Международное финансовое право

Под влиянием Статута ЕСЦБ большинство стран ЕС скорректировали национальные законы о Центральных банках или приняли новые. Произошла гармонизация внутреннего законодательства в части правового положения национальных центральных банков.

ЕСЦБ управляется руководящими органами Европейского центрального банка, которыми являются Управляющий совет и Исполнительный комитет (в научной и учебной литературе используются также термины «Совет управляющих» и «Дирекция»), Чтобы обеспечить участие в работе Системы государств, не перешедших на единую валюту, существует Общий совет с консультативными функциями (ст. 8, 9.3, 1011, 45 Устава ЕСЦБ); по другому переводу: «Генеральный совет». Правовое положение Управляющего совета регулируется статьями 112 и 113 ДЕС, Статутом ЕСЦБ, а также Правилами процедуры ЕЦБ, которые были утверждены самим Управляющим советом в 1999 году.

Управляющий совет состоит из членов Исполнительного комитета (т.е. высших должностных лиц ЕЦБ) и управляющих национальными центральными банками. Председательствует в Управляющем совете Президент ЕЦБ. Каждый член Совета имеет один голос. Для принятия решений требуется кворум в две трети голосов Совета, но Президент ЕЦБ вправе созвать чрезвычайное заседание, на котором решения принимаются без учета правила о кворуме. Решения принимаются простым большинством; по наиболее важным вопросам производится взвешенное голосование и требуется квалифицированное большинство в две трети голосов (в этом случае количество голосов у каждого члена Совета, являющегося управляющим национальным центральным банком, зависит от доли соответствующего государства в уставном капитале, а вес голосов членов Исполнительного комитета равен нулю).

Совет управляющих формулирует валютную политику, разрешает эмиссию банкнот, устанавливает правила определения резервов, распределения между центральными банками валютного дохода и прибыли, принимает регламенты, принимает решения о возбуждении исков в Суде ЕС и о наложении санкций на предприятия, нарушающие положения регламентов и решений. Управляющий совет обладает исключительным правом принимать регламенты ЕЦБ и ориентиры ЕЦБ, может принимать решения, рекомендации, заключения.

В Исполнительный комитет (ИК) входят: Президент ЕЦБ, вице-президент ЕЦБ, четыре члена, а также по должности члены Управляющего совета. Все члены ИК на постоянной основе назначаются единогласным решением Европейского совета по рекомендации Совета ЕС. Срок полномочий членов ИК - 8 лет и не может быть продлен. Каждый член И К имеет один голос. Решения принимаются простым большинством.

Исполнительный комитет занимается оперативной работой ЕЦБ, несет ответственность за проведение Банком текущих операций, дает инструкции национальным Центральным банкам, принимает решения и указания.

Интересно, что между европейскими центральными банками действует так называемая TARGET-система. Это трансевропейская автоматизированная система совершения быстрых переводов денежных средств за границу. Система связывает друг с другом национальные центральные банки в рамках ЕСЦБ. Фактически это - модель многосторонних корреспондентских отношений центральных банков.

Деятельность коммерческих банков в рамках ЕС регулируется, среди прочего, статьей 51 и всей частью III ДЕС, серией директив, и в частности директивой Европейского парламента и Совета 2006 года № 2006/48/ЕС, фактически являющейся неким «банковским кодексом» и заменившей собой нормы принятых ранее директив. Она состоит из 160 статей, 14 приложений. Директива предусматривает лицензирование банковской деятельности и вводит стандарты лицензирования, включая признание национальных лицензий; устанавливает правила открытия филиалов, в том числе банками из третьих стран; требует предоставления национального режима на территории государств-членов, устранения ограничений на учреждение банков и предоставление ими услуг.

Отдельными директивами регулируются вопросы ликвидации и реорганизации кредитных учреждений, достаточности их капитала, финансовой отчетности банков, гарантий возврата вкладов, рынков финансовых инструментов и др.

Наряду с либерализацией сектора банковских услуг в ЕС решается задача либерализации сферы страховых услуг (ч. III ДЕС), что также тесно связано со свободой учреждения юридических лиц.

Нормы права ЕС в сфере страховых услуг, соответственно, образуют страховое право ЕС. Его источниками являются, главным образом, директивы Европейского парламента и Совета: № 73/239/ЕЭС; № 73/240/ЕЭС; № 78/473/ЕЭС; № 84/641/ЕЭС; № 88/357/ЕЭС; № 92/49/ЕЭС; № 2001/17/ЕС; № 2002/83/ЕС; № 2005/68/ЕС и др. В них определяются условия страхования жизни и иных видов страхования, учреждения филиалов и представительств страховых предприятий, перестрахования и т.п. Затрагивается проблематика координации законодательств в сфере страхования.

53. О европейском бюджетном праве. Европейская интеграция ушла вперед очень далеко по сравнению с другими интеграционными объединениями, существующими в мире. Один из отличительных аспектов - собственный бюджет ЕС и контроль органов ЕС над национальными бюджетами государств-членов. Интернационализация темы национальных бюджетов - показатель глубины интеграции. В результате в рамках права ЕС формируется отрасль или подотрасль бюджетного права ЕС.

Источниками бюджетного права ЕС являются учредительные договоры (ДЕС и ДФЕС), договоры о вступлении в ЕС новых членов, многочисленные регламенты, директивы, решения Совета и др.

В 1997 году Европейский совет принял Решение «О Пакте стабильности и экономическом росте». Частью Пакта является Регламент Совета 1466/97/ЕС «Об усилении надзора за соблюдением статей бюджета, координацией экономических политик и наблюдением за их осуществлением». Один из Протоколов, приложенных к ДЕС, называется «О процедуре чрезмерного дефицита». Согласно Протоколу бюджетный дефицит не должен превышать 3% ВВП, а государственный долг - 60% ВВП. В настоящее время в ЕС принимаются меры по укреплению и ужесточению бюджетной дисциплины, планируются коррективы Лиссабонского договора.

