Денежные и платежные системы

-целевые кредиты отдельным социальным группам (молодым семьям, студентам). Кредиты, как правило, выдаются на льготных условиях: относительно низкая процентная ставка; обеспечение гарантии возврата за счет администрации предприятия, учебного заведения.

-нецелевые потребительские наличными кредиты могут предоставляться населению коммерческими банками, ломбардами под залог имущества, кассами взаимопомощи, хозяйственными организациями без обязательного указания целей использования кредита. Это может быть кредит на неотложные нужды, на осуществление затрат, возникающих в связи с особыми или непредвиденными обстоятельствами.

По субъектам кредитных отношений потребительские кредиты подразделяются на банковские и небанковские.

По способу организации предоставления ссуженных средств выделяют потребительские кредиты прямые и косвенные. Прямое кредитование каждого потребителя банком - относительно длительная процедура. Она предусматривает личную беседу с клиентом, изучение предоставленной документации, проверку кредитоспособности кредитополучателя, обеспечения его гарантии возврата ссуд (залог, страхование). Рассматривая порядок проведения потребительского кредитования, следует выделить этапы:

1. кредитополучатель делает запрос о кредите, как правило, в устной форме. Кредитор предоставляет необходимую информацию.

2. кредитополучатель предоставляет необходимую информацию, а кредитор ее проверяет, определяет платежеспособность клиента.

3. кредитополучатель предоставляет гарантии по возврату кредита (залог имущества, вклад, поручительство и др. ) Кредитор проверяет надежность данных гарантий.

4. кредитор определяет приемлемость графика погашения кредита и его источников.

5. Кредитополучатель производит оценку условий кредитного договора. Кредитор оговаривает условия кредитного договора.

6. Заключение кредитного договора.

Косвенные потребительские кредиты предоставляются торговым организациям для кредитования потребителей. Косвенные кредиты банков торговыми организациями более обеспечены, чем прямые кредиты потребителю. Торговая организация располагает собственными средствами, берет на себя часть работы по оформлению кредита, по контролю за его возвратом.

Все же косвенное кредитование заключает в себе определенный риск для банка, поскольку он не вступает в непосредственный контакт с потребителями продукции и не может оценить их финансовое положение, кредитоспособность. Отношение к своим обязательствам некоторых кредитополучателей (физических лиц), приобретающих товары длительного пользования с рассрочкой платежа, отличается от поведения клиентов, получающих кредиты непосредственно в банке.

При наступлении срока погашения кредита кредитополучатель должен выполнить свое обязательство по кредитному договору. Если он не в состоянии это сделать и не имеет основании для пролонгации, то уже на следующий день задолженность относится на счет по учету просроченной задолженности. Кредит может быть погашен досрочно, если это предусмотрено кредитным договором либо происходит с согласия кредитодателя.

41 Порядок предоставления и погашения ипотечного кредита, виды ипотеки

Ипотечный кредит. Ипотека - залог земли, недвижимого имущества. Ипотека оформляется договором между залогодателем и залогодержателем, по которому залогодатель обеспечивает недвижимостью какое-либо финансовое обязательство перед залогодержателем, соглашается, что такая недвижимость может являться предметом претензий залогодержателя в связи с погашением финансового обязательства.

Ипотекой обеспечиваются следующие виды финансовых обязательств:

· кредиты юридических, а также физических лиц в денежной форме, полученные в банках;

· коммерческие кредиты юридических и физических лиц;

· иные договорные отношения по финансовым обязательствам (купля-продажа, найм, подряд).

Залог - способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

В качестве залогодателя или залогодержателя могут выступать граждане или юридические лица. Залогодателем при залоге имущества может быть лицо, которому предмет залога принадлежит или будет принадлежать на праве собственности, праве полного хозяйственного ведения.

Под предметом залога понимается зарегистрированная в соответствующем реестре недвижимость, идентифицированная договором об ипотеке. Объектами залога могут выступать недвижимое имущество: жилые дома и квартиры, производственные здания, сооружения, магазины, склады, земельные участки.

Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества. Участниками кредитной сделки могут быть банк-кредитор, заемщик, продавец имущества при совершении финансовой сделки купли-продажи и владелец закладной на имущество, если она имеется.

Кредиторами по ипотеке выступают ипотечные банки или специальные ипотечные компании, ассоциации, кредитные общества, а также обычные учреждения банков, специализирующиеся на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости. Кредитными ресурсами ипотечных кредитных учреждений могут быть вклады (депозиты) клиентов, выпуск и продажа ипотечных облигаций, перепродажа закладных свидетельств и т. д.

Заемщиками являются физические и юридические лица, имеющие в собственности объект ипотеки. Особенностями залога являются, во-первых, наличие у заемщика собственности, во-вторых, чтобы эта собственность приносила доход ее владельцу, в-третьих, пользовалась спросом на рынке. При залоге недвижимого имущества должник номинально сохраняет свое право собственника.

В зависимости от способа обеспечения обязательств (ссуды) имуществом различают следующие виды ипотеки: стандартная (обычная), объединенная, чужого имущества, общая, условная. Стандартная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем залога одного конкретного своего имущества. Объединенная ипотека, при которой залогодатель исполнение одного конкретного обязательства осуществляет путем одновременного залога нескольких своих имущественных объектов. Ипотека чужого имущества, при которой залогодатель исполнение своего залогового обязательства осуществляет посредством залога имущества третьего лица. Общая ипотека, при которой для исполнения одного долгового обязательства под залог отдается несколько принадлежащих отдельным собственникам объектов. Условная ипотека вступает в силу с момента исполнения предусмотренного договором условия. Если условие не исполняется, ипотека может быть отменена. Условие может устанавливается в отношении как залогодержателя, так и залогодержателя.

