Динамично-устойчивое развитие предприятий на базе оптимизации размеров, структуры и эффективности воспроизводства капитала

Устойчивость финансового состояния во многом зависит от оптимального размещения средств по стадиям процесса кругооборота. Размеры вложения оборотного капитала в каждую стадию кругооборота зависят от отраслевых и технологических особенностей предприятий. Ответы на вопросы: насколько правильно хозяйствующий субъект управляют финансовыми ресурсами в течение определённого периода, как он использовал имущество, насколько рационально сочетал собственные и заёмные источники финансирования оборотного капитала, насколько эффективно использовал собственный капитал и т.д. позволяют получить данные финансового анализа. Систематическое проведение финансового анализа позволяет значительно снизить вероятность банкротства.

В настоящее время в условия инфляции, падения фондовых рынков и нехватки финансовых средств на российских предприятиях значительно затруднен процесс нормального движения капитала, в том числе и основного. Результатом этого является снижение эффективности работы предприятий и их конкурентоспособности особенно в сравнении с зарубежными фирмами, что еще больше замедляет выход из кризиса.

Анализ основного капитала предприятий с учетом его структуры и способности к воспроизводству и созданию определенного эффекта, также требует познания основных закономерностей и специфики его кругооборота и оборота.

3.2 Особенности кругооборота основного капитала в современном воспроизводственном процессе

Функционирующий капитал в процессе своего использования, как и оборотный, находится в постоянном движении, осуществляя его как в рамках деятельности отдельных субъектов хозяйствования, так и в экономической системе страны в целом. Задержка движения капитала ведет к снижению эффективности производства и потерям капитала. Так, если остановка движения происходит на предприятиях, производящих средства потребления, то это грозит разбалансированием денежной и товарной массы со всеми вытекающими последствиями. Если же подобная остановка осуществляется на предприятиях, создающих средства производства, то это с силой цепной реакции распространяется на все общественное воспроизводство, затрагивает весь общественный капитал.

Движение капитала характеризует процесс воспроизводства во всем многообразии его структурных элементов. Под термином воспроизводство обычно понимается процесс постоянного возобновления чего-либо в неизменном, расширяющемся или уменьшающемся масштабе, по сравнению с предыдущим периодом времени [185, С. 110]. В рамках моделей воспроизводства принято выделять простое и расширенное воспроизводство. Простое воспроизводство - это повторение процесса производства в тех же самых масштабах и на той же технической основе. При простом воспроизводстве размеры и качество продукта в каждом последующем цикле остаются неизменными.

Расширенное воспроизводство - это повторение процесса производства в увеличенном размере и на более совершенной технической основе. При расширенном воспроизводстве объемы произведенного продукта возрастают, достигается улучшение качества продукции [140, С. 33].

Воспроизводство капитала предполагает постоянное его возобновление, выражающееся в последовательной смене стадий создания новых средств труда, ввода их в эксплуатацию, производительного использования, выбытия и обновления. Масштаб процесса воспроизводства выражается в натуральных или стоимостных показателях.

В процессе своего воспроизводства капитал совершает замкнутое круговое движение, рассматриваемое как кругооборот капитала, который охватывает процесс производства и обращения товаров и завершается возвращением капитала в его исходную денежную форму.

Экономические категории оборот и кругооборот капитала, широко используемые в современной хозяйственной практике, характеризуются следующими основными особенностями [32, С. 36]:

1. Оборот капитала и кругооборот как его составная часть являются важнейшим условием функционирования любого предприятия, обеспечивающим генерирования дохода.

2. Оборот капитала как процесс постоянного его движения характеризуется определенными повторяющимися циклами. Под циклом оборота капитала понимается процесс полного завершения кругооборота отдельных его форм, в результате чего авансированный капитал в процессе своего экономического использования возвращается к своей исходной форме. Оборот капитала представляется как совокупность постоянно повторяющихся актов его кругооборота.

3. В составе каждого завершенного кругооборота выделяются его стадии. Стадия кругооборота характеризует период нахождения капитала в одной из конкретных его форм до начала его трансформации в иную функциональную форму. Особенности экономического использования различных видов капитала определяют специфику отдельных стадий кругооборота.

Движение капитала в процессе его кругооборота можно схематично изобразить известной нам формулой:

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Здесь мы видим последовательное продвижение капитальной стоимости через три стадии и смену трех функциональных форм капитала - денежной, производительной и товарной, постоянная смена которых обуславливает непрерывность производственного процесса на предприятии.

