Функционирование банковской системы РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

С помощью пассивных операций (депозитных, эмиссионных и др.) кредитные организации формируют свои ресурсы. Осуществляя активные операции (кредитные, инвестиционные и др.), кредитные организации размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы (привлеченные и собственные) с целью получения дохода либо обеспечения своего функционирования.

В отдельную (третью) группу можно выделить посреднические операции кредитных организаций, как операции, не относящиеся ни к активным, ни к пассивным, поскольку совершаются они за счет средств клиентов, а не за счет ресурсов кредитной организации, которыми она распоряжается по своему усмотрению. Кроме того, некоторые посреднические операции (гарантийные, консультационные и др.) могут совершаться без непосредственного использования денежных ресурсов. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Активные банковские операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы с целью получения прибыли. Наиболее распространенными формами активных операций являются: предоставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.

В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов и комиссии.

Пассивные банковские операции - операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций банка. Ресурсы коммерческих банков формируются путем привлечения средств в форме вкладов на срок и на текущие счета, эмиссии кредитных денег, акцептно-авальных операций, мнимых вкладов.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существуют четыре вида пассивных операций банков:

· первичная эмиссия ценных бумаг банка;

· отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

· получение кредитов от других юридических лиц;

· депозитные операции.

С помощью первых двух видов пассивных операций создаётся первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие два вида пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заёмные, или привлечённые, кредитные ресурсы.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных операций.

Кредитные операции - операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка; они, как правило, приносят наибольшую часть доходов.

Инвестиционные операции - операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля. Банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Сюда относятся также вложения средств в основные фонды банка.

Кассовые и расчётные операции являются одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам.

Депозитные активные операции - операции, назначение которых состоит в создании текущих и длительных резервов платёжных средств на счетах в Банке России и в других коммерческих банках.

К этой же группе относятся высоколиквидные вложения в ценные бумаги (ГКО). Эта группа активов обеспечивает текущую ликвидность банка и выступает как первоклассные ликвидные активы.

Прочие активные операции - к ним относятся все операции, связанные с созданием собственной инфраструктуры, обеспечивающей успешное проведение всех банковских операций: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами и т.д.

Наибольший удельный вес в активных операциях занимают:

· банковские кредиты;

· банковские операции с фондовыми бумагами;

· операции с векселями;

· операции с иностранной валютой;

· налично-денежные операции.

9. Принципиальная схема построения банковского баланса

Баланс банка - бухгалтерский баланс, отражающий в денежном выражении, с одной стороны, состояние собственных и привлеченных средств, с другой, - их размещение и использование.

Баланс представляет собой основную форму бухгалтерской отчетности, которая характеризует финансовую деятельность банка и используется для ее анализа и контроля. Структура баланса определяется функциональной деятельностью банка, принципами учета банковских операций и изменяется в зависимости от изменения характера операций.

Банковский баланс показывает результаты хозяйственно-финансовой деятельности банка.

В активе баланса средства сгруппированы по виду, составу, размещению и использованию; в пассиве - по источникам образования.

Банковский баланс составляется по балансовым счетам в соответствии с планом, который утверждается Банком России.

Основной раздел пассива баланса: «Фонды банка» - уставной, резервный, фонды стимулирования, фонды социального и производственного развития, отражающие собственные средства банка. Для учёта собственных средств банка предназначены также пассивные счета, на которых отражаются операционные доходы банка, доходы будущих периодов, сформированные банками резервы на возможные потери по ссудам, по операциям с ценными бумагами и прочими активами. Остальные пассивные счета баланса предназначены для учета привлеченных ресурсов, включающих расчетные и текущие счета клиентов, срочные депозиты, вклады граждан, долговые обязательства, полученные у других банков, межбанковские кредиты, а также остатки денежных средств на корреспондентских счетах других банков.

Все активы баланса подразделяются по своему экономическому содержанию на приносящие и не приносящие доход.

К активам, не приносящим доход, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентских счетах в расчетно-кассовых центрах, на счёте обязательных резервов Банка России, а также основные средства, материалы, операционные расходы, отвлечённые средства за счёт прибыли банка. Все остальные активы должны приносить доход кредитной организации. Для их учета предназначены ссудные счета, включая счета, на которых учитываются предоставленные межбанковские кредиты другим банкам, счета по учету операций с ценными бумагами, корреспондентские счета, открытые в других банках, счета совместной хозяйственной деятельности (участия) и пр.

