Характеристика денег, кредита и банков

Купленные в кредит товары рассматриваются торговыми фирмами как обеспечение их ссуд. Поэтому до момента выплаты последнего взноса право собственности на товар остается за фирмой. Законодательное закрепление этого правила приводит ко многим злоупотреблениям. В частности, продавцами практикуется навязывание неплатежеспособным покупателям чрезмерного количества товаров. Такая практика привела к необходимости принятия во многих промышленно развитых странах законодательных актов в защиту интересов покупателей.

В промышленно развитых странах используется несколько видов потребительского кредита. Однако наибольший удельный вес среди них занимает продажа товаров в рассрочку. Покупка товаров в кредит предусматривает, что покупатель оплачивает не только стоимость товара путем регулярных ежемесячных взносов, но и процент за пользование кредитом. Ставка процента за пользование потребительским кредитом обычно значительно выше ставок обычных банковских ссуд. Во многих случаях при продаже в рассрочку цена товара повышается сверх процента за кредит на размер комиссионных торговой фирме или финансовой компании.

Комиссионные получают при предоставлении потребительского кредита также коммерческие банки. При этом используются различные виды комиссионного вознаграждения (за рассмотрение пакета документов и оформление кредитного договора, открытие и ведение текущего и ссудного счетов, выдачу выписок по счету, проведение трансакций и т. п.). Ставки по каждому виду комиссионных могут устанавливаться в виде абсолютной величины или процентов от проводимой операции (величины кредита). Все это значительно увеличивает цену потребительского кредита по сравнению с указанной в договоре процентной ставкой.

Различная база расчета комиссионных создает существенные трудности для определения непосредственным потребителем фактической цены услуги. Этому также способствует ограниченная возможность заемщиков (физических лиц) в выборе потребительского кредита вследствие недостаточной информированности о его фактической цене. Непрозрачность фактической цены кредита и сложность ее расчета для заемщика создают условия для манипулирования кредитными организациями ценой в зависимости от условий, содержащихся в своих внутренних документах.

8.6 Ипотечный кредит

Ипотечный кредит представляет собой тип экономических отношений по поводу предоставления ссуд под залог недвижимого имущества. Ипотечное кредитование является неотъемлемым элементом рыночной экономики, имеющим свои специфические особенности:

? ипотечный кредит ? это ссуда под строго определенный залог, поскольку обычная банковская ссуда может и не обеспечиваться залогом.

? ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок, обычно на 10?30 лет. Длительный срок растягивает погашение кредита во времени, уменьшая тем самым размер ежемесячных выплат.

При ипотечном кредитовании заемщиками выступают юридические и физические лица, имеющие в собственности объект ипотеки. Объектами залога может выступать недвижимое имущество, т. е. жилые дома и квартиры, производственные здания, сооружения, магазины, склады, земельные участки. Однако механизм ипотечного кредитования включает в себя прежде всего залог земли. В данном случае получение сельскохозяйственными товаропроизводителями кредита под залог земли может служить гарантией возврата банку полученных средств. В то же время определение залоговой цены земельного участка является одним из основных вопросов, требующих решения для проведения значительных залоговых операций с землей. При этом главными особенностями залога являются: наличие у заемщиков собственности; собственность должна приносить доход ее владельцу; собственность не должна быть объектом залога в другой сделке.

Ипотечное кредитование считается относительно низкорисковой банковской операцией, поскольку большая часть рисков при ипотечном кредитовании перекладывается на плечи заемщика и инвестора. При этом банк, используя различные виды ипотечных ссуд (с плавающей процентной ставкой), также снижает свои риски. Однако это возможно только при условии, что оценка кредитоспособности заемщика и оценка недвижимости проведены верно. Поэтому ипотечное кредитование требует от персонала банка высокой квалификации и специальных знаний, а важнейшим моментом ипотечного кредита является оценка собственности, предлагаемой в качестве его обеспечения.

Основными документами при оформлении ипотечного кредита являются закладные, векселя и другие ценные бумаги. Данные документы также как и ипотечные облигации могут котироваться на вторичном рынке ценных бумаг. При этом закладная представляет собой документ, передающий кредитору законное право собственности на залог по ссуде. Закладная под недвижимость является основным обеспечением ипотечного кредита.