Нормы права ЕС, касающиеся налогообложения, составляют налоговое право ЕС. Отношения между ЕС и государствами-членами ЕС строятся по модели налогового федерализма с определенным распределением предметов ведения. Вопросы налоговой проблематики отражены в статьях 9193 ДЕС, в ряде директив и регламентов. На уровне ЕС в большей степени урегулировано косвенное налогообложение и в меньшей - прямое налогообложение. Прямое налогообложение в основном продолжает осуществляться на уровне государств-членов. Тем не менее, выработка общих принципов прямого налогообложения все-таки происходит - по отдельным видам налогов: налогообложения компаний; налогообложения доходов, полученных от накоплений сбережений в виде выплаты процентов; налогообложения процентов и роялти, выплачиваемых между аффилированными компаниями разных государств-членов.

54. Европейский инвестиционный банк (ЕИБ). Следует обратить внимание на несколько специфических европейских организаций в финансовой сфере. В главе V (ст. 266, 267) ДЕС в качестве одного из важнейших органов ЕС особо отмечается Европейский инвестиционный банк (ЕИБ). Он был создан в 1957 году государствами-членами ЕС на основании Римского договора. Штаб-квартира находится в Люксембурге.

ЕИБ занимается льготным средне и долгосрочным финансированием крупных инфраструктурных проектов развития прежде всего в наименее развитых регионах государств ЕС - в области транспорта, энергетики, охраны окружающей среды, деятельности мелких и средних предприятий.

Высшим органом ЕИБ является Совет управляющих (Board of Governors), членами которого от каждой страны назначаются министры финансов. Основные решения о выдаче кредитов и процентных ставках принимает Совет директоров - Board of Directors, состоящий из 25 человек, назначаемых государствами-участниками (включая 1 директора от Европейской комиссии). В некоторых учебниках этот Совет называют Административным советом.

Исполнительный орган ЕИБ - Комитет по управлению (Management Committee), занимающийся текущей деятельностью; в него входят Президент Банка и 7 вице-президентов. В российской литературе употребляют и другой перевод данного органа: Исполнительный комитет.

Статья 30 Устава ЕИБ предусматривает создание Европейского инвестиционного фонда (ЕИФ), который и был образован в июне 1994 года. В соответствии с данным Уставом участниками ЕИФ являются, с одной стороны, публичные лица - ЕИБ, ЕС в лице Европейской комиссии, Северный инвестиционный банк, а с другой стороны - частные лица: коммерческие банки из стран ЕС. Фонд имеет свой Устав (Statutes) и Регламент работы (Rules of Procйdures). ЕИФ обладает статусом юридического лица в каждом государстве ЕС и финансовой независимостью.

Фонд предоставляет гарантии частным и смешанным (частно-государственным) предприятиям, участвует в капитале предприятий и других фондов, финансирует инвестиционные проекты совместно с другими финансовыми организациями. В отличие от ЕИБ, получение прибыли - одна из целей Фонда. Постепенно ЕИФ превращается в центр управления рисковыми (венчурными) капиталами. Органы управления ЕИФ: Общее собрание, Совет директоров, Главный управляющий (Chief Executive).

55. Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР).

В 1990 году представители государств ЕС, стран Центральной и Восточной Европы, включая СССР, Европейского инвестиционного банка, нерегиональных государств (Египта, Израиля, Корейской Республики, Марокко и др.) заключили Соглашение об учреждении Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) со штаб-квартирой в Лондоне. ЕБРР сочетает в себе черты коммерческого банка и банка развития. Реальная деятельность ЕБРР началась в 1991 году. К настоящему времени членами ЕБРР являются более 60 государств. Членство в Банке открыто для двух категорий стран: европейских и неевропейских, но являющихся членами МВФ. Банк имеет представительства в странах членах, в том числе в России. Россия имеет 4% в капитале ЕБРР.

Целями ЕБРР были объявлены помощь странам Центральной и Восточной Европы (ЦВЕ) в преобразовании экономики, развитии инфраструктуры. Статья 1 Соглашения несет определенную идеологическую заданность; в ней содержится указание, что цель Банка - «вносить вклад в экономический прогресс и реконструкцию» тех стран, которые «привержены принципам многопартийной демократии, плюрализма и рыночной экономики». Тем самым юридически закреплены политические условия финансовой помощи и содействия со стороны международной финансовой организации. В России ЕБРР осуществляет ряд проектов, активно входит в российский банковский сектор и скупает доли российских банков.

Органами управления ЕБРР являются: Совет управляющих, Совет директоров, Президент и вице-президент. Решения принимаются взвешенным голосованием большинства, а важнейшие решения - квалифицированным большинством в 85% голосов.

3.4 Финансовый правопорядок в СНГ и ЕврАзЭС

56. Краткая история становления современного финансового правопорядка в СНГ и ЕврАзЭС. После распада СССР бывшим республикам не удалось сохранить общую валюту во взаимных расчетах (во многом изза нехватки валютных ресурсов, высокой инфляции); национальные валюты были вытеснены из расчетов но внешней торговле; единую систему многосторонних межгосударственных расчетов, общего рынка финансовых услуг создать не удалось (во многом из-за слабости банковских систем). В дальнейшем выстраивание валютно-финансовой системы на постсоветском пространстве шло по различным направлениям, в рамках разных многосторонних проектов, путем заключения международных соглашений, создания международных организаций, решения отдельных вопросов финансовой проблематики, представляющих интерес на том или ином этапе сотрудничества. Если суммировать осуществленные меры и достижения, то сложится примерно такая картина:

* государства СНГ договорились о создании Платежного союза;

* был создан Межгосударственный банк СНГ, а позднее - Евразийский банк развития;

* поставлена цель создания Валютного союза (на фоне образования Таможенного союза и движения в сторону Экономического союза и Единого экономического пространства);

* оформлено и осуществляется взаимодействие на многостороннем уровне по линии центральных банков и министров финансов;

* началась гармонизация и унификация, среди прочего, национального законодательства в части валютно-финансового регулирования;

* создавались и реформировались соответствующие органы СНГ и ЕврАзЭС. Так, был создан Межгосударственный валютный комитет, Совет по финансово-экономической политике государств-членов ЕврАзЭС, постоянно действующее Совещание министров финансов государств-участников СНГ, Совет руководителей национальных (центральных) банков ЕврАзЭС и др.

