Денежные и платежные системы

3) неликвидные активы или активы, имеющие нулевую ликвидность включают: просроченные межбанковские кредиты, ценные бумаги, не оплаченные в срок, просроченную кредитную задолженность юридическим и физическим лицам, долевые участия (до 20 % уставного фонда эмитента), нематериальные активы, здания, сооружения и другие основные фонды;

4) активы с избирательной будущей ликвидностью, или активы, размещенные на срок. К ним относятся средства, размещенные на срок в банках-резидентах, банках других стран; ценные бумаги местных органов управления и самоуправления; ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами; кредитная задолженность юридических и физических лиц; часть прочих активов.

В заключении вопроса рассмотрим понятие «ликвидность банковской системы».

Ликвидность банковской системы - способность всей банковской системы страны своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства. Ликвидность банковской системы зависит от ликвидности каждого отдельного банка, поскольку все банки связаны друг с другом через систему корреспондентских счетов, рынок межбанковских кредитов и фондовый рынок.

Оценка ликвидности коммерческих банков производится на основании нормативных показателей, установленных центральным банком и обязательных к исполнению. В мировой банковской практике существуют различные модификации показателей ликвидности, но все они, так или иначе, устанавливаются как отношение различных статей активов баланса ко всей сумме (или к определенным статьям) пассивов или, наоборот, пассивов - к активам.

Для коммерческих банков Респ. Беларусь установлены следующие нормативы ликвидности: - мгновенная; - текущая; - краткосрочная; - минимальное соотношение высоколикв-х и суммарных активов.

Мгновенная ликвидность - показатель способности банка исполнить первоочередные обязательства за счет абсолютно ликвидных активов, т. е. средств в кассах банка, на корреспондентских счетах и др.

Первоочередные обязательства существуют у банка по привлеченным до востребования средствам банков юридических и физических лиц, а также по ресурсам, сроки возврата которых уже наступили.

Текущая ликвидность характеризует готовность банка исполнить свои обязательства не только на текущий момент, но и на ближайшую перспективу - до одного месяца.

Краткосрочная ликвидность характеризует степень сбалансированности активов и пассивов банка по суммам и срокам в пределах одного года. При расчете данного норматива не только происходит сопоставление сроков возврата активов со сроками исполнения обязательств, но и делается оценка активов до востребования с учетом процента их ликвидности и пассивов до востребования - с учетом риска их одновременного снятия.

Соотношение высоколиквидных и суммарных активов определяет пределы, в которых банк способен обеспечить себе уровень доходности при должном уровне ликвидности. Нормативное значение для данного показателя, установленное Национальным банком составляет 20%. При этом не следует однозначно положительно расценивать его существенное превышение, поскольку оно может быть результатом необоснованного завышения доли высоколиквидных активов в ущерб доходности банка.

27. Сущность депозитная политики банка, виды депоз оп-й

Депозитная пол-ка - это система мер, напр банком на привлеч свободных ден ресурсов вкладчиков с послед их размещением на взаимовыг основе. Субъектами деп политики явл комм банки, их клиенты (фл/юл) и гос органы (НБ, Мнс). Объектами деп политики выступают привлеч ср-ва (депозиты, МБК, векселя и сертификаты), а также дополн услуги банка (комплексное обсл-е). Для осущ практ д-ти по привл средств банки разрабатывают Положения по деп (вкладным) оп-ям (отдельно по вкладам физ лиц и по депозитам юр лиц), а также внутрибанк инструкции о порядке совершения конкретных деп (вкладных) оп-й, в кот оговариваются: правила и условия приема депозитов; правовой статус субъектов договорных отн-й; порядок заключ и содержание договора банк вклада; способы приема и выдачи вклада; перечень докум-и, необх для открытия и польз вкладом, и требования, предъявл к ней; права вкладчиков и обязанность банка; способы начисления и выплаты процентов по вкладам. Важным компонентом деп политики банка явл его процентная пол-ка, кот стимулирует размещение клиентами временно своб средств во вклады. Используемые банками проц ставки по депозитам м б твердыми (фиксированными) и не изменяться в течение всего срока действия деп договора или плавающими. Банки обязаны перечислять на безвозвр основе в резерв Агентства учетные и календ взносы. Уч взнос состт 0, 5% от размера норм капитала банка по состоянию на день направления банком в Агентство заявления о принятии его на учет. Календ взносы сост 0, 3% от остатка привлеч банком банк вкладов физ лиц по состоянию на 1 число месяца, след за отч кварталом. Нормативы обяз-х резервов: от привл средств фл в бел рублях - 0%; от привл средств юл в бел рублях - 10%; от привл средств в ин валюте - 12%. Нацбанк уст для банков и контролирует соблюдение ими опр ограничений на размеры привлечения средств. В частности: - макс размер риска на одного клиента (в первые два года после гос регистрации банка - не более 20% от норм капитала, в последующие годы деятельности - 25%); макс размер привлеч средств фл или предельное соотношение привлеч средств фл и активов банка с огранич риском не может превышать 1. Деп оп-и -оп-и банков по привлеч ден средств юр и физ лиц во вклады на опр сроки либо до востребования.