Рассматривая краткую характеристику стадий кругооборота основного капитала, следует отметить следующие основные моменты, подчеркивающие его отличие от кругооборота оборотного капитала:

- первая стадия совершается в сфере обращения, где денежный капитал превращается в элементы производительного капитала. По сути, она определяет процесс формирования основного капитала или авансирование денежных средств, которые идут на приобретение средств производства и рабочей силы, то есть всего комплекса материальных, технических, технологических и иных средств, необходимых для процесса производства. Основной капитал в денежной форме принимает форму производительного основного капитала путем приобретения на рынках средств труда, новых элементов основного капитала, а также модернизации и ремонта уже имеющихся;

- вторая стадия протекает в сфере производства и в этом движении производительная форма капитала приобретает вид товарной формы. Производственный процесс (П) объединяет вещественные и личные факторы производства, создавая новую качественную единицу - продукт (Т'), обладающий определенной полезностью и выступающий как результат функционирования взаимосвязанных структурных составляющих капитала [36, С. 12]. На данной стадии основной капитал в своей производительной форме постепенно переносит свою стоимость по частям в меру своего износа на производимую продукцию, трансформируясь в определенную часть товарного капитала. Этот процесс осуществляется в течение многих производственных циклов и продолжается до полного износа отдельных видов средств труда. Перенос стоимости основного капитала есть способ сохранения первоначально авансированных денежных средств посредством использования механизма амортизации;

- третья стадия относится к сфере обращения, где товарный капитал с возросшей стоимостью (Т') вновь превращается в ходе реализации производственного продукта в денежный капитал (Д'), содержащий прибыль. На данной стадии осуществляется накопление амортизационного фонда для возмещения средств труда - в процессе реализации продукции составляющая часть ее стоимости, являющаяся частью стоимости основного капитала в товарной форме преобразуется в основной капитал в денежной форме, который составляет амортизационный фонд.

Выделение в видовой структуре таких особых форм основного капитала как человеческий капитал, организационный, инновационный, социальный и бренд-капитал, представленных в виде нематериальных элементов капитала предприятия, предполагает рассмотрение процесса кругооборота и оборота основного капитала предприятий с позиций нового качественного аспекта.

Таким образом, на основе воспроизводственного подхода К. Маркса, кругооборот основного капитала в современных условиях с нашей точки зрения может быть представлен следующим образом (рисунок 15).

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Рисунок 15 Кругооборот основного капитала с учетом движения его нематериальной части

Оборот капитала включает в себя ряд кругооборотов, в результате которых осуществляется возмещение авансированного основного капитала (Да). Данный процесс можно определить как полный воспроизводственный цикл, в рамках которого осуществляется определенное число (t) производственных циклов. То есть под «производственным циклом» мы рассматриваем период времени, в течение которого основной капитал осуществляет свое движение от производительной формы к товарной, и от товарной к денежной, возмещающей износ основного капитала и содержащей прибыль.

В течение полного воспроизводственного цикла авансированный в производственную систему капитал остается неизменным (капитал-запас), но в течение производственных циклов его оборот распадается на потоки капитальной ценности (капитал-поток), которые могут изменяться от периода к периоду, как по величине, так и по структуре. Предполагается, что период оборота авансированного капитала определяется сроком службы основного капитала [34, С.84].

Каждый последующий производственный цикл «располагает» потоком капитала, включающим в себя остаточную стоимость основного капитала за вычетом начисленного износа за прошлые производственные циклы.

По мере завершения полного воспроизводственного цикла происходит не только полное возмещение авансированных средств, но и создаются условия для воспроизводства основного капитала в его новой качественной форме (К't), предполагающей его технико-технологическую модернизацию и рост эффективности использования.

Как было отмечено выше, на первой стадии кругооборота осуществляется создание определенного запаса авансированного капитала, поступающего на вход воспроизводственного цикла предприятия. При этом следует отметить, что данный процесс является результатом синхронии внутреннего и внешнего векторов формирования основного капитала. Внешний вектор предполагает приобретение извне комплекса материальных и нематериальных элементов основного капитала. В то же время внутри предприятия осуществляется формирование и развитие особых форм основного капитала - нематериальных активов (внутренний вектор). Такие элементы основного капитала, как организационный, инновационный и бренд-капитал, могут быть привлечены со стороны либо получить свое развитие в рамках самого предприятия, формирование же социального капитала осуществляется, как правило, только внутри предприятия. Однако следует отметить, что степень присвоения этих элементов предприятием является достаточно условной, и осуществляется посредством трансформации нематериальных активов в структурный капитал, который по определению Л. Эдвинссона представляет собой «то, что остается в компании, когда работники расходятся вечером по домам. Это рецепты решений, основанные на знаниях, созданные одними работниками, но которые - как «рычаг прибыли» - могут быть использованы другими работниками» [181, С. 20].

Вторая стадия кругооборота - движение производительной формы капитала - открывает производственный цикл, в процессе которого осуществляется производительное потребление (ПП) элементов основного капитала. Результатом данного процесса является новый продукт (Т'), в котором воплощается часть стоимости основных средств, учитываемая как амортизация.

Следует отметить тот факт, что в процессе создания новой стоимости участвуют не только материальные активы предприятия, но и нематериальные элементы основного капитала, которые так же переносят свою стоимость на производимую продукцию. Однако в силу их сущностной специфики данные элементы не только не подвержены физическому износу, но и в ряде случаев устойчивы к моральному износу. Некоторые элементы человеческого, инновационного и социального капитала, а также бренд-капитала, продолжают накапливаться и совершенствоваться в процессе своего производительного потребления, формируя своего рода поток дифференциального излишка (?НК). Так, например, М.В. Бодриков в своей модели воспроизводства капитала и расширения потенциала производственной системы учитывал фактор дифференциации капиталов, возникающих в результате внедрения новаций в структуру производственного аппарата функционирующего капитала [34, С.92].

