Международное финансовое право

Нормы статьи IV интересны тем, что подводят под международно-правовое регулирование сразу несколько вопросов, представляющих собой важные опоры международного экономического (в том числе и финансового) правопорядка. Так, продолжается развитие международно-правового института валютных курсов; сотрудничество государств в обеспечении стабильности валютных курсов провозглашается на уровне принципа международной финансовой системы. Добавились нормы, запрещающие государствам манипулировать валютными курсами и, в чем особая новизна, - международной валютной системой в целом.

Кроме того, подобно тому, как мировое сообщество государств борется с нечестной конкуренцией в международной экономической системе с помощью ВТО, данной статьей Договора выражена воля бороться с нечестной конкуренцией посредством механизма МВФ.

Наконец, статья фиксирует стремление бороться с несправедливыми преимуществами, что позволяет сделать вывод о правовом обосновании идеологии справедливости в международной финансовой системе.

Статьей IV закрепляется право МВФ осуществлять контроль над международной валютной системой. Каждое государство обязано уведомлять МВФ об изменениях в своем валютном режиме, а МВФ осуществляет надзор за валютной политикой государств и может потребовать от государства провести консультации по вопросу валютных курсов.

Понятно, что реальная практика далека от многих из провозглашаемых принципов, норм и от международно-правовой идеологии в международной финансовой системе. Следует констатировать, что США и другие развитые государства особенно активно манипулируют валютными курсами. Это наглядно про явилось и в период глобального финансово-экономического кризиса 20082010 гг. Более того, сложившийся международный финансовый правопорядок позволяет США в одностороннем порядке манипулировать всей международной валютной системой в целом. Нет нужды подчеркивать, что подобное манипулирование производится в целях обеспечения односторонних преимуществ, на которых предполагается выиграть в конкуренции с другими «государствами-противниками». При таком поведении государств справедливость остается лозунгом, не обеспеченным юридическими гарантиями.

Таким образом, недостаток контрольно-надзорных механизмов в сфере валютных курсов, пробелы в материально-правовых нормах, касающихся манипулирования валютными курсами, отсутствие процессуальных норм об ответственности государств в случае нарушения запрета на манипулирование валютными курсами, отсутствие гарантий справедливости в распределении преимуществ и в борьбе с несправедливыми преимуществами - все это недостатки, присущие механизму МВФ.

Статьи V - VII Договора о МВФ касаются операций, которые осуществляет МВФ, включая вопросы переводов валюты и валютных резервов МВФ. Предусмотрено, что государства поддерживают отношения с МВФ через центральные банки, казначейства или аналогичные органы. Основной вид операций МВФ сводится к предоставлению (продаже) государству-участнику по его просьбе определенного количества СДР или валюты другого государства из резервов («общих ресурсов») МВФ в обмен на национальную валюту государства, желающего совершить такую покупку. Речь идет об обмене, или о купле-продаже: МВФ продает СДР или иностранную валюту за национальную валюту государства-покупателя. Источником СДР или иностранной валюты служит счет общих ресурсов - своего рода финансовые резервы мирового сообщества государств, сосредоточенные в руках МВФ.

Имеется в виду, что подобную покупку иностранной валюты (или СДР) государство осуществляет, когда складывается неравновесие платежного баланса и иностранная валюта необходима для того, чтобы восстановить баланс. Однако МВФ предоставляет валюту по заявлению государства только при определенных условиях (например, в резервах МВФ не должно быть слишком много национальной валюты государства-покупателя; если государство не лишено права на покупку валюты из «общих резервов» и др.). При этом МВФ самостоятельно принимает правила использования общих ресурсов и в этих правилах устанавливает другие условия, позволяющие учитывать конкретную специфику ситуаций.

По правилам, если государство хочет приобрести валюту (СДР) в объеме своей квоты в уставном капитале, то препятствий для этого почти нет, и необходимые ресурсы могут быть перечислены государству достаточно быстро. Равным образом нет препятствий для того, чтобы выкупить ту часть резервов МВФ, которая состоит из собственной национальной валюты.

Операции с валютой производятся с согласия государства, валюта которого предоставляется или принимается. Этой нормой еще раз подтверждается право собственности государства-эмитента в отношении своей валюты, в данном случае право распоряжения. Государство - хозяин валюты обязано сотрудничать с МВФ, если его национальную валюту покупает у МВФ любое другое государство.

Среди прочих операций, входящих в юрисдикцию МВФ по Договору, указываются, в частности, операции по купле-продаже золота.

Статьей VI Договора о МВФ за государствами-членами закрепляется право принимать меры контроля для регулирования международного движения капитала, но такие меры не должны ограничивать расчеты по текущим операциям, т.е. расчеты, которые обслуживают международную торговлю.

Для пополнения резервов МВФ вправе заключать с государствами-участниками соглашения о займах либо покупать национальную валюту государства-участника за СДР.

Интерес представляет положение статьи VII (раздел 5), касающейся валютных резервов, в соответствии с которым государства не должны ссылаться на обязательства по международным соглашениям, заключенным до Договора, таким образом, чтобы это препятствовало действию данной статьи Договора. Этим положением, по сути, устанавливается приоритет нормы Договора по сравнению со «сталкивающимися» нормами других международных договоров, которые имеются у государств-членов МВФ.

Одной из центровых статей Договора о МВФ, наряду со статьей IV, является статья VIII, касающаяся общих обязательств государств-участников. В соответствии с этой статьей государства обязаны не налагать ограничения на платежи и переводы по текущим операциям без утверждения МВФ. Тем самым государства отказываются по Договору от части своей юрисдикции, что можно расценивать как добровольное самоограничение суверенитета, идущее в русле глобализации.

