-лидерство: новая концепция брендинга. - М.: Издательский дом Гребенникова, 2003. - 380 с.

10. Авраамова Е., Гурков И. Адаптация промышленных предприятий к рыночным условиям // Вопросы экономики. - 1996. - № 11.

11. Авраамова Е., Гурков И. Российские предприятия после августовского шока. // Вопросы экономики. - 1999. - № 10.

12. Аганбегян А.Г. Об особенностях современного мирового финансового кризиса и его последствий для России // Деньги и кредит. - 2008. - №12. - С.3-9.

13. Айке Б., Ритерман Р. От предприятия к фирме: заметки по теории предприятия переходного периода / Вопросы экономики. - № 8. -1994. - с. 31.

14. Англо-русский экономический словарь: Ок. 70 000 терминов / Под ред. А.В. Аникина. - М.: Рус.яз., 1981. - 792с.

15. Андронов А. А. Собрник трудов / М.: Изд-во АН СССР, 1956.

16. Анискин Ю.П. Корпоративное управление инновационным развитием: монография / под ред. Ю.П. Анискина. - Москва: Издательство «Омега-Л», 2007. - 411с.

17. Анчишкин А.И., Наука - техника - экономика. - М.: Экономика, 1986.

18. Армстронг М. Практика управления человеческими ресурсами. 8-е издание / Перев. с англ. под ред. С.К. Мордовина. СПб.: Питер, 2004.

19. Арнольд В.И. Теория катастроф / М.: Изд-во МГУ. - 1990.

20. Арутюнов Ю.А. Финансовый менеджмент: учебн. пособие / Ю.А. Арутюнов. - 2-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2007 - 312с.

21. Афанасьев В.Г. Моделирование как метод исследования социальных систем // Системные исследования: Методологические проблемы Ежегодник: 1982. М., 1982.

22. Баданин Э.М. Управление циклом воспроизводства основных фондов. // Материалы четвертой международной конференции «Циклы», - Ставрополь: СевКавГТУ, 2002.

23. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? / М.: Финансы и статистика. - 1996. - 384с.

24. Балацкий Е. Алхимия финансового кризиса-2008 // Свободная мысль. - 2008. - №12. - С.49-64.

25. Балацкий Е. Наука, кризис и война / Диалектика взаимосвязей // Международный общественный журнал «Свободная мысль». - 2009. - №3(1598). - С. 87-96.

26. Балацкий Е.В. Рынок витальных ресурсов и его свойства // «Общество и экономика», №8, 2008.

27. Балацкий Е.В. Экономика брэндов // Общество и экономика. - 2009. - №3. - С.27-52.

28. Бандурин А.В., Чуб Б.А., Методологические основы теории принятия решений. Режим доступа: http://www.cfin.ru/management/chub/06

29. Бард В.С. Инвестиционные проблемы Российской экономики. - М.: «Экзамен», 2000. - 384 с.

30. Барнгольц С.Б. Оборотные средства промышленности СССР. М., 1965.

31. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: Учеб. пособие. - М.: ИНФРА-М, 2006. - 222с.

32. Бланк И.А. Управление использованием капитала. - Киев: Ника-Центр. - 2000. - 236 с.

33. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - К.: Ника-Центр, Эльга, 2004. - 656с.

34. Бодриков М.В. Экономические дискуссии: критические очерки. - СПб.: Издательство СПб ГУЭФ, 2003. - 183с.

35. Большая Советская Энциклопедия. (В 30 томах) / Гл. ред. А.М. Прохоров. Изд. 3-е. М., «Советская энциклопедия», 1977.

36. Бондарев В.Ф., Трубина И.О. Капитал промышленных предприятий в переходной экономике - Орел: Изд-во ОрелГТУ. - 2000. - 169с.

37. Бочаров В.В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. - М.: Финансы и статистика, 1993. - 345с.

38. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов / 2-е русск. изд. (пер. с 7-го междунар. изд.) - М.: Олимп-Бизнес. - 2008. - 1008 с.

39. Бродский М.Н., Бродский Г.М. Право и экономика: инвестиционное консультирование. - СПб., 1999. - 496 с.