Банковский баланс относится к средствам учёта, составляется ежедневно для проверки правильности ведения лицевых счетов, поскольку их вторые экземпляры передаются клиентам.

Данные ежедневного баланса используются для оперативного руководства, для принятия управленческих решений. Кредитные организации ежемесячно представляют в территориальные учреждения Банка России "Оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" для осуществления контроля за их деятельностью со стороны надзорных органов. Порядок и сроки предоставления данного вида отчетности устанавливается Банком России (в частности - Указание Банка России от 16 января 2004 года №1376 - У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"). Кроме того, данные, получаемые на основе балансов кредитных организаций, используются для анализа развития банковского сектора и при разработке мероприятий денежно-кредитной и валютной политики страны.

Баланс должен быть читаемый, в заголовке указываются: название кредитной организации; дата, на которую составляется баланс; единица измерения; номера и названия разделов, групп счетов первого порядка, счетов первого, второго порядка; промежуточные итоги по счетам; баланс.

Первичные балансы составляются в рублях и копейках, сводные - в единицах, указанных для составления и представления отчетности.

Структурный, количественный и качественный анализ баланса позволяет определить финансовую устойчивость и надёжность банка, оценить уровень деловой активности и эффективность управления, выявить кредитные риски и определить защищённость от них банка, а также достаточность резервных фондов.

В соответствии с законом «О банках и банковской деятельности» банки должны публиковать годовую отчетность (баланс, отчет о прибылях и убытках) в открытой печати после подтверждения аудиторской фирмой достоверности указанных в ней сведений. Банковские консолидированные балансы составляются по нифицированной форме и являются важным источником коммерческой информации. Конкуренция в банковской системе обуславливает необходимость ограничений публикуемой информации в соответствии с коммерческой тайной. Например, не раскрываются конфиденциальные сведения, ноу-хау банка, из публикуемых данных невозможно определить степень риска проводимых банком операций.

Переход на международные стандарты учёта потребовал от российских банков составления балансового отчёта по новой форме, приспособленной для управления коммерческим банком. Новая форма балансового отчёта предполагает составление его по укрупнённым статьям, а не по балансовым счетам. Все статьи группируются в разделы: активы, привлечённые ресурсы, собственные средства банка. Активы располагаются по мере убывания ликвидности; пассивы - по степени востребования.

10. Прибыль банка

Конечной целью деятельности банка является получение прибыли. В получении прибыли заинтересован не только сам банк, но и акционеры банка, вкладчики, заемщики.

Прибыль банка определяется как разница между его доходами и расходами.

Доход - это вся выручка банка за определенный период, выраженная в денежных единицах. Доходы банка складываются из:

· процентов, полученных банком за предоставленные предприятиям и организациям кредиты, а также проценты за предоставление свободных ресурсов другим коммерческим банкам;

· платы, полученной от клиентов за расчетное и кассовое обслуживание;

· комиссионного вознаграждения за оказанные услуги;

· доходов от факторинговых и лизинговых операций, операций доверительного управления;

· доходов, связанных с продажей валюты;

· доходов, связанных с выдачей гарантий и поручительств своим клиентам;

· дивидендов по акциям, облигациям и другим ценным бумагам

· полученных штрафов, пени, неустоек.

Все перечисленные доходы банка группируются по процентным и непроцентным. Наибольший удельный вес в общем объеме доходов занимают, как правило, процентные доходы.

Большинство активных операций позволяют банку получить прибыль.

Активные операции банка различаются по степени доходности.

К первой группе относятся активы, не приносящие доходы и, соответственно, имеющие нулевой риск:

· остатки на счетах в ЦБ в виде обязательных резервов;

· средства коммерческих банков для операций по расчетным чекам;

· вложения в государственные долговые обязательства;

· кассовая наличность банка (коэффициент риска - 2%).

Ко второй группе относятся активы, приносящие небольшой доход, и, соответственно, имеющие незначительный риск (коэффициент риска - 10%):

· межбанковские кредиты;

· краткосрочные ценные бумаги, выпущенные правительственными органами;

· однодневные займы одного банка у другого под залог высококачественных ценных бумаг (РЕПО).