Как результат в Договоре о МВФ юридически закреплен принцип конвертируемости национальных валют (ст. VIII) по текущим операциям, т.е. во внешней торговле. Государства имеют право не брать на себя обязательства по статье VIII, и большое количество стран этим воспользовались. Вместе с тем, МВФ активно побуждает своих членов переходить к конвертируемости национальной валюты в сфере текущих платежей.

В соответствии со статьей VIII Договора государствам-членам МВФ запрещается участвовать в дискриминационных валютных соглашениях и «использовать практику множественности валютных курсов». Государства принимают на себя обязательство сотрудничать с МВФ и друг с другом в части своих валютных резервов, имея в виду выполнение задачи совершенствования международного надзора за ликвидностью и превращение СДР в «основной актив международной валютной системы».

Статьи IXXIV Договора о МВФ посвящены правовому положению МВФ, его иммунитетам, привилегиям, отношениям с другими международными организациями, со странами, не являющимися членами МВФ, вопросам внутренней организации и управления, переходным положениям.

Следующая серия статей Договора (XVXXV) посвящена специальным правам' заимствования - СДР и всем аспектам функционирования данного механизма в системе МВФ. МВФ в рамках Департамента специальных прав заимствования распределяет СДР между государствами-членами. Все операции с СДР производятся только через этот Департамент. Стоимость одной единицы СДР определяется квалифицированным большинством голосов. Каждое государство хранит на счете своего центрального банка резервы МВФ в национальной валюте данного государства. Прочие активы МВФ (конвертируемая валюта, золото) хранятся в депозитариях ряда государств, которые назначаются пятью государствами-членами, имеющими наибольшие квоты, либо по выбору самого МВФ. Хранителем СДР является сам МВФ, который проводит операции с СДР через счет общих ресурсов. МВФ может назначить другие государства держателями СДР.

Юридически (согласно статье XVIII Договора) все СДР распределяются между государствами-членами в привязке к их квотам на пятилетние периоды. Каждое государство вправе на свои СДР покупать у другого участника эквивалентную сумму его национальной валюты (статья XIX) - либо по договору с этим другим участником, либо в порядке назначения этого другого участника МВФ. Подобная покупка возможна только в случаях проблем с платежным балансом и национальными резервами соответствующего государства. С операций в СДР никакие налоги взиматься не должны.

Статьи ХХУ1ХХХ1 Договора касаются выхода государств из МВФ, ликвидации МВФ, поправок в Договор и его толкования, используемой терминологии и заключительных положений.

В Дополнении (приложении) «С» Договора «Паритеты валют» указано, что по предписанию МВФ могут быть установлены паритеты валют в СДР или ином эталоне, а таким эталоном «не будет выступать золото или одна отдельная валюта». Именно данное положение при очередной серии поправок в 19761978 гг. юридически «отвязало» национальные валюты от золота и доллара США, и государства получили право самостоятельно выбирать иностранную валюту, к которой они «привяжут» свою национальную денежную единицу. Денежные единицы многих государств остались привязанными к доллару, но уже по собственному выбору.

Таким образом, история установления валютных паритетов в системе МВФ показывает, что, с одной стороны, доллар США постепенно теряет легитимность, но, с другой стороны, все еще продолжает сохранять доверие многих государств, особенно тех, чья международная торговля «завязана» на США и которым, соответственно, нужна именно американская валюта.

Выбор валютного паритета осуществляется на основании Дополнения «С» следующим образом: государство обращается в МВФ со своим предложением относительно избранного им паритета валют, а МВФ дает согласие или формулирует возражения (и, значит, в случае возражений МВФ избранный государством паритет не может применяться, а государство должно провести с МВФ консультации по вопросу валютного режима и его соответствия Договору о МВФ).

Эта норма вновь демонстрирует, что государства-члены передали МВФ часть своей суверенной компетенции, в данном случае - по установлению валютных паритетов (валютных курсов).

Получив согласие МВФ на установление соответствующего валютного паритета, государство обязано удерживать курс в определенных пределах, а именно в пределах 4,5% (пункт 5 Дополнения «С»). Любое изменение паритета возможно только в случае «существенного нарушения равновесия» платежного баланса и «только после консультации с МВФ». МВФ вправе квалифицированным большинством голосов принимать решения о единых пропорциональных изменениях во всех паритетах валют - тем самым в руки МВФ предоставлен механизм по глобальному управлению всей международной финансовой системой в части валютных курсов.

Государства-участники МВФ имеют право получить от МВФ необходимые валютные ресурсы, однако различные суммы можно получить в разных правовых режимах. Получение денег в размере первых 25% квоты (так называемая «резервная доля» государства) происходит почти автоматически - по просьбе государства; государство как бы изымает часть внесенных им при вступлении средств; обязательства вернуть затем полученные средства в свободно конвертируемой валюте у государства не возникает.

Если государство желает получить финансовые ресурсы сверх 25% квоты, но в пределах до 125% квоты (так называемые «кредитные доли»), требуется решение Исполнительного совета, и действует упрощенный механизм получения средств: государство просто покупает необходимую ему свободно конвертируемую валюту в соответствующих пределах на свои национальные деньги - с обязанностью потом выкупить свою национальную валюту обратно. Выделение денег осуществляется траншами - частями; по 25% квоты. Предоставление каждого следующего транша обставляется все возрастающими условиями и/или требованиями со стороны МВФ; обязательства государства-заемщика фиксируются в специальном «Протоколе о намерениях».

Если государству - в связи, например, с внутренним финансовым кризисом - нужны дополнительные ресурсы, задействуются другие механизмы, число которых во второй половине XX века умножилось: заключаются соглашения о предоставлении кредитов (Standby Arrangements), используются специальные программы расширенного финансирования и дополнительного финансирования. По разным программам в принципе можно получить от МВФ на возвратных условиях ресурсы до 420% от размера квоты.

