- выявление организаций или индивидуальных предпринимателей, склонных к экономической деятельности, не исключающей признаки фиктивности, с целью налаживания взаимовыгодных отношений;

- установление контактов с организованными группами, совершающими серийные преступления, в результате которых в распоряжении виновных оказываются значительные финансовые и товарно-материальные ресурсы;

- подготовка поддельных правоустанавливающих, разрешительных и иных документов, необходимых для длительного осуществления экономических отношений, имеющих признаки фиктивности.

Такой прием, как использование документов, содержащих в той или иной степени недостоверные данные, характерен практически для всех этапов преступной деятельности в сфере легализации находящихся в теневом обороте материальных ценностей, но для каждого этапа он приобретает свои особенности, черты. На этапе стратегической подготовки к организации и функционированию преступного образования характерно использование документов, содержащих недостоверные сведения, которые носят регистрационный (разрешительный) или правоустанавливающий характер. Поскольку совершение финансовых операций или иных сделок нередко осуществляется с участием юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, то одним из элементов приготовления к осуществлению преступной деятельности выступает создание организации-фикции (фирмы-однодневки). При этом субъекты преступления используют паспорта граждан, не причастных к реальному осуществлению деятельности по легализации (отмыванию) находящихся в теневом обороте материальных ценностей: а) готовых вследствие неудовлетворительного материального положения и стечения сложных жизненных обстоятельств добровольно предоставить за умеренную плату свои паспортные данные (паспорта) для регистрации на их имя хозяйствующих субъектов, оставаясь вне ведения о преступных намерениях участников преступления; б) утерявших (утративших) свои паспорта; в) не имеющих доступа к своим паспортам по иным причинам.

Например, материалы одного из проанализированных уголовных дел свидетельствовали, что в обязанности некоторых членов организованной группы, серийно совершающей незаконное предпринимательство, сопряженное с легализацией полученных ими же в результате незаконной предпринимательской деятельности преступных доходов, входило выявление лиц, имеющих низкий уровень жизни (маргиналов), готовых на выгодных условиях предоставить свои паспорта для оформления их в качестве участников сделок. При этом сама организация-фикция была оформлена на имя лица, в настоящее время находящееся под арестом в связи с привлечением к уголовной ответственности за преступление, не связанное с деятельностью данной организованной группы. Кроме того, субъекты легализации не только использовали паспортные данные этого лица, но подготовили от его имени документы, выражающие якобы его добровольное волеизъявление на его назначение директором организации, а в дальнейшем, множество документов, отражающих его участие как директора в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, вуалирующей совершение противоправных операций (соответственно, эти действия по изготовлению поддельных документов структурно входят в рабочий этап совершения легализации и сопряженных с нею предикатных преступлений)⁸².

Как подтверждают эмпирические источники, легализация преступных доходов, совершенная группой лиц либо организованной группой, носит серийный характер, то есть совершается неоднократно. Соответственно подготовительные действия к совершению легализации можно дифференцировать на действия стратегического характера (направленные на организацию преступной деятельности, продумывание стратегии ее осуществления) и на подготовительные действия текущего характера, обеспечивающие эффективность осуществления очередной финансовой операции или иной сделки, направленной на придание правомерности ранее оказавшимся в незаконном обращении материальных ценностей.

К подготовительным действиям текущего характера, которые направлены на удачное совершение очередного эпизода легализации (отмывания) преступных доходов, относятся:

- выбор объекта (денежных средств или иных материальных ценностей, оказавшихся в теневом обороте в результате совершения преступления, как самими субъектами легализации, так и иными лицами), которые, по мнению виновных, можно успешно подвергнуть процедуре легализации;

- продумывание плана совершения конкретного преступления, выбор финансовой операции или сделки, создающей максимально правдоподобное впечатление о законности происхождения соответствующих материальных ценностей;

- установление контакта с лицами, чье участие необходимо для удачного совершения сделки, создание о себе благоприятного впечатления, побуждение этих лиц к готовности совершить действия, выгодные субъектам легализации (отмывания);

- назначение соучастников из числа членов организованной группы; распределение обязанностей между ними;

- продумывание специальных способов и средств связи, иных средств конспирации (в том числе имена и должностное положение, которыми субъекты преступления будут представляться перед остальными лицами, в разном качестве участвующими при совершении сделок);

- подготовка поддельных документов, необходимых для удачного совершения конкретной сделки;

- осуществление различных действий технического характера, необходимых для удачного совершения сделки (например, косметический ремонт помещений недвижимости, предварительно приобретенных преступным путем и предназначенных для отчуждения);

- продумывание иных мер по сокрытию следов преступления, актуальных для этапа, предшествующего криминальной деятельности.

Классическая обобщенная модель способов легализации (отмывания) денежных средств, полученных в результате совершения преступления, постепенно разработанная современными исследователями на основе тщательного анализа различных разновидностей легализации (отмывания) и имеющая широкое распространение в специальной литературе, объединяет 3 этапа (фазы, стадии) данной криминальной деятельности.

В.В. Новик интерпретирует следующим образом эти этапы:

- перевод денег с целью маскировки прямой связи с предшествующим преступлением;

- сокрытие следов с целью запутать контролирующие и правоохранительные органы;

- обеспечение возможности вновь использовать денежные средства, преступный характер которых и географическое происхождение которых держится в тайне⁸³.