К третьей группе относятся активы, связанные с банковскими кредитами, приносящими основную прибыль, и имеющие высокий уровень риска среди активных операций банка (20%).

К четвертой группе относятся банковские активы, связанные с портфелем ценных бумаг (портфелем банковских инвестиций). Эти активы представляют собой второй по значимости источник дохода банка и имеют высокий коэффициент риска - 70% (акции, облигации предприятий и коммерческих банков).

К пятой группе относятся активы, связанные со стоимостью банковских зданий, сооружений, оборудованием, капитальными вложениями банка. Вероятность потери этих активов в определенной экономической ситуации может быть максимальной, поэтому и коэффициент риска - 100%. При этом банк может иметь высокий доход от сдачи в аренду неиспользуемых помещений или продажи специального оборудования. Презентабельные здания банка - потенциальный источник доходов.

Стабильный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и о квалифицированном управлении. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

11. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями

Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им обязательных нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действий, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, Банк России имеет право в порядке надзора применять к кредитной организации меры, установленные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

Банк России вправе устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности.

Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.

Банк России не имеет права вмешиваться в оперативную деятельность банков.

Кредитная организация представляет в Банк России годовой отчет (включая бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) после подтверждения его достоверности аудиторской организацией. Если кредитная организация имеет возможность оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на деятельность иных юридических лиц (за исключением кредитных организаций), она составляет и представляет указанный отчет на консолидированной основе в порядке, определяемом Банком России.

Банк России взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности.

Банк России обязан давать ответ в письменной форме кредитной организации по вопросам, отнесенным к его компетенции, не позднее чем в месячный срок со дня получения письменного запроса кредитной организации. При необходимости срок рассмотрения указанного запроса может быть продлен Банком России, но не более чем на один месяц.

В целях взаимодействия с кредитными организациями Банк России имеет право создавать с привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела.

Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, за исключением случаев, когда Банк России принимает на себя такие обязательства, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда кредитные организации принимают на себя такие обязательства.

Решения и действия (бездействие) Банка России или его должностных лиц могут быть обжалованы кредитной организацией в суд или арбитражный суд в порядке, установленном федеральными законами.

Кредитная организация вправе обращаться в Банк России в связи с его решениями и действиями (бездействием) с запросами и заявлениями, на которые Банк России обязан в месячный срок дать ответ по существу затрагиваемых в них вопросов. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

12. Понятие банковской ликвидности

Под ликвидностью понимается способность банка своевременно погасить свои обязательства за счёт:

· имеющихся у него наличных денежных средств;

· продажи активов;

· мобилизации ресурсов из других источников.

Таким образом, ликвидность активов - это скорость и возможность их трансформации в денежные средства.

Банк должен постоянно обеспечивать определённый уровень своей ликвидности, чтобы не ставить под сомнение свою платёжеспособность.

Ликвидность может обеспечиваться двумя способами:

· созданием запаса ликвидных активов;

· путём быстрой мобилизации ресурсов на рынке в виде депозитов и займов.

Баланс банка считается ликвидным, когда его состояние позволяет за счёт быстрой реализации средств по активу покрывать обязательства по пассиву.

Золотое банковское правило гласит: “величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать величине и срокам его обязательств”. Сумма вкладов должна точно соответствовать сумме его резервов. Реально достичь такого соответствия невозможно, т.к. на самый мощный коммерческий банк оказывают влияние последствия экономических кризисов и изменение экономической и политической ситуации в стране, поэтому каждый коммерческий банк вынужден разрабатывать программу управления банковской ликвидностью через управление структурой баланса, т.е. активами и пассивами.

Теория управления активами как составная часть теории управления банковской ликвидностью основывается на трех основных моментах:

· коммерческий банк может сохранить свою ликвидность, если его активы размещены в краткосрочных ссудах и своевременно погашаются заёмщиками;

· коммерческий банк может быть ликвидным, если его активы можно переместить или продать за наличные деньги другим кредиторам и инвесторам;

· ликвидность банка можно планировать, если в основу графика платежей в погашение кредитов положить будущие доходы заёмщика.