Данный прирост нематериального капитала способствует с одной стороны ускорению и повышению эффективности производственного цикла, а с другой - формированию новых количественных и качественных характеристик своих структурных элементов (НК').

Третья стадия кругооборота в процессе реализации произведенного продукта формирует фонд возмещения основного капитала (в виде потока амортизационных отчислений, накапливаемых в течение t-го производственного цикла) и фонд расширения (в виде накопления прибыли). По мере завершения t-го производственного цикла, обеспечивающего полное возмещение авансированного капитала, формируется контур расширенного воспроизводства основного капитала, предполагающий не только прирост действующего капитала, но и его принципиальное обновление. Так К. Маркс отмечал, что «добавочные капиталы, образованные в ходе нормального накопления … служат преимущественно средством для эксплуатации новых изобретений, открытий и вообще промышленных усовершенствований. Но и старый капитал достигает с течением времени момента, когда он обновляется с ног до головы, когда он меняет свою кожу и так же возрождается в технически усовершенствованном виде, при котором меньшей массы труда оказывается достаточно для того, чтобы привести в движение большую массу машин и сырья» [93, С. 642].

В то же время, накопление и развитие нематериального капитала, осуществляемое в результате накопления потоков дифференциального излишка, обеспечивает с одной стороны расширенное воспроизводство этой составляющей основного капитала (НК'), а с другой - создает контур расширения инновационного потенциала (ИП) воспроизводства основного капитала.

Таким образом, выделение в структуре основного капитала промышленных предприятий нематериальных элементов (нематериального капитала) позволяет выявить особую специфику циклов кругооборота и оборота основного капитала в современной экономике (экономике знаний), которая, на наш взгляд, определяется особенностями движения его нематериальной составляющей, обеспечивающей условия воспроизводства на новой качественной инновационной основе.

Скорость оборота капитала имеет большое значение, поскольку увеличение данного показателя обеспечивает предприятию более быстрый возврат авансированных средств (капитала), что, в свою очередь, делает возможным осуществлять расширенное воспроизводство, обновление производственного аппарата, техническое совершенствование производства [36, С. 13]. Отмечая роль скорости оборота ресурсов в материальном производстве, К. Маркс писал: «Более частый оборот капитала в течение данного промежутка времени походит на более частое повторение урожаев в течение сельскохозяйственного года в южных странах по сравнению с северными» [97, С. 9].

Ускорение оборота основного капитала, как правило, проявляется:

1) в сокращении цикла его воспроизводства в новой натуральной форме;

2) в интенсификации его использования в процессе эксплуатации;

3) в повышении норм амортизации, по которым судят о скорости оборота стоимости основного капитала.

Мы полностью разделяем мнение М.А. Эскиндарова, что любая задержка движения на любой стадии порождает коренные изменения содержания капитала - снижается его рыночная стоимость, понижается его дееспособность, что выражается на рынке товаров через состав и структуру капитала; меняется даже содержание марки фирмы данного товара, отношение к нему покупателя, контрагентов; нарушаются устойчивые связи с покупателями и поставщиками: происходит «утечка» наиболее инициативных, квалифицированных работников, которые культивируются поколениями, и потеря которых сложно восстанавливается [187].

Отлаженный механизм движения основного капитала на российских промышленных предприятиях определяет создание благоприятных условий для его обновления. Современное производство способно к рациональному воспроизводству только при стабильном обороте капитала.

От общего оборота капитала, определяемого в денежной форме, необходим реальный оборот - воспроизводство и возмещение всех составных частей основного капитала и по стоимости, и в натуральной форме. Длительность реального оборота элементов основного капитала соответствует периоду времени от момента их ввода до момента их демонтажа. Замена одних средств труда, исчезнувших в процессе их потребления, другими, введенными на их место, является процессом непрерывным, так как на нем основывается воспроизводство основного капитала, как на микро, так и макроуровне.

Процесс воспроизводства основного капитала в решающей мере зависит от инвестиций, которые распределяются между четырьмя основными формами его воспроизводства: техническое перевооружение, реконструкция, расширение и новое строительство.

В таблице 6 представлена воспроизводственная структура инвестиций в основной капитал по объектам производственного назначения в Орловской области. К сожалению, начиная с 2004г. подобная статистика не публикуется, однако следует отметить, что значительную часть инвестиционных средств составляли расходы на техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий (в 2003г. - 55,8%) и расширение действующих предприятий (22,6%). Это означает, что данные формы воспроизводственного процесса всегда являлись приоритетными.

Таблица 6 Воспроизводственная структура инвестиций в основной капитал по объектам производственного назначения (в процентах к итогу)

Принятое на практике разделение форм воспроизводства базируется на соотношении удельного веса активной части создаваемого основного капитала, а также по степени обновления элементов основного капитала. Применение той или иной формы воспроизводства ограничено состоянием и уровнем развития конкретного промышленного предприятия и отрасли в целом. Для новых предприятий, утверждающихся в отрасли, характерно преобладание таких форм как новое строительство и расширение; а для развитых, прочно утвердившихся на рынке предприятия - техническое перевооружение и реконструкция.

Содержание каждой из указанных форм определяется характером работ и составом создаваемых средств труда.