28. Депозитарная система в Республике Беларусь, функции Центрального и уполномоченных депозитариев

В РБ имеется достаточно развитая депозитарная система, обслуживающая рынок государственных ценных бумаг и ценных бумаг НБ. Депозитарная сеть РБ является двухуровневой, включает Центральный депозитарий, как структурное подразделение НБ, и уполномоченные депозитарии.

Статус уполномоченного депозитария имеет депозитарий, который заключил с НБ договор на выполнение функций по учету движения государственных ценных бумаг и ценных бумаг НБРБ. Уполномоченный депозитарий должен отвечать ряду требований: являться юридическим лицом, быть резидентом РБ, являться профессиональным участником РЦБ и первичным инвестором по государственным ценным бумагам и ценным бумагам НБ. Кроме того, он должен иметь специальную лицензию на депозитарную деятельность, выданную Комитетом по ценным бумагам при Министерстве финансов. С учетом всех этих требований уполномоченными депозитариями могут быть только банковские учреждения.

Между Центральным депозитарием и банками, являющимися уполномоченными депозитариями, устанавливаются корреспондентские отношения. Эти банки осуществляют учет прав депонентов на ценные бумаги, находящиеся на хранении в Центральном депозитарии.

Депонентами уполномоченных депозитариев могут быть физические и юридические лица, заключившие договор на депозитарное обслуживание. Депонентами Центрального депозитария являются Министерство финансов, НБ и уполномоченные депозитарии.

Для осуществления междепозитарных переводов используются корреспондентские счета Депо. Уполномоченному депозитарию в Центральном депозитарии открывается клиентский счет Депо Лоро. На нем учитываются все ценные бумаги депонентов уполномоченного депозитария в совокупности. Отражением этого счета в уполномоченном депозитарии является счет Депо Ностро.

При реализации функций депозитария коммерческие банки выполняют ряд операций:

-открытие счетов Депо;

-изменение анкеты счета клиента;

-открытие лицевых счетов;

-принятие ценных бумаг на хранение;

-снятие их с хранения;

-перевод ценных бумаг на другие счета Депо;

-перемещение ценных бумаг между различными местами хранения.

Депозитарные операции можно классифицировать по основному типу производимых при их осуществлении действий по трем основным группам:

-бухгалтерские - операции, в результате проведения которых происходит изменение остатков ценных бумаг на лицевых счетах Депо.

-административные - операции, при которых не происходят изменения остатков на лицевых счетах, но изменяется информация, связанная со счетами Депо, выпусками ценных бумаг, анкетами клиента и т. п.

-информационные - операции, при которых не происходит никаких изменений в данных, хранящихся в депозитарии, а лишь предоставляется инициатору операции информация о состоянии счета или какая-либо иная интересующая его информация, например, выписка со счета и т. д.

Современное состояние рынка депозитарных услуг в РБ можно охарактеризовать пока лишь как начало становления депозитарной сети. Существующая в республике инфраструктура позволяет охватить рынок государственных ценных бумаг и ценных бумаг НБ. В перспективе должны получить развитие такие звенья, как Республиканский центральный депозитарий и разветвленная депозитарная сеть, способные обеспечить депозитарными услугами и рынок корпоративных ценных бумаг. Безусловно то, что существенная роль в насыщении рынка депозитарными услугами будет принадлежать банкам.

29. Активные банковские операции

Под активными операциями учреждений банков понимают размещение ими средств, аккумулированных с помощью пассивных операций. Среди активных операций выделяются два главных вида - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые (операции с ценными бумагами).

Кредитные операции учреждений банков (кредиторов) представляют собой движение ссудного капитала, предоставляемого на условиях возвратности, срочности платности. Это основной источник дохода по активным операциям.

К фондовым операциям банков относятся:

-сделки с государственными ценными бумагами;

-покупка ценных бумаг предприятий и организаций для собственного портфеля (инвестиции);

Под сделками с государственными ценными бумагами понимается покупка банками на первичном рынке и последующая реализация на рынке вторичном краткосрочных и долгосрочных государственных облигаций. Такими ценными бумагами являются государственные краткосрочные облигации (ГКО) и долгосрочные государственные облигации (ДГО).

Выпуск ГКО осуществляется с целью привлечения временно свободных денежных средств юридических и физических лиц, в том числе иностранных, для возмещения дефицита республиканского бюджета.

Первичное размещение ГКО осуществляется путем их продажи на аукционе на дисконтной основе (по стоимости ниже номинальной) по предлагаемым ценам, но не ниже цен, устанавливаемых Министерством финансов в день проведения аукциона. ГКО погашаются в безналичной форме путем перечисления их номинальной стоимости первичным инвесторам в соответствии с количеством приобретенных на закрытом рынке аукционе ГКО. Инвесторы имеют право в установленном законодательстве порядке продавать ГКО на вторичном рынке ценных бумаг через биржи. В этом случае они получают доход в виде разницы между ценами реализации (погашения) и ценами приобретения ГКО.

ДГО могут быть использованы первичными держателями в качестве оплаты при расчетах за товары (услуги, работы), а также могут выступать предметом залоговых обязательств. Держателями ДГО могут быть только юридические лица.