40. Булгаков С.Н. Философия хозяйства / М.: Наука. - 1990. - 412с.

41. Бунин П.Г., Перламутров В.Л., Соколовский Л.X. Экономико-математические методы управления оборотными средствами. - М.: Финансы. 1973.

42. Бурдье П. Формы капитала // Экономическая социология, - 2002. - Том 3. - № 5. - С.60-74.

43. Быкова Е.В. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. М., 2000.

44. Валдайцев С.В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 720 с.

45. Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами: Пер. с англ. М., 2000.

46. Васильцова В.М., Кизим А.А. Экологический аспект морального износа средств труда. //Сборник научных трудов РЭА «Россия и рынок». -М.: Издательство РЭА. - 1993. - С. 174-178.

47. Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. Современная экономическая энциклопедия. - СПб., Издательство «Лань», 2002. - 880с.

48. Гапоненко Н. Инновации и инновационная политика на этапе перехода к новому технологическому порядку.// Вопросы экономики.-1997-№ 9 - С. 84-97.

49. Гвишиани Д.М. Теоретико-методологические основания системных исследований и разработка проблем глобального развития //Системные исследования: Методологические проблемы: Ежегодник: 1982. М., 1982.

50. Гилмор Р. Прикладная теория катастроф. В 2-х кн. Кн. 1 / Пер. с англ. М.: Мир. - 1984.

51. Глазьев С.Ю. Кризис глобальной финансовой системы / Свободная мысль. - №9(1604). - 2009. - С. 5-20.

52. Глазьев С.Ю. Теория долгосрочного технико-экономического развития. - М: ВладаДар, 1993. - 310с.

53. Голубков Е.П., Системный анализ как методологическая основа принятия решений // Менеджмент в России и за рубежом, - 2003 - №3-4

54. Гранберг А.Г. Основы региональной экономики: Учебник для вузов. - 2-е изд. - М.: ГУ ВШЭ, 2001. - 495с.

55. Громыко Ю.В. Сценарная паноплия. Сценарий для России: русский путь. Новая повестка дня для президента / Ю.В.Громыко. - М.: 2004. - 398c.

56. Гулькин П.Г. Венчурные и прямые частные инвестиции в России: теория и деятилетие практики / П.Г. Гулькин, СПб.: ООО «Аналитический центр «Альпари СПб», 2003. - 240 с.

57. Гурова Т. Без L-образного хвоста // «Эксперт», №2(641), 2009.

58. Гэлбрейт Джон Кеннет Экономические теории и цели общества / Издательство: М.: Прогресс. - 1976. - 406 с.

59. Динес В.А., Ларин В.М, Лоскутов Р.Ю., Яшин Н.С. Конкурентоспособность и экономическая устойчивость промышленного предприятия / Саратов: Издательский центр СГСЭУ, 1999.

60. Дойль П. Маркетинг, ориентированный на стоимость. Пер. с англ./ Под ред. Ю. Н. Каптуревского. - СПб: Питер, 2001. -480 с.

61. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет. М.: Аудит ЮНИТИ, 1994.

62. Зотов В.В. Ценность бренда. М.: ООО «Маркет ДС Корпорейшн», 2005. - 167 с. (Академическая серия).

63. Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: ФИЛИНЪ, 1996. - 272с.

64. Инвестиционное поведение российских предприятий.- М: Институт экономики переходного периода, 2003. - 497 с.

65. Иноземцев В.Л. Деньги, заработанные в России, должны работать на Россию / «РФ сегодня». - №1. - 2010.

66. Интеллектуальный капитал - основа опережающих инновации: Монография / Под общ. ред. А.В. Безгодова, В.В. Смирнова - СПб.: НЦ «Планетарный проект», Орел: ОрелГТУ, 2007. - 333 с.

67. История экономических учений. Ч.1. Под ред. В.А. Жамина, Е.Г. Василевского. М., 1989.

68. Каблуков Н.А. Политическая экономия / М.: 1918.