Особенность технического перевооружения действующих предприятий заключается в скорости реализации инвестиций. Эта форма воспроизводства осуществляется в основном без строительных работ, обеспечивает в кратчайшие сроки внедрение достижений технического прогресса и отдачу капитальных затрат. Целью технического перевооружения является ускоренное совершенствование средств труда путем внедрения новой техники и увеличение количества, и улучшение качества выпускаемой продукции. Техническое перевооружение, как правило, осуществляется без расширения производственных площадей в целях повышения технического уровня отдельных участков производства. При этом, допускается частичная перестройка и расширение существующих производственных зданий и сооружений, обусловленные габаритами размещаемого нового оборудования.

К реконструкции действующего предприятия относится осуществляемое по единому проекту полное или частичное переоборудование и переустройство предприятия увеличение его мощности или производительности, улучшения качества и номенклатуры продукции. Реконструкция может осуществляться с целью изменения профиля предприятия и организации производства новой продукции на существующих производственных площадях. Если при техническом перевооружении затраты связаны с заменой оборудования, то есть активной части основного капитала, то при реконструкции имеются также затраты, связанные со строительно-монтажными работами. Следовательно, при техническом перевооружении доля инвестиций, направленных на воспроизводство активной части основного капитала выше, чем при реконструкции.

Расширение действующего предприятия как форма воспроизводства означает строительство дополнительных производственных комплексов на действующих предприятиях или примыкающих к ним площадях.

Строительство предприятий, зданий, сооружений, осуществляемое на новых площадях, относится к новому строительству. При расширении действующего предприятия доля инвестиций, направляемых на создание активной части основного капитала выше, чем при новом строительстве.

Существует непосредственная связь между формированием воспроизводственной структуры инвестиций в основной капитал и их технологической структурой, отражающей распределение инвестиций по элементам технологической структуры основного капитала, в том числе между его активной и пассивной частями. Повышение удельного веса вложений в оборудование достигается в результате улучшения воспроизводственной структуры инвестиций в основной капитал. С увеличением доли инвестиций, направляемых на техническое перевооружение и реконструкцию и сокращением доли инвестиций на расширение и новое строительство, растет доля оборудования в технологической структуре инвестиций и сокращается доля строительно-монтажных работ.

В период трансформации экономической системы России процесс воспроизводства основного капитала осуществлялся в достаточно сложных условиях. Послереформенный период (так называемый переходный период) сопровождался рядом кризисов - финансово-экономическим, структурным, потребительским, - что вызвало такие явления, как инфляция, спад производства, изменения во многих макроэкономических пропорциях, и в свою очередь привело к подрыву основных источников финансирования инвестиций. С другой стороны, падение доходов населения стало причиной снижения покупательной способности населения, что вызвало резкое сокращение доходов предприятий, затрудняя процесс накопления на предприятии. На это также повлияло и обесценение амортизационных фондов из-за инфляционных процессов, и растраты фондов не по прямому назначению, а на хозяйственные нужды. В то же время произошло свертывание бюджетного финансирования инвестиций. За 1991-92 годы ввод основных фондов на рубль капитальных вложений сократился в 4 раза [36, С. 20].

Стабилизация экономики в период 1999-2002 гг. усилила мотивацию к развитию и расширению производства. В этот период фиксируется опережающий рост накопления и инвестиций в основной капитал по сравнению с динамикой ВВП. В 2000г. прирост инвестиций в основной капитал составил 17% и был максимальным за последние тридцать лет. Интенсивное расширение инвестиционного спроса опиралось на ускорение темпов выпуска сопряженных отраслей. За период 1999-2000 гг. прирост производства в машиностроении составил более 40%, в промышленности строительных материалов - 22%. При этом и экспортный сектор, и обрабатывающая промышленность стали предъявлять растущий спрос на отечественное оборудование в связи с ориентацией на модернизацию и реконструкцию производства [64, С. 21].

Следует отметить тот факт, что восстановление роста в промышленности в период 1999-2002 гг. опиралось на активное вовлечение в производство незагруженных мощностей. В промышленности в 1998г. почти 1/3 мощностей не была задействована в производстве и примерно 1/4 среднесписочной численности работников функционировала в режиме неполной занятости, за период 1998-2002 гг. коэффициент использования мощностей повысился с 35 до 52% при сохранении довольно существенной дифференциации по отраслям [64, С. 33].

Наличие незагруженных производственных мощностей и излишков рабочей силы позволяли наращивать выпуск продукции без существенных дополнительных затрат. Однако снижение инвестиционной активности в предшествующие периоды, а, следовательно, недостаточность средств для обеспечения нормального процесса воспроизводства основного капитала, привело к значительному износу оборудования, как моральному, так и физическому, что обусловило невозможность использования значительной части оборудования в производстве.

Однако, говоря о положительных тенденциях развития капитала промышленных предприятий в России, отображенных в государственной статистике, следует отметить, что, по мнению Г.И. Ханина, имеет место неверная оценка основных фондов органами статистики, которая искажает их структуру. Ученый считает, что стоимость активной части фондов является завышенной, пассивной части заниженной. Это связано с тем, что пассивная часть, имеющая длительный срок эксплуатации, оценивается в устаревших ценовых показателях, а стоимость активной части является более приближенной к восстановительным ценам.