Ипотечное кредитование считается относительно низкорисковой банковской операцией, поскольку большая часть рисков при ипотечном кредитовании перекладывается на плечи заемщика и инвестора.

Развитие ипотечного кредита позволяет включить в оборот недвижимость и мобилизовать капитал для реконструкции действующих и строительства новых объектов основных средств. Однако ипотечное кредитование требует значительного объема аналитической и технической работы. Развитие этого вида кредита возможно при стабильном экономическом развитии страны, невысокой инфляции, наличии рынка капиталов и недвижимости. Сегодня в Беларуси в целом сформированы необходимые условия для развития ипотечного кредитования.

42. Лизинговый кредит, порядок его предоставления и погашения, виды лизинга

Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в аренду основных средств производства или товаров в длительное пользование, а также финансирования, приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. Лизинг рассматривается, с одной стороны, как альтернатива капиталовложений, а с другой - как альтернатива финансированию. Лизинг представляет собой форму имущественного (товарного) кредита и является одним из видов инвестирования в оборудование, недвижимость и прочие основные фонды.

Объектом лизинга может выступать любое движимое и недвижимое имущество, относящееся к основным фондам и являющееся предметом купли-продажи. Объекты лизинговой сделки не уничтожаются в производственном цикле.

Субъектами лизинга выступают лизингодатель, пользователь, производитель. Лизингодатель (арендодатель) - это субъект хозяйствования, являющийся собственником объекта лизинга и представляющий его в аренду. В качестве арендодателя может выступать специализированная лизинговая организация (фирма). Лизинговые организации могут быть дочерними фирмами учреждений банков.

Пользователь (арендатор) - сторона, договаривающаяся с лизингодателем на аренду, которая наделяется правом владения, пользования и распоряжения объектом лизинга в пределах, установленных лизинговым договором. Пользователем (арендатором) могут быть все субъекты хозяйствования. В качестве производителя выступают предприятия, организации и другие субъекты хозяйствования, осуществляющие производство или реализацию товарно-материальных ценностей, это так называемые поставщики объектов сделки.

Лизингодатели, лизингополучатели, поставщики - это прямые субъекты лизинговой сделки. Косвенными участниками сделки могут быть банки, кредитующие лизингодателя и выступающие гарантами сделок, страховые компании, брокерские и другие посреднические фирмы.

Классификация лизинга осуществляется по различным признакам. В зависимости от особенностей сдаваемого в лизинг объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества. Лизинг движимого имущества наиболее распространен.

При прямом лизинге собственник имущества самостоятельно сдает объект в лизинг (двухсторонняя сделка). При косвенном лизинге передача имущества происходит через посредника (поставщик - лизингодатель - лизингополучатель). При крупных, сложных сделках число участников может увеличиваться. При групповом лизинге при сдаче в аренду крупномасштабных объектов в роли лизингодателя выступает несколько компаний, в том числе это могут быть фирмы-изготовители совместно с лизинговой компанией или банком. Генеральный лизинг дает право лизингополучателю дополнять список арендуемого оборудования без заключения дополнительных контрактов к основному.

В зависимости от особенностей сдаваемого в лизинг объекта различают лизинг движимого и недвижимого имущества. Лизинг движимого имущества наиболее распространен.

Цель лизинга - содействие развитию научно-технического прогресса, расширению возможностей укрепления и развитию материально-технической базы предприятий, их технического перевооружения, расширению кооперации между отечественными и зарубежными предприятиями. Лизинг не вытесняет традиционные формы финансирования и кредитования основных фондов, а является их дополнением. Лизинг как альтернативная форма кредитования усиливает конкуренцию между банками и лизинговыми компаниями, оказывает понижающее влияние на ссудный процент, что, в свою очередь, стимулирует приток капиталов в производственную сферу.

Для производителя (поставщика) лизинг способствует ускорению реализации продукции, доведения ее до потребителя, получения платежа. Для кредитора (лизинговой фирмы) лизинговые операции - источник получения доходов в виде аренного платежа, сумм, полученных от продажи арендатору арендуемого имущества и различного рода комиссионных вознаграждений за услуги. Лизингодатель обычно застрахован от риска, так как для погашения обязательств может отобрать имущество, отдать его в лизинг другому лицу или продать.

Различия лизинга с прокатом (арендой) средств бытовой техники и инвентаря заключаются в составе участников сделки, в объектах проката, стоимости объектов, сроках договора, в отсутствии при прокате возможности после окончании срока проката приобрести объект аренды пользователем.