Кратко остановимся на некоторых направлениях развития сотрудничества в финансовой сфере на постсоветском пространстве.

57. Состояние дел с созданием Платежного союза. Формирование на многосторонней основе Платежного союза изначально рассматривалось как этап на пути к Валютному союзу. В 1992 году восемь стран СНГ подписали Соглашение «О единой денежной системе и согласованной денежно-кредитной и валютной политике государств, сохранивших рубль в качестве законного платежного средства». Страны-участницы (Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Молдавия, Россия, Таджикистан, Узбекистан) признали рубль «на территории Сторон единым законным платежным средством», взяли на себя обязательства не допускать ограничений на обращение рубля. Соглашение оговаривало: в государствах, на территории которых, наряду с рублем, законным платежным средством в наличном обороте имеются другие аналоги денег (купоны, расчетные билеты и т.п.), эмиссия этих аналогов должна производиться в пределах общей суммы рублевой эмиссии в соответствии с Соглашением.

В этом же Соглашении отмечалось, что государства-участники готовы заключить с государствами, не подписавшими это Соглашение, другое соглашение - Соглашение о Платежном союзе (ст. 13 Соглашения 1992 года). Под Платежным союзом предлагалось понимать добровольное объединение государств в целях обеспечения бесперебойных платежей на основе взаимной конвертируемости национальных валют.

Формирование Платежного союза задумывалось как поэтапный процесс: на первом этапе должны быть заключены двусторонние и многосторонние соглашения; на последующем этапе - создана многосторонняя система расчетов в коллективной валюте. В основу правового обеспечения Платежного союза был положен принцип признания национального валютного суверенитета государств-участников. Кроме того, в Соглашении была зафиксирована роль центральных (национальных) банков государств-участников как эмиссионных центров и органов денежно-кредитного и валютного регулирования на территории каждого из государств.

Договор о создании Экономического союза 1993 года предусматривал и предусматривает координацию денежно-кредитной, финансовой и валютной политики, гармонизацию налогообложения. Договор признал существование двух валютных зон в рамках экономического пространства СНГ: мультивалютной и рублевой. Именно мультивалютную зону следовало двигать в сторону трансформации в направлении Валютного союза. В Договоре об Экономическом союзе (ст. 16) уже содержались определенные общие принципы Платежного союза, а именно:

* взаимное признание национальных валют и осуществление их официальных котировок;

* осуществление платежей в национальных валютах с использованием многостороннего клиринга через Межгосударственный банк;

* введение механизма согласованного взаимного кредитования дефицитов платежных балансов;

* взаимную конвертируемость национальных валют по текущим операциям.

В 1994 году Банк России по поручению правительства разработал концепцию Платежного союза и проект двустороннего соглашения о мерах по обеспечению взаимной конвертируемости национальных валют. Совет глав правительств СНГ одобрил концепцию и поручил подготовить на ее базе проект соглашения.

Концепция исходила из того, что:

* участники торговых сделок самостоятельно определяют формы расчетов, валюту цены контракта и валюту платежа, причем в расчетах могут использоваться национальные валюты участников Платежного союза, а также другие валюты;

* при создании соответствующих предпосылок может быть создана коллективная валюта;

* правительства и центральные (национальные) банки участников принимают меры внешнеторгового и валютного регулирования, способствующие развитию на территории их государств полноценного валютного рынка, на котором осуществляются операции купли-продажи национальной валюты за национальные валюты других участников Платежного союза и за иные валюты;

* государства-участники обеспечивают для резидентов возможность приобретения иностранной валюты в обмен на национальную для осуществления текущих операций, а для независимых нерезидентов - возможность владеть национальной валютой и использовать ее для оплаты приобретения товаров и услуг как в данном государстве, так и для расчетов с третьими странами;

* обменный курс национальных валют определяется на основе спроса и предложения на валютных биржах либо на межбанковском валютном рынке;

* государства-участники применяют согласованный режим использования остатков средств на банковских счетах, принадлежащих нерезидентам, определяют порядок расчетов по операциям неторгового характера (прежде всего социальным платежам).

Все это свидетельствует о том, что страны СНГ изначально были нацелены на формирование международно-правовых институтов, необходимых для последующего развития региональной подсистемы международного финансового права в контексте экономической интеграции: института поддержания равновесия платежных балансов, института валютных курсов, института единой (общей) валюты, права Платежного союза, права Валютного союза.

Как известно, интеграционные отношения России с Белоруссией находятся в особом международно-правовом режиме, для которого характерны более глубокие взаимосвязи. В 1994 году был подписан Договор об объединении денежной системы Республики Беларусь с денежной системой Российской Федерации и условиях функционирования общей денежной системы (пока не работает). Это означает, что и на постсоветском пространстве обозначились некие цивилизационные особенности, присущие отдельным группам государств СНГ.

Соглашение о создании Платежного союза было подписано странами СНГ в 1994 году (вступило в силу). Цель Соглашения - обеспечить бесперебойность расчетов в режиме использования взаимной конвертируемости национальных валют, формирование на этой основе платежной системы. В рамках Платежного союза не допускаются ограничения в использовании национальных валют как платежных средств по торговым и неторговым операциям. Государства-участники взяли обязательства устанавливать такие правила государственного внешнеторгового и валютного регулирования, которые будут способствовать развитию на их территории полноценного (ликвидного) валютного рынка по операциям купли-продажи национальной валюты за национальные валюты других государств-участников и за иные валюты.