Очевидно, что данный автор, обозначая эти этапы, ограничивается денежными средствами как предметом преступного посягательства. Признавая действительную распространенность денежных средств в качестве предмета легализации, отметим, что подверженные легализации материальные ценности не ограничиваются денежными средствами, как на начальных, так и на последующих этапах легализации. В одних случаях изначально материальные ценности (например, объекты недвижимости, партии продукции, различного оборудования - стройматериалов, оргтехники, поступившие в распоряжение виновных в результате присвоения и растраты, злоупотребления полномочиями, мошенничества и т.д.) подлежат последующей трансформации в денежные средства, а затем - в иные материальные ценности. В иных случаях, напротив, денежные средства, полученные преступным путем, далее трансформируются в различные материальные ценности, наименование которых в результате последовательно совершаемых сделок по их отчуждению меняется, порой - неоднократно.

В литературе встречаются и иные обозначения (наименования) данных этапов, в той или иной степени отражающие содержание и сущность каждого этапа.

Первый этап, нередко образно именуемый исследователями как «размещение»⁸⁴, характеризуется экспансией денежных средств, полученных в результате совершения преступления самими субъектами легализации, либо сотрудничающими с ними лицами, в легальный экономический оборот путем перевода наличных денежных средств в безналичные, а также в различные иные материальные ценности. Таким образом, попытка «стирания» криминального прошлого данных денежных средств или иных материальных ценностей сочетается с возникновением (установлением) гражданско-правовых отношений, появлением документального (легального) подтверждения обладания определенным лицом этими денежными средствами либо дорогостоящими материальными ценностями.

Материалы практики свидетельствуют о размещении наличных денежных средств на счета банков и иных компаний, с помощью использования подставных организаций и (или) подставных лиц - более 60 % случаев, в которых на данном этапе участвовали подставные лица либо организации-фикции. Практически в каждом уголовном деле осуществление данного этапа сопровождалось составлением в той или иной форме поддельных документов, искажающих источник поступления материальных ценностей в распоряжение легализаторов. Например, Г. на основании поддельного договора займа добился судебного решения о признании за ним права собственности на нежилое помещение, которым он до этого владел на правах аренды, что позволило ему ввести данный объект недвижимости в официальный деловой оборот⁸⁵.

Подставные лица могут быть:

а) осведомлены об истинных целях размещения материальных ценностей и дальнейших намерениях участников легализации (в случаях, если в составе организованных групп имеются лица, способные «профессионально» представлять интересы преступников в качестве респектабельных участников экономических отношений и своевременно применять различные меры по сокрытию преступления); б) частично осведомлены о деятельности заинтересованных в легализации лиц,

но введены в заблуждение относительно законности такой деятельности - в целом или ее отдельных этапов. Распространенным примером являются ситуации, когда

«трудовые» отношения лица с организацией, имеющей признаки фикции, ограничиваются его посещением финансовых учреждений в сопровождении, под наблюдением и контролем заинтересованных лиц, где оно размещает или снимает денежные средства, которыми оно лишено реально распорядиться, даже в пределах полномочий кассира. Такой вариант характерен в отношении лиц с низким уровнем материальных доходов, в том числе маргиналов. Более квалифицированным вариантом использования лиц «в тёмную» являются варианты введения в заблуждение относительно истинных намерений, сочетающееся с обманным назначением их на должность, предоставляющую определенный статус и полномочия. Так, например, М., М. и О., действуя как руководитель и члены организованной группы, обманным путем убедили П. открыть на имя организации с признаками фиктивной деятельности ряд счетов в различных финансово-кредитных учреждениях, перечень которых определял руководитель организованной группы. Взамен они пообещали назначить П. на должность исполнительского директора, и предоставили последнему поддельный приказ о назначении его на данную должность⁸⁶;

в) быть в полном неведении о том, что документы на их имя и их персональные данные используются преступниками для достижения целей легализации (отмывания) преступных доходов (примерами являются ситуации, когда в преступных целях используются чужие паспорта, похищенные, утраченные или даже проданные маргиналами).

Кроме того, классическим (еще со времен Аль Капоне) и не утратившим по сей день вариантом легализации является декларирование денежных средств, полученных из криминальных источников, в качестве доходов от деятельности подконтрольного виновным хозяйствующего субъекта, реальная прибыль которого не может подлежать жесткому контролю в силу реальных особенностей официального осуществления конкретного вида предпринимательской или иной разрешенной деятельности (сфера обслуживания, культурно-зрелищные и развлекательные мероприятия, принятие добровольных пожертвований в рамках благотворительной деятельности или спонсорской помощи и т.д.). Реалии криминальной деятельности постоянно генерируют новые сферы размещения денежных средств, имеющих криминальное прошлое, при этом объединяющим фактором являются значительные трудности установления источника происхождения денежных средств или иных материальных ценностей и их изначальной суммы (размера финансового выражения) вследствие существующего на законодательном уровне делового и экономического оборота.

На наш взгляд, понятие «размещение» в целом подходит к начальному этапу легализации именно денежных средств. Однако, как показывают материалы изученных уголовных дел, предметом преступного посягательства, участвующим в процессе легализации (отмывания), являлись не только денежные средства, но и иные материальные ценности, например, жилая или производственная недвижимость, автомобили, оборудование и иные объекты, имеющие высокую рыночную стоимость, которые оказались в распоряжении виновных в результате совершения мошеннических и иных преступных действий, либо, напротив, были приобретены в результате реализации данного этапа легализации, различная продукция, участвующая в товарообороте коммерческих организаций. То есть материальные ценности как вещи, имеющие высокую рыночную стоимость, либо изначально были получены в результате совершения преступления (мошенничества, злоупотребления полномочиями, присвоения и растраты, незаконного предпринимательства и т.д.), а впоследствии сбыты за денежные средства, либо, напротив, товарно-материальные ценности были приобретены «на выходе» данного первого этапа легализации (например, организованная группа под руководством М. на денежные средства, полученные в результате незаконного предпринимательства, приобрела автомобиль «Мазда», а также иные транспортные средства, в том в интересах другого юридического лица⁸⁷).