Таким образом, на банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру и сроки погашения кредитов и инвестиций. Такой метод называют ступенчатым методом или диверсификацией. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

13. Политика Правительства Российской Федерации и Банка России в отношении банковского сектора

Денежно-кредитная политика Банка России ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагирует на изменение реального спроса на деньги, способствует поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это привело к некоторому укреплению реального валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков. В результате взвешенной денежно-кредитной политики и политики валютного курса, проводимой Банком России, увеличились золотовалютные резервы Российской Федерации, нет резких колебаний обменного курса.

Деятельность Банка России в области развития платежной системы направлена на повышение ее надежности и эффективности для обеспечения стабильности финансового сектора и экономики страны. С целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной системы Банком России введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банка по платежам, которая учитывает международный опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.

В 2003 г. Банк России приступил к реализации проекта по усовершенствованию банковского надзора и пруденциальной отчетности за счет внедрения системы международных стандартов (МСФО).

Предусматривается реализация комплекса мер, включая обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышение требований к содержанию, объему и периодичности публикуемой информации, реализацию в учете и отчетности подходов, признанных передовой международной практикой. Кроме того, будет раскрываться информация о реальных владельцах кредитных организаций, усилится контроль за их финансовым состоянием, а также повысятся требования к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.

Повышенное внимание Банк России уделяет ряду проблем. Одна из них связана с тем, что в последнее время все более важную роль начинают играть специфические риски, связанные с динамикой цен на отдельные финансовые активы и конъюнктурой рынка недвижимости. К высокой концентрации рисков у ряда банков приводит практика кредитования связанных сторон. В связи с этим совершенствование Банком России методов банковского регулирования и надзора идет в направлении развития содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора.

Еще одна проблема, которой Банк России уделяет повышенное внимание, - это фиктивная капитализация банков.

С целью противодействия использованию банками разного рода схем для искусственного завышения или занижения значения обязательных нормативов. Банк России принял в 2004 г. ряд документов, в том числе Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» и Инструкцию «Об обязательных нормативах банков».

В связи с расширением круга кредитных организаций, предоставляющих населению ипотечные кредиты, Банк России в 2003 г. издал Указание «О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию», в котором был определен порядок составления и предоставления сведений о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах.

С принятием Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» кредитные организации, обеспечивающие соблюдение требований по защите интересов инвесторов, получили законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг.

В 2004г. на основании Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федерального закона «Об ипотечных ценных бумагах» Банк России издал Инструкцию «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», в которой установил особенности расчета и значений обязательных нормативов, величину и методику определения дополнительных обязательных нормативов кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

В декабре 2003 г. был принят Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». В нем были определены правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам. В настоящее время в системе страхования вкладов участвует подавляющее большинство банков. В них сосредоточено почти 100 процентов всех вкладов физических лиц, размещенных в банковских учреждениях Российской Федерации.

Политика Правительства Российской Федерации и Банка России в отношении банковского сектора направлена на создание условий для развития банковского сектора.

В соответствии со Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года намечено четыре основных направления развития:

· совершенствование законодательства;

· развитие инфраструктуры банковского бизнеса;

· совершенствование банковского регулирования и надзора;

· совершенствование сферы государственных финансов (налогообложения, государственных расходов, инвестиций).

Правительство и Банк России исходят из того, что одним из приоритетов государственной экономической политики является формирование конкурентоспособного российского банковского сектора, способного развиваться на собственной основе, быть эффективным инструментом обеспечения устойчивого экономического роста.

14. Современное состояние и направления модернизации банковской системы

Банковский сектор Российской Федерации функционирует на принципах рынка. Как свидетельствуют результаты оценки финансового сектора Российской Федерации, проведённой миссией Международного валютного фонда и Всемирного банка в 2002-2005 годах, целый ряд компонентов нормативного регулирования банковской деятельности соответствует или максимально приближен к международно-признанным подходам.

После финансово-экономического кризиса 1998 года банковский сектор развивается на фоне в целом позитивной макроэкономической ситуации в стране, обусловленной в том числе благоприятными условиями внешней торговли.

Динамика основных параметров, характеризующих состояние банковского сектора в 2002-2004 годах, свидетельствует о закреплении тенденции развития банковского сектора.

Высокими темпами увеличиваются активы и капитал кредитных организаций, расширяется их ресурсная база, особенно за счёт привлечения средств населения.