Указанное несоответствие, не позволяет сопоставить процессы выбытия и ввода фондов, амортизационные и инвестиционные процессы. Выбывают фонды, оцененные в устаревших заниженных ценах, а ввод происходит по новым текущим ценам. Данная, образующаяся ценовая разница создает искаженную картину накопления капитала, а также годового уровня амортизации и выбытия, так как амортизация начисляется на фонды, оцененные в разных ценах, а выбытие оценивается только по изношенным фондам, стоимость которых является заниженной [169, С. 10].

Возмещение стоимости основного капитала происходит через амортизационные отчисления, представляющие собой ту часть стоимости основного капитала, которая в каждом новом его кругообороте отделяется по мере износа и продолжает движение в составе стоимости вновь созданной продукции. После реализации продукции, данная часть стоимости накапливается в фонде денежных средств (амортизационном фонде), который используется для воспроизводства различных объектов основного капитала - приобретения новых вещественных элементов основных фондов взамен изношенных.

Возмещение физической формы элементов основного капитала происходит путем обновления элементов натуральной формы за счет средств амортизационного фонда и других инвестиционных ресурсов. Обновление основного капитала может осуществляться эволюционным путем, то есть путем модернизации и реконструкции. Это выгодно, поскольку позволяет продолжать производство, усовершенствуя его техническую и технологическую основу. Но при этом, во-первых, частичное усовершенствование зачастую не создает возможности применения передовых технологических решений из-за дороговизны их приспособления к старым средствам труда, а во-вторых, необходимость использования новых условий труда к устаревшим средствам труда повышает издержки производства. В основе кардинального способа обновления основного капитала лежит коренная замена элементов основного капитала. Это достаточно дорогой и сложный способ обновления, но в расчете на весь процесс индивидуального воспроизводства основного капитала оказывается более рациональным. Об этом свидетельствует и мировая практика и исследования ученых [78].

Для нормального процесса простого воспроизводства основного капитала величина амортизации должна соответствовать реальному участию применяемых средств труда в образовании новой стоимости. Однако если сравнить кругооборот реального основного капитала и динамику амортизации (в масштабе страны в целом, на уровне регионов или отдельных предприятий), как правило, наблюдается резко выраженный дисбаланс между этими процессами. Причина этого в занижении норм амортизации, когда на амортизацию списывается меньше средств, чем объективно необходимо. При этом нарушается достоверность учета финансовых источников воспроизводства, а, следовательно, и усложняется возможность управления их рациональным расходованием. Если по истечении периода реального оборота основного капитала цена единицы его элемента возрастает, то приходится изыскивать дополнительные ресурсы для создания новых элементов основного капитала взамен выбывшим. Поэтому при росте стоимости воспроизводства единицы основного капитала необходимо соответствующее увеличение амортизационного фонда.

Ситуация, сложившаяся в области воспроизводства основного капитала в отечественной экономике, может быть отчасти объяснена тем, что в последние годы рост цен на элементы основного капитала постоянно опережает улучшение их потребительских характеристик. В таких условиях начисленная, исходя из первоначальной стоимости амортизация, не обеспечивает нормальное воспроизводство основного капитала. Лишь постоянная корректировка норм амортизации будет способствовать восстановлению воспроизводственного процесса на российских предприятиях.

Периодичность потребления и возмещения основного капитала относится и к отдельным его элементам, и к объему основного капитала предприятия в целом. Характерная особенность такой периодичности в отношении отдельного элемента основного капитала состоит в том, что каждый элемент сначала целиком входит в процесс производства, далее полностью потребляется в нем за время своего индивидуального срока эксплуатации, а затем целиком заменяется новой натуральной формой. Цикл же воспроизводства всего объема основного капитала предприятия протекает по-другому. Разные средства труда вводятся в процесс производства в разное время и с различными сроками потребления. Этим определяется особая форма периодичности в процессе воспроизводства всего объема основного капитала.

Многими экономистами рекомендуется различать цикл воспроизводства и цикл оборота стоимости основного капитала. В первом случае речь идет о процессе возмещения полезности основного капитала, а во втором о возмещении его стоимости. Цикл оборота стоимости основного капитала - период времени, в течение которого первоначально авансированная стоимость возмещается амортизационными отчислениями.

3.3 Циклы воспроизводства основного капитала предприятий

Процесс движения основного капитала по стадиям кругооборота определяет основные закономерности его динамического развития, которые обусловлены общим характером цикла воспроизводства основного капитала.

Впервые основные положения теории длинноволновых (циклических) колебаний были сформулированы в работе Н.Д. Кондратьева в 1922г. Автор обосновал новый вид долгосрочных цикличных колебаний - большие циклы конъюнктуры продолжительностью около полувека - длинные волны экономической динамики. Он писал: «Динамика экономических конъюнктур ритмична. Период высоких конъюнктур сменяется более или менее резко периодом понижения конъюнктур. Приходится различать два главных типа циклов таких колебаний: большой цикл, обнимающий собой около пятидесяти лет, и малый промышленно-капиталистический цикл, обнимающий обычно период в 8-11 лет» [83, С. 332].