Поэтому термин «размещение» - как вовлечение их в экономический оборот, на наш взгляд, не вполне подходит к этим объектам с точки зрения филологии. Полагаем, что более соответствующим сущности данной стадии будет являться термин «инвестирование» как вложение реальных активов с целью получения в будущем ожидаемой прибыли и иных преимуществ материального характера. Применительно к указанному этапу легализации под ним нами понимается введение в легальный экономический оборот денежных средств или иных материальных ценностей, в том числе путем смены их внешней формы.

Второй этап (фаза, стадия) именуется в специальной литературе как «размножение»⁸⁸. Этот этап характеризуется значительным количеством финансовых операций и иных сделок, еще более затрудняющих (скрывающих, вуалирующих) исходный источник материальных ценностей, т.е. усиливающих процесс сокрытия исходного происхождения материальных ценностей. Неоднократное изменение гражданско-правового статуса либо внешней формы определенных ценностей (заключение многочисленных гражданско-правовых сделок и выполнение предусмотренных ими условий) осуществляется с соблюдением гражданско-правового и иного смежного законодательства, поэтому данные сделки не просто носят официальный характер, а, скорее, декларируются как официальные (являются промежуточной самоцелью), проходят различные процедуры регистрационного характера, оставляя соответствующие информационные следы, которые в данном случае виновные используют для подтверждения законного характера движения финансовых потоков. Однако вместе с тем, такие сделки зачастую сомнительны с точки зрения экономической целесообразности и обоснованности, выгодности с позиции интересов организации - инициатора сделки. Кроме того, сделки могут носить как реальный, так и фиктивный характер. Поэтому анализ динамики этих же информационных следов в хронологически обратной последовательности (особенно с элементами учета обоснованности и экономической целесообразности сделок, выявления признаков фиктивности сделок) позволяет установить исходный источник данных активов). Как отмечают исследователи, объективно имеется «обратная зависимость между количеством и ложностью проводимых сделок и вероятностью того, что будет обнаружено преступное происхождение денежных средств или имущества, которые были введены в легальный оборот»⁸⁹. То есть, чем активнее один и тот же объект материальных ценностей участвует в финансовых операциях или иных гражданско- правовых сделках, тем усложняется задача установления исходного момента, места, способа и обстоятельства возникновения этих материальных ценностей.

Цель - утрата связи между преступлением, явившимся источником материальных ценностей, и самими материальными ценностями, в том числе в результате неоднократного преобразования внешней формы (трансформации) материальных ценностей, сохраняет актуальность для второго этапа, проявляясь в активных вышеизложенных действиях по изменению гражданских прав и обязанностей. Например, ранее упоминаемые члены организованной группы - М., М., О. и др., совершая легализацию (отмывание) преступных доходов, сопряженную с незаконным предпринимательством, создали несколько коммерческих организаций с признаками фиктивности, используя персональные данные подставных лиц. Эти организации активно взаимодействовали как друг с другом, так и с другими участниками рыночных отношений, совершали различные операции по многоэтапному движению денежных средств, изначально полученных в результате совершения преступления. Действуя от имени одной из организаций (в рамках единой криминальной деятельности по легализации доходов организованной группой) они же убедили С., входящего в состав данной группы, но участвующего исключительно в незаконной предпринимательской деятельности отдельных из подконтрольных организованной группе юридических лиц, подписать чеки на снятие денежных средств, находящихся в банке, не вводя его в курс дела о легализации денежных средств, поступивших на счет в результате незаконного предпринимательства, а также давали ему указания о совершении отдельных действий, обеспечивающих возможность легализации (например, представление интересов ООО в налоговых органах от имени директора - подставного лица). Эти же привилегированные участники организованной группы осуществляли различные финансовые операции путем перечисления денежных средств со счетов подконтрольных им ООО за совершение многочисленных гражданско-правовых сделок, с точки зрения экономической целесообразности и эффективности работы ООО - не всегда обоснованных, но преследующих цели: во-первых, придания видимости активной экономической деятельности: создания, изменения, прекращения правоотношений, выполнения обязательств по сделкам; во-вторых, трансформации внешней формы материальных ценностей (товарно-материальные ценности - денежные средства - услуги и т.д.) с целью утери связи изначально криминального происхождения материальных ценностей (в данном случае - в результате незаконного предпринимательства)⁹⁰.

Поэтому, по нашему мнению, более точно название данного этапа не «размножение», означающее «увеличение количества экземпляров одного и того же объекта», а, например, «трансформация» материальных ценностей, как постоянная смена их наименования или назначения (внешней формы) при сохранении хотя бы в качестве основной функциональной части их стоимостного выражения.

