- результаты осуществления контрольно-надзорных полномочий уполномоченными государственными органами финансово-хозяйственной и иной деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица¹³²;

- результаты предварительного расследования по факту основного (предикатного, исходного) уголовного дела, имеющиеся в распоряжении следователя¹³³;

- результаты различных профилактических мероприятий, осуществляемых органами внутренних дел и (или) иными правоохранительными органами, в процессе проведения которых были выявлены признаки легализации (отмывания) материальных ценностей, приобретенных преступным путем¹³⁴.

В первом случае представленные результаты оперативно-розыскной деятельности анализируются следователем совместно с оперативными уполномоченными, разрабатывается план их реализации, при необходимости - в форме оперативно-тактической комбинации. По мере установления признаков события преступления и с учетом выбора наиболее эффективного момента осуществляется возбуждение уголовного дела.

Во втором случае в распоряжение правоохранительных органов поступили материалы различных проверок, ревизий и иных мероприятий. Осуществляется анализ документов, отражающих эти проверочные мероприятия, по необходимости проводятся дополнительные мероприятия, связанные с исследованием этих и иных взаимосвязанных документов.

В третьем случае признаки легализации устанавливает следователь, расследуя основное (исходное) преступление, явившееся источником поступления в криминальный оборот материальных ценностей. В распоряжении следователя имеются доказательства, полученные из уголовно-процессуальных источников, одновременно доказывающие отдельные обстоятельства как основного преступления, так и легализации преступных доходов, по своей сути являющегося специфическим приемом сокрытия основного деяния.

В четвертом случае в результате специальных тематических мероприятий профилактического характера сотрудники правоохранительных органов обнаруживают материальные ценности, имеющие признаки легализации (отмывания) из криминальных источников. Осуществляется проверка признаков, указывающих на вероятность их участия в качестве предмета преступного посягательства и имитации правомерного вовлечения в гражданско-правовой оборот. Итак, инициация одного из указанных в уголовно-процессуальном законе поводов для возбуждения уголовного дела по факту легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, предопределяет действия следователя и иных взаимодействующих с ним субъектов правоохранительной деятельности по проверке данной информации. Кроме того, помимо уголовно-процессуальных положений, регламентирующих действия уполномоченных лиц при возникновении повода для возбуждения уголовного дела, существуют различные ведомственные (межведомственные) подзаконные нормативные акты, детализирующие данную весьма сложную по своему содержанию сферу деятельности¹³⁵. К сожалению, ведомственные нормативные акты МВД России, специально регламентирующие данный этап деятельности субъектов принятия и рассмотрения сообщения о преступлении, отличаются высокой динамичностью, быстрой сменой, что сказывается на том, что практические сотрудники не всегда успевают адаптироваться к положениям очередного нормативного акта. Действующий приказ МВД России № 736 от 29 августа 2014 г. является более модернизированным, расширяя возможности заявителей по способам и вариантам сообщения о признаках преступлений и конкретизируя обязанности субъектов принятия и рассмотрения сообщений о преступлениях по реагированию на них.

Вместе с тем, независимо от уголовно-процессуального повода и его содержания в конкретных носителях (источниках) информации, проверка сведений о признаках легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных путем преступления, необходима. Это позволит предотвратить незаконное и необоснованное возбуждение уголовного дела.

Как правильно в данной связи отмечает А.В. Коляда, «само по себе наличие повода еще не предоставляет следователю возможности возбуждать уголовные дела, поскольку для этого требуется, чтобы на момент разрешения этого вопроса были установлены две группы обстоятельств: 1) обстоятельства, свидетельствующие о том, что деньги или иное имущество были приобретены другими лицами преступным путем или самим лицом в результате совершения им преступления; 2) обстоятельства, подтверждающие наличие признаков преступления, предусмотренного ст. 174 или ст. 174.1 УК РФ»¹³⁶.

Процесс рассмотрения сообщения о признаках легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным путем, с целью принятия решения о возбуждении уголовного дела, об отказе в возбуждении уголовного дела или о направлении сообщения (материала проверки) без принятия решения по подследственности, имеет свою специфику, предопределенную неотъемлемой взаимосвязью легализации (отмывания) материальных ценностей, с исходным преступлением, результатом которого явилось приобретение этих средств. Ибо, как справедливо отмечает М.В. Салтевский, «без преступного приобретения денежных средств нечего было бы и отмывать»¹³⁷. Соглашаясь полностью с этим замечанием, уточним, вместе с тем, что предмет преступного посягательства при легализации материальных ценностей, полученных из криминальных источников, не исчерпывается денежными средствами, а включает любые материальные ценности.

Поэтому проверка и анализ информации о признаках легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных из криминальных источников, включает своей неотъемлемой составляющей анализ признаков исходного (основного, предикатного) преступления, в результате которого в распоряжении виновных оказались теневые материальные ценности.