43. Оп-и банка с ц. б., их класс-я и порядок пров-я

Ц. б. - док-ты, уд выраженные в них имущ права или отношения займа владельца ц. б. относительно эмитента. Как непрофесс участники рцб банки РБ могут выступать в качестве: - эмитентов ц. б. - при выпуске собств акций, облигаций и векселей, а также депоз и сберег-х сертификатов; - инвесторов, форм свой портфель ц. б. Как проф участники рцб банки осущ посреднич оп-и, что предполагает наличие лицензии гос органа, рег деят-ть рцб, и аттестованных этим органом штатных сотрудников. Посредническая д-ть комм банков на фондовом рынке предполагает куплю-продажу ц. б. либо за счет и по поручению клиентов. Комм д-ть банка на рцб связана с покупкой банком за свой счет и от своего имени ц. б. и их послед продажей с целью получ дохода в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи. Оп-и по размещ средств в ц. б. или форм инвест-го портфеля дают банку гарант-й стаб доход в отличие от ссуд, которые сопр-ся риском неплатежей в срок и способны сокращаться в зав-ти от эк конъюнктуры. Оп-и банков с ц. б. аналогичные кред-ю, осущ путем учета переводных векселей либо путем выдачи клиентам своих собств векселей. Кроме того, при краткосрочном кред-и банки исп также оп-и репо. Выпуск собственных, ц. б. для привлечения дополн-х ресурсов широко распространен в зар банк практике. Дилерская д-ть банка предусм совершение сделок купли-продажи ц. б. от своего имени и за свой счет. В качестве инвест компании банки осуществляют: 1)подготовку эмиссии, 2) прием (выкуп) ц. б. у эмитента; 3) размещение ц. б. (частное, открытая продажа). 4) выдачу гарантии по размещению ц. б. в пользу третьих лиц. Клиринговая д-ть - это осущ на догов основе д-ть по опред-ю банком взаимных об-в его клиентов - участников фонд рынка, кот вкл сбор, сверку и корректировку инф по сделкам с ц. б., подготовку бух док-в, зачет взаимных обяз-в и расчеты по ним. Депозитарная д-ть банка закл в оп-х по учету, расчетам и хранению ц. б. или их сертификатов, а также по расчетам, начислению и выплатам доходов по ц. б. В зав-ти от видов ц. б., уч в сделке, различают фондовые и комм оп-и банков на рцб. Исходя из функц-го назначения оп-и банков на фондовом рынке делятся на: эмиссионные, торговые, довер-ые, залоговые, гарант-е, учетные, депозитарные. В зав-ти от стратегии банка выделяют оп-и, провод в рамках акт и пасс стратеги. В зав-ти от режима осущ различают добровольные и обязательные оп-и банков на фондовом рынке. В зав-ти от источника средств и инициатора проведения разл банковские (собственные), кот проводятся за счет средств банка, и клиентские, осущ за счет средств и по поручению клиента и т. д.

44. Вал оп-и банка, их класс-я и порядок проведения

Вал оп-и - это оп-и, соверш с исп вал ценностей, к кот относятся ин валюта, платежные документы и ц. б. в ин валюте, а также бел рубли, ц. б. и платежные док в бел руб при расчетах между рез и нерез. Участников вал рынка можно подразделить на три осн группы: 1) пользователи вал рынка - предприятия, участники внешнеэк д-ти, ин предприятия, фл, т. е. все те участники, кот форм конечный спрос и предложение ин валюты; 2) организаторы вало рынка и посредники в перемещении вал ценностей - вал биржи и банки; 3) регулятор вал рынка - государство в лице НБ.

Организ основой вал рынка в РБ и осн посредниками в перемещении вал ценностей в процессе обслуж участников внешнеэк д-ти явл банки и ОАО «Бел вал-фондовая биржа». Центр звеном биржевого внутр вал рынка является ОАО «Бел вал-фондовая биржа», где проводятся торги ин валютами с участием банков и небанк кредитно-фин организаций, имеющих лицензионное право Нацбанка проводить вал-обменные операции, а также с участием самого Нац банка. На внебиржевом вал рынке сделки по купле-продаже ин валюты заключаются непосредственно между банками, а также между банками и клиентами, минуя вал биржу. Виды сделок покупки-продажи ин валюты: сделки с немедленной поставкой или нал сделки; срочные сделки. Под нал понимается сделка, исполнение кот производится сторонами не позднее второго раб дня после ее заключения. Сущ три вида наличных сделок покупки-продажи ин валюты: 1)«today»; 2)«tomorrow»; 3) «spot». Осн различие между ними закл в дате валю-я. Сделка «today» предусм исполнение обяз-в или даты расчетов по сделке в день ее закл-я. Сделка «tomorrow» пред исполнение обяз-в по сделке на след раб день за днем ее заключения. Сделка «spot» пред исполнение обяз-в по сделке на второй раб день за днем ее закл-я. Виды срочных сделок: 1)«forward»; 2)«futures»; 3) опцион; 4)своп. Сделка «forward», или форвардная сделка, подраз закл срочного контракта на покупку-продажу валюты, кот должен быть исполнен через опр время, причем курс обмена уст сразу при закл сделки. Сделка «futures», или фьюч сделка, подраз закл срочного контракта на покупку-продажу валюты, по кот возникает требование или обязательство возместить курсовую разницу (маржу) между курсом сделки и курсом, кот будет зафиксирован на рынке на дату закрытия контракта. Опцио- сделка, предоставл контрагенту право купить или продать по заранее соглас курсу одну сумму валюты в обмен на другую в заранее опр дату в будущем.

Сделка «swap» («своп») служит для обеспечения деят банка необх ресурсами на разл сроки и представляет собой операцию, сочетающую куплю или продажу валюты на условиях нал сделки «spot» с одновр продажей или покупкой той же валюты на срок по курсу «forward», с корр с учетом премии или дисконта в з-ти от движения вал курса.