Деятельность кредитных организаций в большей степени ориентируется на потребности реальной экономики. Сохраняется устойчивая тенденция роста кредитных вложений. На рынке банковских услуг отмечается определённое развитие конкурентной борьбы, особенно за вклады физических лиц.

Повышаются финансовые результаты деятельности кредитных организаций, растет их прибыль.

Однако, развитие банковского сектора сдерживается рядом внутренних и внешних обстоятельств.

К внутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления банками, слабый уровень бизнес-планирования, неудовлетворительный уровень руководства в некоторых банках, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер части капитала отдельных банков.

К внешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования, нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, ограниченные ресурсные возможности банков, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны вкладчиков, неравномерность территориального распределения субъектов банковского рынка. Очень мало банков работает в сельской местности, в дальних районах. Обслуживанием организаций и населения там занимаются в основном филиалы Сбербанка РФ.

Негативным внешним фактором является также локальный характер банковских рынков. Поскольку для большинства банков (особенно в провинции) характерна ярко выраженная региональная ориентация и они не имеют развитой филиальной сети в «чужих» регионах, конкуренция на каждом отдельно взятом региональном (городском, областном, краевом и т.п.) рынке разворачивается почти исключительно между местными банками. Тем самым банковский рынок страны оказывается разбит на множество относительно обособленных локальных рынков.

Общей проблемой российской экономики в целом и банковской сферы в частности является относительно невысокая инвестиционная привлекательность.

В то же время потенциал развития банковского сектора не исчерпан. Правительство и Банк России исходят из того, что банковский сектор может и должен играть в экономике более значимую роль. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

15. Совершенствование правового обеспечения банковской деятельности

Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года предусматривает совершенствование нормативного правового обеспечения банковской деятельности. В сфере правового обеспечения банковской деятельности необходимо в первую очередь привести правовые условия функционирования кредитных организаций в соответствие с международными нормами, определёнными, в частности, в документе Базельского комитета по банковскому надзору «Основополагающие принципы эффективного банковского надзора», в том числе:

· укрепить права кредиторов, в первую очередь их права требования, обеспеченные залогом;

· обеспечить совершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;

· укрепить правовые механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;

· упростить процедуры слияния и присоединения кредитных организаций;

· создать условия для формирования эффективной системы хранения и использования кредитных историй;

· создать правовые условия для более широкого применения в банковском деле современных электронных технологий;

· создать правовые механизмы противодействия установлению недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями;

· продолжить работу по совершенствованию системы налогообложения банковской деятельности.

Предстоит дополнить законодательство в банковской сфере нормами прямого действия, а также уточнить нормы этого законодательства, касающиеся участия иностранного капитала в российской банковской сфере.

Задачи совершенствования законодательной и правоприменительной практики в банковской сфере наряду с вопросами корпоративного управления, банковского регулирования и банковского надзора связаны с такими проблемами, как соблюдение налогового и антимонопольного законодательства, борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путём, и финансированием терроризма, контроль за валютными операциями. Совершенствование законодательной и правоприменительной практики по указанным направлениям также должно осуществляться с использованием международного опыта.

Банк России продолжит работу по повышению требований к владельцам и руководителям кредитных организаций, включая:

· обеспечение прозрачности структуры собственности кредитных организаций путём законодательного установления требований к представлению сведений о себе и своей деятельности, в том числе сведений о финансовом положении и деловой репутации, лицами (группами лиц), имеющими возможность оказывать существенное влияние на принятие решений органами управления кредитной организации (реальными владельцами);

· принятие поправок в законодательство Российской Федерации, уточняющих (с учётом международного опыта) критерии деловой репутации членов совета директоров, а также предоставляющих Банку России право устанавливать критерии оценки деловой репутации лиц, занимающих руководящие должности в кредитных организациях.

Важным вкладом в совершенствование правового обеспечения банковской деятельности является взаимодействие с российским банковским сообществом и сотрудничество с международными организациями. В ближайшей перспективе предстоит предпринять новые шаги по развитию конструктивных контактов с банковским сообществом, прежде всего с банковскими ассоциациями, а также продолжить практику привлечения их к работе по совершенствованию нормативно-правовой базы банковского дела. Будет продолжена оправдавшая себя практика публичного обсуждения важнейших проектов нормативных документов Банка России на его сайте в сети Интернет.