Платежная система, которая должна быть создана на базе Соглашения, призвана обслуживать расчеты по товарообороту в межгосударственной и предпринимательской сферах; по неторговым операциям; в сфере услуг транспорта, связи и других отраслей; в области государственных, банковских, коммерческих кредитов; обменных (конверсионных) валютных операций; при покупке (продаже) наличной валюты через банковские системы государств-участников. В качестве валюты платежа допускается использование по выбору национальных валют или других валют. Международные расчеты осуществляются через корреспондентские счета центральных (национальных) и уполномоченных коммерческих и иных банков.

Государства-участники выразили намерение придерживаться режима единого валютного курса для всех видов внешнеэкономических операций; применять обменный курс, определяемый спросом и предложением на валютных рынках стран-участниц; стремиться осуществлять согласованные меры по поддержанию стабильности валютных курсов национальных валют. С целью регулирования обменных курсов предусмотрено создание центральными (национальными) банками стабилизационных фондов в свободно конвертируемых валютах и драгоценных металлах.

В 1995 году Межгосударственный экономический комитет СНГ (существовавший до реформирования органов СНГ в 1999 году) принял документ рекомендательного характера - Положение о порядке осуществления межгосударственных платежно-расчетных операций между государствами-участниками Платежного союза (включая вексельное обращение на межгосударственном уровне). Это означало, что в исполнение норм международного договора (Договора о создании Платежного союза) государства СНГ приняли нормы «мягкого права», вместо того, чтобы, наоборот, придавать механизмам исполнения международных договоров наднациональную компетенцию.

Однако, несмотря на положения Соглашения о Платежном союзе, государства СНГ, вступив в МВФ, перешли к использованию мировых резервных валют, отказались от идеи использования национальных валют во взаимных расчетах. Ни одно государство СНГ (кроме, естественно, самой России) не сохранило рубль как платежное средство. Платежный союз, как он был задуман, казалось бы, утратил свой смысл. Однако глобальный финансово-экономический кризис 20082010 гг. вернул интерес к этому Союзу как к региональной опоре финансовой стабильности на постсоветском пространстве.

58. Межгосударственный банк СНГ. Важным элементом в концепции Платежного союза стал Межгосударственный банк СНГ (далее - Межгосбанк, или Банк). Банк был создан Соглашением об учреждении Межгосударственного банка 1993 года; неотъемлемой частью Соглашения является Устав. В 1996 году государства СНГ подписали Протокол согласования условий деятельности Межгосударственного банка в государствах - участниках Содружества Независимых Государств. Главное предназначение Межгосбанка - осуществлять расчеты между центральными (национальными) банками на основе многостороннего клиринга; он также выполняет операции на валютных рынках, осуществляет информационно-справочное обеспечение центральных (национальных) и других банков государств-участников (ст. 3 Соглашения о создании Платежного союза государств-участников СНГ).

Для реализации поставленных задач Межгосбанк выполняет следующие функции: организует и осуществляет многосторонние межгосударственные расчеты по торговым и другим операциям и их периодическое завершение на основе многостороннего клиринга (зачет взаимных требований); координирует деятельность центральных (национальных) банков государств-участников в области методологии выполнения расчетно-платежных операций, организации системы бухгалтерского учета и отчетности по расчетным и иным операциям; разрабатывает предложения по сближению режимов надзора за коммерческими банками; осуществляет техническое и сезонное кредитование центральных (национальных) банков в процессе осуществления взаимных многосторонних межгосударственных расчетов.

Межгосбанк (как и БМР) обладает противоречивой природой: с одной стороны, ему приданы полномочия, свойственные коммерческим банкам, - оказывать банковские услуги, извлекать прибыль из вверенных кредитных ресурсов; с другой стороны, ему придан публично-правовой статус международной организации с функциями координации деятельности центральных банков и сближения правовых режимов банковского надзора, оперативными полномочиями по техническому кредитованию центральных банков в процессе многосторонних расчетов. Это вновь наводит на вывод о том, что международные отношения между центральными банками или между Центральным банком государства, с одной стороной, и международным банком, с другой стороны, представляют собой международно-правовые отношения особого poda (sui generis).

59. Органы и организации по взаимодействию государств в финансовой сфере на постсоветском пространстве. В рамках работы по созданию институциональных структур в региональной финансовой системе в 1995 году было подписано Соглашение СНГ о создании Межгосударственного валютного комитета (далее - Соглашение о МВК) и Положение о Межгосударственном валютном комитете (вступило в силу в марте 1996 г.). МВК призван содействовать организации многостороннего сотрудничества в области валютно-платежных и кредитных отношений, сближению и совершенствованию валютного законодательства, развитию форм и методов координации денежно-кредитной и валютной политики государств-участников. Предусмотрено, что МВК будет осуществлять функции по формированию и разработке правил создания целостных межгосударственных финансовых и банковских систем в рамках Платежного союза. Следовательно, созданием МВК и Соглашением о МВК странами СНГ была интернационализирована валютно-финансовая проблематика, а именно проблема создания единых финансовых и банковских систем. И главное - появилась некая институциональная структура, в юрисдикцию которой вошли интернационализированные вопросы.

МВК задуман как наднациональный валютный орган; он наделен такими функциями, как осуществление мер, способствующих конвертируемости «мягких» валют по текущим расчетам; контроль за процессом либерализации рынка иностранной валюты в странах-участницах Договора с тем, чтобы обеспечить формирование обменных курсов их валют рыночными факторами; создание фонда под контролем Комитета в случае намерения участников Договора частично объединить резервы твердой валюты, золота и драгоценных металлов для решения проблем платежных балансов. Однако, несмотря на то, что деятельность Комитета формально началась в 1994 году, многие из его функций не задействованы или задействованы неполностью, неэффективно.