69. Канаш И.С. Оценка рыночной стоимости собственного капитала предприятий. Вопросы методологии и практики: (08.00.05). Автореф. диссерт. канд. экон. наук. - Апатиты, 1996. - 22с.

70. Келле В.Ж. Инновационная система России: формирование и функционирование. - М.: Едитореал УРСС, 2003. - 148с.

71. Кемеров В. Философская энциклопедия // «Панпринт». - 1998.

72. Кемпбелл Кэтрин, Венчурный бизнес: новые подходы / Кэтрин Кемпбелл; Пер. с англ. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. -428 с.

73. Кемпбелл Э., Саммерс Лачс К. Стратегический синергизм, 2-е изд. / СПб.: Питер, 2004. - 416 с.

74. Керашев М. А., Рубин Г. Я. Хозяйственный механизм управления экономикой / Краснодар; Кн. изд-во, 1990.

75. Ким Дж-О., Мьюглер Г.У., Клекка У.Р. Факторный, дискримативньй и кластерный анализ / М: Финансы и статистика, 1989.

76. Кинг У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и государственная политика. М,: Прогресс, 1982.

77. Кистанов В. В., Копылов Н. В. Региональная экономика России / М.: Изд-во Финансы и статистика. - 2009. -584с.

78. Кныш М.И., Перекатов Б.А., Тютиков Ю.П. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности: Учеб. Пособие / Кныш М.И., Перекатов Б.А., Тютиков Ю.П. - СПб.: Изд. дом «Бизнес-Пресса», 1998. - 315с.

79. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1997. - 512с.

80. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры / М.: Финансы и статистика. - 2002. - 559 с.

81. Козырев А.Н., Оценка интеллектуальной собственности. - М.: «Экспертное бюро-М», 1997.

82. Кондраков Н.П.Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит. - М.: Перспектива, 1994. - 339 с.

83. Кондратьев Н.Д. Большие циклы конъюнктуры и теория предвидения / М: Экономика, 2002.

84. Коэн А., Харкурт Дж. Судьба дискуссии двух Кембриджей о теории капитала / «Вопросы экономики» - №8. - 2009. - С. 4-27.

85. Кричевский Н. Кому отдали наши деньги / «Новая Газета» №16 от 16.02.2009.

86. Лачинов Ю.Н. Капитал: Междисциплинарное учебное пособие для студентов. - М.: Компания Спутник+, 2003. - 95с.

87. Леонтьев В. Экономические эссе. - М.: 1990.-415с.

88. Лукичева Л.И., Управление интеллектуальным капиталом: Учебное пособие / Л.И. Лукичева. М.: Омега-Л, 2007. - 552 с.

89. Ляпунов А.М. Общая задача об устойчивости движения / М.-Л.: ГИТТЛ. - 1950. - 472 с.

90. Макаров В.Л. Экономика знаний: уроки для России / Вестник российской академии наук. - 2003. - Том 73. - № 5.

91. Маневич Л.И. О теории катастроф // Соросовский образовательный журнал, том 6, №7, 2000.

92. Маркс К. Капитал. Вторая книга. Процесс обращения капитала. //Соч. - Т. 49.

93. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т. 1. Книга 1. Процесс производства капитала. - М.: ОАО «ЦСЭ», 2001. - 800 с.

94. Маркс К. Капитал. Том 1.// Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т. 23.-907с.

95. Маркс К. Экономические рукописи 1857-1859 годов //Соч. 46, ч. II.

96. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. - Т. 24.

97. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Изд. 2-е. Т. 46. ч. I.

98. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т. 2 / Пер. с англ. - М.: Прогресс, 1993. - 310 с.

99. Математическая энциклопедии / Гл. ред. И.М. Виноградов М.: Советская энциклопедия,1984.

100. Махлуп Ф. Производство и распространение знаний в США. - М.: Прогресс, 1996.

101. Машегов П.Н. Инновации: многоуровневый институциональный подход. - М.: Машиностроение-1, 2004. -330с.

102. Микс Гейди, Шкот дер Девид., Метакапитализм и революция в электронном бизнесе: какими будут компании и рынки в XXI веке / Пер. с англ. - М.: Альпина Паблишер, 2001.