Состояние процессуальной деятельности по установлению обстоятельств исходного (основного, предикатного) преступления может быть различным:

- оконченное производством уголовное дело, направленное в суд (либо с разрешенным судом основным вопросом по делу) - в этом случае в соответствии со ст.ст. 154 или 155 УПК РФ следователем предварительно могло осуществляться выделение уголовного дела или материалов уголовного дела о признаках легализации (отмывания) денежных средств или иных ценностей, из исходного (основного) уголовного дела;

- находящееся в производстве уголовное дело о различных видах хищений, преступлений в сфере экономической деятельности, коррупционной направленности, нарушений правил оборота объектов, в отношении которых установлены ограничения на свободное обращение (наркотические средства и психотропные вещества, оружие, боеприпасы, взрывчатые вещества и взрывные устройства), похищений людей и торговле людьми и т.д. - в этом случае возможны варианты как выделения дела (материалов уголовного дела) в отдельное производство, так и расследования фактов легализации параллельно в рамках основного (исходного) расследуемого преступления¹³⁸;

- поступившие одновременно источники информации о фактах основного (исходного) преступления и легализации, полученных в результате него преступных доходов. В этом случае в рамках предварительной (доследственной) проверки устанавливаются признаки обоих видов преступных деяний.

Содержание проверки сообщения о преступлении регламентирует ч. 1 ст. 144 УПК РФ, редакция которой постоянно вызывает разногласия в трактовке среди исследователей и практических работников в части диапазона допустимых проверочных мероприятий и следственных действий. Действующая редакция указанной нормы предусматривает перечень следующих процессуальных действий следователя (иных уполномоченных субъектов проверки): получение объяснений, образцов для сравнительного исследования, истребование документов и предметов, изъятие их в порядке, установленном УПК РФ, назначение судебной экспертизы, принятие участия в ее производстве и получение заключения эксперта в разумный срок, проведение осмотра места происшествия, документов, предметов, трупов, привлечение к участию в этих действиях специалистов, дачу органу дознания обязательного для исполнения письменного поручения о проведении оперативно- розыскных мероприятий.

Если к созданию неучтенных денежных средств или иного имущества, а равно последующей легализации (отмыванию) материальных ценностей, причастны финансовая организация или иное юридическое лицо, то признаки этого деяния будут прослеживаться в производственной, финансово-хозяйственной или иной деятельности данного субъекта, в частности, в документации, отражающей соответствующий этап (сферу) указанной деятельности: производство продукции, ее сокрытие от учета, дальнейшее движение, заключение гражданско-правовых договоров и иных сделок, обстоятельства поставки продукции, составление отчетности и т.д. Соответственно, данная документация подлежит изъятию для изучения и анализа, принятия решения о наличии признаков преступления.

Важным инструментом выявления признаков легализации денежных средств или иного имущества, полученных в результате совершения преступления, являются результаты оперативно-розыскной деятельности - в части обнаружения тщательно скрываемых обстоятельств легализации материальных ценностей, полученных из криминальных источников, местонахождения преступных доходов и иных следов преступной деятельности, всех мест совершения каждого этапа данных длящихся деяний, установления причастности к процессу легализации всех реально участвующих в этом лиц и их розыску. Данная информация может быть получена в результате проведения оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», гласный режим проведения которого регламентирован приказом МВД России от 1 апреля 2014 г. «Об утверждении Инструкции о порядке проведения сотрудниками органов внутренних дел Российской Федерации гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств и Перечня должностных лиц органов внутренних дел Российской Федерации, уполномоченных издавать распоряжения о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств»¹³⁹.

В правоприменительной практике органов расследования не является редкостью ситуация, когда уголовные дела по ст.ст. 174, 174.1 УК РФ возбуждаются преждевременно - до установления признаков как предикатного преступления, от которого получен доход, так и сделок или финансовых операций с имуществом, полученным в результате преступления. Распространены также ошибки в квалификации основного преступления. Разумеется, в соответствии с уголовно- процессуальным законом возбуждение уголовного дела признается обоснованным при наличии в материале доследственной проверки достаточных данных, указывающих на признаки легализации преступных доходов. Иными словами, признаки - указывающие на событие преступления, а не на его состав. Иначе проверка сообщения о преступлении может неоправданно затянуться, что влечет ряд негативных последствий для дальнейшего расследования.

Поспешное и преждевременное возбуждение уголовного дела о легализации преступных доходов, когда следователь не обладает достаточной информацией о событии преступления и хотя бы обоснованном предположении о причастности к легализации определенных лиц (позволяющих выдвинуть в отношении них подозрение в совершении преступления) влечет такие негативные последствия, как преждевременное ознакомление субъектов преступления с фактом попадания их в орбиту интереса правоохранительных органов, и как следствие принятие мер по оказанию противодействия: уничтожение следов преступлений и иной доказательственной информации, усиление и изменение средств конспирации, временный отказ от совершения сделок («залегание на дно») и от контактов с лицами, вызывающими у них недоверие (подозрение в сотрудничестве с правоохранительными органами) и т.д. Разумеется, и затягивание с предварительной проверкой в стадии возбуждения уголовного дела, в сочетании с проведением в течение длительного промежутка времени опросов различных лиц и других официальных проверочных мероприятий, носящих явно выраженный гласный характер, также имеет ряд негативных последствий, позволяющих причастным лицам быть хорошо информированными о дальнейших намерениях следователя и принять соответствующие контрмеры. В результате принимается решение об отказе в возбуждении уголовного дела, вследствие неопределенности судебной перспективы и недостаточности фактов, свидетельствующих о событии преступления.