16. Стратегия развития банковского сектора

Высокие и устойчивые темпы экономического роста и достигнутая макроэкономическая стабильность требуют от Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации выработки новых решений, направленных на обеспечение поступательного развития банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков.

Для достижения указанной цели Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации принята Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, которой предусматриваются совершенствование нормативного правового обеспечения банковской деятельности, завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности, создание условий для предотвращения использования кредитных организаций в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем), повышение качества предоставляемых кредитными организациями услуг.

Приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства. Динамика решения задач развития банковского сектора будет в значительной степени зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов.

Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации (Банк России) рассматривают процессы реформирования банковского сектора в качестве важного компонента развития и укрепления рыночных основ функционирования экономики страны.

Под реформированием банковского сектора понимается комплекс мер, последовательно осуществляемых органами государственной власти, Банком России, кредитными организациями, их учредителями (участниками) и иными заинтересованными лицами с целью формирования развитого и эффективного банковского сектора, ориентированного на реальную экономику и на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах.

Основной целью развития банковского сектора на среднесрочную перспективу является повышение устойчивости банковской системы и эффективности функционирования банковского сектора.

Основными задачами развития банковского сектора являются:

· усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков;

· повышение эффективности осуществляемой банковским сектором деятельности по аккумулированию денежных средств населения и организаций и их трансформации в кредиты и инвестиции;

· повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций;

· предотвращение использования кредитных организаций для осуществления недобросовестной коммерческой деятельности и в противоправных целях (прежде всего таких, как финансирование терроризма и легализация доходов, полученных преступным путем);

· развитие конкурентной среды и обеспечение транспарентности в деятельности кредитных организаций;

· укрепление доверия к российскому банковскому сектору со стороны инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Реформирование банковского сектора будет способствовать реализации программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2005-2008 гг.), прежде всего преодолению сырьевой направленности российской экономики за счет ее ускоренной диверсификации и реализации конкурентных преимуществ.

На следующем этапе (2009-2015 гг.) Правительство Российской Федерации и Банк России будут считать приоритетной задачу эффективного позиционирования российского банковского сектора на международных финансовых рынках.

17. Деятельность Межведомственного координационного комитета по развитию банковского дела в России и Комитета Банка России по международным стандартам. Мероприятия по реализации политики Банка России в области бухгалтерского учета и финансовой отчетности в банковской системе России в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности

В целях обеспечения поступательного развития банковского сектора на основе укрепления его устойчивости, повышения конкурентоспособности российских кредитных организаций, совершенствования банковского регулирования и надзора, усиления защиты интересов и укрепления доверия вкладчиков и других кредиторов банков, Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года предусматривается завершение перехода кредитных организаций на использование международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).

Работа по повышению роли финансовой отчетности в обеспечении прозрачности и рыночной дисциплины российского банковского сектора идет уже давно. Для решения вопросов, связанных с переходом банков на МСФО, был создан Комитет Банка России по международным стандартам. В него вошли представители разных министерств и ведомств, банковских ассоциаций, то есть все, кого в той или иной степени касаются вопросы перехода на МСФО. С 1 января 2004 года банки России начали подготовку финансовой отчетности по МСФО.

В соответствии с планом одобренным Советом директоров Банка России был намечен поэтапный переход банковского сектора Российской Федерации на МСФО.

На первом этапе подготовка финансовой отчетности осуществлялась на базе российской бухгалтерской отчетности с использованием метода трансформации, предполагающего применение профессиональных суждений, корректировок и перегруппировку статей баланса и отчета о прибылях и убытках. В настоящее время Россия стала одной из немногих стран в мире, получившей первый крупный опыт составления отчетности по всем стандартам МСФО в финансовом секторе.

После составления отчетности по МСФО ставится вопрос о её обобщении, формировании полезной информации для различных заинтересованных пользователей. Поэтому на втором этапе предполагается использование финансовой отчетности по МСФО для целей анализа деятельности кредитных организаций :

· Банком России при выполнении надзорных функций,

· руководством кредитных организаций для принятия управленческих решений.

На третьем этапе будут осуществляться мероприятия по внедрению принципов бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами в банковском секторе одновременно с внедрением их в реальном секторе.