Первичные держатели вправе продавать ДГО на вторичном рынке. Расчеты ДГО, производимые первичными держателями, осуществляются Национальным банком путем перевода ДГО на счета потенциальных владельцев по номинальной стоимости. При погашении Национальный банк перечисляет на счет последнего владельца ДГО номинальную стоимость облигаций, увеличенную на сумму процентной ставки, установленной при выписке.

Покупкой ценных бумаг предприятий и организаций для собственного портфеля банки осуществляют инвестиции, представляющие собой долгосрочные вложения средств банками в уставные фонды других юридических лиц за счет свободного остатка прибыли и фондов, образуемых из прибыли с целью увеличения доходов за счет получения дивидендов.

30 Пассивные банковские операции

Пассивные операции -- операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Они направлены на привлечение денежных средств банками, причем большая часть -- на аккумулирование временно свободных средств клиентов (хозяйственных организаций, других банков, предпринимателей, населения и т. д. ).

Все пассивные операции осуществляются в различных формах. Выделяют четыре основные формы пассивных операций учреждений банков:

-депозитные операции;

-первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии;

-формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

-кредиты и займы, полученные от других юридических лиц.

1. Наибольшую часть ресурсов банков составляют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90% всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть привлеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и другие счета до востребования или же на срочные вклады и депозиты.

Депозиты составляют основную часть привлеченные ресурсов банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами - юридическими и физическими лицами, на хранение.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп:

-депозиты до востребования;

-срочные депозиты;

-сберегательные вклады.

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами, производить за них платежи и перечисления, осуществлять их депонирование и даже изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Для банка с точки зрения управления ликвидностью депозиты срочного характера являются наиболее приемлемыми, так как изъятие этих средств их собственниками предполагается лишь после окончания оговоренных сроков. По срочным депозитам банки уплачивают клиентам процент, как правило, фиксированный и гораздо более высокий, чем по депозитам до востребования. При досрочном изъятии средств клиенты несут достаточно ощутимую потерю в доходах, выражающуюся в выплате более низкого процента. Сберегательные вклады характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств, и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств.

2. Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии. В зависимости от вида эмитируемых учреждением банка ценных бумаг у него происходит формирование либо привлеченных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских сертификатов), либо собственных (эмиссия акций).

3. Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка.

4. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты (получение займов от других банков, в т. ч. и центрального банка). К привлечению недепозитных источников ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений. Одной из причин привлечения подобных ресурсов может быть увеличение остатка средств на корреспондентском счете в НБ для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.

Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресурсов, приобретение которых чаще всего связано с необходимостью регулирования банковской ликвидности. (Банковская ликвидность определяет возможность банка своевременно и бесперебойно выполнять обязательства перед вкладчиками и кредиторами).

Проведение пассивных операций по формированию собственных и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами банка. Расходы по обслуживанию уставного капитала банка, являющегося основным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресурсам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относительно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозитные средства, особенно полученные межбанковские кредиты.

Т. О. с помощью пассивных операций формируются собственные и привлеченные средства банка. Состав и структура банковских пассивов оказывают непосредственное влияние на масштабы кредитных и других активных операций банков, а также на объемы доходов, полученных за счет их проведения. Состав и структура банковских ресурсов влияют на ликвидность кредитного учреждения. С учетом этого банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, направленную на обеспечение максимальных финансовых результатов и оптимального уровня надежности.



31. Кредитная политика банка, ее базовые пр-пы

Кред п-ка явл внутр док банка, опр-м осн подходы к кред-ю и требования к заемщикам с учетом слож текущей эк ситуации. Кред п-ка выражает философию кред деят-ти банка, уст-ет стратег основы кред деят-ти. В качестве одной из главных целей кред политики выступает высокодох размещение пассивов банка в кред продукты при одновр поддержании опр ур качества кредитного портфеля банка. На качество кред портфеля оказывает влияние тек ур проблемной и просроченной ссудной зад-ти. Кред политика принимается высшим рук-м банка. Кред политика д соотв-ть тек рын ситуации. Для поддержания кред политики комм банка в акт состоянии необходима регулярная проработка положений, изложенных в ней. Кред п-ка банка содержит обяз требования к заемщику банка. Данные требования пред-ся на этапе рассм заявления на получения кратк-го или долг-го кредита. В политике могут быть обозначены предоставляемые банком заемщику формы кред-я, цели кредитования. Кред п-ка может устан-ть предельные суммы лимитов кред-я заемщика. Банк стремится наращивать кред портфель в разумных пределах, избегая при этом неприемлемой концентрации кред риска, например, по отраслям, по территории, по виду, по цели. Кред п-ка также пред-ет рек требования к проведению работником банка тек мониторинга ссудной зад-ти заемщиков банка в целях раннего обнаружения активов, качество кот ухудшается, для своевр-го принятия комплекса мер по санации зад-ти и для адекватной оценки уровня риска, соотв-но размера форм резерва на возможные потери по ссуде.