В иных типичных случаях следователи, рассматривая сообщение и материал проверки об основном (исходном) преступлении, особенно экономической направленности, демонстрируют односторонний подход, не усматривая в нем признаков легализации преступных доходов, несмотря на явное наличие таковых, и, соответственно, отказываясь от принятия решения о возбуждении уголовного дела¹⁴⁰. Е.В. Селянина в качестве причин данного одностороннего подхода видит нежелание следователей возбуждать уголовные дела о преступлениях, требующих длительного, сложного и кропотливого расследования, а также практической некомпетентности следователей в таких смежных сферах знаний, как гражданское право, бухгалтерский и финансовый анализ¹⁴¹. Думается, что частично с указанным автором можно согласиться, а именно - что касается относительной новизны легализации как криминального явления, постоянно обновляющегося законодательства, регулирующего данные сферы деятельности, недостатка специального практического опыта, активного противодействия расследованию преступлений экономической направленности.

Иной природы проблема, характерная для стадии возбуждения уголовного дела по ст.ст.174, 174.1 УК РФ, связана с неверной оценкой как предикатного преступления, так и составов легализации преступных доходов. В качестве легализации преступных доходов порой рассматриваются фиктивные сделки, которые являются способом совершения первичного преступления, «отмывание» необоснованно вменяется при использовании преступных доходов для продолжения криминальной деятельности.

2.2 Типичные исходные следственные ситуации, формирующиеся при расследовании легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, полученных преступным путем

Одним из доктринальных положений современной российской криминалистики является учение о следственной ситуации¹⁴². Отражая ситуационный подход к процессу расследования, данное учение актуализирует возможность разработки программ расследования, эффективных именно применительно к условиям соответствующей следственной ситуации¹⁴³. Поэтому, являясь продуктом самостоятельного учения, данная криминалистическая категория, изначально носящая теоретико-методологический характер, постепенно приобрела статус структурного элемента частной криминалистической методики расследования отдельных групп преступлений¹⁴⁴. Напомним, что под следственной ситуацией большинством исследователей понимается динамически обусловленная объективная реальность (обстановка), в которой осуществляется расследование, формирующаяся сквозь призму определенной совокупности факторов и компонентов.

Исследователями проблемы следственной ситуации постепенно была разработана классификация следственных ситуаций¹⁴⁵, предусматривающая различные основания для их дифференциации: - в зависимости от этапов расследования (первоначальный, последующий, заключительный); - в зависимости от степени сложности (напряженности, проблемности¹⁴⁶ процесса расследования); - в зависимости от степени конфликтности¹⁴⁷ между субъектом расследования и лицами, проходящими по уголовному делу и т.д.

Вместе с тем, научная традиция разработки частных криминалистических методик расследования идет по пути приоритета изложения типичных следственных ситуаций, характерных именно для этапов расследования соответствующей группы преступлений¹⁴⁸. Как справедливо отмечает А.С. Князьков, ситуационные характеристики определенного этапа расследования (первоначального, последующего, заключительного) в наибольшей степени имеют методико- криминалистическое значение¹⁴⁹.

В данном контексте особую значимость и востребованность приобретают исходные следственные ситуации¹⁵⁰, отражающие совокупность условий, в которых осуществляется первоначальный этап расследования преступлений¹⁵¹. Значимость разработки классификации исходных следственных ситуаций предопределена особой ролью первоначального этапа для формирования добротной и непротиворечивой системы доказательств, предотвращения утраты важных следов и иных информационных источников, исчезновение которых (вследствие как естественных процессов и причин, так и действий заинтересованных лиц по сокрытию признаков преступления), наиболее характерно в первые дни после совершения преступления¹⁵².

Существенным фактором для формирования перечня исходных следственных ситуаций является вопрос о моменте, с которого можно утверждать о создании исходной следственной ситуации: - возникновение повода для возбуждения уголовного дела; - проведение проверки сообщения о признаках преступления; - возбуждение уголовного дела и начало предварительного расследования. Как известно, позиции исследователей по данному поводу неоднозначны.

Не вдаваясь глубоко в научную дискуссию по данному вопросу, ибо она находится в другой когнитивной плоскости, обоснуем собственную позицию. Появление повода для возбуждения уголовного дела как юридического факта, влекущего возникновение уголовно-процессуальных правоотношений и, как следствие, начало следственно-криминалистической деятельности, еще преждевременно для констатации момента формирования исходной следственной ситуации. Поскольку формирование следственной ситуации характеризуется наличием соответствующих условий, факторов¹⁵³ в которых в данный момент осуществляется расследование¹⁵⁴, и которые в криминалистической научной литературе дифференцированы на компоненты: - информационный; - процессуально-тактический; - психологический; - материальный и организационно- технический¹⁵⁵.