103. Милль Дж. С. Основы политической экономии. - М.: Прогресс, 1980. - Т.1, кн.2 - 672 с.

104. Михеева Н.Н. Региональная экономика и управление. Учебное пособие для вузов. - Хабаровск: Изд-во РИОТИП, 2000. - 400с.

105. Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоит фирма? Теорема ММ / М.: «Дело». - 2001. - 272 с.

106. Непомнящий Е.Г. Инвестиционное проектирование: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003. 262 с.

107. Нестик Т. Труд, капитал, энергия: Культурный, социальный и символический капиталы // Альманах «Восток». - №4(12). - февраль 2004.

108. Никсон Ф. Инновационный менеджмент М.: Экономика, 1997.

109. Новодворский В.Д., Хорин А.Н.. О новых методах амортизации основных средств. // Бухгалтерский учет, 2000, №3.

110. Осипов Ю.М. Теория хозяйства. Учебник в трех томах. Т. 2. - М., 1997.

111. Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для ВУЗов. - М.: Финансы, ЮНИТИ 1998. - 639с.

112. Парушина Н. В. Анализ собственного и привлечённого капитала// Бухгалтерский учёт. - 2002. - № 3.- С. 72 - 78.

113. Петти У. Экономические и статистические работы. - М.: Соцэкгиз, 1940. - 324 с.

114. Подзираев С.Н. Управление капиталовложениями промышленных компаний России. // Журнал «Экономические науки», № 3, 2007.

115. Политехнический словарь. Гл. ред. И.И. Артоболевский. М.: «Советская Энциклопедия». - 1977. - 608 с.

116. Полозков С. Исследования различий влияния знаний и информации на развитие общества / С. Полозков, Т. Семенов // Экономист. - 2005. - № 2.

117. Полтерович В.М. Элементы теории реформ / М.: ЗАО «Издательство «Экономика». - 2007. - 447 с.

118. Поляк Г.Б, Акодис И.А., Краева Т.А. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Под ред. проф. Г.Б. Поляка. - М.: Финансы, ЮНИТИ. - 1997. - 518с.

119. Полянников Т., Акопян Д. «Время бифуркации» // Журнал «ЭКСПЕРТ». - 21.08.06. Режим доступа: www.expert.ru

120. Понтрягин Л.С., Болтянский В.Г., Гамкрелидзе Р.В., Мищенко Е.Ф. Математическая теория оптимальных процессов / 4-е изд., стереотипное. М.: Наука. - 1983. - 393 с.

121. Портер М. Конкуренция.: Пер. с англ. - М.: Издательский дом «Вильямс», 2006. - 608с.

122. Пригожин А.И. Нововведения: стимулы и препятствия (социальные проблемы инноватики). - М.: Политиздат, 1989. - 126с.

123. Пригожин И., Стенгерс И. Порядок из хаоса: Новый диалог человека с природой: Пер. с англ./ Общ. ред. В. И. Аршинова, Ю. Л. Климонтовича и Ю. В. Сачкова. -- М.: Прогресс, 1986.--432 с.

124. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. -4-е изд., перераб. и доп. - М, 2005. - 480 с.

125. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - 5-е изд., перераб. и доп. - М., 2006.

126. Ресурсы инноваций: организационный, финансовый, административный: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. И.П. Николаевой. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. -318с.

127. Рикардо Д. Начала политической экономии и налогового обложения // Антология экономической классики. В 2-х томах. Т. 1. М.,1991.

128. Родионова В.М., Федотова М.А, Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции / М.: Перспектива, 1995.

129. Рожков И., Кисмерешкин В. Имидж России. Ресурсы. Опыт. Приоритеты. / М.: РИПОЛ классик. - 2008.

130. Россия - 2050: стратегия инновацирнного прорыва / Б.Н. Кузык, Ю.В. Яковец. - М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2004. - 632с.

131. Рыжков В. Реальны ли четыре «И» Медведева? / «The Moscow Times». 10 марта 2010. Режим доступа: www.themoscowtimes.com/opinion/ article/the-real-four-is/401276.html

132. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. -Минск : ООО «Новое знание», 2002. - 336 с.