32. Экономическое содержание кредита, его функции, принципы и формы

Экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот средств (капитала). В процессе движения капитала образуются приливы и отливы денежных средств, происходят колебания потребности в ресурсах и источниках ее покрытия. Это связано с сезонностью производства, несовпадением времени производства и времени обращения продукции и т. д. На базе неравномерности кругооборота капитала появились отношения, которые устраняют несоответствие между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве. Этим отношением является кредит. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, выполнения государственного бюджета, а также сбережения населения и ресурсы банков.

Кредит (от лац. creditum - ссуда, долг) обычно определяется как экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие при передаче стоимости по временное пользование на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процентов.

В качестве элементов кредитных отношений выступают:

-субъекты кредитных отношений: кредитор и заемщик;

-объект кредитной сделки.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик (кредитополучатель). Кредитор - сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Для кредитора характерно:

-он сужает как собственные, так и привлеченные временно свободные средства;

-он аккумулирует средства и размещает их в кредит;

Цель кредита состоит в извлечении дохода. При этом кредитор надеется получить % на свой капитал, учитывая степень риска. А кредитополучатель надеется, что, используя заемные средства, он сможет извлечь доход, который будет достаточен для уплаты не только % кредитору, но и извлечения определенного дохода для себя.

В качестве кредитора выступают в своем большинстве банки, однако ими могут быть предприятия, акционерные общества, страховые и инвестиционные компании, физические лица, государство и др.

Заемщик (кредитополучатель) - сторона кредитных отношений, получающая суду и имеющая обязанность ее возвратить. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств. Кредитополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечению срока кредита. Заемщик обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за пользование ими ссудный процент. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование ссуды и высвобождение необходимых для ее возврата средств и уставленные кредитным договором сроки.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего выполняемыми ими функциями. При этом под функцией кредита, как правило, понимается специфическое проявление сущности данной экономической категории, его взаимодействие как целого с внешней средой.

Обычно выделяют две основные функции кредита:

-Перераспределительная функция кредита;

-Функция замещения наличных денег кредитными операциями.

Назначение перераспределительной функции кредита заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц. Следует отметить некоторые особенности кредитного перераспределения. Кредитное перераспределение охватывает, как правило, временно свободные кредитные ресурсы. На основе кредитного перераспределения удовлетворяется только временная потребность в дополнительных средствах.

Кредитное перераспределение может быть межтерриториальным, межотраслевым, внутриотраслевым. Межтерриториальное распределение имеет место, когда кредитные ресурсы, мобилизованные в одном районе (области, стране), могут быть использованы для кредитования в другой районе. Если кредитные ресурсы формируются за счет временно денежных средств предприятий одних отраслей, а затем используются для кредитования предприятий других отраслей, то имеет место межотраслевое перераспределение. Кроме того, кредитные отношения могут служить базой и для внутриотраслевого перераспределения. В частности, если банк специализируется на обслуживании предприятий одной отрасли (является отраслевым банком), то перераспределяемые им ресурсы могут перемещаться только в пределах этой отрасли.

Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Основная часть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным предоставление ссуд в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени - получение товаров или денег - либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика.

Довольно многочисленная группа экономистов выделяет контрольную функцию кредита. Однако, данная функция характерна скорее для кредиторов, чем для кредитных отношений в целом. Кредитор, как правило, осуществляет контроль за деятельностью заемщика, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств.

Кроме рассмотренных функций выделяют: ускорение товарооборота, ускорение научно-технического прогресса и др.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором и кредитополучателей, различаются следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий кредит и другие. Если кредитор и кредитополучатель находятся внутри одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки - иностранный субъект.

Цели получения кредита различны, объектом кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита. Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения. В настоящее время преобладает производительная форма кредита.

Кредитование осуществляется в соответствии со следующими принципами: платности, срочности возвращаемых кредитных ресурсов, дифференцированности, обеспеченности, целевой характер ссуд.

Принцип платности предполагает, что заемщик должен внести кредитору определенную плату за временное заимствование у него денежных средств для своих нужд. Данный принцип реализуется через установление процентных ставок по кредитным договорам.

Принцип срочности возвращаемых кредитных ресурсов означает, что заемщик обязан возвратить кредитору полученную сумму кредита в порядке и сроки, предусмотренные договором кредита.

Принцип дифференцированности при решении банков о кредитовании субъектов предполагает исходить из народнохозяйственной значимости объекта кредитования, экономического состояния заемщика, определяемых на основании показателей его платежеспособности.

Принцип обеспеченности означает, что для обеспечения своевременного возврата кредита, а также выплаты процентов по нему кредитор вправе требовать предоставления заемщиком движимого и/или недвижимого имущества в залог на сумму кредита, включая проценты за пользование кредитом, ибо предоставления гарантии со стороны банков или поручительства других юридических лиц.

Целевой характер ссуд. Данный принцип означает, что, прежде всего, заемщик определяет назначение ссуды, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения и из конкретного объекта кредитования.

33. Порядок пред-я и погашения кредита

Любой комм банк имеет свой порядок предоставления, погашения (выдачи и оформления) кредита.