45. Посреднические банковские операции

Под посредническими операциями понимают обширную группу банковских операций.

Краткая характеристика посреднических операций, оказываемых банками:

-посреднические операции - операции, содействующие финансовому обороту (инкассовые, переводные, аккредитивные);

-доверительные (трастовые) операции - операции по управлению имуществом и выполнению иных услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица;

-лизинговые операции - это форма финансирования капиталовложений, ориентированная на использование, т. е. как расширение возможностей, а не замену банковского кредита. Различные формы, в которых предоставляется лизинг, множество контрактов, каналов сбыта, вложение новых товаров в лизинг заинтересовывают банки в участии в лизинговых операциях. Банки могут создавать лизинговые подразделения, фирмы, выполняющие лизинговые операции во всем их многообразии. В отличие от независимых фирм по лизингу банк имеет те преимущества, что располагает необходимыми кредитными ресурсами, квалифицированными специалистами в области кредитов, хорошо осведомлен о финансовом состоянии потенциальных арендаторов. Решения о лизинговых операциях принимаются банками по соображениям выгоды и комплексного облуживания клиентов, и тем самым увеличения их числа. Вкладывая средства в приобретение оборудования и выполняя функцию лизингодателя, банки могут внести свой вклад в формирование стратегии и тактики обновления основных фондов, определить направления развития лизинга, контролировать ситуацию на лизинговом рынке.

-факторинговые операции. Факторинг - это переуступка банку (специализированной факторинговой компании)) неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т. п. ), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка банком (факторинговой компанией) платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком факторингу права требования платежа с покупателя. Факторинг может касаться переуступки просроченной задолженности или платежных требований в момент их возникновения, т. е. срочных платежей. Фактор (банк) инкассирует дебиторскую задолженность поставщика с выплатой суммы счетов - немедленно или по мере погашения задолженности покупателем к определенной дате. Наиболее распространена немедленная оплата, по существу включающая краткосрочное кредитование поставщика для обслуживания процесса перевода капитала из товарной формы в денежную. Покупатель возвращает долг фактору (банку) по истечении установленного срока полностью или частями в соответствии с договором.

-дилинговые операции - операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен следующими формами: покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических ли; покупка и продажа иностранной валюты у юридических лиц.

-трансфертные операции банков - это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К этим же операциям относится также передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др. ) одним лицом другому, осуществляемая при помощи передаточной надписи (индоссамента). К трансфертным платежам относятся также все выплаты, осуществляемые государством (в лице правительства) гражданам (пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), которые не представляют собой какого-либо рода компенсацию за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

-прочие операции банков - операции, сопутствующие деятельности банков, например: услуги по хранению и охране ценностей; консультационно-информационные услуги; благотворительная деятельность; нумизматические операции; осуществление научных и технических разработок и др.

46. Банковские риски: виды, классификация, методы оценки и государственное регулирование

Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

В зависимости от сферы влияния или возникновения банковского риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии.

Внутренние риски в свою очередь делятся на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка.

Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски.

Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений.

По характеру учёта банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По возможностям и методам регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Основными видами банковских рисков являются:

1. Процентный риск - возможность понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Процентный риск возникает в случаях, когда не совпадают сроки возврата предоставленных привлеченных средств или когда ставки по активным и пассивным операциям устанавливаются различными способами (фиксированные ставки против переменных и наоборот). В последнем случае примером может служить ситуация, когда средства заимствуются на короткий срок по переменным ставкам, а кредиты выдаются на длительный срок по фиксированным ставкам в расчете на то, что переменные ставки не превысят ожидаемый уровень. Процентному риску наиболее подвержены те банки, которые регулярно практикуют игру на процентных ставках с целью извлечения спекулятивной прибыли, а также те, которые не уделяют достаточного внимания прогнозированию изменений ставок процента.

2. Валютный - опасность валютных (курсовых) потерь, связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте. Валютный риск особенно высок у тех банков, которые стремятся получить спекулятивный доход, образующийся из-за несовпадения курсов одних и тех же валют на различных валютных рынках или различия курса валюты в разные моменты времени. Валютный риск можно подразделить на курсовой риск и инфляционный риск.

3. Рыночный риск - тесно связан с процентным, валютным рисками. Рыночный риск означает возможные потери, непредвиденные расходы от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности. Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги. Рыночная стоимость формируется соотношением спроса и предложения, то есть котируется. На котировку ценных бумаг могут оказать влияние и колебание нормы ссудного процента (рост процентных ставок ведет к обесценению ценных бумаг), изменение прибыльности и финансового благополучия компаний-эмитентов, инфляционное обесценение денег. Особенно важно учитывать рыночный риск при принятии обеспечения по кредитным операциям, так как изменения котировок ценных бумаг или ухудшение положения на рынке недвижимости может привести к потерям при взыскании.

4. Риск по формированию депозитов (ресурсной базы) - тесно связан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке. Депозитная политика банка имеет цель обеспечить банк ресурсами на определенное время по определенной цене для осуществления определенных активных операций. Ее осуществление означает решение двух противоположных задач: стабильность ресурсной базы и минимизация расходов по ее формированию. Идеальный вариант - долгосрочные вложения должны быть сбалансированы долгосрочными депозитами. В противном случае по завершении срока депозита банк может оказаться перед проблемой удорожания ресурсов и понести потери от долгосрочного вложения средств.