Третий этап (стадия, звено) преступной деятельности в механизме отмывания преступных доходов (условно обозначенный нами как «апофеоз») заключается в завершающем определении законного источника происхождения данных материальных ценностей⁹¹ и документальной фиксации этого обстоятельства (прекращении гражданских прав и обязанностей). На этом этапе вследствие наличия документальных источников, имитирующих правомерность происхождения материальных ценностей, оформленных в соответствии с существующими требованиями и условиями, значительно затрудняется задача выявления признаков легализации преступных доходов. Основным направлением, позволяющим выявить исходное происхождение таких материальных ценностей, а также факты их последующей трансформации, является использование в уголовном процессе оперативно-розыскных резервов, с помощью которых возможно установить данный источник. Реализуемые на данном этапе способы и приемы также связаны с обращением наличных денежных средств, размер которых не всегда предсказуем и трудно контролируем (культурно-зрелищные мероприятия, строительство, благотворительность, реклама, социологический опрос, проектные работы, маркетинговые, консалтинговые и иные аналитические услуги и т.д.)⁹². Материалы проанализированных нами уголовных дел свидетельствовали о перечислении в порядке легализации (отмывания) денежных средств со счетов организации, имеющей признаки фиктивной деятельности, на счета многочисленных юридических лиц, имеющих различные отношения с данной организацией (с элементами фиктивности либо без таковых), наряду с оплатой за различную продукцию и реальные работы или услуги, и по таким основаниям, как «ошибочное перечисление», «возврат денежных средств», «финансовая поддержка», «информационные услуги», и даже «оплата туристической поездки за другую коммерческую организацию»⁹³.

Не всегда возможно проконтролировать реальный объем, продолжительность и содержание трудовой деятельности, выполняемой за денежные средства, проходящие данную стадию легализации. Получая крупные вознаграждения (гонорары), физическое или юридическое лицо инвестирует их в предпринимательскую деятельность. При этом фактически данный гонорар полностью или частично представляет собой денежные средства, имеющие криминальный источник происхождения, но при инвестировании его в предпринимательскую деятельность он приобретает статус легальных и неуязвимых с точки зрения закона денежных средств.

Проанализировав последовательность совершения легализации (отмывания) преступных капиталов, в контексте учета взаимосвязи данного деяния с предикатным преступлением, считаем целесообразным сформулировать следующий вывод, касающийся сокрытия преступления. Действия по сокрытию легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, носят по отношению к совершению легализации (отмывания) неотъемлемый, имманентный (внутренне присущий данному явлению) характер, что предопределено механизмом легализации. Ибо легализация (отмывание) преступных капиталов и иных материальных ценностей сама по себе выступает специфической формой сокрытия основного (исходного) преступления, явившегося источником поступления материальных ценностей в криминальный оборот. Отнесенность легализации (отмывания) преступных доходов к действиям по сокрытию основного преступления вытекает, во-первых, из определения легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученного в результате совершения преступления; во-вторых из специфической рассмотренной выше цели легализации (отмывания); в-третьих, из имманентной связи исходного преступления и действий по приданию полученным преступным путем материальных ценностей статуса находящихся в законном гражданском обороте.

Поэтому, осознавая условность выделения действий по сокрытию легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, вследствие его имманентности по отношению к совершению исходного (основного) преступления, сформулируем перечень приемов по сокрытию легализации (отмывания), исходя из доминирующей целевой установки виновных: не на непосредственное достижение преступного результата, а на обеспечение неуязвимости от воздействия государственных органов, наделенных контрольно- надзорными либо правоохранительными полномочиями.

Элементами действий по сокрытию следов легализации денежных средств и иных материальных ценностей, по нашему мнению, являются:

- имитация официальной предпринимательской или иной разрешенной деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя;

- регистрация юридических лиц не на территории их фактического осуществления основной предпринимательской деятельности (например, материалы уголовных дел позволили выявить ситуации, когда ряд коммерческих организаций, зарегистрированных в г. Москва, фактически не осуществляли свою деятельность по месту регистрации, но при этом участвовали в сомнительных и имеющих признаки фиктивности сделках на территории Краснодарского края);

- сокрытие данных о фактических руководителях организаций с признаками фиктивной деятельности, участвующих в легализации как при регистрации данных юридических лиц, так и при последующей их «деятельности»;

- разделение полученных в результате процедуры легализации денежных средств на части, объединение с иными финансовыми ресурсами, не относящимися к преступным доходам, и движение их в дальнейшем официальном финансовом обороте;

- разделение полученных в результате процедуры легализации денежных средств на части, объединение с не имеющим криминального происхождения финансовым ресурсам, приобретение материальных ценностей на каждую из вновь образованных сумм, и инициация их дальнейшего движения в экономическом обороте либо без такового (приобретение материальных ценностей для личных потребностей или потребностей иных лиц, а равно в качестве вложения (сохранения) на неопределенных срок);

- составление документов, подтверждающих те или иные этапы поступления и дальнейшего движения товарно-материальных ценностей, имеющих признаки материального или интеллектуального подлога, т.е. содержащие признаки внесения изменений в первоначальное содержание, либо формально имеющие все необходимые реквизиты, но ложные по содержанию (фиктивные накладные);

- поиск лиц, готовых за определенное материальное вознаграждение взять на себя ответственность за совершение легализации (отмывания) теневых капиталов;

- оформление сделок на завершающем этапе легализации (отмывания) на лиц, имеющих различные иммунитеты от правового воздействия;

- исчезновение субъектов преступления (отдельных участников организованной группы) после завершения очередного цикла легализации в места, субъективно воспринимаемые ими как обеспечивающие неуязвимость.

