Характеристика налогового правонарушения как виновно совершенного противоправного деяния налогоплательщика, налогового агента и иных лиц, за которое установлена ответственность. Изучение видов налоговых правонарушений и ответственности за их совершение.

Понятие ответственности за налоговые правонарушения как разновидность финансово-правовой, ее отличительные признаки. Состав налогового правонарушения, его квалифицирующие признаки. Применение налоговых санкций. Обстоятельства, смягчающие ответственность.

Систематизация норм налогового законодательства. Уголовная ответственность, признаки налогового преступления. Краткая характеристика платежей за пользование природными ресурсами. Объективная и субъективная сторона нарушений законодательства о сборах.

Экономико-правовое содержание налогообложения физических лиц. Изучение системы ответственности физического лица за нарушения налогового законодательства Республики Узбекистан. Основные виды налоговых правонарушений и определение способов их устранения.

Понятие налоговых правоотношений. Законодательное определение налога. Законность установления и введения налога. Обязательность уплаты налога при наличии определённых в законе условий, обеспечиваемая силой государства. Субъекты налоговых правоотношений.

Понятие, виды, состав и структура налоговых правоотношений. Правовые предписания, регулирующие налогообложение. Общественные отношения, урегулированные нормами налогового права, носящие властно-имущественный характер и выражающие публичные интересы.

Характеристика правового положения субъектов налоговых правоотношений. Налогоплательщики: понятие, виды. Деятельность налоговых агентов в Российской Федерации. Права и обязанности налогоплательщика. Рассмотрение особенностей налоговой системы в России.

Основные группы налоговых правоотношений, система источников их регулирования. Права и обязанности налогоплательщиков, условия их прекращения. Финансовые санкции, применяемые к физическим и юридическим лицам за нарушение налогового законодательства.

Сущность налоговых правоотношений, условия выдачи лицензий и взимание сборов. Характеристика норм Налогового кодекса и пределы действия законодательства. Анализ полномочий субъектов и органов местного самоуправления, регулирование налоговых обязательств.

Исследование организации налогового контроля органами службы Кыргызской Республики и зарубежная практика. Основная характеристика проведения проверки и выявленных правонарушений по налогам. Сборы как важнейший источник доходов государственного бюджета.

Раскрытие сущности налоговых правоотношений. Выяснение влияния на их субъектный состав стадии процесса и характера совершаемых действий, оснований вступления в процесс и обстоятельств дела. Изучение прав и обязанностей субъектов налогового правоотношения.

Основные понятия и особенности налогового правоотношения. Налоговые правоотношения как центральное звено механизма налогово-правового регулирования. Юридические факты как основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений.

Рассмотрение сущности, понятия и причин возникновения налоговых преступлений. Анализ факторов роста налоговых преступлений, обуславливающих тенденции их роста. Рассмотрение видов преступлений со ссылками на конкретные статьи Уголовного кодекса РФ.

Выявление эффективных способов борьбы с налоговыми преступлениями. Организация борьбы налоговыми органами и органами Министерства внутренних дел и способы борьбы с налоговыми преступлениями. Воздействие на правонарушителей, защита интересов общества.

Рассмотрение правоохранительной практики органов налоговой полиции по выявлению налоговых преступлений, совершенных налогоплательщиками физическими лицами. Определение наиболее криминализированных направлений финансово-хозяйственной деятельности.

Криминологические аспекты налоговых преступлений. Понятие налогового преступления и анализ мер взысканий с правонарушителей. Анализ уголовной ответственности за налоговые преступления и осмысление применяемых видов наказаний с позиции эффективности.

Основные проблемы налогообложения и их последствия для экономики государства. Основания для уголовной ответственности за налоговые правонарушения, которые устанавливают уголовную ответственность за нарушение акцизных правил (правил оборота товаров).

Современное состояние налоговой преступности в Республике Казахстан. Отражение уголовно-правовой характеристики налоговых преступлений, включая выявление объективных и субъективных признаков преступления и квалифицированных видов налоговых преступлений.

Понятие налогового преступления, его отличие от налогового правонарушения. Способы совершения налоговых преступлений и их статистика. Причины низкой эффективности механизма привлечения к юридической ответственности за совершение налоговых преступлений.

Налоговая преступность в структуре теневой экономики. Особенности возбуждения уголовного дела и обстоятельства, подлежащие доказыванию. Криминалистическая характеристика личности налоговых преступников. Тактика проведения отдельных следственных действий.

Исследование налоговых льгот для резидентов всех типов особых экономических зон в Российской Федерации. Выявление и обоснование проблем, связанных с действующим режимом налогообложения в отношении резидентов особых экономических зон, их решение.

Разработка обоснованного методического подхода к установлению и реформированию системы налоговых преференций, направленных на стимулирование инновационной деятельности предприятий. Оценка налоговых инструментов регулирования инновационной деятельности.

Механизмы предоставления налоговых преференций. Рекомендации по повышению эффективности применения единого сельскохозяйственного налога с точки зрения доходов бюджетов бюджетной системы, повышения конкурентоспособности малого предпринимательства.

Проблемы налоговой системы России в настоящее время: несоответствие потребностям инновационного развития, нестабильность налогового законодательства. Пути совершенствования налоговой системы России. Пересмотрение существующих положений Налогового Кодекса.

Изучение понятия и сущности налоговых проверок. Характеристика проведения комплексных, тематических, встречных и рейдовых видов проверок. Предусмотренные налоговым законодательством основания и сроки проведения проверок, а так же контроль за ними.

Налоговые проверки и их классификация. Основные задачи выездной налоговой проверки. Контролирующие органы, которые имеют право проводить плановые и внеплановые выездные проверки финансово-хозяйственной деятельности. Содержание налогового контроля.

Сущность налога на имущество организации. Правила проведения выездных налоговых проверок, порядок оформления акта о результатах, а также полномочия органов налоговой полиции в их проведении. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

Камеральная налоговая проверка, проводимая по месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком. Сведения, которые должно содержать решение о проведении выездной проверки.

Исследование правил проведения налоговых проверок. Действия налоговых органов в процессе проведения налоговой проверки. Показания свидетелей. Выемка документов и предметов. Привлечение экспертов. Право органов налоговой полиции осуществлять проверки.

Необходимость и содержание налогового контроля. Состав органов финансового контроля, их права, функции и задачи. Характеристика форм налогового контроля. Практика проведения выездных налоговых проверок. Принципы налогообложения зарубежных стран.