В рамках расширенного финансирования заключаются соглашения о расширенных кредитах (Extended Arrangements), т.е. фактически открываются кредитные линии, средства с которых идут на стабилизационные макроэкономические программы государства-члена, но, конечно, на дополнительных, более жестких условиях. Выделение каждого транша в исполнение этих соглашений контролируется МВФ; тем самым вся внутренняя экономическая политика государства, каждый принятый нормативный акт, любая мера экономического характера ставятся под надзор МВФ, а предоставление финансовых ресурсов приобретает условный характер. Условное предоставление помощи ставит проблему вмешательства МВФ во внутренние дела государств, пределов такого вмешательства. Очевидно, что МВФ при таком подходе представляет собой механизм, «прививающий» рыночную экономику и несущий ценности западного мира всем прочим государствам.

В 1977 году в МВФ появилась Система дополнительного финансирования (Supplementary Financing Facility - SFF) - с целью содействия странам с хроническим дефицитом платежного баланса. В 1981 году в качестве своеобразного продолжения программы расширенного финансирования была создана программа увеличенного доступа к ресурсам МВФ (Policy of Enlarged Access to Fund's Resources - PEAFR). В этих программах МВФ предоставляет кредитные ресурсы, которые сам приобретает у третьих государств, превращаясь, таким образом, в некоего посредника между нуждающимся государством и государством, готовым предоставить кредитные ресурсы.

В 90е годы XX века в МВФ в целях финансирования преобразований экономики постсоветских стран был создан и функционирует до сих пор фонд «системной трансформации» (Systemic Transformation Facility - STF). Так, в 20092010 гг. МВФ открыл Белоруссии кредитную линию в размере 3,5 млрд. долларов, обусловив ее требованием снизить объемы кредитов на государственные программы, реформирования финансового сектора и проведения приватизации.

Помимо названных, у МВФ имеются также программы «компенсационного и непредвиденного финансирования» (Compensatory and Contingency Financing Facility - CCFF), «финансирования буферных (резервных) запасов» (Buffer Stock Financing Facility - BSFF), связанные с возмещением государствам потерь на мировых товарных рынках и содержанием резервных товарных запасов на складах.

В 90х годах XX века в МВФ появились новые программы: программы структурной перестройки (Structural Adjustment Facility - SAF) и расширенной системы структурной перестройки (Enhanced Structural Adjustment Facility - ESAF), а также программы финансирования платежных балансов в случаях стихийных бедствий.

В Договоре о МВФ нет положений, которые позволяли бы отступать от норм Договора, вводить ограничительные меры против других государств по соображениям безопасности. В 1952 году решением МВФ было признано право государств-членов прибегать к ограничению международных платежей, но под контролем МВФ. В 1979 и 1986 годах США воспользовались этим правом, когда решили блокировать государственные авуары Ирана и Ливии.

34. Многосторонние договоры в МФС. В международной финансовой системе, помимо Договоров о МВФ и МБРР, широко применяются многосторонние договоры, различные по предметному содержанию, субъектному составу и пространственному охвату.

Наиболее распространенными многосторонними договорами являются: договоры о валютных союзах; договоры о платежных союзах. Эти соглашения тесно связаны с региональной экономической интеграцией и регулируют важные аспекты и этапы интеграции.

В сфере международных расчетных правоотношений к источникам МФП, в частности, относятся:

* Женевская конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводном и простом векселях 1930 года;

* Женевская конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях 1930 года;

* Женевская конвенция о единообразном законе о чеках 1931года;

* Женевская конвенция о гербовом сборе в отношении переводных и простых векселей 1930 года.

Конвенции унифицировали международную практику в сфере вексельных и чековых правоотношений на частном уровне, внутренние правовые режимы государств-участников конвенций. Одновременно конвенции решают проблему коллизий внутренних правовых систем в данной сфере.

Правовому регулированию вопросов финансовой проблематики посвящены многие акты Организации экономического сотрудничества и развития - ОЭСР ИЛИ договоры, заключенные в ее рамках. Примером может служить выработанное под эгидой ОЭСР Соглашение об основных условиях экспортных кредитов, пользующихся государственной поддержкой, 1978 года. Соглашение неоднократно корректировалось. В системе ВТО функционирует Генеральное соглашение по торговле услугами (ГАТС), которое охватывает своим действием и сферу финансовых услуг.

В 2000 году была подписана Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма (БМД, № 5, 2003). Конвенция (ст. 18) обязывает государства-участники принять меры, в соответствии с которыми:

* финансовые учреждения и организации будут идентифицировать своих клиентов и обращать внимание на необычные и подозрительные финансовые операции;

* будет запрещено открытие счетов, владельцы которых не идентифицированы;

* финансовые учреждения должны сообщать компетентным властям обо всех подозрительных операциях клиентов;

* финансовые учреждения обязаны хранить в течение 5 лет все документы по финансовым операциям клиентов.

При необходимости государства-участники Конвенции в вышеуказанных целях обязаны изменить свое внутреннее законодательство.

В международной финансовой системе распространена практика разработки унифицированных проформ своего рода типовых международных договоров. Такого рода типовые - рекомендуемые - проформы имеют целью канализировать практику в определенных случаях, направить ее в стабильное, прогнозируемое русло, создать устойчивые нормы многостороннего уровня. Типовые договоры, как правило, служат основой на двусторонних переговорах по определенным вопросам.

Примером могут служить двусторонние типовые договоры об избежании двойного налогообложения, которые стали создаваться с 1929 года. В ОЭСР действует проформа Типовой конвенции об устранении двойного налогообложения доходов и капитала 1977 года.