Необходимо отметить, что направленность действий по сокрытию легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, трансформируется попутно этапам (стадиям) легализации. Если для начального этапа (названного нами инвестированием) основным содержанием сокрытия является утаивание и вуалирование истинной информации относительно субъекта, предоставившего материальные ценности (физического лица или группы лиц, совершивших преступление, явившееся источником поступления в теневой оборот материальных ценностей), факта предоставления этих материальных ценностей для легализации, а также истинного происхождения материальных ценностей, то на дальнейших этапах легализации (названных нами соответственно трансформацией и апофеозом), напротив, наблюдается явно выраженное открытое и легальное оформление сделок и операций, в соответствии с требованиями, предъявляемыми к заключению, оформлению и регистрации каких-либо сделок и повлекших перераспределение права собственности и иного законного владения материальными ценностями. Иными словами, на последующих этапах легализации (отмывания) законность дальнейшего движения материальных ценностей как бы декларируется. Поэтому в данном случае целесообразно исследование процесса движения материальных ценностей (или их материального выражения) в хронологически обратном порядке, от более поздних и открытых форм сделок к более ранним и завуалированным.

Помимо действий по сокрытию преступления, субъекты легализации, особенно объединенные в организованные группы и иные преступные формирования, склонны к активному осуществлению противодействия расследованию. Учитывая дискуссионный характер категории противодействия расследованию преступлений, и не вдаваясь глубоко в данную дискуссию⁹⁴, ибо она относится к иной научной плоскости, выразим нашу позицию по поводу сущности этого понятия, соотношения с близким понятием «сокрытие преступления», а также его содержания применительно к исследуемой категории преступлений.

Полагаем, что в отличие от деятельности по сокрытию преступления, осуществляемой на различных этапах приготовления и совершения преступления (особенно если приемы по сокрытию преступления имманентно присущи деятельности по совершению преступления), а также на этапе постпреступной деятельности, предшествующей обнаружению признаков преступления и реализации уголовного преследования, понятие «противодействие расследованию» в большей степени относится к этапу уголовно-процессуальной деятельности по изобличению лиц в совершении преступления. Об этом достаточно наглядно свидетельствуют сами наименования этих понятий: «сокрытие преступления» - «противодействие расследованию». Соответственно, противодействие расследованию есть активная целеустремленная деятельность субъектов преступления и иных лиц, действующих в их интересах, направленная на воспрепятствование достижению целей расследования преступления и решения основного вопроса по уголовному делу. Противодействие расследованию, на наш взгляд, следует отличать от действий представителей стороны защиты, направленных на защиту от уголовного преследования не запрещенными законом способами. Например, дача подозреваемым (обвиняемым) ложных показаний - не запрещена УПК РФ, и относится к действиям по защите от уголовного преследования. Но дача ложных показаний свидетелем, подкупленным или запуганным заинтересованными лицами, - мера по противодействию расследованию. Итак, на анализе обобщения специальной литературы и эмпирических источников, выделены следующие типичные способы противодействия расследованию легализации (отмывания) преступных доходов:

- попытки склонения к коррупционным действиям субъектов расследования преступления и должностных лиц, осуществляющих контрольно-надзорные полномочия за расследованием (путем дачи взяток и осуществлении иных действий коррупционной направленности, вызывающих конфликт интересов);

- подкуп, шантаж, психологическое давление на свидетелей преступления, особенно находящихся в служебной или корпоративной зависимости от виновных или действующих в их интересах заинтересованных лиц;

- попытки срыва следственных действий с участием защитников, избравших тактикой защиты противодействие расследованию;

- попытки дискредитации следователя путем различных провокационных действий с целью отстранения его от следствия;

- заявление многочисленных необоснованных ходатайств о некачественно проведенном расследовании, «недоказанности причастности данного лица к совершению легализации», нарушении при производстве отдельных следственных или иных процессуальных действий, фальсификации доказательств и т.п.

1.4 Криминалистическая характеристика субъектов легализации (отмывания) денежных средств и иных материальных ценностей, полученных преступным путем

Криминалистически значимые особенности субъектов соответствующей группы преступлений традиционно являются высоко информативным элементом криминалистической характеристики преступлений как научной абстракции⁹⁵ и широко рассматриваются в рамках криминалистики⁹⁶. В отличие от уголовно- правовой характеристики субъектов преступлений, отражающей признаки общего либо специального субъекта, в криминалистическом аспекте исследователями, отталкиваясь от этих уголовно-правовых признаков, осуществляется систематизация их демографических, профессиональных, психологических, социально значимых качеств, образующих коррелятивные связи с выбираемым способом совершения преступления, обстановкой преступления или иными криминалистически значимыми особенностями, формирующими обстоятельства совершения преступления.

Правоприменительная практика свидетельствует о том, что преступления, предусмотренные ст. 174.1 УК РФ (легализация материальных ценностей, полученных лицом в результате совершения им преступления), значительно более распространены по сравнению с преступлениями, предусмотренными ст. 174 УК РФ (легализация материальных ценностей, полученных иными лицами в результате совершения преступления). Согласно нашему исследованию, в рамках которого методом случайной выборки были изучены уголовные дела указанной категории, такое соотношение составило: 82,52 % к 17,48 %. С точки зрения разработки криминалистической характеристики преступлений такое соотношение не только говорит о преобладании самостоятельных действий лица по легализации имущества, приобретенного им преступным путем, но и о большей сплоченности преступных групп, совершающих серийно в рамках единого преступного умысла основные (исходные) преступления и последующие действия по легализации преступных доходов.