Позднее был создан Совет по финансово-экономической политике государств-членов ЕврАзЭС, в котором принимали участие главы центральных банков стран-участниц. К органам, которые так или иначе рассматривают проблематику региональных финансовых отношений, в ЕврАзЭС относятся: Межгосударственный совет, Интеграционный комитет, Межпарламентская ассамблея. В Секретариате Интеграционного комитета имеется Департамент бюджетной, налоговой политики и валютно-финансовых отношений. К вспомогательным органам ЕврАзЭС относят, в частности, Совет руководителей национальных (центральных) банков, Совет руководителей налоговых служб, Совет руководителей уполномоченных органов по регулированию рынков ценных бумаг, Совет руководителей страхового надзора и регулирования страховой деятельности, Совет руководителей таможенных служб, Совет по финансово-экономической политике и др.

Совет руководителей Центральных банков государств ЕврАзЭС был создан в 2001 году. Его решения носят рекомендательный характер. Основными задачами Совета являются координация действий центральных банков по вопросам денежно-кредитной политики, взаимодействия национальных банковских систем, платежно-расчетных отношений, механизма курсообразования и конвертируемости национальных валют, валютного регулирования и валютного контроля.

60. О Валютном союзе и унификации валютного законодательства. Параллельно с работой по созданию Платежного союза шла и идет работа по формированию Валютного союза. Понятие «Валютный союз» означает, что государства-участники зафиксировали обменные курсы национальных валют, удерживают колебания курсов в согласованных пределах и обеспечивают полную конвертируемость этих валют. На последующих этапах сокращаются пределы колебаний национальных денежных единиц, усиливается координация валютной политики и валютного регулирования, происходит сближение внутреннего законодательства, его гармонизация и унификация, а затем и вводится единая валюта, формируется единый центральный банк. Еще в 2003 году с инициативой введения в рамках Единого экономического пространства (ЕЭП) или ЕврАзЭС единой наднациональной межгосударственной валютно-расчетной единицы выступил Казахстан. Предлагалось даже название такой валюты - «алтын» или «евраз».

В рамках СНГ государства «двинулись» в сторону Валютного союза в 1996 году, когда на первом заседании Международного валютного комитета был принят за основу проект Соглашения о сотрудничестве и координации деятельности в области валютной политики. Соглашение предусматривало сближение национального валютного законодательства, процедур проведения валютных операций, создание единых правовых основ валютного регулирования, согласование валютной политики в отношении третьих стран.

В Договоре 1999 года о Таможенном союзе и Едином экономическом пространстве государства-участники установили (ст. 46): «Стороны, реализуя соглашения по взаимной конвертируемости национальных валют, продолжат последовательную либерализацию валютной политики в части отмены ограничений на использование валюты других государств по текущим операциям, введение единого обменного курса национальной валюты по текущим операциям платежного баланса, допуска банков-нерезидентов на внутренние валютные рынки, отмены ограничений на ввоз и вывоз национальной валюты уполномоченными банками и присоединятся к статье 8 Договора о МВФ».

В 2003 году Бюро Межпарламентской ассамблеи ЕврАзЭС постановлением №15 одобрило «предложения по гармонизации законодательств государств-членов ЕврАзЭС в сфере валютного регулирования (на основе сравнительно-правового анализа национальных актов и с учетом документов МВФ)». Предложения были направлены в парламенты и правительства государств-участников, в Секретариат Интеграционного комитета, Совет руководителей национальных (центральных) банков при Интеграционном комитете - для использования в работе по гармонизации национальных законодательств и совершенствованию правовой системы ЕврАзЭС.

Следует иметь в виду, что гармонизировать внутреннее валютное законодательство можно также и посредством такого метода формирования правовой базы ЕврАзЭС, как Основы законодательства, на издание которых управомочена Межпарламентская ассамблея ЕврАзЭС. По многим вопросам подобные Основы законодательства уже были разработаны и приняты. Они утверждаются Межгосударственным Советом ЕврАзЭС, подлежат ратификации в качестве международных договоров (т.е. являются международно-правовыми актами), приобретая наднациональный характер. Они позволяют унифицировать национальное законодательство государств-участников и, по сути, составляют некое согласованное правовое пространство. Полезно, как представляется, изучить возможность принятия Основ законодательства по валютному регулированию.

В 2006 году было принято Соглашение о сотрудничестве в области организации интегрированного валютного рынка государств-членов ЕврАзЭС. В Соглашении введено в оборот понятие «интегрированный валютный рынок», под которым понимается совокупность внутренних валютных рынков Сторон, объединенных общими принципами функционирования и государственного регулирования.

Согласно Соглашению, «каждая Сторона обеспечивает банкам-резидентам Сторон... допуск на свой национальный валютный рынок для проведения межбанковских конверсионных операций на условиях правового режима, не менее благоприятного, чем тот, который предоставлен коммерческим банкам-резидентам этой Стороны».

Глобальный финансово-экономический кризис дал толчок подписанию соглашения, которое готовилось много лет, - Соглашения об основополагающих принципах валютной политики государств-членов ЕврАзЭС (2009 г.). Содержание Соглашения нацелено на постепенную отмену ограничений в отношении валютных операций, связанных с движением капитала, т.е. фактически идет уже в инвестиционную сферу. Согласно Соглашению.