Соответственно не следует отождествлять понятия «повод для возбуждения уголовного дела» и «исходная следственная ситуация», либо видеть различие в интерпретации, лишь как уголовно-процессуальный и криминалистический термины. Вряд ли будет правильным, представляя перечень исходных следственных ситуаций, возникающих при расследовании определенных категорий преступлений, отождествлять их с предусмотренными в ст. 140 УПК РФ поводами для возбуждения уголовного дела, интерпретированными применительно к обстоятельствам поступления информации о конкретной группе преступлений.

Момент возбуждения уголовного дела может совпадать с моментом формирования исходной следственной ситуации лишь в случаях, если доследственная проверка не проводилась, в связи с тем, что в ней не было необходимости, что возможно при совершении преступлений в условиях очевидности. Как показывает практика, это вряд ли приемлемо применительно к обнаружению признаков легализации денежных средств или иного имущества, заведомо добытого преступным путем. В подавляющем большинстве случаев потребность в осуществлении проверки сообщения о преступлении все же имеется. Полагаем, что в остальных случаях связывать момент формирования исходной следственной ситуации и момент возбуждения уголовного дела неверно, поскольку все компоненты, характеризующие следственную ситуацию, в полноте проявляются в процессе проведения доследственной проверки, процессуальными средствами которой, в соответствии с действующим уголовно-процессуальным законом является не только ряд разнообразных проверочных мероприятий, но и отдельных следственных действий.

Поэтому формирование исходных следственных ситуаций не совпадает с моментом принятия решения о возбуждении уголовного дела, а происходит несколько раньше - в процессе проведения доследственной проверки, когда по мере проведения проверочных мероприятий (опросов, истребований документов, предварительных исследований), а также допустимых для этой стадии следственных действий формируются и начинают осознаваться следователем факторы и условия, влияющие на процесс расследования, и образующие следственную ситуацию.

В данном контексте мы согласны с определением типовой исходной следственной ситуации, сформулированной Д.Б. Жамбаловым, трактующим ее как «типично повторяющийся объем информации о совершенном преступлении, содержащийся в первичных материалах и определяющий систему и последовательность решения задач расследования»¹⁵⁶.

Исследователи методики легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, заведомо полученных преступным путем, по-разному формулируют перечень типичных для расследования уголовных дел данной категории исходных следственных ситуаций, выделяя различные приоритетные классификационные основания.

М.В. Салтевский называет следующие ситуации, возникающие в момент возбуждения уголовного дела о легализации денежных средств или иного имущества, полученного незаконным путем:

- первая ситуация: наличие информации о фактах и признаках легализации: известен преступник (задержан с поличным; проверкой или ревизией установлена незаконно нажитая прибыль - денежные средства, имущество), но не известны непосредственный исполнитель и способ легализации;

- вторая ситуация: наличие незаконных операций легализации «грязных» денег в определенной структуре (например, расследовано дело о коррупции, получении взяток), но не известны источник «грязных» денег и их хозяин-преступник;

- третья ситуация: имеется информация о совершенных фактах легализации, известен преступник-коррупционер, но не известны другие лица, участвующие в способе отмывания «грязных» денег¹⁵⁷.

В данном случае автор, на наш взгляд, в одном случае объединяет разнопорядковые вещи (факты): задержан преступник и установлена в результате контрольно-ревизионной деятельности незаконно нажитая прибыль. Кроме того, полагаем, что, если уже установлена именно незаконно нажитая прибыль, то как правило, имеется обоснование, почему именно она признана нажитой незаконно, что свидетельствует о том, что известен и способ легализации (пусть не во всех подробностях). В другом случае не вполне корректно разделяются ситуации, которых объединяет расследование уголовного дела о преступлениях коррупционной направленности.

Е.В. Селянина считает, что типичная следственная ситуация на начальном этапе расследования легализации преступных доходов характеризуется следующими признаками: - имеются обоснованные данные, свидетельствующие об «отмывании» преступных доходов; - установлены лица, совершающие данное преступление; - местонахождение денежных средств (иного имущества) известно (неизвестно)¹⁵⁸.

Получается, автор, во-первых, выделяет одну следственную ситуацию, во- вторых, на наш взгляд, Е.В. Селянина, характеризуя оперативно-розыскные и следственные действия, проводимые в данной ситуации, фактически уходит к рассмотрению поводов к возбуждению уголовного дела и мероприятий по проверке информации о признаках преступления. Между тем, на этапе возникновения повода для возбуждения уголовного дела пока еще рано говорить о формировании исходной следственной ситуации.