Содержание кред процесса во многом опр-ся лок актами банка, в кот согласно Инструкции о порядке пред-я (размещения) банками ден средств в форме кредита и их возврата, должно быть предусмотрено след: обяз условия и порядок предоставления ден средств и их возврата; процедура принятия решения о предоставлении ден средств; порядок опред правосп-ти и платежесп-ти кредит-ля; перечень документов, пред кредит-м до закл кред договора и в течение срока его действия; порядок и случаи контроля за заложенным имущ-м; порядок и случаи контроля за целевым исп-ем кредита; порядок форм и испол кредитного досье. Перед закл кред договора банк обязан определить прав-ть и оценить кред-ть заявителя, после чего уполн органом банка или работником банка принимается решение о предост кредита, оформляемое в пис форме и подписываемое уполн работником банка. Перед закл кред договора и в течение времени пред-я ден средств с периодичностью, устан нпа банка и договором, банком осущ контроль за наличием у заявителя, кред-ля просроч зад-ти по ранее выданным и непогаш кредитам в иных банках на основ документов, предст-х заявителем, кредит-м либо получ с его согласия в уст порядке. Предоставление кредита осущ в соотв с условиями кред договора: в безнал порядке либо путем перечисления банком ден средств на счет кред-ля, либо путем перечисл банком ден средств в оплату расчетных док-в, представленных кредит-м, либо путем исп ден средств в соотв с указ кред-ля; путем выдачи нал ден средств кредит-лю-фл или ип. Одним из этапов процесса кред-я явл погашение кредита и процентов за него в уст в креддоговоре сроки. При простой кред линии общая сумма пред-го кредита равна лимиту выдачи, погашенная часть кредита не увеличивает свободный остаток кред-я. При открытии возобновл кредит линии уст лимит выдачи и лимит зад-ти, в пределах кот производится выдача и погашение кредита в течение всего срока действия кредитного договора. При погашении части долга кредитополучатель может взять кредит в пределах неисп лимита зад-ти, т. е. погашенная часть кредита увел свободный остаток кред-я.

Погашение зад-ти по кредитам и начисленным по ним процентам, производится как в безнал форме, так и нал ден ср-ми в бел рублях или в ин валюте в соотв с условиями кред договора и в очередности, уст зак-м РБ: осн долг - единовременно или частями, проценты, как правило, - ежемесячно.

34. Кредитосп-ть орг-и, подходы к ее оценке

В н. в. сущ несколько трактовок понятия «кредит-ть клиента». три наиб распр из них: сп-ть полностью и в срок рассч-ся по своим долговым обязательствам; сп-ть к совершению кред сделки, т. е. сделки по пред-ю ст-ти на условиях возвратности, срочности, платности; сп-ть и готовность лица своевременно и в полном объеме погашать свои ден обязательства. Для того чтобы оценить сп-ть клиента расплатиться по своим кред обяз-м необходим: - во-первых, компл анализ разл аспектов его фин-хоз деят-ти, дающий уверенность в эфф исп-и и возврате кредита; во-вторых, анализ общей эк ситуации в отрасли и регионе. В мировой банк практике на сегодн день не сущ единой стандартиз системы оценки кредит-ти клиента, что объясняется: во-первых, разл степенью доверия к количественным и кач способам оценки факторов кредит-ти; во-вторых, особенностями индив культуры кред-я и исторически слож практики оценки кред-ти; в-третьих, многообразием факторов, влияющих на уровень кред-ти. Критерии и способы оценки кред-ти постоянно соверш-ся. Ключевыми этапами оценки кред-ти явл фин (колич) анализ, когда рассч коэфф, характ фин-эк состояние предприятия, и нефин анализ, осн на исп разл хар-к клиента: уровень менеджмента, надежность деловых партнеров, конкурентная среда, опыт работы на рынке, состав акционеров и др.

35. Кредитный договор банка с клиентом, содержание, порядок заключения и расторжения

Банковское кредитование основано на том, что кредиты предоставляются в соответствии с заключенным ими кредитным договором, который хранится в кредитном досье. Кредитный договор - юридический документ, который регламентирует взаимоотношения между банком и заемщиком при выдаче кредита, определяющий взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

По кредитному договору банк обязуется предоставить денежные средства кредитополучателю в размере и на условиях, предусмотренных в данном документе, а кредитополучатель - возвратить кредит и уплатить проценты за пользование им.

Договор кредита должен быть заключен в письменной форме. В кредитном договоре должны быть обязательно отражены следующие условия: сумма кредита; целевое назначение кредита; сроки предоставления кредита; процентная ставка за пользование кредитом; срок возврата кредита и уплаты процентов по нему; форма обеспечения исполнения заемщиком обязательств по возврату кредита и процентов по нему, ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий договора.

Содержание кредитного договора должно соответствовать условиям банковского кредитования: возвратности, платности, срочности и обеспеченности.

Кредитный договор действует с момента заключения и до полного исполнения заемщиком своих обязательств.

Целевое использование кредита может включаться в договор обязанностью заемщика направлять полученные средства на приобретение конкретных ценностей или запретом вкладывать их в определенные виды деятельности. При неисполнении заемщиком условий о его целевом использовании, банк может потребовать его досрочного взыскания. Досрочное погашение кредита по инициативе заемщика возможно при наличии такого условия в кредитном договоре или по согласованию сторон.

К заключаемому договору могут составляться различные приложения, например, по промежуточным срокам погашения кредита.