Стороны обязались обеспечить или принять соответствующие меры для того, чтобы:

* устранить валютные ограничения в отношении операций между резидентами государств-членов ЕврАзЭС, а также валютных операций с нерезидентами государств-членов;

* исключить введение валютных ограничений и изменений законодательства, которые вводят такие ограничения;

* меры либерализации применять на равной основе, без дискриминации;

* выработать единый подход в отношении валютных операций резидентов с нерезидентами государств-членов ЕврАзЭС, открытия счетов резидентами на территории третьих стран;

* валютные ограничения не применять в отношении операций, касающихся: расчетов и переводов по экспорту/импорту; недвижимого имущества; приобретения акций, долей в уставном капитале; приобретения государственных ценных бумаг; финансирования и содержания филиалов и представительств юридических лиц; открытия счетов физическими лицами для платежей, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Каждое государство имеет право применять меры либерализации, не предусмотренные Соглашением, в отношении отдельного государства-члена ЕврАзЭС либо третьих стран без обязательства распространения этих мер либерализации в отношении других Сторон (ст. 6). Данная статья легализует возможность отступления от принципа недискриминации в сторону «более благоприятного режима» в вопросах валютной либерализации, что рано или поздно «породит» проблему соотношения «принципа недискриминации» и «принципа наибольшего благоприятствования» в рамках данного Соглашения.

Соглашение предусматривает возможность в «исключительных случаях» применить на временной основе валютные ограничения - в случае ухудшения экономической и финансовой ситуации; негативного развития ситуации в платежном балансе; ущерба интересам безопасности государства; резких колебаний курса валюты своего государства. Координация действий Сторон по реализации Соглашения возлагается на Совет руководителей центральных (национальных) банков. Спорные вопросы, связанные с толкованием и выполнением Соглашения, разрешаются путем консультаций и переговоров заинтересованных Сторон, а «в случаях недостижения ими согласия спор передается на рассмотрение в Суд ЕврАзЭС».

61. Сотрудничество в банковской сфере. Важнейшим направлением сотрудничества государств на постсоветском пространстве является сотрудничество в банковской сфере. По сути, речь идет о создании региональной банковской системы, которая работала бы по единым правилам и в соответствии с рекомендациями Базельского Комитета по банковскому надзору. В рамках Межпарламентской ассамблеи СНГ разработаны и приняты модельные законодательные акты и кодексы по вопросам организации и функционирования денежно-кредитной сферы, включая банковскую деятельность в государствах-участниках, в том числе «Модельный закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем». Разрабатываются модельные законодательные акты «О банках и банковской деятельности», «Банковский кодекс для государств-участников СНГ», проекты глав модельного Налогового кодекса, закона «Об обществах взаимного страхования». Содержание и основные направления государственной надзорноконтрольной деятельности в сфере финансов, денег и кредита государств-участников определены в «Модельном законе о государственном финансовом контроле».

Центральным банком РФ был разработан Типовой проект соглашения между Центральным банком РФ и соответствующим центральным (национальным) банком другого государства о сотрудничестве в области надзора за деятельностью кредитных организаций. Подписаны и действуют такие двусторонние соглашения Банка России с Центральными (национальными) банками Армении, Азербайджана, Белоруссии, Грузии, Казахстана, Киргизии, Туркмении. Все подобного рода договоры между центральными банками следует, по всей видимости, рассматривать как «международные договоры sui generis».

Помимо платежно-расчетной, валютной, банковской, инвестиционной составляющих финансового сотрудничества на постсоветском пространстве определенную активность органов СНГ, ЕврАзЭС можно заметить и в сопредельных областях - налоговой, страховой, в сфере ценных бумаг.

В 1998 году Совет глав правительств СНГ принял Конвенцию о координации деятельности государств-участников СНГ на рынках ценных бумаг и Соглашение о принципах взимания кос

венных налогов при экспорте и импорте товаров (работ, услуг) между государствами-участниками СНГ.

Глобальный финансово-экономический кризис 20082010 гг. стал дополнительным стимулом для сплочения большинства государств СНГ в финансовой сфере - в борьбе с последствиями кризиса и предотвращении подобных кризисов в регионе. Экономический совет СНГ в 2008 году принял Решение «О предложениях государств-участников СНГ по преодолению негативных последствий мирового финансового кризиса».

На Межгосударственном совете ЕврАзЭС на уровне глав государств в 2009 году были подписаны два договора: Договор об учреждении Антикризисного фонда ЕврАзЭС; Соглашение об управлении средствами Антикризисного фонда ЕврАзЭС (оба ратифицированы Россией). Средства Антикризисного фонда ЕврАзЭС могут быть использованы на предоставление займов государствам-участникам в целях преодоления последствий мирового финансового и экономического кризиса, предоставления стабилизационных кредитов государствам-участникам с низким уровнем доходов, финансирования межгосударственных инвестиционных проектов.

При принятии решений в Фонде предусмотрено «взвешенное голосование», что является показателем и признаком наднационального метода регулирования. Следовательно, можно сделать вывод, что наднациональное регулирование постепенно внедряется в региональную финансовую систему.

Можно сделать вывод, что развитие региональной финансовой системы на постсоветском пространстве идет вглубь по всем направлениям, захватывает все новые вопросы и аспекты. Развивается нормативный блок - региональное финансовое право: финансовое право СНГ/ЕврАзЭС (по аналогии с финансовым правом ЕС). В его рамках имеют место разработка и становление множества международно-правовых институтов: международного платежно-расчетного права, международного валютного права, международного кредитного права, международного банковского права. Развитие многих из этих институтов продвинулось далеко, ряд институтов (например, региональное бюджетное право) находится в зачаточном состоянии. К региональному финансовому праву примыкают региональное инвестиционное право, региональное торговое право, региональное таможенное право, право экономической интеграции и др.

3.5 Международные неправительственные финансовые организации и параорганизации

62. Международная торговая палата (МТП). Большое место в организации и регулировании отношений в международной финансовой системе принадлежит международным неправительственным организациям, т.е. организациям, созданным частными лицами разных стран. Наиболее заметной из них является Международная торговая палата (МТП).