А.В. Коляда выделяет следующие виды следственных ситуаций, характерных для первоначального этапа расследования:

1. Установлено, что было совершено преступление, в результате которого получены значительные денежные средства;

2. В результате осуществления контроля вне сферы уголовного судопроизводства сотрудники налоговых учреждений выявляют, что имеющиеся у определенного юридического лица доходы явно превышают те поступления, которые предприятие могло бы получить, исходя из его экономических показателей;

3. Признаки преступления, предусмотренного ст. 174 и 174.1 УК РФ, были выявлены после того, как прошли все этапы легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, добытого преступным путем;

4. Обнаружено лицо, доходы которого явно превосходят те, которые оно могло бы иметь, исходя из своего легального заработка;

174.1 В ходе оперативно-розыскных мероприятий установлены все звенья, подтверждающие как факт совершения преступления, предусмотренного ст. 174 или УК РФ, так и участие конкретных лиц в его совершении.¹⁵⁹

На наш взгляд, многие из названных данным автором исходных следственных ситуаций (кроме первой и третьей) в большей степени характеризуют информацию, предшествующую возникновению (формированию) следственной ситуации, которая раскрывает содержательную сторону (не формальный вид) повода для возбуждения уголовного дела. А такая информация, что доходы (имущество или иные материальные ценности) физического или юридического лица явно превосходят реально возможные, исходя из сферы их официальной деятельности, вообще не может являться содержанием следственной ситуации, поскольку сам факт проживания (функционирования) не по средствам, еще далеко не всегда однозначно свидетельствует о совершении легализации (отмывания) преступных капиталов.

Д.Б. Жамбалов представляет собственный перечень типовых исходных следственных ситуаций:

- факты легализации преступных доходов выявлены при расследовании базового преступления;

- факты легализации преступных доходов содержатся в сообщении Комитета по финансовому мониторингу о фактах совершения финансовых операций или сделок, которые вызывают сомнение;

- факты легализации преступных доходов выявлены при проведении оперативно-розыскных мероприятий оперативными подразделениями МВД России либо оперативными подразделениями иных правоохранительных органов¹⁶⁰.

В целом нам данная позиция импонирует. Во многом разделяя мнение данного исследователя, сформулируем наше видение наиболее типичных следственных ситуаций первоначального этапа расследования легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления:

1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления:

1.1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; большинство соучастников легализации (отмывания) данных материальных ценностей выявлено; материальные ценности, подвергаемые легализации, находятся в распоряжении следователей;

1.2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; установлены некоторые из лиц, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;

1.3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; информация о лицах, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, и о местонахождении предмета легализации недостаточная;

2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления:

2.1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; большинство соучастников легализации (отмывания) данных материальных ценностей установлено; материальные ценности, подвергаемые легализации, находятся в распоряжении следователей;

2.2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; установлены некоторые из лиц, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;

2.3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; информация о лицах, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, и о местонахождении предмета легализации недостаточная.

3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены путем анализа информации, представленной по итогам оперативно- розыскной деятельности, осуществляемой оперативными подразделениями в пределах своих полномочий.

3.1. Согласно оперативным данным, процесс легализации завершен, легализованные материальные ценности в результате совершения комплекса операций или сделок приобрели статус законно приобретенных.

3.2. Согласно оперативным данным, процесс легализации (отмывания) находится в стадии реализации (воплощения).

4. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены путем проверки и анализа информации, предоставленной государственными органами, наделенными регистрационно-разрешительными или контрольно-надзорными полномочиями.

В зависимости от неодинаковых условий данных типичных следственных ситуаций разрабатывается соответствующая последовательность следственных и иных процессуальных действий, осуществляемых во взаимодействии с оперативными подразделениями; с учетом ситуационного подхода планируются наиболее эффективные тактические приемы и комбинации.

Рассмотрим действия следователей и иных уполномоченных субъектов судопроизводства с учетом ситуационного подхода.

1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления.

1.1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; большинство соучастников легализации (отмывания) данных материальных ценностей выявлены; материальные ценности, подвергаемые легализации, находятся в распоряжении следователей;

В зависимости от состояния производства по основному (исходному) преступлению возможны варианты выявления признаков легализации (отмывания) материальных ценностей после вынесения судом приговора, либо в момент проведения предварительного расследования (что свидетельствует о более тщательном и всестороннем подходе следователя, позволившим выявить данную специфическую форму сокрытия основного преступления). Осуществляя различные следственные действия, направленные на установление признаков основного (исходного) преступления, и выявляя обстоятельства, связанные с распоряжением поступившими в преступный оборот материальными ценностями, например, путем допроса подозреваемых или обвиняемых, свидетелей (в распоряжении которых оказались данные материальные ценности и т.д.), следователь одновременно выявляет признаки, свидетельствующие об их легализации (отмывании).