Волны Кондратьева охватывают практически все сферы жизни общества. Прежде всего, это технологические циклы, долгосрочные колебания в обновлении основного капитала, использование изобретений (инноваций) в полувековом ритме смены преобладающих технологических укладов.

Н.Д. Кондратьев полагал, что материальной основой больших циклов конъюнктуры является массовое обновление основного капитала: «Материальной основой больших циклов является изнашивание, смена и расширение основных капитальных благ, требующих длительного времени и огромных затрат для своего производства. Смена и расширение этих благ идут не плавно, а толчками, другим выражением чего и являются большие волны конъюнктуры... Повышательная волна большого цикла связана с обновлением и расширением основных капитальных благ, с радикальными изменениями и перегруппировкой основных производительных сил общества» [83, С. 390-391], что требует больших объемов инвестиций и концентрации капитала.

Технологическая динамика, ее периодичность неразрывно связана с промышленностью. В настоящий момент происходит процесс становления постиндустриального экономического способа производства, который сформирует новые возможности для предпринимательской и инновационной деятельности промышленных предприятий, посредством воспроизводства основного капитала в соответствии с текущим технологическим укладом.

Воспроизводство основного капитала также характеризуется определенной периодичностью. К.Маркс отмечал, что «…авансированному капиталу предстоит совершить известный цикл оборотов… и цикл этот определяется временем жизни, следовательно, временем воспроизводства или оборота…» [93].

Цикл (греч. kэklos - колесо, круг) - совокупность взаимосвязанных явлений, процессов, работ, операций, образующих законченный круг развития чего-либо, стройную систему в течении какого-либо промежутка времени [47, С. 762].

Можно выделить три главных типа воспроизводственных циклов основного капитала: долгосрочный, среднесрочный и малый цикл. Эти типы являются вполне самостоятельными, но в то же время взаимосвязанными между собой, каждый из них дополняет другой.

Длинный цикл воспроизводства представляет собой форму воспроизводства основного капитала, в которой потребности и способности производства изменяются кардинально. Этот цикл связан с появлением новых потребностей и принципиальными изменениями в технологии производства, а также качественным совершенствованием структурных элементов основного капитала и появлением совершенно новых. Эти изменения сводятся к наиболее глубокому перераспределению экономических субъектов по видам деятельности, отраслям хозяйства, смене технологического способа производства, глубокой структурной перестройке экономики. Их результатом является создание принципиально новых рынков, продуктов и услуг.

Основополагающую роль в этом процессе в экономике знаний играет наука, роль которой в воспроизводстве основного капитала заключается в том, что на основе использования принципиально новых научных принципов, идей, открытий происходит смена научно-технической парадигмы развития и переход к новому технологическому укладу. Реализуясь в базисных инновациях, научные идеи становятся исходной точкой нового цикла [138].

Длинный цикл воспроизводства основного капитала осуществляется примерно за 50-60 лет, в течении которых он физически и морально изнашивается, т.е. соответствует средним срокам перехода от одного технологического уклада к другому. Однако стоит отметить, что в XX веке время смены технологических укладов начало сокращаться. Это можно объяснить теорией витальных ресурсов, суть которой сводится к тому, что у людей есть 4 жизненных ресурса: деньги, энергия, знания и время [26]. И по мере освоения этих ресурсов формируется соответствующая цивилизационная макроэкономическая волна. Сейчас человечество уже прошло сельскохозяйственную и индустриальную фазы развития, соответствующие первым двум низовым витальным ресурсам. Сейчас многие страны вступили в информационную эпоху, которая соответствует третьему ресурсу. Однако уже сейчас не за горами новая экономика, где главным ресурсом станет время.

В новой экономике люди научатся управлять своим и общественным временем, т.е. они будут видеть свое будущее гораздо дальше, чем мы сегодня. Понятно, что проникновение в будущее открывает колоссальные экономические горизонты и, прежде всего, для долгосрочных стратегических проектов [24].

Но в настоящее время в мире возникло два обстоятельства, которые серьезно нарушают регулярность цикла Кондратьева (длинный цикл). Первое из них связано с формированием второй волны предпринимательства в США. Речь идет о том, что в последние десятилетия основной рост рабочих мест в США дали не новые наукоемкие отрасли, как это должно быть в соответствии с кондратьевской волной, а старые отрасли, начавшие работать по-новому. Питер Друкер очень четко показал, что прирост рабочих мест в США в конце 20-го века никак не мог быть обеспечен наукоемкими отраслями. Он был получен за счет «второго дыхания» традиционных отраслей американской экономики. Следовательно, говорить о наступлении новой фазы цикла Кондратьева рано.

В рамках длинного цикла совершается несколько средних циклов. Средний цикл характеризует непосредственно воспроизводство основного капитала предприятия, что обусловлено удовлетворением потребностей данного типа за счет расширения ассортимента производимых товаров и услуг повышенного качества и количества. Средний цикл протекает на основе той же формы способа производства, с изменениями в границах текущего технологического уклада. Здесь происходит смена поколений техники и ее освоение, а время среднего цикла выступает как период реализации одного поколения средств труда. Средний цикл связан с инвестициями в массовое обновление активной части основного капитала.