5. Риск структуры капитала. Собственный капитал банка рассчитывается следующим образом: суммируются фонды; прибыль; фонд переоценки основных средств; нереализованные курсовые разницы, за исключением валюты, внесенной в уставный фонд. Полученная величина уменьшается на сумму иммобилизации, износа основных средств, долгосрочных вложений капитала, сумму недоначисленного резерва на возможные потери по сомнительным долгам и акций, выкупленных у своих акционеров. Риск структуры капитала состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные расходы (в случае удорожания ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания неплатежеспособным (критическое состояние на рынке ресурсов - массовое изъятие). Это конкретный пример риска структуры капитала. Количество вариантов ограничивается лишь числом комбинаций составляющих структуры собственного капитала банка.

6. Риск несбалансированной ликвидности - опасность потерь в случае неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса требованиями по активам. Минимизация этого риска достигается путем умения прогнозировать возможность отлива вкладов «до востребования», а также «ненадежных» срочных вкладов; увеличение спроса на кредит со стороны клиентуры; изменение экономической конъюнктуры и так далее. Управление данным риском осуществляется путем соблюдения установленных Национальным Банком обязательных норм ликвидности, представляющих соотношение различных статей актива и пассива баланса банка, а также путем согласования сроков возврата размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

7. Риск банковских злоупотреблений. Риск вызван недостаточной квалификацией банковского персонала, корыстными целями, преследуемыми сотрудниками банка.

8. Кредитный риск - вероятность потерь в связи с несвоевременным возвратом заемщиком основного долга и процентов по нему. Кредитный риск - весьма емкое понятие, объединяющее в себе все вышерассмотренные риски (стратегический риск, риск инноваций, операционный и технологический риски, риск несбалансированной ликвидности и риск формирования ресурсной базы, процентный риск, валютный риск, рыночный риск). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процентная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее. Правильность оценки зависит от обоснованности выбора методики оценки, своевременного реагирования на изменение финансового состояния клиента.

В банковской практике накоплен значительный опыт управления рисками. Используемые методы и способы управления определяются видами конкретных банковских рисков. Можно выделить наиболее общие и традиционные средства управления рисками коммерческих банков:

-использование принципа взвешивания рисков;

-учет внешних рисков (отраслевого, регионального, странового);

-осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга;

-применение принципа разделения рисков и проведение политики их диверсификации, осуществление кредитования на консорциальной основе;

-использование кредитов и депозитов;

-использование различных форм обеспечения возвратности кредита и др.

Использование этих и других средств управления рисками позволяет банкам в определенной степени оградить себя от опасности непредусмотренных потерь.

47. Доходы и расходы банка, их состав и класс-я

Доходы комм банка - это приращение эк выгод в форме притока или увел активов банка либо сокращ его обязательств, приводящее к увел капитала, не связанному с вкладами собств-в. Доходы банка должны покрывать и превышать его расходы, образуя тем самым прибыль. По форме получения: 1) проц доходы; 2) комисс возн-я; 3) прочие виды доходов (штрафы, пени, неустойки, доходы от операций банков по реализации ц б, дисконтный доход). Сумма всех доходов банка в данном отчетном периоде наз вал доходом, в составе кот выд: 1) операц доходы, в том числе проц, комиссионные, от оп-й на фин рынках и пр.; 2) доходы от побочной д-ти банка; 3) прочие доходы. Преоблад часть доходов банка относится к процентным доходам, кот выр в виде процентов на влож сумму и предст собой: доходы от пред-я кредитов клиентам; доходы от размещения временно своб ден средств в центр и комм банках; доходы от вложений в долговые обяз-ва; доходы от разл оп-й - фактор-х, лизинговых, форф-х, трастовых.

Непроцент доходы состоят из: комисс доходов; д-в от оп-й на фин рынках; др доходов. К комисс д-м отн д-ды, получ от оказания клиентам банк услуг не кредитного характера, кот обычно наз комисс услугами банков, т. к. они проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов. Доходы от побочной д-ти банков имеют относительно небольшой уд вес в структуре д-в комм банка. В состав этой группы доходов вкл доходы от оказания услуг «небанк» характера: сдача в аренду банк помещений, машин. По степени стабильности: Стабильные д-ды - это дох, кот явл постоянными для банка на протяжении относительно долгого периода времени и в этой связи могут планироваться на перспективу. К нестаб доходам относятся доходы от вал оп-й, оп-й с ц. б. на фин рынках. Расходы комм банка - это умен экн выгод в форме оттока активов банка или увел его обязательств, приводящее к умен капитала, не связс его распр-ем между собств-ми. По форме: Процент расходы вкл: проценты, уплач банком за получ кредиты, в том числе в виде остатков средств на счетах до востр и срочных депозитов, кот открыты для фл и юл, вкл банки; процентные платежи по выпущ векселям, облигациям, депозитным и сберег серт-м. Прочие непроц расходы имеют форму дисконтного расхода, р-в спекул характера на рынке, от переоценки активов; расходов по уплате штрафов, пеней, неустоек, расходов на содержание аппарата управления, хоз расходов. По целям: К операц расходам относятся: уплата процентов за привл банком ресурсы на основе депозитных и кредитных оп-й, выпуска ц б; комиссия, уплач банком по операциям с ц. б., с ин валютой, по кассовым и расчетным оп-м, за инкассацию; прочие опер расходы. Расходы по обесп-ю хоз д-ти банка вкл затраты, кот нельзя отнести прямо на опр банк оп-и. Расходы по оплате труда персонала банка скл-ся из зарплаты, премий, начислений на ЗП. Расходы по уплате налогов связаны с налогами на имущество, зем налогом и др налогами, относ на с-ть банк оп-й. Расходы по форм резервов на покрытие возможных потерь по ссудам, потерь по ц. б., дз и прочим акт оп-м, явл особой группой расходов, они отражают процесс переоценки разл групп активов банка по рын ст-ти. Прочие расходы банка отн команд-е и представ-е расходы, на рекламу, на подготовку кадров, по компенсации затрат сотрудникам банка в связи с исп их личного транспорта для служ целей, марк-е расходы, расходы по ауд проверкам, судебные, по публикации отчетности и т. д. По влиянию на налогообл базу расходы банка делятся: расходы, относ на с-ть банк услуг и уменьш налогообл базу банка при расчете налога на прибыль; расходы, учит на расх-х счетах, но не уменьш налогообл базу банка; расходы, прямо относ на убытки банка и не учит при расчете налогообл базы банка. По способу ограничения: . К нормируемым отн расходы на рекламу, команд-е, на подготовку кадров, представительские, по компенсации расходов, связ с исп личного транспорта работников банка. Расходы сверх норм увел нал-ю базу банка.