133. Садовский В.Н. Основания общей теории систем. М., 1974.

134. Санто Б. Инновация как средство экономического развития М.: Прогресс, 1990.

135. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: Учеб. Пособие / Н.Н.Селезнева.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001-308с.

136. Синенко В.П., Ершов В.Ф., Управление жизненным циклом товара в предпринимательских структурах. - СПб., 2004.

137. Система. Симметрия. Гармония / Под ред. В.С. Тюхтина, Ю.А. Урманцева. М., 1988.

138. Скоблякова И.В. Циклы воспроизводства человеческого капитала. - М.: Изд-во «Машиностроение-1» - 2006. - 196с.

139. Словарь современной экономической теории Макмиллана. М., 1997.

140. Смирнов В.Т. Основы экономической теории: Учебное пособие / В.Т. Смирнов, В.Ф. Бондарев, В.И. Романчин. - Орел: ОрелГТУ, 2003. - 479с.

141. Смирнов В.Т., Скоблякова И.В. Классификация и виды человеческого капитала в инновационной экономике. Режим доступа: www.creativeconomy.ru/library/prd165.php

142. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. - М.: Наука, 1980. - 527 с.

143. Смольянинов К.А. Оборотный капитал хозяйствующих субъектов, его структура, формы, движения и функции / Вестник ТИСБИ.- № 3.- 2007.

144. Снитко Л.Т., Красная Е.Н. Управление оборотным капиталом организации. - М.: Издательство РДЛ, 2002. - 216с.

145. Советский энциклопедический словарь / Гл. ред. А.М. Прохоров. М.: Советская энциклопедия, 1979.

146. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент / Под ред. Стояновой Е.С.-М.: ЮНИТИ-ДАНА. -.1998. - 422 с.

147. Твист Б. Управление научно-техническими нововведениями. - М,: Экономика, 1989.

148. Теплова Т.В. Инвестиционные рычаги максимизации стоимости компании. Практика российских предприятий. - М.: Вершина, 2007 - 272с.

149. Трансфер технологий: теория и современная практика / Под ред. М.А. Пивоваровой. - М.: МАКС Пресс, 2004. - 148с.

150. Туган-Барановский М.И. Русская фабрика в прошлом и настоящем / М.: Наука. - 1997.

151. Турмачев Е.С. Сбалансированное капиталообразование и рост национальной экономики. История исследований, моделирование и анализ. Научное издание.- М.: Московский психолого-социальный институт, 2005. - 304с.

152. Уемов А.И. Системный подход и общая теория систем. М., 1978.

153. Управление инвестициями: В 2-х т. Т.1. /В.В.Шеремет, В. М. Павлюченко, В.Д.Шапиро и др. - М.Высшая школа, 1998. - 416с.

154. Уткин Э.А., Морозова Н.И., Морозова Г.И. Инновационный менеджмент - М.: АКАЛИС, 1996. - 208с.

155. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент: Учебник. - 7-е изд., испр. и доп. М.: Дело. - 2005. - 448 с.

156. Фетисов Г. «Голландская болезнь» в России: макроэкономические и структурные аспекты // Вопросы экономики. - №12. - 2006.

157. Фетисов Г. Монетарная политика России: цели, инструменты, правила // Вопросы экономики. - № 11. - 2008. - C. 4-24.

158. Финансовый менеджмент / Под ред. А.М. Ковалевой. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 204 с.

159. Финансовый менеджмент / Под ред. А.М. Ковалевой. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 204 с.

160. Финансы предприятий / Под ред. проф. Н. В. Колчиной. -- М.: ЮНИТИ. 2000.

161. Финансы: Учеб. пособие для вузов / Под ред. Ковалевой А.М.- М.: Финансы и статистика. - 1998. - 336с.

162. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. Л.И. Дробозиной. М., 1999.

163. Фишер М., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика. / Пер. с англ. -М.: Дело. - 1994. - 847 с.

164. Фоломьев А.И. Экономическая динамика и устойчивость хозяйственных систем // Экономическиая устойчивость и инвестиционная активность. - М.: РАГС, 1996.