Установление цели легализации возможно в результате осмотра и криминалистического анализа документов, хронологически отражающих целенаправленный процесс движения материальных ценностей, конечной целью которого является придание законного вида источнику происхождения материальных ценностей. Эти документы зачастую поступают в уголовный процесс из различных процессуальных источников: путем выемки (у потерпевших, свидетелей - добросовестных участников сделки, родственников подозреваемых - ориентированных на сотрудничество либо нейтральное отношение к расследованию), путем обыска (у подозреваемых и свидетелей, склонных к оказанию явного или скрытого противодействия расследованию), путем истребования - на этапе проверки сообщения о признаках преступления. Визуальный осмотр и криминалистический анализ сущности и содержания документов, их хронологического соответствия отражаемым в них событиям и решениям, а также соответствия их различных вариантов (находящихся у различных лиц либо одновременно в одном электронном устройстве), целесообразно сочетать с проведением экспертных исследований, как технико-криминалистической, так и экономической направленности (например, связанных с диагностикой заключений заведомо невыгодных сделок). Это позволит более тщательно подготовиться к допросу подозреваемых по факту легализации, и провести это следственное действие более результативно.

1.2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; выявлены некоторые из лиц, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;

Продолжая формирование доказательственной базы по уголовному делу в направлении установления факта легализации, целесообразно осуществить выемки (если ситуация не является конфликтной) и обыски (при наличии признаков явного или скрытого конфликта) у лиц и организаций, обладающих документами, подтверждающими факты совершения сделок, имеющих признаки фиктивности, направленных на искусственное изменение режима владения или распоряжения материальными ценностями. Изучение содержания данных документов в сочетании с содержанием официальных документов из государственных органов или учреждений, полученных на основании запросов следователей, позволит провести допросы более информативно. Необходимо назначить следственные действия, сущностью которых является получение информации по техническим каналам связи, а также оперативно-розыскные мероприятия, с целью выявления скрываемых взаимоотношений между подозреваемыми и лицами, чья причастность к совершению преступлений на данный момент не установлена, а также в целом остальных соучастников преступления. По мере поступления данной информации планируется задержание остальных соучастников в момент наличия при них доказательств их причастности к совершению легализации.

1.3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены в процессе расследования основного (исходного) преступления; информация о лицах, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, и о местонахождении предмета легализации недостаточная;

Допросы потерпевших и свидетелей (по необходимости - дополнительные), а также результаты осмотра и криминалистического анализа документов (оригиналов, черновиков, электронных версий), полученных в результате обыска, выемки, официального запроса в государственные органы - должны быть ориентированы на установление индивидуальных признаков легализуемых материальных ценностей и обстоятельств легализации. Оперативно-розыскные мероприятия, направленные на установление причастности определенных лиц к совершению легализации, а также мест их пребывания, мест нахождения легализуемых материальных ценностей, позволяют во взаимодействии со следователем выбрать наиболее тактически удачный момент для задержания, личного обыска и допроса подозреваемых. Информативными являются обыски по месту жительства и месту работы задержанных подозреваемых, желательно - одновременные, целью которых является обнаружение документов, отражающих последовательные операции по легализации денежных средств или иного имущества, полученного в результате совершения преступления, компьютерных и иных офисных средств, на которых изготавливались данные документы, печатей и иного оборудования, использованного при составлении документов, а также собственно имущества, подвергнутого легализации.

2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления.

В литературе отмечается, что такая ситуация (когда признаки двух видов деяний обнаруживаются одновременно, вопреки наличию временного промежутка между их совершением) является наиболее распространенной на практике¹⁶¹. Признавая это, также отметим, что эта ситуация является наиболее распространенной для вариантов легализации (отмывания) материальных ценностей, полученных этим же лицом (членами этой же группы лиц или организованной группы) в результате совершения преступления. При этом деяния, состояние из двух категорий (исходного и легализации) могут быть многоэпизодными, что постепенно будет выявлено в процессе расследования. Однако на момент формирования исходной следственной ситуации мы акцентируем внимание не столько на многоэпизодном характере преступной деятельности вообще, сколько на дифференциации преступных действий на основное (исходное) деяние и действия по легализации полученных в результате его совершения доходов. Такая ситуация наиболее характерна в случаях, когда основное (исходное) преступление носило не кратковременный, а продолжаемый характер.

2.1. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; большинство соучастников легализации (отмывания) данных материальных ценностей установлено; материальные ценности, подвергаемые легализации, находятся в распоряжении следователей;