48. Форм-е и испол-е прибыли

Прибыль комм банка - это осн фин результат д-ти банка, опред как разница между всеми д-ми и р-ми. Если расходы выше доходов, то этот результат имеет отриц значение и его наз убытком. Прибыль явл источником и основой стаб-ти фин положения банка и его ликв-ти, увел и обновления осн фондов, прироста собств капитала банка, увел и повышения качества банк услуг. Разница между суммой валового дохода и сумой затрат, относимых в соотв с действ практикой на расходы банка, наз баланс или валовой прибылью (убытком). Балансовая прибыль: 1)операц прибыль, опред как разница между суммой опер д и р; 2)процентная прибыль, опред как превышение получ банком проц д над проц расх; 3) комиссионная, опред как превышение комисс доходов над комисс расходами; 4)прибыль от оп-й на фин рынках, опред как разница между доходами и расходами от этих оп-й; 5) др виды прибыли, получ от остальных видов д-ти.

Важным пок-м, хар-м фин результат, явл чистая прибыль комм банка, предст собой конечный фин результат его д-ти, т. е. остаток доходов банка после покрытия всех расходов, связ с банк деят-ю, уплаты налогов и отчислений в разл фонды. Чистую прибыль банка за вычетом дивидендов, выпл акционерам банка, наз капитализируемой.

Чистая прибыль распределяется по след осн напр-м: отчисления в фонды накопления; отчисления в фонд спец назначения; отчисления в резервный фонд; выплата дивидендов акционерам.

Для стимулирования трудовой деят-ти и соц развития персонала банка опред часть прибыли может отч в фонды спец назначения.

Нераспределенная часть прибыли явл источником финн-я затрат и расходов, не вкл в состав расходов банка, к числу кот отн: расходы по сод-ю объектов непроизв сферы; расходы, связ с орг-й фил-в и предст-в; затраты на добровольное страхование банковских операций и др.

49. Понятие маркетинга в банковской сфере, его принципы и задачи

Маркетинговый подход к банковскому делу заключается в таком планировании и осуществлении мероприятий по созданию, распространению и продвижению к потребителям банковских услуг и банковских продуктов, когда при взаимовыгодном соблюдении интересов потребителей и банка последний успешно достигает поставленной перед собой цели. Концепцию маркетинга в банке можно определить как стратегию выявления и использования потребностей общества в услугах банка в коммерческих целях. Цель использования концепции маркетинга в банке - повышение конкурентоспособности и прибыльности банка за счет создания необходимых условий для адаптации к требованиям финансового рынка, к меняющимся условиям. Маркетинговый подход при организации деятельности банка предполагает выдвижение на первый план даже не само получение прибыли, а максимальное удовлетворение потребностей клиентуры, что и обеспечивает необходимую прибыль. Это и есть основная причина, побуждающая банки к расширению круга предлагаемых услуг.

Банковский маркетинг имеет свою специфику, связанную с особенностями понятий банковского продукта и банковской услуги, которым присущи следующие специфические особенности:

-оказание банковских услуг связано с использованием денег в различных формах;

-нематериальные банковские услуги приобретают зримые черты посредством имущественных договорных отношений;

-большинство банковских услуг имеет протяженность во времени;

-устанавливаются продолжительные связи клиента с банком.

Клиент, его запросы и пожелания, их удовлетворение - отправная точка элемента концепции маркетинга в банке.

Основными задачами маркетинга в банке являются:

-обеспечение высокой надежности деятельности банка, его ликвидности;

-развитие технологического уровня банка с учетом совершенствования международных тенденций в этой области;

-осуществление деятельности банка на основе принципа коммерческой эффективности, рентабельности его работы в условиях рынка;

-максимальное удовлетворение потребностей клиентов в предоставляемых банком услугах.

Маркетинговая деятельность банка основывается на следующих основных принципах:

-предоставлении тех банковских продуктов и услуг, которые необходимы потребителям;

-маркетинговые планы банка должны комплексными по видам банковских продуктов, клиентской базы, финансовым рынкам и процессу функционирования маркетинга;

-система маркетинговых планов должна быть непрерывной по времени с соблюдением единства перспективного и текущего планирования маркетинга;

-осуществление постоянного контроля за исполнением маркетинговых планов;

-стимулирование деловой активности каждого работника банка;

-создание благоприятного психологического климата в коллективе банка.