Международная торговая палата была учреждена в октябре 1919 года как общий орган деловых кругов стран мира. Предшественником МТП в 19051914 гг. являлся Международный конгресс торговых палат, собиравшийся раз в два года. В программе Конгресса были такие вопросы, как унификация законодательства или выработка совместных правил о чеках, почтовых переводах, коммерческом арбитраже, варрантах, международных санкциях при несправедливой конкуренции, использовании золотых резервов для предотвращения/ликвидации паники на международных валютных рынках и т.п.

Решение вопросов подобной сложности потребовало создания организации, которая занималась бы ими постоянно. Учредительный конгресс МТП состоялся в июне 1920 года в Париже, где и находится штаб-квартира организации. В Советской России (в последующем - СССР) и некоторых других странах МТП сначала воспринималась как личная уния мировой предпринимательской элиты, заинтересованной в расширении сфер приложения капитала, сохранении мира частного предпринимательства и его защите, в более эффективном использовании производительных сил и ресурсов.

Согласно официальным целям и задачам, закрепленным в принятом на конгрессе Уставе, МТП должна была влиять на все области международной экономической деятельности, включая торговлю, промышленность, транспорт, финансы, способствовать улучшению условий экономических отношений между странами и решению международных экономических проблем, установлению международных контактов и взаимопонимания деловых кругов и их организаций.

Членами МТП могут быть частные предприятия, связанные с международной предпринимательской деятельностью, и национальные предпринимательские и профессиональные организации, торговые палаты. Уже после Второй мировой войны в МТП были представлены частные предприятия и их организации из 80, а сегодня - более 100 стран мира, включая Россию (ТПП РФ - с 1993 г.). МТП превратилась в самостоятельную представительную организацию, ведущую многостороннюю, в том числе исследовательскую, деятельность.

Сферы интересов и деятельности МТП очень широки. Они охватывают торговлю, транснациональное движение инвестиций (капиталов) и др. Много внимания уделяется нормативному обеспечению международного экономического сотрудничества. В рамках МТП разрабатывались и разрабатываются меры по регулированию предпринимательской деятельности, подготовке добровольных кодексов поведения в бизнесе, рассматриваются вопросы банковского дела и финансов, страхования и налогообложения, интеллектуальной собственности, международного арбитража.

МТП внесла огромный вклад в унификацию и гармонизацию торговой практики и обычаев, разработав «Инкотермс», типовые контракты, правила контейнерных перевозок, банковских операций. Наиболее известным результатом работы МТП в финансовой области являются «унифицированные правила» для деятельности банков.

МТП наделена консультативным статусом в ООН, поддерживает связи со многими межправительственными и неправительственными организациями, представляет рекомендации правительствам стран, в которых проходят заседания «Большой восьмерки».

Высшим органом МТП является Конгресс (один раз в три года), а руководящим органом в периоды между конгрессами - Совет, который направляет работу Коллегии МТП, комитетов, комиссий, бюро и др., выбирает Президента МТП, вице-президента, назначает председателя и членов Международного арбитражного суда, толкует и изменяет Устав, решает вопросы членства в организации.

В Совет входят по 13 представителя национальных комитетов МТП (торгово-промышленных палат) в зависимости от суммы взноса в бюджете организации, а также некоторые должностные лица МТП по должности, например Президент, вице-президент, Генеральный секретарь МТП и др. В промежутках между заседаниями Совета работой руководит Коллегия МТП из 1215 членов, назначаемых Советом по рекомендации Президента. Коллегия возглавляется Президентом. Генеральный секретарь, назначаемый Советом, руководит Постоянным секретариатом МТП.

В системе МТП имеются также: Международный арбитражный суд, Институт международного права и практики в сфере бизнеса, Международное бюро торговых палат, Международное морское бюро, Бюро по борьбе с подделками, Бюро по борьбе с экономической преступностью.

63. «Клубные» межбанковские системы. Очень часто частные коммерческие банки создают международные межбанковские организации «по интересам» или в связи с технологической необходимостью в банковском деле. «Клубы банков» образуются там, где возникает нужда в решении общих проблем. Такие «клубы», например, организуют осуществление безналичных расчетов за товары/услуги, ценные бумаги посредством зачета взаимных требований. Речь идет о международных межбанковских клиринговых системах.

При такой системе банки принимают к оплате чеки и другие платежные документы не только своих клиентов, но и клиентов других банков. Межбанковский клиринг ускоряет, упрощает и удешевляет расчеты.

Банки стараются соединить клиринговые возможности с оказанием услуг по трансграничному переводу денежных средств. В этих целях формируются разного рода автономные «клубные» системы: система TIPA (автоматизированная система межбанковских переводов); система EUROGIRO - система заграничного обслуживания платежей для частных пользователей из европейских стран.

64. Общество международных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT). В межбанковских отношениях международного характера важно получать своевременную и полную информацию о состоянии своего счета в банке-корреспонденте. Достигается это с использованием международной системы СВИФТ - Общества международных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT - Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications). С использованием СВИФТ осуществляются переводы, операции с ценными бумагами и другие финансовые операции.

Телекоммуникационная сеть СВИФТ базируется на нескольких соединенных между собой распределительных центрах обработки информации (они находятся в Бельгии, Нидерландах, США), контролирующих десятки страновых или региональных процессоров. Эти процессоры очень быстро транслируют сообщения от банка-отправителя через распределительные центры банку-получателю. Объем операций общества достигает более 3 млн. телеграмм-поручений в сутки. Платежные инструкции передаются через сеть СВИФТ в форматированном, защищенном паролями виде.

СВИФТ - это кооперативное предприятие, зарегистрированное в соответствии с бельгийским законодательством и существующее на средства банков-участников. Общество было учреждено в 1973 году в Брюсселе представителями 240 банков из 15 стран для автоматизированного ускоренного перемещения финансовых поручений через сеть компьютеров. Фактически функционирует с мая 1977 года.