Первоочередными задачами являются осмотр и обследование материальных ценностей, во взаимосвязи с обследованием места их обнаружения и хранения, документами, подтверждающими происхождение и дальнейшее обращение данных материальных ценностей, либо, напротив, выступающих в качестве негативных обстоятельств. При наличии оснований - задержание на месте происшествия, личный обыск задержанных. Во многих случаях своевременное выполнение указанных задач позволяет выявить специфическую цель, заключающуюся в создании видимости правомерного характера владения, пользования и распоряжения этими материальными ценностями. Проведение обысков по месту работы и места жительства соучастников, а также на территории организаций с признаками фиктивной деятельности, участвующих в процессе легализации, сочетается с проведением выемок в иных организациях, являющихся сторонами при заключении гражданско-правовых сделок, чья добросовестность как участников экономических отношений обоснованно презюмируется, а также с проведением выемок в различных учреждениях государственных органов, уполномоченных принимать юридически значимые решения, регистрационного контрольно-надзорного характера (при отсутствии оснований для проведения выемок в государственных органах - направление официальных запросов). Допросы подозреваемых, последовательность которых определяется ролью в организованной группе, а также соблюдением требований уголовно-процессуальных норм, ограничивающих сроки проведения этого следственного действия в случае задержания или заключения под стражу. Допросы свидетелей из числа представителей противоположных сторон гражданско- правовых сделок, а также допросы потерпевших от основного (исходного) преступления. Назначения судебных экспертиз, объектами которых являются: легализуемые материальные ценности, документы, содержащие признаки материального или интеллектуального подлога, компьютерное или иное офисное оборудование. Следственные действия, направленные на установление организованного и серийного характера данного преступления: получение информации о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами, очные ставки, в сочетании с проведением оперативно-розыскных мероприятий в рамках оперативного сопровождения.

2.2. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; установлены некоторые из лиц, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, предмет легализации известен, но не приобщен к материалам уголовного дела;

В такой ситуации основными задачами расследования являются, во-первых, формирование доказательств, изобличающих задержанных (установленных) лиц в причастности к легализации (отмыванию) преступных доходов, полученных в результате совершения основного (исходного) преступления; во-вторых, выявление, установление, задержание и изобличение остальных участников организованной группы; в-третьих, установление местонахождения материальных ценностей, подлежавших легализации. Целесообразно начинать предварительное расследование с осмотров документов, отражающих признаки легализации, обысков по месту жительства и работы задержанных (установленных) лиц, их допросов, выемок предметов и документов по месту расположения организаций-партнеров и государственных органов, осуществлявших регистрационные полномочия в отношении сделок, осуществляемых в целях легализации, а также принимавших иные значимые решения в связи с данной деятельностью субъектов преступления. Допросы свидетелей из числа сотрудников данной организации с признаками фиктивной деятельности, представителей организаций-партнеров, а также допросы потерпевших по основным (исходным) преступлениям направлены на установление обстоятельств легализации, признаков легализуемых материальных ценностей, а также на выявление и дальнейшее задержание иных соучастников. Оперативно- розыскные мероприятия должны иметь своим основным направлением установление места нахождения предмета легализации, установление иных субъектов легализации, степени и роли их причастности к совершению преступления, а также места нахождения с целью задержания при наличии доказательств принадлежности к процессу легализации.

2.3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, выявлены одновременно с признаками совершения основного (исходного) преступления; информация о лицах, причастных к совершению легализации (отмывания) данных материальных ценностей, и о местонахождении предмета легализации недостаточная.

Первоначальными следственными действиями для данной ситуации являются допросы потерпевших по основному (исходному) преступлению (при необходимости - дополнительные допросы), с акцентированием на вопросах о признаках легализованных материальных ценностях, наиболее вероятных путях и способах легализации и данных о личности субъектов преступления, а также допросы свидетелей - представителей организаций - добросовестных участников гражданско-правовых сделок. Информативными являются выемки у потерпевших и свидетелей документов, содержащих данные о совершении сделок, отражающих процесс легализации (отмывания) материальных ценностей, официальные запросы в государственные органы, осуществлявшие регистрационно-разрешительные и иные смежные полномочия в отношении сделок, истинной сущностью которых являлась легализация (отмывание). Не ограничиваясь запросами, при наличии в сообщениях, поступивших из государственных органов, сведений, интересующих следствие, целесообразно провести выемку из данных органов соответствующих наблюдательных или иных дел, сформированных в связи с обращением в них субъектов легализации. Осуществление оперативно-розыскных мероприятий, направленных на установление причастности к совершению легализации конкретных субъектов, а также их местонахождения, выбора оптимального момента для задержания, личного обыска, допросов подозреваемых.

3. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены путем анализа информации, представленной по итогам оперативно- розыскной деятельности, осуществляемой оперативными подразделениями в пределах своих полномочий.

3.1. Согласно оперативным данным, процесс легализации завершен, легализованные материальные ценности в результате совершения комплекса операций или сделок приобрели статус законно приобретенных.