В кредитном договоре может быть предусмотрена ответственность кредитополучателя за несвоевременное внесение процентов и платы за пользование кредитом.

В банке может разрабатываться типовая форма кредитного договора по различным видам кредита и кредитополучателям. При этом содержание кредитных договоров определяется в результате структурирования кредита, т. е. определения всех условий кредитной сделки на стадии ее подготовки, где учитываются предлагаемый способ кредитования кредитополучателя, факторы риска и возможности банка.

36. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться в следующих формах:

ѕ гарантийный депозит денег;

ѕ страхование кредитором риска невозврата кредита;

ѕ перевод на кредитора правового титула (на имущество и имущественные права);

ѕ залог недвижимого и движимого имущества;

ѕ поручительство;

ѕ гарантия;

ѕ иные способы, предусмотренные законодательством РБ или кредитным договором.

Наиболее распространенной среди перечисленных форм является залог недвижимого движимого имущества. При одной кредитной сделке можно использовать различные формы обеспечения обязательств. Способы исполнения обязательств по возврату кредита рассматриваются банком на стадии заключения кредитного договора и в дальнейшем, в процессе его реализации, на стадии кредитного мониторинга. налог. Наиболее распространенным способом обеспечения возвратности кредита выступает залог. Под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор обладает правом преимущественного удовлетворения своего требования от стоимости заложенного имущества в случае невыполнения должником обеспеченного залогом обязательства. Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права. Виды залога разнообразны, в частности: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя, ипотека, залог товаров в обороте, залог имущественных прав, залог ценных бумаг, заклад и пр.

В качестве предмета залога, остающегося у залогодателя, может выступать движимое и недвижимое имущество, например оборудование, техника, а также сырье, которое в течение определенного времени не используется в переработке. Ипотека предполагает залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества, вязанного с имущественным комплексом. Залог товаров в обороте - это принятие в залог текущих активов, используемых в производстве и реализации, с обязательством залогодателя поддерживать их установленный неснижаемый размер в обороте.

Залог прав рассматривается как перевод кредитополучателем на кредитора правового титула на принадлежащее ему имущество и имущественные права.

Залог ценных бумаг предполагает оценку их ликвидности, передачу на хранение в банк с соответствующей передаточной надписью или выпиской со счета. не принимаются в залог ценные бумаги, если эмитентом выступает кредитополучатель, а также акции банка кредитора. В качестве залога могут использоваться как долговые, так и долевые ценные бумаги.

Гарантийный депозит денег - при нем кредитополучатель передает кредитору право на денежные средства, находящиеся на счетах заемщика. При неисполнении заемщиком обязательств кредитор имеет право самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм.

Поручительство предполагает заключение договора, по которому поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или частично.

Гарантия является разновидностью поручительства, но отличается от нее тем, что при неисполнении обязательства гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный, так и дополнительный должник. Кроме того, после исполнения обязательства гарант не приобретает право регрессивного требования к должнику о возврате уплаченной суммы.

При использовании страхования в качестве способа исполнения обязательств банк, выступая в качестве страхователя, заключает со страховой компанией (страховщиком) договор страхования риска невозврата кредита. По этому договору страховщик обязуется возместить страхователю имущественный ущерб, причиненный невозвратом кредита. К страховщику, выплатившему страховую сумму, переходит право страхователя на возмещение ущерба.



37. Залог, его виды и применение в банковской практике

Под залогом понимается способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) обладает правом преимущественного удовлетворения своего требования от стоимости заложенного имущества в случае невыполнения должником обеспеченного залогом обязательства.

В качестве предмета залога, остающегося у залогодателя, может выступать движимое и недвижимое имущество, например оборудование, техника, а также сырье, которое в течение определенного времени не используется в переработке. Виды залога разнообразны: залог, при котором предмет залога остается у залогодателя, ипотека, залог товаров в обороте, залог имущественных прав, залог ценных бумаг, заклад и пр. Ипотека предполагает залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений и другого недвижимого имущества, вязанного с имущественным комплексом. Залог товаров в обороте - это принятие в залог текущих активов, используемых в производстве и реализации, с обязательством залогодателя поддерживать их установленный неснижаемый размер в обороте.

Залог прав рассматривается как перевод кредитополучателем на кредитора правового титула на принадлежащее ему имущество и имущественные права.

Залог ценных бумаг предполагает оценку их ликвидности, передачу на хранение в банк с соответствующей передаточной надписью или выпиской со счета. Не принимаются в залог ценные бумаги, если эмитентом выступает кредитополучатель, а также акции банка кредитора. В качестве залога могут использоваться как долговые, так и долевые ценные бумаги.

С точки зрения юридического оформления, заключаемые договоры залога должны отвечать действующим правовым нормам, не иметь противоречий в правах и обязанностях сторон и при заключении подвергаться оценке юридической службы банка.

В договоре залога указываются: наименование, местонахождение сторон, вид залога, существо обеспеченного залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, а также любые иные условия, относительно которых должно быть достигнуто соглашение. Договор заключается от лица, имеющего право заключать договоры залога. Следовательно, юридическое лицо, за которым имущество закреплено на праве оперативного управления, не может осуществлять залог. Заключение договора залога на имущество, составляющее общую собственность, требует обязательного согласия всех собственников. Предметом залога может быть лишь то имущество, которое не изъято из гражданского оборота и взыскание которого не запрещено законом. Как правило, оно должно быть застраховано.