Юридически эти рекомендуемые проформы международных договоров, скорее всего, не являются источниками МФП. Однако же они в определенном смысле суммировали международную практику. Последующее заключение двустороннего международного договора на основе этой проформы означает тенденцию к признанию государствами норм, зафиксированных в рекомендуемом тексте, что является тем самым opinio juris, которое превращает нормы «типовых договоров» в нормы международного обычая. В этом смысле «типовой договор» применительно к отдельным ситуациям можно рассматривать как источник обычного права.

Как и в международном праве в целом, в международном финансовом праве также идет процесс систематизации действующих норм - в основном в форме кодификации. В рамках ЮНСИТРАЛ в ходе кодификационной работы были выработаны, например, Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров 1980 года; Конвенция ООН о международном переводном и международном простом векселе 1988 года (не вступила в силу); в рамках УНИДРУА - Конвенция о международном финансовом лизинге 1988 года; Конвенция о международном факторинге 1988 года.

Неофициальную кодификацию и унификацию норм в международной экономической системе осуществляет, в частности, Международная торговая палата (создана в 1920 году, находится в Париже).

35. Двусторонние договоры в МФС. К источникам МФП относятся соответствующие двусторонние международные договоры. Можно выделить отдельные группы таких договоров, которые регулируют, в частности, вопросы платежно-расчетных, валютных, кредитных, долговых отношений и иные. Ниже в качестве примера приводятся ссылки на договоры из практики России и краткие комментарии к ним.

В 2006 году было подписано российско-кубинское межправительственное Соглашение о предоставлении Кубе государственного кредита для финансирования поставок российских товаров, работ и услуг (БМД, № 6, 2007). Соглашение хорошо иллюстрирует взаимосвязь торговой и финансовой проблематики в международной экономической системе.

По Соглашению Россия предоставляет Кубе государственный кредит в размере 355 млн. долларов из 5% годовых для того, чтобы оплатить ими российские товары, выполненные российскими организациями работы и оказанные услуги. Другими словами, благодаря кредиту расширяется товарооборот между двумя странами, увеличивается экспорт из России, развивается сотрудничество. Из суммы кредита будут оплачиваться 90% стоимости каждого контракта между российскими и кубинскими организациями. Указано, что в контрактах должна предусматриваться аккредитивная форма расчетов. Погашение кредита должно осуществляться в евро по курсу Европейского центрального банка. Учет использования и погашения кредита ведут два уполномоченных правительствами банка: от России - Внешэкономбанк, от Кубы

Национальный банк Кубы, - на основе специального межбанковского соглашения.

Если кредиты не возвращаются или возвращаются не вовремя, возникают долговые правоотношения. В таких случаях государства заключают договоры об урегулировании долга. Так, в 2005 году было подписано Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Кыргызской Республики об урегулировании задолженности Кыргызской Республики перед Российской Федерацией по ранее предоставленным кредитам (БМД, № 11, 2006).

Согласно Соглашению, подсчитана общая сумма долга перед Россией по кредитам, которые предоставлялись по прошлым кредитным договорам, и предусмотрено ее погашение «в долларах США в соответствии с графиком, указанным в приложении 3...». На сумму долга начисляются проценты в размере чуть более 2% годовых, которые должны уплачиваться дважды в год в определенные даты. Россия вправе продать часть долга «в рамках реализации проектов по защите окружающей среды, помощи развитию или иных инвестиционных проектов на территории Кыргызской Республики» (ст. 8). В качестве агентов правительств, по Соглашению, указаны Внешэкономбанк и Национальный банк Кыргызской Республики. Банки должны заключить между собой соглашение о порядке расчетов и учета погашения долга (ст. 9). Правительство Кыргызской Республики взяло на себя обязательство не предоставлять «по различным своим кредитам...условия урегулирования задолженности более благоприятные, чем условия настоящего Соглашения...» (ст. 10).

По идентичному соглашению между Россией и Киргизией, подписанному в 2000 году (БМД, № 11, 2000), предусматривалось, что на сумму непогашенной части ранее предоставленных государственных кредитов (более 21 млн. долларов) Киргизская Сторона выпустит и передаст Российской Стороне два векселя, а на суммы начисленных процентов - другие векселя (ст. 3, пп. 1, 3). Российской Стороне предоставлялось право переуступки третьим лицам переданных ей векселей по предварительному письменному согласованию с Министерством финансов Киргизии (ст. 5). Соглашением было зафиксировано, что обязательства Киргизской Стороны по векселям регулируются Единообразным законом о переводном и простом векселе, принятым Женевской вексельной конвенцией 1930 года (ст. 6).

В российско-никарагуанском Соглашении об урегулировании задолженности по ранее предоставленным кредитам 2004 года (БМД, № 10, 2004) предусмотрено, что «сто процентов основного долга и процентов по нему... не будут выплачиваться Правительством Республики Никарагуа». Другими словами, Россия «простила» Никарагуа ее долги. Примечательно, что Республика Никарагуа обязалась в отношении кредитов предоставить России такие же условия, которые будут со стороны Никарагуа предоставлены странам-кредиторам и коммерческим банкам, если эти условия будут более благоприятными по сравнению с условиями многостороннего Меморандума о консолидации долга Республики Никарагуа, подписанного в 2004 году в рамках Парижского клуба кредиторов.

Соглашением между Россией и Азербайджаном о сотрудничестве и взаимной помощи в области валютного и экспортного контроля 1997 года (БМД, № 11, 2004) предусмотрены обмен информацией в целях борьбы с нарушениями валютного и экспортного законодательства, а также меры по пресечению таких нарушений.

В Соглашении о торговле и экономическом сотрудничестве между Россией и Боснией и Герцеговиной 2004 года (БМД, № 2, 2006) имеется «финансовая статья»: «Все платежи между Российской Федерацией и Боснией и Герцеговиной будут осуществляться но текущим ценам основных мировых рынков на определенные товары и услуги в свободно конвертируемой валюте в соответствии с валютным законодательством государств Сторон» (ст. 5).