В целях успешного проведения реструктуризации банковской системы и повышения эффективности предпринимаемых усилий по развитию отечественного банковского дела создан Межведомственный координационный комитет содействия развитию банковского дела в России (МКК). В рамках Комитета проводится методическая работа, направленная на совершенствование условий и повышение качества функционирования банковской системы Российской Федерации.

По приглашению Банка России в состав МКК вошли ответственные сотрудники Совета Федерации и Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, Администрации Президента Российской Федерации, Аппарата Правительства Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства юстиции Российской Федерации и Министерства экономики Российской Федерации. Согласовано участие в МКК представителей Международного валютного фонда, Всемирного банка, Европейского банка реконструкции и развития, Европейского союза, а также государственных органов ряда ведущих зарубежных стран, предоставляющих техническую помощь по содействию развитию банковского дела в России.

Председателем МКК утверждена Первый заместитель Председателя Банка России Т.В. Парамонова.

В обеспечение деятельности МКК образованы шесть рабочих групп, тематика которых отражает приоритетность намеченных к реализации целей. Это группы по совершенствованию законодательных основ реструктуризации и функционирования банковской системы, банковского надзора и отчетности банков, системы бухгалтерского учета, подготовке и сопровождению процедур реструктуризации, вопросам развития финансовой инфраструктуры и операций банков, а также техническому сопровождению проектов и повышению профессиональной квалификации.



Раздел 2. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Статус, полномочия, цели деятельности и функции Банка России

Конституционно-правовой статус Банка России

Центральный банк Российской Федерации, являясь важнейшим элементом банковской системы страны, оказывает большое воздействие на функционирование и жизнедеятельность государства и общества. Развитие экономики, функционирование государственных органов и учреждений, само существование суверенного государства напрямую зависят от того, насколько эффективна деятельность центрального банка страны. Для любого современного государства вопросы обеспечения устойчивости национальной валюты составляют важную часть понятия «экономическая безопасность страны», имеют стратегическое значение и всегда актуальны.

Банк России не входит ни в одну из трех ветвей власти: законодательную, исполнительную и судебную. По своему статусу он является относительно независимыми в своей деятельности. Федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления не имеют права вмешиваться в деятельность Банка России по реализации его законодательно закрепленных функций и полномочий.

Согласно ст. 1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее Федеральный закон о Банке России) статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Банка России определяются Конституцией Российской Федерации и другими федеральными законами. Таким образом, с юридической точки зрения правовой статус Банка России формулируется на конституционном уровне и специальном законодательном.

В соответствии с Конституцией Российской Федерации за Банком России закреплен особый конституционно-правовой статус, так как только он обладает правом осуществления денежной эмиссии в Российской Федерации и только ему передана функция защиты и обеспечения устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов власти (ст. 75 Конституции Российской Федерации).

Более того, в соответствии с требованиями п. «ж» ст. 71 Конституции Российской Федерации, денежная эмиссия отнесена к ведению Российской Федерации. Таким образом, Конституция Российской Федерации устанавливает дополнительную гарантию исключительного права Банка России на осуществление денежной эмиссии (ч. 1 ст. 75). Субъекты Российской Федерации таким правом не обладают.

Закрепляя независимый статус Банка России, в Конституции Российской Федерации стремились решить следующие задачи:

· обеспечить самостоятельность и защиту денежно-кредитной системы Российской Федерации;

· исключить вторжение в конституционную компетенцию Центрального банка Российской Федерации;

· оградить его от конъюнктурных требований и сиюминутных запросов других органов государственной власти.

Конституционный Суд Российской Федерации в своих решениях неоднократно указывал на особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, который проявляется, в частности, в том, что он наделен нормотворческими полномочиями. Эти полномочия, как отмечено в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 14 декабря 2000 года по запросу Верховного Суда Российской Федерации о проверке конституционности части третьей ст. 75 Федерального закона о Банке России, предполагают исключительные права и обязанности Банка России по установлению обязательных для органов государственной власти, всех юридических и физических лиц правил поведения по вопросам, отнесенным к его компетенции и требующим правового регулирования.Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Подотчетность Банка России Государственной Думе

В соответствии со ст. 1 Федерального закона о Банке России функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации, Банк России осуществляет независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления.