Договор залога в отношении земли и недвижимого имущества регистрируется в органе, имеющем соответсвующие полномочия (например БТИ)

Заключаемые договоры залога проверяются на достаточность и ликвидность в соответствии с рыночной оценкой стоимости имущества. Последняя рассчитывается по возможной цене реализации и зависит от ряда факторов, в частности, учитывающих тенденции спроса и предложения в отношении данного имущества, его технические характеристики, рост цен. Для рыночной оценки недвижимого имущества рассматриваются его остаточная стоимость и моральный износ, при этом балансовая и рыночная оценки могут существенно различаться. Стоимость имущества определяет кредитополучатель. Банк, руководствуясь собственными локальными правовыми актами в отношении порядка определения стоимости имущества для залога, соглашается с предлагаемой оценкой или уточняет ее, используя в необходимых случаях результаты независимой экспертизы. Следует заметить, что локальные акты банка могут предусматривать систему различных коэффициентов для корректировки балансовой стоимости имущества.

38. Кред мониторинг банка, его значение и этапы проведения

Кред мониторинг - система мер-й по отслеживанию изменений кредитосп-ти кредитопол-ля и др сост-х качества кредита для обоснованного принятия корр-х действий, напр на мин-ю потерь, связ с риском невозврата кредита и неуплаты начисл процентов. Осн напр-ми сопровождения кредита явл: анализ фин-хоз д-ти кредитополучателя с целью изучения изменения его кредитосп-ти; контроль за целевым исп кредита; контроль за фактическим наличием кредитуемых ценностей; контроль за наличием и состоянием залога; контроль за своевр-ю погашения кредита и уплаты процентов за него; работа с проблемными кредитами. При пред-и кредита на срок более трех месяцев, а также при наличии фактов задержки в уплате процентов, систематизация отч данных б/у банка производится в Паспорте осн пок-й фин-хоз д-ти и оценки кредитосп-ти кредитополучателя (ежеквартально).

Кроме ведения Паспорта, кред службой ежеквартально произв-ся сравн анализ осн результатов хоз-фин д-ти кредитопол-ля с изуч отд аспектов его д-ти. По итогам работы за год проводится детальный анализ хоз-фин д-ти кредитополучателя.

Контроль за целевым ис кредита может выполняться как в предвар порядке на осн предост кредитополучателем в банк док-в, так и в послед путем непоср-го посещения клиента предст-ми банка. Не допускается исп кредита на уплату процентов за польз кредитом, неустойки, а также вознаграждения, связанного с предоставлением кредита. Предвар контроль целевого исп пр-ся путем проверки док-в, явл основанием для предоставления кредитов. Последующая проверка произв-ся с выходом на место путем сверки данных оплач платежных док-в кредит-ля, предст-х договоров, товарно-трансп накладных и ин док-в, подтвержд-х поступление товарно-мат ценностей, актов выполн работ с данными первичного бух, складского учета.

Последующая проверка целевого исп-я кредита может не производиться по кредитам на выплату зад-ти по заработной плате, микрокредитов, а также при овердрафтном кред-и, если это не связано с авансовыми платежами по внешнеторговым договорам.

В рамках кред мониторинга осущ также контроль за сохранностью имущества, принятого в залог.

39. Межбанковский кредит, его сущность, виды и организация

Межбанковские кредитные операции включают операции кредитного характера, которые проводятся между банками, а также между банками и Национальным банком страны.

Кредитные операции между учреждениями банков предполагают отношения банков-резидентов и нерезидентов и включают следующие виды кредитов: кратко- и долгосрочные кредиты, кратко- и долгосрочные субординированные кредиты, лизинг, исполнение обязательств за банки, займы.

Краткосрочные межбанковские кредиты предоставляются на срок до одного года, долгосрочные - свыше одного года. При этом не обязательно оговаривать их целевое использование, поскольку назначение данных кредитов - привлечение средств для формирования ресурсной базы банка, прежде всего для поддержания его ликвидности. Краткосрочные кредиты привлекаются как на определенный срок, так и на один день - по усмотрению кредитодателя.

Получение межбанковского кредита не обусловлено предоставлением различных способов исполнения обязательств по возврату кредита, т. е. он может быть бланковым.

Основная причина получения кредита коммерческим банком от Национального банка - потребность в дополнительных средствах для поддержания ликвидности, которые он получает на кредитной основе в виде депозитов и кредитов. Получаемые от Национального банка страны кредиты включают: Кредиты-овернайт, ломбардные кредиты, средства от операций РЕПО, прочие кредиты, а также кредиты, полученные для финансирования программ за счет средств международных финансовых организаций и по соглашениям правительства.

Кредиты-овернайт и ломбардные кредиты имеют единственную цель - предоставляются для текущей ликвидности банков, носят краткосрочный характер. Их общая основа - передача в залог Национальному Банку РБ ценных бумаг, включенных в Ломбардный список, и доверенности на право реализации этих бумаг. Ломбардный список, определяемый Национальным Банком, включает, в частности, государственные кратко- и долгосрочные облигации РБ, а также облигации НБРБ, выпущенные для юридических лиц. Ценные бумаги принимаются в залог в соответствии с установленным коэффициентом обеспечения обязательств.