Анализ эмпирических материалов позволил констатировать о существенной распространенности групповых (38,51 %) и организованных (21,24 %) форм совершения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных противоправным путем. Полагаем, что по уголовным делам, где в качестве субъекта легализации проходило одно лицо (40,45 %), фактически наблюдалось либо недоказанность участия иных лиц (периодически в различных процессуальных документах фигурировал термин «и неустановленное лицо»), либо дела в отношении иных соучастников были выделены в отдельное производство. Поэтому на самом деле причастность к данному направлению преступной деятельности различных по степени организации групп значительно выше.

Конструкция состава легализации денежных средств или иного имущества, заведомо добытого иными лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ), сама по себе предусматривает согласованный (групповой и (или) организованный) характер преступной деятельности соучастников в данной сфере. Поскольку между лицами - субъектами непосредственной легализации материальных ценностей, заведомо добытых преступным путем, и лицами, приобретшими преступным путем материальные ценности, подлежавшие последующей легализации, существуют доверительные отношения по совместной и согласованной противоправной деятельности. Внутри организованной группы или иной общности соучастников существуют различные связи, предопределенные степенью организации субъектов, их нацеленностью на систематическое либо единовременное получение преступных доходов и иных выгод или преимуществ от легализации материальных ценностей, заведомо приобретенных преступным путем.

Состав легализации денежных средств или иного имущества, полученного этим же лицом преступным путем (ст. 174.1 УК РФ), не предполагает обязательного соучастия субъектов, но и не исключает такового. В совершении преступлений общеуголовной, корыстной или иной направленности, явившихся источниками появления подлежащих легализации материальных ценностей, может участвовать группа лиц различной степени организованности: группа лиц по предварительному сговору, организованная группа, преступное сообщество (организация).

Этот же согласованный состав соучастников мог в дальнейшем осуществлять действия по приданию этим материальным ценностям видимости находящихся в разрешенной законом предпринимательской или иной разрешенной деятельности. Соответственно то обстоятельство, что в названии и в основном составе ст. 174.1 УК РФ упоминается в единственном числе лицо, совершившее преступление, не отрицает согласованного (группового или организованного) совершения такого деяния, что подтверждают квалифицирующие признаки этого преступления. С точки зрения анализа типичных свойств субъектов преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ, отметим, что совершение преступлений, предусмотренных ст. 174.1, в составе группы лиц или организованной группы, предопределяет максимальную сплоченность субъектов преступления, реализующих различные этапы легализации криминальных доходов.

Иллюстрацией является организованная группа, созданная Польских Р.И. с целью серийного совершения тяжких преступлений против собственности, в качестве предмета преступного посягательства которых стабильно выступала жилая недвижимость, которая изначально была зарегистрирована на социально неблагополучных либо социально незащищенных лиц. Приобретенная преступным путем, посредством грубого циничного обмана, недвижимость в дальнейшем подлежала процессу легализации, что проявлялось в совершении сделок с целью сокрытия этапа получения недвижимости из криминальных источников.

В организованную группу входило не менее 5 постоянных участников, каждый из соучастников имел профессиональное образование и (или) значительный опыт трудовой деятельности, соответственно, в сфере:

- юриспруденции (в части организации порядка судопроизводства, что было необходимо для лоббирования принятия выгодного преступникам судебного решения о признании права собственности или иного законного владения недвижимостью, составления соответствующих поддельных документов);

- психологии и педагогики (с целью установления психологического контакта с социально незащищенными или социально неблагополучными лицами, в том числе малолетними, воздействия на них с целью побуждения совершения действий, выходных преступникам, например, оформление доверенности на распоряжение жилой недвижимостью, помещения в психиатрический стационар одиноких владельцев жилья и т.д.);

- рынка недвижимости (с целью подбора лиц, на которых фиктивно или реально оформлялось похищаемое имущество, а также обеспечения изготовления подложных документов, формирования доверительных отношений со стороны лиц, в отношении которых планировалось совершение преступлений по отношению к членам организованной группы, участие которых планировалось в очередной афере);

- правоохранительных органов и иных различных структурных подразделений органов исполнительной власти (с целью доступа к информации, позволяющей выявить потенциальных жертв - социально незащищенных или социально неблагополучных собственников жилья или наследников, объекты недвижимости, в которых длительное время никто не проживает; а также представления интересов «потерпевших» по инициируемым членами организованной группы гражданским делам на основании поддельных доверенностей, а равно выполнение роли истца по гражданским делам о признании права собственности на недвижимость за членами преступной организации).

Помимо этого, в организованную группу входили лица, имеющие криминальное прошлое, специализировавшиеся на поиске квартир, принадлежащих лицам, злоупотребляющим алкоголем, первоначальном общении с данными лицами, вовлечении их в распитие спиртных напитков и вывоз с места жительства в заранее подготовленное членами организованной группы жилье; а также лица, выполняющие отдельные поручения Р.И. Польских как руководителя преступного формирования⁹⁷. По разным сделкам периодически различные участники организованной группы проходили в качестве промежуточных «собственников», «потерпевших» от «неправомерных» действий одиноких социально неадаптированных лиц (для чего оформлялись поддельные долговые расписки- обязательства в т.ч. на одиноких лиц, к тому времени умерших, якобы занявших у виновных крупную сумму денег, что позволяло виновным выдвигать требования о признании права собственности на принадлежавшую «должнику» квартиру.