На начало XXI века в обществе участвовали около 3 тыс. банков, включая филиалы и страховую компанию в Люксембурге, занимающуюся групповым страхованием и перестрахованием рисков. Пользователями системы являются примерно 6 тыс. финансовых учреждений из более чем 140 стран мира. На долю банков ЕС приходится половина передаваемых по сети сообщений. Российские (советские) банки стали присоединяться к системе СВИФТ в 1989 году.

Прием банка в систему СВИФТ осуществляется решением Правления после внесения соответствующего взноса. Каждый банк-участник системы обязан иметь акции общества с учетом предполагаемого объема использования системы в количестве, определенном общим собранием. Число акций время от времени пересматривается.

В рамках СВИФТ разрабатываются стандарты текстов сообщений, банковские идентификационные коды, коды валют. Так, например, на международном валютном рынке валюты мира идентифицируются трехбуквенными кодами, которые разработаны и применяются в системе СВИФТ. Примеры кодов: USD - американский доллар; GBR - британский фунт стерлингов; JPY - японская иена; CAD - канадский доллар. В результате все сообщения и операции в межбанковской среде унифицируются, что снижает риск ошибок и ускоряет платежи.

Фактически межбанковское предприятие СВИФТ заняло монопольное положение на глобальном рынке услуг по передаче банковской информации, по трансграничным переводам финансовых средств. Используя возможности СВИФТ, крупные банки с разветвленной сетью филиалов/отделений в разных странах, выбирая маршруты денежных переводов, осуществляют их сначала в рамках своей внутрибанковской системы, а затем входят в национальные клиринговые системы государств пребывания на основании соглашений между банками или государствами. Систему СВИФТ можно использовать не только для трансграничных операций, но и для внутренних - в объемах, которые зависят от правил национальной телекоммуникационной сети.

65. Банк по непрерывно связанным расчетам. В 2002 году 39 ведущих банков мира, контролировавших около 80% мирового валютного рынка, создали Банк по непрерывно связанным расчетам - Bank CLS (Continuous Linked Settlements) - и решили превратить его во всемирный клиринговый, расчетный центр на валютном рынке. Банку отводится центральная роль в системе межбанковских расчетов по валютным сделкам. Речь идет о централизации на мировом валютном рынке - рынке конвертации валют и регулировании игры на изменениях валютных курсов (этот рынок получил название «forex»). С реализацией этого проекта банки предполагают снизить риски данных операций. Главное же - произойдет ускорение расчетов. При традиционной схеме торговли на все расчеты по валютным сделкам уходит около двух дней. Новая система сократит это время до 5 часов.

Кроме того, участникам системы будет доступна информация о ходе торгов в режиме реального времени, недоступная вне Банка. Принципиальная недоступность подобной информации до сих пор была одним из важнейших отличий рынка «forex» от, например, биржевого рынка ценных бумаг.

Офис Банка находится в НьюЙорке. Банк напрямую связан с центральными банками: Федеральной резервной системой США, Европейским центральным банком, Банком Японии и Банком Англии.

Мировой валютный рынок (ежедневный оборот которого составляет около 3 трлн. долларов) до сих пор оставался наименее централизованным и регулируемым рынком, будучи, по сути, обычным межбанковским рынком, разросшимся до глобальных масштабов. Появление Банка CLS усилит элементы управляемости в системе мирового валютного рынка.

66. Ассоциация участников международных фондовых рынков (ISMA). Международный рынок еврооблигаций изначально был нерегулируемым. На таком рынке трудно было обеспечить порядок. Поэтому в 1969 году участники этого рынка создали Ассоциацию международных облигационных дилеров (AIBD). В начале 90х гг. XX века она была переименована в «Ассоциацию участников международных фондовых рынков» (International Securities Markets Association - ISMA). Штаб-квартира ISMA находится в Швейцарии, секретариат - в Лондоне. На начало XXI века в Ассоциацию входили примерно 900 участников, в том числе порядка 170 - из Великобритании, 150 - из Швейцарии, 60 - из Германии, 60 - из Люксембурга.

ISMA занимается детальной разработкой системы регулирования международных фондовых рынков, в том числе правил совершения сделок, процедур разрешения споров, профессиональных этических норм. Ассоциация предоставляет всем заинтересованным лицам информацию но рынкам евробумаг, проводит семинары и т.п.

67. Параорганизации в МФС. Одна из особенностей международной финансовой системы состоит в том, что в ней велика роль параорганизаций, причем такие параорганизации создаются как государствами, так и частными лицами из разных государств. Некоторые параорганизации, создаваемые государствами, носят настолько «размытый» характер, что больше похожи на некие «группы интересов».

Примером параорганизации на межгосударственном уровне может служить Парижский клуб кредиторов; на уровне общения частных лиц - Лондонский клуб кредиторов. Параорганизациями, близкими к «группам интересов», являются: «Большая восьмерка» (G8), «Большая двадцатка» (G20), «Группа 77» и прочие подобные образования.

68. Парижский клуб кредиторов. Функции своеобразных форумов для переговоров между должниками и кредиторами выполняют так называемые «клубы» или «пулы» кредиторов. Наиболее известные из них - Парижский клуб и Лондонский клуб. Зарождение Парижского клуба кредиторов связывают с аргентинским кризисом 1956 года, когда возникла проблема платежного баланса и выплаты внешнего долга. Активной стороной в переговорах с Аргентиной по поводу долга выступили страны «Группы 10», которые стали на некоторое время своеобразными посредниками в урегулировании проблемы между Аргентиной и прочими странами. Так сложился клуб кредиторов, занимающийся вопросами урегулирования и реструктуризации государственных долгов. Его главная задача - не допустить одностороннего моратория по выплате соответствующим государством внешнего долга, вернуть государство в общую систему международного кредитования, равномерно распределить между кредиторами бремя реструктуризации долга. По состоянию на начало XXI века в Парижском клубе состояли порядка 20 государств. Россия вступила в клуб в 1997 году.