50. Ценовая и продуктовая стратегия банка: сущность, цели и факторы влияния

ЦЕНОВАЯ СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА -- одна из форм реализации общей стратегии маркетинга, при реализации которой происходит управление ценой продукции в интересах обеспечения сбыта. Учитывает действие на цену многих факторов, таких, как издержки производства, уровень полезности и необходимости товара для потребителя, реакция конкурентов на изменение цены, понятность изменения цены для потребителя, цели изменения цены и др. Например, понижение цены на продукцию для высоко обеспеченных слоев населения может иметь негативные последствия в виде уменьшения сбыта, в то же время для освоения рынка потребителей с низкой платежеспособностью необходима политика низких цен.

Цена обычно рассматривается в качестве второго элемента комплекса маркетинга. Цена относится к группе контролируемых факторов и выступает основным показателем, определяющим доход, тогда как другие элементы комплекса маркетинга определяют затраты. Надо отметить традиционно слабое развитие ценовой стратегии в банковской сфере, что обусловлено сложившейся практикой установления цен без адекватного и выверенного учета структуры затрат. Разрабатываемые банками ценовые стратегии редко увязываются с общей стратегией маркетинга, а отсюда и недостаточное использование банками такого мощного фактора воздействия на рынок, каким является цена.

Известна заинтересованность банков в предоставлении своим клиентам комплексных услуг (иначе их называют "связанными услугами"). Такая стратегия значительно усложняет оценку издержек, связанных с предоставлением отдельных услуг, которые к тому же нелегко выделить из комплекса. Ориентируясь на определение общей прибыли, банки неоправданно не придают должного внимания затратам по оказанию отдельно взятых услуг.

В последние десятилетия произошли существенные изменения в подходах к разработке ценовых стратегий банков. Во многом это связано с модифицированием самого понимания источников дохода банков как разницы между процентами по ссудам и депозитам, что, кроме всего прочего.

Как показывает мировой опыт, процесс выработки банковской стратегии в области установления цен на продукты состоит из ряда последовательных этапов.

Приступая к разработке своей ценовой стратегии, банк должен прежде всего определить цели ценообразования. Представление об этих целях можно составить уже из самого позиционирования продукта на рынке банковских услуг.

Среди разнообразных целей ценообразования можно выделить 4 основные:

-Максимизация текущей прибыли.

-Удержание позиций на рынке.

-Лидерство на рынке.

-Лидерство в качестве продуктов. Кратко рассмотрим каждую из них.

1)Максимизация текущей прибыли.

Такая задача обычно становится актуальной в условиях, когда: а) банк оказывает уникальные услуги, в предоставлении которых у него нет конкурентов; 6} спрос на те или иные виды банковских услуг значительно превосходит их предложение. Установленная подобным способом цена воспринимается рынком даже в том случае, если она на отражает реальную структуру затрат банка, связанных с предоставлением этих услуг. Но надо, конечно, иметь ввиду, что постановка целей максимизации текущей прибыли может отрицательно сказаться на деятельности банка в будущем.

2) Удержание позиций на рынке.

Длительное перенасыщение рынка банковских услуг может привести к тому, что банк будет заинтересован сбывать свои продукты по любой цене (в ряде случаев даже в убыток) лишь бы удержать свои позиции на рынке. В таких условиях кредитные институты часто не уделяют должного внимания анализу своей структуры затрат. Однако подобная ценовая стратегия неперспективна и, более того, близорука. Тщательный анализ структуры затрат и постановка (и обоснование) целей ценообразования позволяют не только добиться устойчивости своего рыночного положения, но и получать хотя бы умеренную прибыль.

3) Лидерство на рынке.

В условиях быстрого развития электронной техники и технологии в банковском деле многие банки стали разрабатывать и устанавливать такие цели ценовой стратегии, которые позволяют им захватывать лидирующее положение на рынке уже на самых ранних этапах жизненного цикла продуктов-новинок. Внедряя систему электронных услуг и определяя на высоком технологическом уровне структуры затрат на оказание того или иного вида услуг, эти банки рассчитывают такие оптимальные цены, которые позволяют получать достаточно высокую прибыль в течение длительного времени.

4) Лидерство в качестве продуктов

Постановка этой цели позволяет банку превзойти конкурентов путем максимального повышения качества своих продуктов. Хотя последнее ведет к повышению цены на эти продукты, все же многие клиенты предпочитают выбирать именно услуги высокого качества.

Банки используют общепринятые ценовые стратегии:

1 дифференцированная: одна и та же услуга (кредит) предлагается разным клиентам по разным ценам. Цены изменяются в зависимости от:

уровня кредитоспособности заемщика

обеспеченности

сезонного спроса

состояния экономики

географического, демографического фактора и т. д.

2 конкурентная: при проникновении на новые рынки банки могут предоставлять кредит под более низкие проценты, но банки имеют ограниченные возможности по открытой ценовой борьбе за клиентов

3 ассортиментная: взаимосвязь цен на различные виды услуг, то есть если клиент приобретает в банке пакет услуг, то для него цена кредита может быть ниже, чем для клиента, получающего от банка только кредитные услуги.