Соглашением 2006 года Россия и Казахстан в целях укрепления международного финансово-экономического сотрудничества учредили Евразийский банк развития, открытый для вступления в него заинтересованных государств и международных организаций (БМД, № 12, 2006).

Примером предоставления кредита «под условием» может служить договор между Россией и Белоруссией. В 2001 году сторонами был подписан Протокол к Соглашению между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Белоруссия о предоставлении Республике Белоруссия государственного кредита в 20012002 годах (БМД, № 9, 2003). Протоколом было предусмотрено, что Россия предоставит Белоруссии часть государственного кредита при условии, что Белоруссия:

* произведет унификацию таможенных пошлин;

* согласует механизм взимания таможенных пошлин на нефтепродукты;

* обеспечит снижение дефицита бюджета до определенного уровня (1,5% ВВП);

* обеспечит снижение среднемесячных темпов инфляции до согласованных показателей (не более 3%);

* проведет переход к единым с Россией принципам амортизационной политики;

* установит законодательный запрет на индивидуальные налоговые льготы.

Интерес представляет Договор между Россией и Казахстаном об аренде испытательного полигона Сары Шаган 1996 года (БМД, № 9, 2003). Договором предусмотрены аренда Россией земельных участков, движимого и недвижимого имущества Республики Казахстан, осуществление ежегодных арендных платежей. Арендная плата осуществляется поставками вооружения, военной техники, оказанием услуг, а также перечислением сумм в свободно конвертируемой валюте, рублях или тенге. Все операции, связанные с расчетами, возложены на ЦБ РФ и Национальный банк Республики Казахстан.

В 1993 году Россия заключила с Казахстаном Соглашение о взаимных обязательствах и взаимной поддержке в связи с введением национальных денежных знаков Республикой Казахстан (БМД, № 7, 1994). От России стороной Договора были Правительство и Центральный банк РФ; от Казахстана - Правительство и Национальный банк Республики Казахстан. Стороны Соглашения договорились поддерживать стабильность курса национальных валют (ст. 1). Было предусмотрено, что:

* Россия окажет помощь в организации введения национальной валюты Республики Казахстан (ст. 6);

* безналичные расчеты между частными лицами двух стран могут производиться в рублях или в валюте Республики Казахстан в порядке, который будет определен в Соглашении о межбанковских расчетах между ЦБ РФ и Национальным банком Республики Казахстан (ст. 2);

* гражданам двух стран будет предоставлена возможность осуществлять взаимный обмен денежных знаков Республики Казахстан и российских рублей по рыночному курсу с учетом валютного законодательства государств (ст. 4);

* Центральный банк России и Национальный банк Республики Казахстан заключат Соглашение о валютной конверсионной операции в интересах организации торговли национальными валютами на валютных рынках Сторон (ст. 5).

Между Россией и Норвегией действует Конвенция об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал 1996 года (БМД, № 7, 2003). Конвенция предусматривает устранение двойного налогообложения в отношении лиц, которые являются резидентами одного или обоих государств, по «налогам на доходы и капитал» (ст. 2). Соответствующие органы двух государств, согласно Конвенции, должны обмениваться информацией и оказывать содействие друг другу в сборе налогов (ст. 26, 27).

Примером межведомственного договора может служить Соглашение между Министерством финансов Российской Федерации и Министерством финансов Эстонской Республики о неторговых платежах 1993 года (БМД, №5, 1995). Стороны Соглашения договорились «допускать свободный перевод денежных средств лицам, постоянно или временно пребывающим, а также юридическим лицам, официально зарегистрированным на территориях» друг друга (ст. 1). Для производства расчетов по Соглашению ЦБ России и Банк Эстонии должны открыть в соответствующих банках корреспондентские счета (ст. 2).

Центральные банки разных стран также заключают между собой договоры. Примером может служить Соглашение о сотрудничестве между ЦБ РФ и Национальным Банком Республики Белоруссия в области банковского надзора 2005 года. Стороны со ссылкой на рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору договорились сотрудничать и обмениваться информацией по ряду направлений, в частности в сферах: лицензирования, надзора за деятельностью банков, проведения инспекций, противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

36. Акты международных организаций. В качестве вспомогательных (дополнительных) источников МФП следует рассматривать акты международных организаций и конференций. Акты международных организаций носят, как правило, характер актов рекомендаций либо актов правоприменительного характера. В то же время некоторые международные организации, особенно в международной экономической/финансовой системе, часто осуществляют нормотворческую деятельность, т.е. превращаются в своеобразных международных «квазизаконодателей», пусть и в отдельных аспектах. Это в значительной мере относится к актам МВФ, а также актам международных организаций, являющихся институциональной основой региональной экономической интеграции.

Источниками МФП можно считать, например, Хартию экономических прав и обязанностей государств 1974 года (принятую в форме резолюции ГА ООН 120 голосами «за» при 6 «против» и 10 воздержавшихся). В Декларации, в частности, зафиксированы: право государств «объединяться в организации производителей товаров для развития своей национальной экономики и достижения стабильного финансирования своего развития...» (ст. 5); право «участвовать в международном процессе принятия решений для урегулирования мировых экономических, финансовых и валютных проблем...» (ст. 10); обязанность всех государств «расширять оказание помощи» развивающимся странам (ст. 16), «содействовать сбалансированному развитию мировой экономики» (ст. 31) и др.

К источникам МФП следует отнести также нормативные (прецедентные) решения международных судов, акты внутреннего права международных финансовых организаций.

Акты международных конференций по своей природе более дифференцированы. В основном они носят процедурный, правоприменительный, рекомендательный, политический характер. Иногда работа конференций заканчивается принятием итоговых документов (заключительных актов), которые носят нормативный характер; они-то и являются источниками МП/МФП.