Особенность этой ситуации заключается в выявлении оперативными подразделениями в рамках осуществления оперативно-розыскной деятельности, осуществляемой как гласно, так и негласно, информации, которая свидетельствует о совокупности признаков легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Реализация оперативных материалов обусловливает потребность проведения следственных действий, являющихся средствами уголовно-процессуального доказывания обстоятельств легализации (отмывания). Необходимо проанализировать представленные результаты оперативно-розыскной деятельности в порядке «обратной хронологии»: от сделок, итогом которых является внешне правомерный источник происхождения материальных ценностей, до сделок, являвшихся первым шагом по легализации (отмыванию) преступных доходов. Необходимо осуществить запросы либо выемки в государственные или иные органы и учреждения, наделенные регистрационными либо контрольно-надзорными полномочиями, по вопросам, связанным с отражением возникновения или изменения права собственности или иных законных прав (реальных или инсценированных) на различные материальные ценности. Путем выемки из учреждений соответствующих государственных органов изъять дела, оформленные в связи с обращением заявителей по факту признания или изменения данных прав и принятым по данному поводу решением. Осуществляя осмотр документов данных дел, следует обращать внимание на признаки подлога, совершенного заявителем и иными заинтересованными лицами (например, подпись и иные персональные данные подставного лица). Путем выемки или обыска следует изъять документы в организации, имеющей признаки причастности к легализации (отмыванию), а также в других организациях, имеющих гражданско-правовые отношения с данной организацией (носящие или не носящие фиктивный характер). Необходимо допросить свидетелей в первую очередь из числа лиц, наделенных полномочиями принимать юридически значимые решения, вероятность дачи которыми правдивых показаний максимальна, лиц, выполняющих вспомогательные или технические функции, а равно лиц, находящихся в служебной или иной зависимости от подозреваемых, работающих в организациях, предположительно причастных к легализации. По месту жительства лиц, заподозренных в легализации, следует провести обыски с изъятием документации, имеющей отношение к устанавливаемому событию, возможных орудий и средств преступления. Параллельно осуществлять следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия, связанные с негласным подключением и фиксацией информации, передаваемой с помощью технических каналов связи. По мере наличия доказательств с учетом фактора внезапности назначить допросы подозреваемых, очные ставки, различные экспертизы.

3.2. Согласно оперативным данным, процесс легализации (отмывания) находится в стадии реализации (воплощения).

В данной ситуации целесообразно продолжение оперативного наблюдения с целью определения оптимального момента задержания с поличным (при наличии достаточного объема изобличающей информации), прослушивание телефонных переговоров, снятие информации с технических каналов связи. По возможности следует назначить оперативный эксперимент и иные мероприятия, связанные с созданием ситуации, побуждающей субъектов преступления осуществить сделки с имуществом, полученным в результате совершения преступления, в рамках процесса легализации (отмывания). Задержание с поличным в рамках оперативно-тактической комбинации должно предусматривать осмотр места происшествия, обследование материальных ценностей, участвовавших в легализации, допрос участников сделки, нацеленной на легализацию. Незамедлительно необходимо проводить обыски по месту жительства и месту работы задержанных и иных участников организованной группы, а также выемки (при наличии конфликтности ситуации - обыски) в организациях, находящихся в гражданско-правовых или в служебных отношениях с субъектами преступления и представляемыми последними организациями. Изъятые путем проведения различных следственных и иных процессуальных действий предметы и документы подлежат направлению на экспертные исследования: почерковедческое, технико-криминалистическое исследование документов, бухгалтерское, финансово-экономическое, компьютерно-техническое и др.

4. Признаки легализации (отмывания) денежных средств или иных материальных ценностей, полученных в результате совершения преступления, установлены путем проверки и анализа информации, предоставленной государственными органами, наделенными регистрационно-разрешительными или контрольно-надзорными полномочиями.

Особенность данной ситуации заключается в том, что в совершении преступления участвуют официально функционирующие финансовые или иные организации. Они осведомлены о выявленных в их предпринимательской или финансово-хозяйственной деятельности серьезных недочетах в результате реализации уполномоченными государственными органами регистрационно- разрешительных или контрольно-надзорных полномочий и проведения различных мероприятий проверочного характера. Эта ситуация с точки зрения информационного критерия имеет двоякое значение. С одной стороны, следователь владеет определенной совокупностью проверочных материалов, - преимущественно документов, результатов различных исследований, проведенных вне рамок уголовного процесса, а в некоторых случаях - и такими материалами, как результаты опроса лиц, причастных к деятельности организаций, имеющих признаки фиктивности. Эти материалы несут определенную доказательственную информацию, указывающую на признаки механизма легализации. С другой стороны, о факте проверочных действий нередко становятся осведомлены и участники преступления - особенно из числа лиц, являющихся сотрудниками организаций, финансово-хозяйственная деятельность которых вызывает сомнения. В такой ситуации первоочередными процессуальными действиями после возбуждения уголовного дела являются выемки и обыски предметов и документов, являющихся средствами, предметами или орудиями преступления, их осмотр и исследование (в том числе экспертное), принятие мер процессуального реагирования, обеспечивающих недопустимость исчезновения или утраты материальных ценностей, выступающих предметами гражданско-правовых сделок, допросы свидетелей, находящихся в служебной или иной зависимости по отношению к подозреваемым, назначение и проведение следственных действий либо оперативно- розыскных мероприятий, направленных на контроль и фиксацию информации, передаваемой с помощью средств телекоммуникационной связи. Если предметом сделок являются материальные ценности, требующие определенных условий их хранения и реализации, то целесообразно провести осмотр места происшествия. По мере исследования данной группы доказательств, но, по возможности, не затягивая сроки, следует провести допросы подозреваемых, сопровождающихся предъявлением им совокупности изобличающих доказательств.