Малый цикл характеризует движение основного капитала и осуществляется в рамках среднего цикла. Он связан непосредственно с движением основного капитала в процессе производственного потребления и представляет собой процесс возмещения износа структурных элементов основного капитала. Этот цикл предполагает формирование и накопление интеллектуального и технического потенциала, заложенного в текущем способе производства блага.

Циклический характер формирования и воспроизводства основного капитала в свою очередь обусловлен непрерывностью самого производственного процесса, который должен непрерывно обеспечиваться действенным капитальным ресурсом. Как было уже отмечено, в процессе производства основной капитал подлежит износу, в результате которого он теряет свою полезность и, в конечном счете, выбывает из хозяйственного оборота. Предприятие для продолжения процесса производства товаров должно возмещать износившийся основной капитал новыми средствами труда. Таким образом, процесс регулярного возобновления основного капитала приобретает циклический характер.

Цикл воспроизводства основного капитала - категория сложная, которая рассматривает процесс движения капитала в стоимостной и натуральной форме, как на уровне отдельного предприятия, так и на уровне национальной экономики в целом. Цикл воспроизводства основного капитала предприятия определяется последовательностью следующих стадий:

- формирование основного капитала, включая его ввод, накопление и освоение;

- эксплуатацию (потребление) основного капитала, предполагающую его использование в процессе производства;

- износ основного капитала (перенос своей стоимость на стоимость произведенной продукции) и формирование амортизационного фонда;

- выбытие основного капитала.

Цикл воспроизводства основных фондов имеет такие же закономерности, как и другие циклы. При завершении последней стадии цикла воспроизводства происходит переход к первой стадии. При этом следующий цикл воспроизводства может осуществляться на том же качественном уровне, либо совершить скачок и перейти на другой уровень, но при этом новый уровень будет определяться предыдущим циклом [22].

В процессе воспроизводства основного капитала решаются следующие задачи [114]:

- возмещение выбывающих по различным причинам основных фондов;

- увеличение массы основных фондов с целью расширения объема производства;

- совершенствование видовой, технологической и возрастной структуры основных фондов, т.е. повышение технического уровня производства.

Решение данных задач будет предполагать использование различных форм восстановления основного капитала, в числе которых мы выделяем:

- возмещение - ремонт и восстановление основных средств в целях компенсации их износа;

- расширение - увеличение производственных мощностей на основе уже имеющейся технологической базы;

- модернизацию - ввод усовершенствований по элементам основного капитала, изменение в соответствии с новейшими современными требованиями и нормами;

-замещение - замена элементов основного капитала принципиально новыми средствами производства, соответствующими новейшим технологиям.

В процессе смены доминирующих технологических укладов, многие предприятия сталкиваются с проблемой обесценивания основного капитала, а предприятия, успевшие заложить основы в формирование производственно-технологических систем нового технологического уклада, оказываются на передовых позициях развития, высвобождаясь от устаревающих производственных фондов и выходя на траекторию расширенного воспроизводства основного капитала на новом высокотехнологическом уровне.

Различая простой и расширенный типы воспроизводства, следует отметить, что обновление основного капитала в процессе его циклического движения может осуществляться как замена выбывающих элементов основного капитала в том же объеме в новой натуральной форме (простое воспроизводство) или как восстановление в большем размере и на более совершенной технической основе (расширенное воспроизводство).

В настоящее время существует объективная необходимость ввода в эксплуатацию более прогрессивных средств труда, способствующие росту производительности труда и экономии ресурсов. Поэтому в рамках процесса воспроизводства логично выделить особый тип - инновационное воспроизводство основного капитала, которое должно преобладать в современных условиях.

Следует отметить, что подобная классификация типов воспроизводства основного капитала соответствует и типам воспроизводственных циклов. То есть, малый цикл, исходя из своих характеристик, предполагает простое воспроизводство, средний - расширенное, а длинный - инновационное, соответственно.

Сегодня основополагающими факторами развития любой хозяйственной системы являются инновации, в числе которых системная техника нового типа, новые технологии, новая организация труда и производства, новая мотивационная система предпринимательства. Это именно те инновационные компоненты, которые в комплексе в состоянии преобразовать производственную сферу, обновляя производственный аппарат [66, С. 257-258]. Сообразно выделению вышеуказанных типов воспроизводства и разделению форм восстановления основного капитала, с нашей точки зрения можно рассмотреть соответствие той или иной формы определенному виду воспроизводства (рисунок 16).

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Рисунок 16 Типы воспроизводства и формы восстановления основного капитала

Решающим условием для осуществления инновационного типа воспроизводства основного капитала является процесс накопления предприятием нематериального капитала, поскольку в современных условиях именно он, а не материальное имущество, определяет жизнеспособность и конкурентоспособность предприятия. Л. Эдвинссон отмечает, что «инвестиции отдельных людей и компаний в материальные активы, такие, как фабрики, станки, офисные здания, сельскохозяйственные земли и минеральные ископаемые, уже не являются основной движущей силой экономического роста. Сегодня инвестируют главным образом в такие активы, как интеллект, организации, институты и репутация» [181, С. 57]. Поэтому, мы считаем целесообразным с точки зрения участия в воспроизводственном процессе выделить в структуре основного капитала аналоговую составляющую (материальный капитал) и инновационную составляющую (нематериальный капитал). Общие характеристики и особенности данных составляющих представлены в таблице 7.