37. Источники транснационального финансового права.

Международная торговая палата (МТП), являющаяся международной неправительственной организацией, обобщив практику расчетно-платежных правоотношений на частноправовом уровне, опубликовала:

* Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов 1993 года (публикация № 500);

* Унифицированные правила для инкассо 1996 года (публикация № 522);

* Унифицированные правила для контрактных гарантий 1978 года (публикация № 325);

* Унифицированные правила для гарантий но требованию 1922 года (публикация № 458);

* Унифицированные правила для межбанковского рамбурсирования по документарным аккредитивам 1996 года (публикация № 525).

К «Унифицированным правилам» присоединилось подавляющее большинство банков мира, в том числе российских. Эти «Правила» получают одобрение посредством локальных актов банков. Их применение санкционируется актами центральных банков и/или финансовых властей государств. «Унифицированные правила» - результат многосторонней частноправовой унификации норм транснационального права в финансовой сфере lex finanziaria.

К такого же рода актам можно отнести и «Принципы международных коммерческих договоров», работа над которыми велась в рамках УНИДРУА и завершилась в 1994 году. Документ разделен на 7 глав и включает 119 статей. Ряд положений «Принципов» (ст. 6.1.7.6.1.13; ст. 7.4.9.7.4.12.) посвящен порядку платежей и последствиям их несовершения.

§ 2.5. Система и принципы МФП

38. МФП как часть международной финансовой системы.

Международное финансовое право структурно состоит из институтов и субинститутов. МФП - подотрасль международного экономического права (МЭП). Часть институтов МФП своими нормами «уходит» в институты других подотраслей МЭП и отраслей МП. МФП активно развивается, его нормативный массив растет. В то же время в международном финансовом праве особенно заметны существенные пробелы, свидетельствующие о его «мягкости» или даже некой «незрелости». Это касается проблем внешней задолженности, неконтролируемой перекачки финансовых средств, очевидного недостатка «структуро-держащих» между народно-правовых принципов, недостаточности и неэффективности многосторонних механизмов и т.п.

МФП - лишь часть «правовой надстройки», которая «накрывает» своим регулированием отношения в международной финансовой системе, часть регулятивного компонента МФС. Понятно, что МФП тесно взаимодействует с другими нормативными блоками.

При этом проявляются определенные закономерности: нормы «мягкого» права постепенно переходят в разряд «жесткого» права - в международные договоры; транснациональное право уступает предмет регулирования международно-правовому регулированию; одностороннее регулирование уступает место двустороннему, многостороннему, универсальному; все шире привлекается метод наднационального регулирования. МФП наиболее очевидно обслуживает интересы государств западного цивилизационного типа, однако после глобального финансово-экономического кризиса 20082010 гг. обозначился сдвиг в сторону более справедливого учета интересов государств других цивилизационных типов, и прежде всего развивающихся государств. В целом МФП еще далеко до соответствия представлениям о морали и справедливости.

39. Структурное строение МФП. В составе МФП имеются институты/субинституты материальные и процессуальные; простые и сложные; целиком относящиеся к МФП и смешанные (т.е. состоящие из норм МФП и других международно-правовых блоков); регулятивные, охранительные и учредительные. Ядро МФП составляет право МВФ, которое, по сути, в значительной своей части универсально и императивно. В увязке с правом МВФ создаются и существуют нормы, институты и субинституты многосторонних соглашений, касающихся финансовой проблематики и охватывающих различное количество государств. Наряду с МФП функционирует финансовое право ЕС; их нормы переплетаются, эти два нормативных блока наслаиваются друг на друга. Международный финансовый правопорядок обеспечивается огромным корпусом двусторонних договоров.

МФП можно подразделить на Общую и Особенную части. В Общую часть входят нормы, институты и субинституты, которые охватывают, пронизывают своим регулированием все международные финансовые отношения, а в Особенную - нормы, институты и субинституты, которые регулируют лишь отдельные вопросы, «срезы», группы отношений. Следовательно, в Общую часть МФП можно включить нормы и институты, касающиеся «лиц и вещей», т.е. закрепляющие:

* правовое положение субъектов МФП;

* статус операторов МФО (например, «международное банковское право»; имеется в виду «международное публичное банковское право»);

* правовой режим финансовых ресурсов и некоторые другие.

В Особенную часть МФП входят следующие, в частности, институты:

* международное бюджетное право;

* международное налоговое право;

* международное платежное право;

* международное валютное право;

* международное кредитное право;

* международное долговое право;

* право международной финансовой помощи;

* институт международных финансовых услуг;

* институт борьбы с легализацией незаконных доходов.

МФП самым тесным образом соприкасается и даже пересекается с международным инвестиционным правом (МИП). Есть утверждения, что МИП - это часть международного финансового права (МФП), однако такое утверждение вряд ли можно признать верным: все-таки инвестиционная сфера отношений имеет существенную собственную, правовую и экономическую, специфику, что позволяет отграничить ее от финансовой сферы.

40. Принципы МФП. Принципами принято называть наиболее общие нормы, обладающие широким признанием и высокой юридической силой. Они зачастую обладают определенной системо-несущей функцией, играют организующую роль в поддержании правопорядка. Принципы имеются не только у МП в целом, но и в отдельных его отраслях и даже институтах. Имеются свои - специальные - принципы и в МФП; они вытекают из общих принципов МП и специальных принципов МЭП.

Принципы МФП закрепляют основные права и обязанности субъектов МП в международной финансовой системе, служат основой для создания других норм, обеспечивают единство системы МФП, помогают восполнять пробелы и т.п. По сути, каждый принцип является одновременно своеобразным международно-правовым институтом/субинститутом, поскольку содержит в себе (в свернутом виде) нормы, раскрывающие, детализирующие принцип.