Р.И. Польских осуществлял комплекс действий, направленных на руководство организованной группой, а именно: выбор очередного предмета преступного посягательства, разработку стратегии совершения преступления (общей цели и промежуточных задач), распределение ролей и обязанностей между членами организованной группы, в том числе с учетом диагностики различных складывающихся ситуаций; подбор не только количественного, но и персонального ее состава; обеспечение необходимыми средствами совершения преступления; финансирование отдельных элементов преступной деятельности, требующих расходов: оплата стационарного лечения жертвы в психиатрической лечебнице, приобретение алкогольных напитков для одиноких собственников, ведущих асоциальный образ жизни; ремонт в похищенных квартирах с целью их последующей легализации; установка металлических дверей и высококачественных запорных устройств в похищенных квартирах для блокирования доступа в жилье собственника или иных законных правообладателей и т.д.

Кроме того, руководителем организованной группы разрабатывались и внедрялись различные меры конспирации. В целях усиления сплоченности и строгой подчиненности соучастников, им внутри преступного формирования постоянно нагнеталась обстановка страха, в виде угроз привлечения к уголовной ответственности членов организации, постоянного информирования о своих обширных связях в судебной системе и правоохранительных органах, напоминания о неоднократных решениях об отказе в возбуждении уголовных дел по заявлениям граждан, пострадавших от деятельности преступной организации⁹⁸.

Таким образом, анализ криминалистически значимых качеств организованных групп позволил констатировать их соответствие общим характеристикам и тенденциям групповой и организованной преступности, глубоко рассмотренным во многих источниках юридической литературы⁹⁹.

Исследуя эмпирические источники, мы обратили внимание на то, что организованные группы, совершающие преступления, предусмотренные ст. 174.1 УК РФ, зачастую предусматривают в качестве специализаций своих участников не столько либо совершение основного (предикатного) преступления, либо дальнейшей легализации преступных доходов, сколько осуществление различных сторон (аспектов), в своей совокупности обеспечивающей стабильный механизм преступной деятельности, непрерывно направленный на поступление и дальнейшее отмывание преступных доходов. Иными словами, участники группы чаще всего специализируются, например, на: - установлении контактов с субъектами экономической деятельности, допускающей элементы фикции; - оформлении документов бухгалтерского учета и отчетности; - осуществлении юридического сопровождения и т.д., а не на совершении либо исключительно основного деяния, либо исключительно легализации (отмывания) преступных доходов.

Характеризуя криминалистически значимые особенности лиц, причастных к легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученного преступным путем, исследователи предлагают их классификации. В.А. Абаканова дифференцирует этих субъектов, во-первых, в зависимости от роли, которую они осуществляют в процессе совершения преступления; во-вторых, в зависимости от наличия у них определенных способностей. В 1-ю группу входят субъекты, обладающие управленческими функциями, в том числе, правомочием заключать сделки от имени юридического лица, управления сотрудниками и распоряжения денежными средствами юридического лица. Ко 2-й группе отнесены субъекты, реализующие учетные операции и осуществляющие распорядительные функции на уровне руководителей среднего звена хозяйствующих субъектов, а также лица, которые вследствие законодательных предписаний реализуют юридически значимые функции (нотариусы, государственные регистраторы). К 3-й группе отнесены лица, свободно владеющие возможностями компьютерной техники, привлеченные к совершению финансовых операций. В 4-ю группу вошли лица, оказывающие покровительство субъектам непосредственной легализации вследствие своего высокого должностного положения (депутаты, чиновники). 5-ю группу образуют субъекты, специально занимающиеся легализацией в условиях оффшорных зон (агенты, брокеры в оффшорных зонах).¹⁰⁰

В целом с данным автором возможно согласиться, принимая во внимание, что в зависимости от криминальной концепции деятельности соответствующего преступного формирования, сферы экономики, в которую оно внедрено, уровня организованности и сплоченности, иерархического построения, укомплектованности, - возможно совмещенное выполнение некоторых функций одними субъектами (либо одним структурным объединением), либо отсутствие какого-либо из компонентов. Например, если легализация не связана с внешнеэкономической деятельностью и оффшорными зонами, то соответственно это структурное объединение утрачивает актуальность. Кроме того, в состав преступного формирования могут входить лица (структурные подразделения), специализирующиеся на криминальных способах приобретения денежных средств и иных материальных ценностей, и лица (структурные подразделения), специализирующиеся на профессиональном совершении гражданско-правовых или финансовых сделок, их юридическом сопровождении, в целях придания им эффекта правомерности.

Следует также учитывать такой фактор, как иерархическое построение преступного формирования высокой степени организации (преступного сообщества), где специализация на конкретной разновидности легализации или иной смежной криминальной деятельности возможна, во-первых, на уровне входящей в преступное сообщество в качестве структурной единицы организованной группы, во-вторых, с учетом сегмента экономики, в который преступное формирование осуществило экспансию и инвестирование. В анализируемой сфере криминалитета (отмывание преступных капиталов и иных материальных ценностей) существуют многоцелевые или одноцелевые преступные формирования.