165. Фомин Д.А., Ханин Г.И. Конец воображаемого советского благополучия: Кризис 2008 года: долгосрочное прочтение / Международный общественный журнал «Свободная мысль». - 2009. - №3(1598). - С. 5-21.

166. Фомин П.А., Хохлов В.В. Оценка эффективности использования финансов предприятий в условиях рыночной экономики / М.: Высшая школа. - 2002. - 268с.

167. Фомин П.А., Хохлов В.В. Управление финансами предприятия в условиях дестабилизации экономики. Волгоград, 2000.

168. Хайман Д. Современная микроэкономика. / Пер. с англ. - М.: Экономика - 1994. - 567с.

169. Ханин Г.И., Фомин Д.А. Исследование макроэкономических процессов: оценка воспроизводства основного капитала экономики России. // Вопросы статистики. - 2006. - №10. - с. 6-19.

170. Хикс Дж. Р. Стоимость и капитал / Общ. ред. и вступ. ст. Р.М.Энтова. - М.: «Прогресс». - 1988.

171. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

172. Ценцевицкий А.А. Квазирезонансные стабилизирующие воздействия на нелинейные системы с хаотической динамикой (анализ и синтез). - Автореф. дис. канд. наук. Казань. 2004.

173. Цыганов В.В., Бородин В.А., Шишкин Г.Б. Интеллектуальное предприятие: механизмы овладения капиталом и властью (теория и практика управления эволюцией организации). М.: Университетская книга, 2004. - 768с.

174. Чернобылец А. Инновационная инициатива / «Эксперт Сибирь» №1-3 (263), 2010.

175. Чечевицина Л.Н. Экономика фирмы: Учебное пособие для студентов вузов / Л.Н. Чечевицина, И.Н. Чуев. - Ростов н/Д: Феникс, 2006. - 400с.

176. Чорба П.М. К вопросу о трактовке сущности оборотных средств / П.М. Чорба, А.А. Гулько // Финансы. - 2004. - №7.

177. Чурилов С.В. Анализ собственного оборотного капитала // Бухгалтерский учет. - 2000. - №11.

178. Шеремет А. Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. -- М.; ИНФРА-М,1995. - 282с.

179. Шим Джей К., Сигел Джоэл Г. Финансовый менеджмент / Пер. с англ. -- М.: Филинъ, 1997.

180. Эволюционная экономика: инновации, инвестиции, институты, интеллектуальный капитал: Коллективная моногр. / Под науч. ред. Н.А. Шайденко и М.П. Переверзева.- Тула: Изд-во Тул. гос. пед. ун-та им. Л.Н. Толстого, 2008. - 460с.

181. Эдвинссон Л. Корпоративная долгота. Навигация в экономике, основанной на знаниях. - М.: ИНФРА-М, 2005. -ХХ, 248 с.

182. Экономикc: англо-русский словарь-справочник / Э. Дж. Долан, Б.И. Домненко. М., 1994.

183. Экономико-математические методы и прикладные модели: Учеб. пособие для вузов/ В.В. Федосеев, А.Н. Гармаш, Д.М. Дайитбергов и др.; Под ред. В.В. Федосеева. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 391с.

184. Экономическая география России: Учебник / Под общей ред. акад. В.И. Видяпина, д.э.н., проф. М.В. Степанова. - М.: ИНФРА - М, Российская экономическая академия, 2000.- 553с.

185. Экономический и юридический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. - М.: Институт новой экономики, 2004. - 1088с.

186. Экономическое мышление в XXI веке: Монография / Под ред. д.э.н. М.А. Пивоваровой. - М.: МГУП, 2005. -94с.

187. Эскиндаров М.А., Особенности развития корпоративных отношений в современной российской экономике. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук (08.00.01 - Политическая экономия). - М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2000.

188. Юркова Т.И., Юрков С.В. Экономика предприятия / Учебное пособие. - 2006. -119с.

189. Accounting principles board, American Institute of Certified Public Accountants. I«ntangible Assets», APB Opinion, №17, 1970.

190. Altman E.I. Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy // The Journal of Finance, September 1968, pp. 589-609.