В тоже время Банк России согласно ст. 5 Федерального закона о Банке России подотчетен Государственной Думе.

Подотчетность Банка России Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации заключается в том, что Государственная Дума:

· назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России по представлению Президента Российской Федерации;

· назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации;

· направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

· рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;

· рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

· принимает решение о проверке Счетной палатой Российской Федерации финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений (указанное решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета);

· проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;

· заслушивает доклады Председателя Банка России о деятельности Банка России.

Банк России представляет в Государственную Думу и Президенту Российской Федерации информацию в порядке, установленном федеральными законами. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Взаимоотношения Банка России с органами государственной власти и органами местного самоуправления

Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства Российской Федерации, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики.

Целью взаимодействия Банка России, Государственной Думы и Правительства Российской Федерации является реализация функций, возложенных на Банк России.

Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства Российской Федерации.

Министр финансов Российской Федерации и министр экономического развития и торговли Российской Федерации или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещательного голоса.

Банк России и Правительство Российской Федерации информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.

Банк России консультирует Министерство финансов Российской Федерации по вопросам графика выпуска государственных ценных бумаг Российской Федерации и погашения государственного долга Российской Федерации с учетом их воздействия на состояние банковской системы Российской Федерации и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

Взаимодействие Банка России с другими органами государственной власти осуществляется для согласования денежно-кредитной политики с бюджетной, налоговой и финансовой политикой государства. Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Нормотворческая деятельность Банка России

Нормотворческая функция Банка России предполагает исключительные права и обязанности Банка России устанавливать обязательные для органов государственной власти, всех юридических (в особенности кредитных организаций) и физических лиц, правила поведения по вопросам, отнесенным к его компетенции и требующим правового регулирования. Эта функция закреплена в ст. 7 Федерального закона о Банке России.

Под полномочиями Банка России по изданию нормативных актов понимаются предоставленные ему права и обязанности, связанные с установлением правовых норм (правил поведения), обязательных для неопределенного круга лиц, рассчитанных на неоднократное применение, действующих независимо от того, возникли или прекратились конкретные правоотношения, предусмотренные нормативным актом.

Порядок подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России, принимаемых им в соответствии с Федеральным законом о Банке России и другими федеральными законами, а также представления их на государственную регистрацию в случаях, определенных федеральными законами, установлен Положением Банка России от 15.09.97 №519 «О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России» (в дальнейшем Положение №519).

Нормативные акты Банка России принимаются им по вопросам, отнесенным к его компетенции, и представляют собой подзаконный уровень регулирования общественных отношений в денежно-кредитной сфере экономики.

Нормативные акты Банка России не могут противоречить федеральным законам и не имеют обратной силы.

Не являются нормативными актами Банка России следующие акты Банка России:

· распорядительные акты;

· акты толкования нормативных актов Банка России и (или) иных нормативных правовых актов Российской Федерации в сфере компетенции Банка России, если правомочие по толкованию указанных нормативных правовых актов непосредственно предоставлено Банку России;

· акты, содержащие исключительно технические форматы и иные технические требования;

· иные акты, не отвечающие признакам нормативного акта Банка России.

Виды нормативных актов Банка России

Указание Банка РоссииРазмещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Положение Банка РоссииРазмещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Инструкция Банка России

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Нормативные акты Банка России принимаются в форме указаний, если их содержанием является установление отдельных правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Нормативные акты Банка России принимаются в форме положений, если их основным содержанием является установление системно связанных между собой правил по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России.

Нормативные акты Банка России принимаются в форме инструкций, если их основным содержанием является определение порядка применения положений федеральных законов, иных нормативных правовых актов по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России (в том числе указаний и положений Банка России).

Нормативные акты Банка России подписываются Председателем Банка России.

Предложение о подготовке нормативного акта Банка России на рассмотрение Председателя Банка России либо лица, его замещающего, могут вносить:

· члены Совета директоров Банка России, заместители Председателя Банка России, руководители территориальных учреждений Банка России - по вопросам, отнесенным к компетенции Банка России;

· руководители структурных подразделений центрального аппарата Банка России (по согласованию с курирующим заместителем Председателя Банка России) - по вопросам, отнесенным к ведению структурных подразделений.

Подготовка проекта нормативного акта Банка России, либо его доработка осуществляется на основании:

...