Предоставляются данные кредиты на условиях генерального соглашения и в пределах индивидуальных лимитов, установленных для банков. Обязательное требование к кредитополучателю - не иметь просроченной задолженности по ранее выданным кредитам под залог ценных бумаг и процентов по ним.

Кредиты-овернайт относятся к категории постоянно доступных инструментов рефинансирования Национального банка РБ и при соблюдении обязательных условий предоставляются оперативно в автономном режиме. Срок, на который они выдаются, - всего один день, процентная ставка является фиксированной и имеет штрафной характер.

Ломбардные кредиты предоставляются на срок до 30 дней двумя способами: а) на основании заявления банков - по фиксированной процентной ставке; б) по результатам ломбардного кредитного аукциона - по процентной ставке, определяемой условиями и итогами аукциона.

При наличии достаточного обеспечения и соблюдения условий кредитования банк может получить от НБ несколько кредитов в один день, в том числе ломбардных (на одинаковые ли различные сроки) и кредитов-овернайт.

Операции РЕПО предполагают сделки по покупке-продаже ценных бумаг с обязательством последующего выкупа или продажи по цене, установленной договором. Средства, полученные от НБ на условиях возврата при покупке ценной бумаги, имеют кредитный характер и отражаются как средства, предоставленные по операциям РЕПО.

При неоднократном осуществлении между двумя банками кредитных операций на сходных условиях целесообразно заключение генерального, или рамочного, кредитного договора, который предусматривает:

ѕ общие условия для всех кредитных договоров, заключаемых между сторонами в течение срока его действия;

ѕ обязательные для сторон требования к документам, обмен которыми осуществляется при заключении кредитных договоров;

ѕ каналы связи, которые используются при ведении переговоров, процедуру ведения переговоров;

ѕ порядок обмена и идентификации документов (телекс, электронная почта и др. ).

Для получения кредита в рамках генерального соглашения с применением электронной связи банк-кредитополучатель знакомится с предложениями и условиями различных банков-кредиторов, выбирая подходящие с точки зрения его возможностей, а также с позиции срока, суммы, процента и других параметров сделки. Письменного заключения на предоставление средств не требуется, и в целом межбанковское кредитное соглашение отличают оперативность предоставления средств, а также дифференциация условий в зависимости от банка-партнера. Предоставляются кредиты на основании ранее заключенных генеральных соглашений и лимитов, установленных для каждого банка. При расчете лимита учитывается кредитный риск, определяемый кредитным рейтингом банка, его финансовым состоянием, эффективностью предыдущих сделок и другими факторами.

НБ страны, размещая депозиты, оказывает финансовую поддержку банкам, испытывающим временные трудности, или использует возможность доходного размещения средств. Например, оказание финансовой помощи банку в рамах мер по предотвращению банкротства, предполагает размещение средств НБ на депозитной основе в данном банке со сроком возврата не менее шести месяцев и начисления процентов не выше ставки рефинансирования, что не является высокодоходным размещением.

40. Потребительский кредит, его виды, порядок предоставления и погашения

Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Потребительский кредит - это средство удовлетворения потребительских нужд населения. Для населения кредит ускоряет получение определенных благ, которые они могли бы иметь (приобрести) только в будущем при условии накопления необходимой суммы денежных средств для покупки данных товарно-материальных ценностей или услуг, строительства и др. Выдача потребительского кредита населению, с одной стороны, увеличивает его текущий платежеспособный спрос, повышает жизненный уровень, с другой стороны, ускоряет реализацию товарных запасов, услуг, способствует созданию основных фондов.

Субъектами кредитных отношений являются физические лица, а в роли кредиторов в основном выступают банки. Между банком и населением может существовать посредник, например, торговая организация, однако при этом содержание потребительского кредита не изменяется.

При выдаче потребительской ссуды между заемщиком и кредитором заключается договор, где четко определяются все условия (объект кредита, его сумма, срок, процент, гарантия погашения, ответственность сторон).

В качестве гарантии возврата ссуд заемщиком могут выступать: получаемая заработная плата и другие доходы; залог имущества, включая приобретенное за счет ссуды; страховые полисы гарантия, поручительства третьих лиц и т. д.

В зависимости от целевого назначения потребительские кредиты бывают:

-инвестиционные - кредиты на строительство, завершение строительства и приобретение индивидуальных жилых домов и квартир, садовых домиков; благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач; строительство, покупку и ремонт надстрочных построек, средств малой механизации и др.

-для покупки особых товаров или оплаты услуг: на лечение, оздоровление детей и взрослых, на затраты на обучение, на торжественные мероприятия, на ритуальные услуги и др. Характер такие кредитов обычно краткосрочный: от 3 месяцев до 2-3 лет.

-Кредиты на развитие личных хозяйств выдаются на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств; приобретение взрослого скота, его молодняка, кормов; покупку посадочного материала, фруктовых деревьев, рассады, удобрений (срок ссуды - 2-5 лет).

...