191. Andersson M., Karlsson C. Knowledge in Regional Economic Growth // The Role of Knowledge Accessibility Industry and Innovation, Vol.14, No.2, 2007, pp. 129-149.

192. Coleman, J.S. Social capital in the creation of human capital // American Journal of Sociology, 1988, n. 94.

193. Drucker P.F. Post-Capitalist Society. - Oxford Butterworth: Heinemann, 1993.

194. Durlauf S., Fafchamps M. Social Capital // Paper provided by National Bureau of Economic Research. - 2004. Режим доступа: http://ideas.repec.org/p/nbr/nberwo/10485

195. Kahneman D., Tversky A. Prospect. Theory: An Analysis of Decision under Risk // Econometrica, 1979, vol. 47, №2.

196. Kenichi Ohmae The end of the nation state : the rise of regional economies / New York: Free Press, 1995., 214 p.

197. Laszlo E. Systems Phylosophy: Towards a New Paradigm of Contemporary Thought. N.Y., L., 1972. P. 12.

198. Robinson J. The Production Function and the Theory of Capital // Review of Economic Studies. 1953-1954. Vol. 21, № 2.

199. Schultz T.W. Investment in Human Capital // Economic Growth - an American Problem. Englewood Cliffs, 1964.

200. The Red Herring, Issue 9, 1994.

201. Wicksell K. Lectures on Political Economy. Vol. 1 . L.: George Routledge & Sons, 1911 [1934].

Приложение А

Мониторинг технического состояния основного капитала и процесса его воспроизводства

1. Определение состава основных фондов

1.1 Исходные данные по стоимостной и натуральной оценке основного капитала:

- соотношение активной и пассивной частей основного капитала;

- балансовая оценка активной и пассивной частей основного капитала, в том числе:

- машины и оборудование;

- производственные здания и сооружения;

- нематериальные активы (лицензии, патенты, ноу-хау и др.);

- прочие основные производственные фонды.

- возрастная структура основного капитала;

- паспортный срок службы машин и оборудования и определение сроков их замены (на основании сравнения сроков введения и сроков службы);

- объем плановых инвестиций для замены оборудования.

1.2 Техническое состояние средств производства:

- календарный (номинальный) фонд работы оборудования;

- режимный фонд работы оборудования;

- действительный (расчетный, рабочий) фонд времени работы оборудования (равен режимному за вычетом времени на планово-предупредительный ремонт);

- фактический фонд времени работы оборудования (равен разности действительного фонда и времени на внеплановый ремонт оборудования);

- время простоя оборудования из-за внеплановых ремонтов;

- коэффициент годности основных фондов;

-коэффициент износа основных фондов.

В случае эффективности финансовой оценки устраняется несопоставимость цен основных средств, что позволит создать единую систему экономического анализа для всех предприятий промышленности и облегчит изучение процесса изменений в объемах основных фондов каждого предприятия в отдельности. А наблюдение за техническим состоянием средств производства, обеспечит своевременность реакции предприятия на негативные структурные изменения в их составе.

2. Организация контроля за циклом процесса воспроизводства

2.1 Показатели, характеризующие процесс движения основного капитала:

- коэффициент ввода основного капитала;

- коэффициент выбытия основного капитала;

- коэффициент возмещения основного капитала;

- коэффициент накопления основного капитала.

2.2 Показатели, характеризующие структурные изменения в основном капитале:

- коэффициент обновления основного капитала;

- коэффициент расширения основного капитала;

- коэффициент темпа обновления основного капитала;

- коэффициент темпа возмещения основного капитала;

- оценка физического износа капитала;

- оценка морального износа капитала.

2.3 Соответствие средств производства технологическому укладу

- это постоянное отслеживание степени морального износа с учетом складывающихся технико-технологических тенденций в промышленности, для поддержания устойчивого воспроизводства и оценки эффективности инноваций.