В российской правовой литературе нет единства подходов к составу и содержанию принципов МФП. Думается, что можно говорить о существовании в МФП (как и в МП в целом и, соответственно, в МЭП - в частности) двух категорий принципов:

* принципов, имеющих некоторое материальное содержание (наполнение);

* принципов, выполняющих роль метода сопоставления и уравнивания условий/режимов, предоставляемых одним субъектом МП другому субъекту МП, его лицам и вещам.

К первой категории относятся следующие принципы МФП, имеющие конвенционную или обычно-правовую природу:

* принцип государственного суверенитета в отношении национальных финансов и финансовой системы (с определенными исключениями);

* принцип свободы платежей и расчетов по внешней торговле;

* принцип свободы участия частных лиц на международном валютном рынке в соответствии с национальным законодательством;

* принцип равновесия платежных балансов;

* принцип свободы выбора валютного курса под контролем МВФ;

* принцип запрета на использование девальвации (смены валютного курса) в качестве средства конкурентной борьбы на товарных рынках;

* принцип свободы выбора платежно-расчетных систем в двусторонних отношениях при ненанесении ущерба международной финансовой системе;

* принцип недискриминации при предоставлении кредитов;

* принцип возврата (погашения) государственных внешних долгов;

* принцип льготного кредитования развивающихся стран;

* принцип совместных действий по недопущению финансовых кризисов (в том числе путем взаимодействия с МВФ и/или в рамках МВФ);

* принцип оказания финансовой помощи в случае финансового кризиса;

* принцип гарантирования в отношении финансовых рисков и др.

Набор указанных принципов представляется достаточно произвольным. Он может быть скорректирован или расширен. В содержании почти каждого из этих принципов имеются определенные исключения, которые сами по себе могут быть принципами.

Ко второй категории принципов относятся так называемые принципы-методы; они помогают уравнивать внутригосударственные правовые режимы или условия «вхождения» иностранных лиц и вещей в «чужую правовую среду». Тем самым все эти принципы «служат» обеспечению равноправия. К ним, в частности, относятся:

* принцип недискриминации (например недискриминации при предоставлении кредитов, недискриминации при освобождении от двойного налогообложения);

* принцип предоставления режима наиболее благоприятствуемой нации;

* принцип предоставления национального режима;

* принцип преференций;

* принцип взаимности.

Субъекты МП в силу обычая или международного договора используют эти принципы в различных сочетаниях применительно к различным (широким или узким) сферам правоотношений. Используются они и в МФП.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

1. Какое содержание вкладывается в тезис: МФП - это право публичное?

2. Какие группы отношений регулируются посредством международного финансового права?

3. Являются ли частные лица субъектами МФП (при том понимании МФП, которое содержится в настоящем учебнике)? Почему?

4. В чем состоят права государств в международной финансовой системе (МФС)? На чем они основаны?

5. Как сказывается дифференциация статуса государств в международной экономической системе (МЭС) на состоянии международного финансового правопорядка?

6. Вправе ли государства в МФС участвовать в частноправовых отношениях международного характера? Какие соображения при этом следует учитывать с юридической точки зрения?

7. В чем состоит проблема экстратерриториального действия национальных законов отдельных государств?

8. Какие органы задействованы в государствах в управлении внутренними финансовыми системами? Как распределяются полномочия этих органов?

9. Какова роль центральных банков в МФС?

10. Какие международные организации играют заметную роль в МФС? Как распределяются их полномочия?

11. Каково традиционное содержание межбанковских соглашений?

12. Что понимается под термином «международное банковское право»?

13. Какова юридическая природа актов, известных как «Базель1», «БазельП», «БазельШ»?

14. Каково содержание Договора о МВФ?

15. Какие многосторонние договоры служат источниками МФП?

16. Какие двусторонние договоры служат источниками МФП?

17. Являются ли источниками МФП договоры межведомственного характера?

18. Какие акты отнесены в учебнике к источникам транснационального финансового права?

19. Как соотносятся друг с другом понятия «международное финансовое право» и «финансовое право ЕС»?

20. Какие международно-правовые институты входят в систему МФП?

21. Какие принципы содержатся в системе МФП?



Раздел 3 МЕЖДУНАРОДНЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ В МФС

3.1 Право и система Международного валютного фонда (МВФ)

41. Классификация международных финансовых организаций. Международные финансовые организации играют важную роль в обеспечении правопорядка в мировой финансовой (и экономической) системе. Следует подчеркнуть: международные финансовые организации - понятие условное. Под международной финансовой организацией понимается такая организация, которая наделена ее участниками компетенцией осуществлять деятельность в валютно-финансовой сфере, в той или иной степени задействована в функционировании международной финансовой системы. Другими словами, международной финансовой организацией можно считать практически любую международную организацию, присутствие которой в международной финансовой системе заметно. Существует множество классификаций международных организаций, и эти классификации применимы к международным финансовым организациям.

По критерию углубленности в финансовую проблематику можно разделить международные организации (МО) на две категории:

а) организации, у которых финансовая сторона деятельности не является главной, преобладающей, а является технической, вспомогательной; финансовая сторона лишь обслуживает основную деятельность такой международной организации (ООН);

б) организации, у которых финансовая сторона деятельности является главной (МВФ) или преобладающей. Именно такие организации можно отнести к разряду международных финансовых организаций.

По критерию количественного состава международные финансовые организации можно подразделить на: универсальные (МВФ, МБРР); многосторонние (в том числе «условно универсальные»); региональные (ограниченного состава) или межрегиональные; двусторонние.

По компетенции международные финансовые организации делятся на: организации специальной финансовой компетенции; организации с компетенцией в сфере валютных, или долговых, или расчетных, или иных финансовых отношений; организации широкой (или смешанной) компетенции, в том числе общефинансовые (они действуют в МФС по двум или более направлениям, несут две и более функций).