Следует отметить, что каждая составная часть основного капитала подчинена общей тенденции сохранения и переноса на товар своей стоимости. В тоже время инновационная составляющая получает в процессе своего воспроизводства определенную тенденцию к накоплению, поскольку такие ресурсы, как профессиональные знания, методы управления, связи и контакты, информация, в процессе своего использования развиваются и совершенствуются. По ряду элементов, например, инновационному капиталу, возможен частичный износ, т.к. данные знания могут устаревать вследствие появления более совершенных разработок в сфере техники и технологии.

Совершенствование инновационной составляющей позволяет воздействовать на цикл воспроизводства основного капитала, выступая решающим фактором его сокращения.

Продолжительность цикла воспроизводства основных фондов определяется многими факторами. Максимальная продолжительность цикла воспроизводства определяется долговечностью основных фондов. Однако под воздействием научно-технического прогресса продолжительность цикла сокращается.

В результате воздействия научно-технического прогресса появляются новые, более совершенные основные средства. Как следствие цикл воспроизводства основных фондов сокращается. Так как новые, усовершенствованные основные фонды функционируют с большей эффективностью, то при замене старых основных фондов, убытки от их недостаточного использования покрываются еще большей прибылью. Таким образом, внедрение новых основных фондов в целом приводит в целом к выгоде. Те предприятия, которые внедряют нововведения первыми, получают наибольшую прибыль. Постепенно число нововведений на предприятиях будет возрастать. В результате начнется новый цикл воспроизводства. В дальнейшем до появления новых основных средств воспроизводственный цикл основных фондов будет осуществляться на том же уровне. С появлением новых основных средств цикл воспроизводства основных средств перейдет на новый качественный уровень. Таким образом, развитие цикла воспроизводства основных фондов во многом определяется темпами научно-технического прогресса [22].

Таблица 7 Характеристика и особенности аналоговой и инновационной составляющей основного капитала

Циклы воспроизводства основного капитала в натуральной форме, подразумевающие замещение основных производственных фондов, в зависимости от текущего технологического уклада, непрерывно связаны с инновационными процессами. Выделение аналоговой и инновационной составляющей позволяет нам предложить расширенную трактовку цикла воспроизводства основного капитала (рисунок 17).

Освоение вновь введенных основных средств подразумевает комплекс мероприятий по подготовке производства:

- затраты на проектирование и разработку технологического процесса производства;

- размещение и наладку оборудования;

- испытание опытного образца;

- переподготовку кадров для эффективного использования новых средств производства и т.п.

Фаза эксплуатации основного капитала предполагает его производительное использование, т.е. принимает непосредственное участие в процессе производства. Здесь основной капитал с одной стороны утрачивает свою полезность, а с другой, передает свою стоимость вновь созданному продукту, по мере того как утрачивает свою полезность.

В процессе производительного использования элементы средств труда изнашиваются и происходит переход к следующей фазе.

Третья фаза - износ основного капитала предполагает: во-первых, физический (или так называемый технический) износ, и, во-вторых, моральный износ.

Под физическим износом основного капитала понимается снижение технико-экономических и социальных характеристик его элементов. Величина физического износа зависит от качества технических параметров (конструкции, вида и качества материалов, качества постройки зданий и монтажа станков и др.), степени загрузки, уровня квалификации рабочих, соблюдения соответствующих условий эксплуатации, защищенности от неблагоприятных условий окружающей среды, качества технического обслуживания, своевременности проведения различных видов ремонтов, а также срока эксплуатации, то есть фактора времени.

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Рисунок 17 Расширенная трактовка цикла воспроизводства основного капитала

Значение морального износа, при котором еще вполне пригодные по материальному состоянию машины становятся невыгодными в эксплуатации по сравнению с более эффективными, новыми образцами техники, резко возрастает в современных условиях. Различают две формы морального износа.

Первая зависит от научно-технического прогресса, когда происходит потеря части стоимости элементов основного капитала без соответствующего физического износа в результате удешевления изготовления этих машин в новых условиях (при использовании достижений научно-технического прогресса). В новых элементах основного капитала, аналогичных уже имеющимся, нет никаких конструктивных изменений, производительность их остаётся прежней, но они производятся дешевле, поэтому и переносят на готовый продукт меньшую долю стоимости, что делает их экономически более эффективными в эксплуатации и стимулирует долгосрочную замену старых образцов.

Вторая форма морального износа связана с появлением более прогрессивной техники, с более высокими технико-экономическими параметрами. Это сокращение продолжительности действия элементов основного капитала, обусловленное не уменьшением их производительности или мощности, а тем, что дальнейшая эксплуатация старых машин по сравнению с новыми приводит к большим издержкам производства.

На современном этапе экономического развития экономисты выделяют и такие формы износа, как социальный износ и экологический износ.

Можно выделить изменение социальных характеристик средств труда как относительно самостоятельную форму движения потребительной стоимости, а уменьшение этих характеристик определить как социальный износ [46, С. 174-178].