Многоцелевое преступное формирование - есть более крупная и иерархически сформированная структура, которая может одновременно действовать в следующих сферах экономики:

1) запрещенной самой по себе (например, незаконный оборот наркотиков, оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств, незаконное изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, торговля людьми и использование рабского труда и т.д.). Особенностью этой деятельности является, во-первых, ее непосредственное осуществление субъектами теневой экономики с участием лиц, имеющих криминальный опыт общеуголовного характера; во-вторых, ее содержанием являются общеуголовные или близкие к ним по криминалистической сущности преступления (даже формально отнесенные к преступлениям экономической направленности);

2) разрешенной, но осуществляющейся с нарушением правил делового или экономического оборота (например, экономическая деятельность хозяйствующего субъекта в нарушение правил о конкуренции; незаконное использование средств индивидуализации товаров, работ, услуг; нарушения в ходе предпринимательской или иной смежной деятельности различных санитарных и др. норм при производстве и дальнейшем обращении продуктов питания, алкогольной и спиртосодержащей продукции и т.д.). Отличительной особенностью данной формы является, во-первых, участие официально зарегистрированного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица, индивидуального предпринимателя); во-вторых, товары, продукция и услуги, являющиеся предметом делового обращения, сами по себе не являются запрещенными или ограниченными в гражданском обороте;

3) разрешенной, но инвестируемой криминальными доходами. Отличительной особенностью является то, что деятельность определенного хозяйствующего субъекта - индивидуального предпринимателя или юридического лица соответствует законодательству и иным установленным правилам, как в части наименования и ассортимента товаров, продукции, услуг, так и порядка ее осуществления, но она испытывает на себе инвестиции криминальных доходов и влияние представителей криминалитета.

Кроме того, анализируя персональный состав организованного формирования в виде ранее представленной классификации В.А. Абакановой, помимо служебного (профессионального) статуса следует также учитывать неофициальную роль (статус) соответствующего субъекта в преступном формировании. Лицо, «оказывающее покровительство субъектам непосредственной легализации вследствие своего высокого должностного положения», не всегда является организатором или руководителем преступного формирования, а может быть пособником совершения преступления.

Таким образом, анализируя концепцию преступного формирования, причастного к осуществлению легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, следует учитывать такую тенденцию, как неотъемлемая связь теневой экономики и официально существующих организаций, проникновение субъектов теневой экономической деятельности в легальный бизнес. Эта тенденция проявляется как на макроуровне, так и в деятельности конкретного организованного формирования. Как пишет В.С. Кириленко, «многоцелевые преступные организации направляют свои усилия туда, где есть деньги, а одноцелевые, специализирующиеся, например, на торговле наркотиками, становятся многоцелевыми только тогда, когда им приходится вкладывать деньги, полученные от преступной деятельности. И те, и другие непременно стремятся проникнуть в законный бизнес, в том числе и финансовый»¹⁰¹. Полагаем, что фактически данный автор говорит о налаживании взаимоотношений между различными преступными формированиями неодинаковой степени общности. Кроме того, одноцелевые преступные формирования могут являться автономными структурами по отношению к преступным организациям, обладающим более высокой степенью общности, либо находиться по отношению к смежным формированиям в состоянии сотрудничества.

Анализируя согласно эмпирическим данным психологические, демографические, гендерные, иные социально значимые качества типичных лиц, причастных к легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, мы смогли проследить следующие общие черты. С точки зрения психологии их можно охарактеризовать как лиц, обладающих с одной стороны высокой психологической гибкостью, способностью не только быстро адаптироваться (приспособиться) к реальным условиям обстановки, действующим в настоящий момент нормативным документам, регулирующим правоотношения в сфере экономической и социальной жизни, предоставления различных гарантий, социальных программ и т.д., иных факторов, но и извлечь из этого максимальную выгоду, даже если такая выгода будет связана с причинением вреда другим физическим или юридическим лицам.

Данные субъекты относятся к возрастной категории, отличающейся высокой социальной активностью, трудоспособным возрастом, от 27 до 55 лет, достаточно высокой квалификацией и компетентностью. Подавляющее большинство из них имеет высшее образование, что обусловлено квалификационными требованиями к занимаемой в период осуществления преступной деятельности должности. Сложный процесс легализации материальных ценностей в части совершения с ними гражданско-правовых сделок, имеющих юридически значимые последствия, нередко требующих каких-либо действий регистрационного или контрольного характера со стороны уполномоченных государственных органов, объясняет, что субъекты данного деяния являются сотрудниками государственных или коммерческих структур, в той или иной степени либо в том или ином статусе вовлеченных в сферу экономических отношений. Эти лица могут быть как руководителями или иными ответственными сотрудниками организаций, осуществляющих предпринимательскую или иную финансово-хозяйственную деятельность, так и должностными лицами государственных органов или учреждений, наделенных полномочиями регистрационного, удостоверительного, контрольно-надзорного или иного смежного характера. Опыт работы в этих сферах, сложившиеся отношения делового партнерства с другими участниками делового оборота, в том числе на уровне неофициальных контактов позволяет им, наряду с деятельностью, непосредственно предусмотренной должностными инструкциями, осуществлять (контролировать, содействовать) сделки, направленные на легализацию материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, по необходимости принимая меры по минимизации возможных проблем. Если субъекты данных деяний не являются штатными сотрудниками государственных органов или учреждений, либо коммерческих структур, то все равно, они в силу предыдущего профессионального опыта ранее наработали деловые контакты в данной сфере, либо они входят в состав организованной группы, в составе которой имеются иные субъекты, являющиеся штатными сотрудниками различных органов или учреждений, наделенных регистрационными либо контрольно-надзорными полномочиями, или коммерческих организаций.