С точки зрения субъектного состава организации можно подразделить на: межгосударственные/межправительственные; неправительственные. По степени участия в процессах интеграции и сотрудничества международные финансовые организации подразделяются на: организации, являющиеся институциональной основой/опорой финансовой стороны интеграции (в части создания, например, платежных и валютных союзов); организации координационного характера, нацеленные, главным образом, на обеспечение «просто» сотрудничества в МФС.

По организационному (институциональному) началу международные финансовые организации делятся на: собственно организации и парторганизации («мягкие организации»).

Организации, в которых участвуют государства, являются субъектами МФП. Неправительственные международные финансовые организации и параорганизации субъектами МФП не являются, хотя и играют зачастую огромную роль в функционировании международной финансовой системы и обеспечении в ней определенного порядка.

Остановимся более обстоятельно на некоторых международных финансовых организациях, рассмотрим их роль в МФС, функции, организационное строение и другие особенности, характерные для каждой из них. Наиболее заметной и значимой международной финансовой организацией является, конечно же, Международный валютный фонд (МВФ).

42. Право и система Международного валютного фонда (МВФ). В 19431944 гг. Соединенные Штаты вели активную политическую и дипломатическую работу над созданием послевоенной валютно-финансовой системы. На международной валютной конференции Объединенных Наций в БреттонВудсе, проходившей 1022 июля 1944 года, были подписаны два договора: о Международном валютном фонде и о Международном банке реконструкции и развития. В мае 1946 года в американском городе Саванне состоялась учредительная сессия МВФ и МБРР, на которой были сформированы главные органы обеих организаций. С 1 марта 1947 года МВФ и МБРР официально приступили к осуществлению своей деятельности.

СССР принимал участие в подготовке Договоров о МВФ и МБРР и в Бреттонвудской конференции. Под влиянием советской делегации на переговорах были изменены первоначальные варианты многих статей (о паритете валют, квотах, распределении голосов, составе Исполнительного совета, требуемой информации от государств-членов, объектах кредитования, комиссионных сборах и др.). Договоры были подписаны от имени СССР, однако впоследствии не были ратифицированы. В сентябре 1990 года впервые на сессии Совета управляющих МВФ в качестве «специально приглашенной делегации» присутствовала делегация правительства СССР. В 1991 году СССР был предоставлен статус ассоциированного члена МВФ с возможностью получать техническую помощь, но без права получения кредитов. Россия вступила в МВФ в 1992 году.

Взаимоотношения между Россией и МВФ/МБРР во внутригосударственном порядке были оформлены Постановлением Верховного Совета Российской Федерации 1992 года «О вступлении Российской Федерации в Международный валютный фонд, Международный банк реконструкции и развития и Международную Ассоциацию развития». Россия взяла на себя обязательство ввести конвертируемость национальной валюты во внешнеторговых операциях, в 1996 году был принят специальный Указ Президента РФ «О мерах по обеспечению перехода к конвертируемости рубля». Квота России в капитале МВФ составила более 4 млрд. СДР, или свыше 3%).

Многие вопросы организации и управления в МВФ зависят от величины квоты государства-члена в уставном (подписном) капитале Фонда. Квоты образуют объединенные денежные запасы. На их основе определяется сумма, которую государство может получить у организации в случае неравновесия платежного баланса. Размер квоты каждого государства рассчитывается по стандартной формуле на основании сложных критериев, учитывающих место государства в мировой торговле, с поправками на уровень национального дохода и количество населения. Четверть своей квоты государство вносит в свободно конвертируемой валюте или в СДР, а остальное - в национальной валюте.

Механизм использования ресурсов МВФ работает следующим образом. Когда государство-член МВФ, имеющее отрицательный платежный баланс, израсходует национальные валютные резервы, оно может воспользоваться своим «правом специального заимствования» и обращается к МВФ с просьбой о займе. Итог действий системы заимствований выражается в поддержании относительного равновесия балансов, курсовых соотношений. Если складывается ситуация фундаментального неравновесия баланса, то нормами права МВФ предусматривается возможность девальвации национальной валюты.

В соответствии со статьей XV ГАТТ во всех случаях, когда государства-члены ВТО решают вопросы валютных резервов, платежных балансов, иностранной валюты, они обязаны консультироваться с МВФ.

От объема выделенной квоты зависит и количество голосов, которыми государства-члены располагают в МВФ и МБРР. Все государства Фонда и Банка имеют по 250 так называемых «базисных» голосов. Сверх этого государства получают по одному дополнительному голосу за каждые 100 тыс. СДР своей квоты. США, например, располагают 180 тыс. голосов (более 17%), а Мальдивы - 270 голосами. Все основные решения принимаются в обеих организациях большинством голосов в 85%. Это означает, что США могут заблокировать принятие любого важного решения. Без уменьшения квоты США до 14% или менее характер и сущность МВФ не изменятся. Более того, если государство член само кредитует МВФ, то это добавляет ему голосов (1 голос за каждые 400 тыс. СДР), а именно развитые государства имеют возможность кредитовать Фонд.

В 1962 году между МВФ и группой развитых государств было подписано так называемое «Генеральное соглашение о займах 1962 года» - «General Arrangements to Borrow» (оно регулярно пересматривается). Это соглашение о своего рода кредитных линиях в обе стороны. Государства-участники Соглашения предоставляют Фонду займы для дополнительного кредитования государств-членов через механизм МВФ и могут закупать в Фонде валюту в больших суммах и на приемлемых условиях вне зависимости от их квоты. В 80х гг. XX века в Соглашение было внесено изменение, в соответствии с которым МВФ получил право финансировать из заемных средств государства, не являющиеся членами МВФ (но на более строгих условиях).

...