3. Мероприятия по повышению эффективности производства

3.1 Техническое совершенствование средств труда:

- техническое перевооружение на базе комплексной автоматизации и гибких производственных систем;

- замена устаревшей техники, модернизация оборудования;

- ликвидация узких мест и диспропорции в производственных мощностях предприятия;

- механизация вспомогательных и обслуживающих производств;

- внедрение прогрессивной технологии спецоснастки;

- развитие изобретательства и рационализации.

3.2 Увеличение времени работы машин и оборудования:

- ликвидация бездействующего оборудования (сдача в аренду, лизинг, реализация и проч.);

- сокращение сроков ремонта оборудования;

- снижение простоев: целосменных и внутрисменных.

3.3 Улучшение организации и управления производством:

- ускорение достижения проектной производительности вновь введенных производственных систем;

- внедрение научной организации труда и производства;

- улучшение обеспечения материально-техническими ресурсами;

- совершенствование управления производством на базе ЭВМ;

- развитие материальных стимулов у работников, способствующих повышению эффективности производства.

Все это предполагает развитие инновационной деятельности в условиях ускорения научно-технического прогресса и смены технологического уклада, за счет использования в производстве достижений науки и передовых технологий, структурной перестройки основных фондов, освоения современной системы управления производственным процессом. Инновационная деятельность выделяется как главный фактор в системе, обеспечивающей развитие и повышение эффективности производства в рыночной экономике в условиях свободной конкуренции.

4. Анализ процессов внедрения инновационных технологий

- это непосредственное проведение мониторинга состояния основного капитала. Для реализации данной цели нами была разработана система показателей, характеризующая процесс движения средств производства с позиции инновационного развития, что может говорить о результативности новшеств в структуре основных фондов:

- коэффициента ввода инновационных основных средств;

- коэффициент инновационного обновления при расширении;

- коэффициент инновационного обновления при замещении;

- коэффициент инновационного обновления при возмещении;

- коэффициент инновационного обновления при модернизации;

- коэффициент интенсивности инновационной замены;

- коэффициент инновационного расширения;

Исходя из определения устойчивого воспроизводства как динамического процесса, способного восстанавливать основной капитал в его стоимостной и натуральной форме, в результате всех видов его износа, с учетом инновационной составляющей, данные показатели при позитивном значении являются показателями устойчивого процесса воспроизводства основного капитала промышленных предприятий.

5. Контроль над использованием средств производства

- анализ рациональности потребления основного капитала в хозяйственной деятельности и разработка целевых программ по увеличению объема выпуска продукции при минимизации всех негативных факторов интенсивности использования основных фондов, что достигается посредством технологического совершенствования и внедрения в производство новейших достижений науки и техники.

Приложение Б

Модели управления запасами

Существенную долю в структуре оборотных средств составляют запасы. В настоящее время многие предприятия пытаются внедрить у себя логистические методы управления (запасами, производством, сбытом и т.д.). В связи с этим на каждом предприятии (в фирме, компании) должна проводиться повседневная и целенаправленная политика по совершенствованию организации управления запасами и их организации, по их оптимизации и снижению экономически обоснованного их уровня.

Большие возможности для совершенствования управления запасами дает применение математических методов и вычислительной техники. При их использовании достигается строгая формализация правил принятия решений по запасам, которая позволяет автоматизировать процесс принятия решений.

Основу математических моделей управления запасами составляют уравнения, выражающие суммарные затраты в качестве функций значений управляемых переменных, характеризующих соответствующие свойства как самой системы, так и окружающей ее среды.

Основными характеристиками математических моделей управления запасами являются: управляемые переменные, параметры и критерии .

Управляемыми переменными называют такие характеристики системы управления запасами, воздействуя на которые осуществляется управление системой. Управляемые переменные (размер заказа и размещение заказа) находятся во власти работника, принимающего решения, воздействуя на них он отвечает на вопрос - когда и сколько заказывать.

Параметры характеризуют основные особенности анализируемой системы управления запасами, обусловленные внешней средой. Они могут быть разделены на четыре группы: 1 - издержки, возникающие при управлении запасами; 2 - параметры, описывающие спрос; 3 - параметры описывающие условия снабжения; 4 - ограничения (максимальный размер средств, вложенных в запасы, ограниченность складских помещений и тому подобное).