На установление цены банковского продукта влияют следующие факторы:

1 внутренние: расходы на оказание услуг, имидж банка, качество банковских услуг, жизненный цикл банковской услуги, выбор целевых рынков, внутренняя среда банка, оказание дополнительных услуг;

2 внешние: наличие спроса, наличие конкурентов, уровень инфляции, ценовая конкуренция на аналогичные банковские услуги, государственное регулирование цен на банковские продукты, наличие ресурсов на межбанковском рынке и их цена, форс-мажорные обстоятельства.

Разработка продуктовой стратегии включает следующие этапы:

1 анализ существующего продуктового ряда;

2 оптимизация структуры существующих банковских услуг и разработка новых банковских продуктов и услуг.

Анализ существующего продуктового ряда проводится с целью определения уровня удовлетворения потребностей клиентов банка. Формируя свой бизнес-портфель банковских продуктов и услуг, банк может выбрать следующие стратегии их развития: дифференциация, специализация, диверсификация. Дифференциация направлена на четкое выделение банковских продуктов и услуг, имеющих конкурентное преимущество перед другими производителями банковских продуктов и услуг, и выделение целевого рынка, где конкуренция незначительна. Специализация предусматривает оказание ограниченного количества банковских услуг на очень узком сегменте, возможность быстрого изменения ассортимента предоставляемых услуг в связи с изменением спроса на них. Диверсификация предусматривает расширение ассортимента банковских продуктов и услуг за счет их изменения и освоения новых с целью повышения конкурентных преимуществ и имиджа банка.

Оптимизация структуры банковских услуг и определение соотношения существующих банковских услуг и новых услуг является важнейшими задачами банка. Создание новых видов банковских услуг и продуктов связано всегда с большими затратами на их освоение, изучение рынка, определение сегмента на рынке, позиционирование новой услуги. В то же время, без создания новых банковских продуктов и услуг невозможно дальнейшее эффективное функционирование банка в условиях жесткой рыночной конкуренции.

Создание новой услуги предполагает проведение маркетингового исследования рынка с расчетом возможных объемов предоставления новой услуги клиентам, оптимальных затрат на создание услуги исходя из возможного спроса на нее; подготовку нормативного и методического материала и обучение сотрудников банка по его применению; определение стимулов для сотрудников банка при создании и внедрении услуги.

51. Эффект деятельности банка, методика ее оценки

Оценка эфф-ти деят-ти банка - сов-ть оцен пок-й, хар-х разл стороны банк д-ти. Оценка эфф-ти банк деят-ти сост из кач и кол анализов. В основе кач оценок лежат: анализ места и роли банка на рынке; оценки его стратегии и тактики; анализ тенденций и структуры акт и пасс, дох и расх, рисков и др элементов банк деят. Колич анализ строится на основе: системы коэфф-в; рядов динамики пок-й; сравн анализе пок-й д-ти конкретного банка с др банками либо эталонными значениями. Чаще всего исп два осн направления оценки эфф-ти д-ти комм банка: на основе сравн анализа системы пок-й конкретного банка с пок-ми д-ти первоклассных банков; на основе рейт оценок органов надзора. Традиционно оценки эфф-ти осн на след пок-х: прибыли, прих на одну акцию; соотношения чистой прибыли к доходам банка; рентабельность капитала и активов банка; показатель RANIM - чистая процентная маржа, скорр на риск. Его значение опр-ся делением чистого проц дохода за минусом потерь по ссудам, приведенным к процентам от общих активов, на активы банка. Оптим уровень показателя RАМ равен 3 - 3, 5 %. Показатели, реком Базельским соглашением для оценки банка. 1)соотношение между капиталом I (осн) и II (доп) уровней. Элементами капитала I уровня явл: собственный капитал банка; открытые резервы, форм за счет чистой прибыли; нераспр прибыль прошлых лет. Капитал II уровня вкл: резервы для переоценки ц. б. в активах банка; активы в ин валюте при колебаниях валютных курсов; резервы для покрытия возможных будущих убытков и на случай обесценения активов; бессрочные преференциальные акции; отд виды субордин обяз-в. 2)норматив дост-ти капитала, равный, как мы помним, отношению основного капитала к активам, взвешенным с учетом степени риска. Дост-ть норм капитала определяется по формуле:



,

где ДК - дост-ть норм капитала; НК - размер норм капитала; ОК - размер осн капитала;

КР - величина кред риска, опред как сумма взвеш по ур кред риска активов, подверж кред риску, и внебал обязательств. РР - величина рын риска - расс по формуле:

РР = ПР + ФР + ВР + ТР

Размер вал риска не прин в расчет рын риска при условии, что сумм открытая вал позиция не превышает 2, 5 % капитала банка. ОР - величина операционного риска - рассчитывается с использованием базового индикативного подхода по формуле:

ОР = ВД х 0, 15,

где ВД - среднегод валовой доход банка, рассч за последние три года, предш отч году. Он вкл в себя: чистый процентный д-д; чистый комиссионный д-д; чистый д-д от операций с ин валютой; чистый д-д от операций с ц. б.. 3) мин размер уст капитала банка. Мин размер уст фонда для вновь создаваемого 5, 0 млн. евро 4) чистый собственный капитал банка. Он равен сумме капитала I и IIуровней минус инвест кредиты в дочерние неконсолид компании и связ с банком заемщикам; минус инвестиции в капитал кред учреждений, име банк лицензию.

...