Закладная под недвижимость содержит обязательства заемщика по кредитному договору. На заемщика возлагаются обязанности по выплате всех долгов, процентов, налогов, сборов и других платежей, взимаемых с данной собственности; поддержанию в хорошем состоянии закладываемой собственности; не использованию недвижимости для какой-либо незаконной деятельности; страхованию недвижимости в пользу банка; запрету передачи недвижимости другим лицам, под залог и т. д.

Оформляемая при получении ипотечного кредита закладная является специальным кредитным соглашением. Закладные обращаются на вторичном рынке, задача которого состоит в том, чтобы обеспечить постоянный приток ресурсов для кредитования и перелив средств из сфер (регионов), испытывающих избыток кредитных ресурсов, в те сферы (регионы), где наблюдается их дефицит. К тому же, залогом для получения ипотечного кредита может служить именно та недвижимость, на покупку которой он берется.

Использование при ипотечном кредитовании ценных бумаг предполагает, как отмечалось выше, их котировку на рынке ценных бумаг. Организация вторичного рынка ипотечных ценных бумаг основана на механизме, называемом титризацией, т. е. превращении долговых обязательств в ценные бумаги, обращающиеся на ипотечном рынке. Титризация может осуществляться в форме эмиссии ценных бумаг (векселей, облигаций), обеспеченных ипотечными кредитами, путем осуществления полной передачи ипотечных кредитов участникам рынка, а также посредством организации общего фонда ипотечных долговых обязательств.

Поскольку существует возможность вынужденной ликвидации собственности, служащей залогом при ипотечном кредите, в случае невыполнения заемщиком своих долговых обязательств по погашению ссуды в установленные сроки, то кредитору необходимо получить право удержания имущества за долги. До выдачи ссуды кредитор должен выяснить, не имеют ли другие кредиторы права, на это имущество за долги. Закладные обычно включают условие ускоренного погашения кредита, предполагающее, что при несвоевременной выплате должником суммы долга и процентов или невыполнении им каких-либо других обязательств, ссуда подлежит немедленному погашению в полном объеме.

Ипотечный кредит допускает повторный залог имущества с получением дополнительного кредита, если ценность имущества неисчерпана предыдущей кредитной сделкой по ипотеке и должник имеет экономическую возможность уплачивать процент и погасить долг. При залоге недвижимого имущества должник лишь сохраняет свое право собственника, однако заложенное имущество остается в руках должника, который продолжает его использование. Для защиты интересов кредитора закладная должна быть соответствующим образом оформлена в государственном учреждении (нотариальной конторе). Для защиты интересов заемщика обычно предусматривается дополнительный период, в течение которого он может выкупить свое имущество до лишения его права выкупа и продажи собственности в случае погашения им задолженности по ссуде после установленного срока по ипотечному кредиту.

Залогодержатель (банк) вправе проверять по документам фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения заложенного имущества. Кредиты под недвижимость подлежат погашению на условиях рассрочки платежа и с уплатой процента. В настоящее время во многих странах наиболее широко используемой формой ипотечного кредитования является закладная с изменяющейся ставкой процента, похожая на закладную с периодически возобновляемой суммой кредита (закладная с периодически возобновляемой суммой кредита предусматривает периодический пересмотр ставки по кредиту в зависимости от конкретных условий рынка). Эта форма ипотечного кредитования предполагает внесение изменений в процентную ставку на протяжении всего срока кредита в зависимости от колебаний какой-либо основной ставки или индекса, отражающего текущую кредитную конъюнктуру.

8.7 Государственный кредит

Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц на условиях срочности, возвратности и платности с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. Отличительной особенностью отношений по поводу государственного кредита является то, что одним из участников является государство, выступающее в роли заемщика, а другой участник государственных кредитных отношений может быть представлен населением, субъектами хозяйствования различных форм собственности, предприятиями общественных организаций и самими общественными организациями, а также иностранными физическими и юридическими лицами и государствами.

В то же время формирование дополнительных финансовых ресурсов в руках государства за счет мобилизации денежных средств населения, предприятий и организаций является лишь одной из сторон государственных кредитных отношений. Второй аспект указанных связей обусловлен тем, что выплата доходов кредиторам обеспечивается преимущественно за счет доходов государственного бюджета. В данном случае круг плательщиков налогов и сборов не совпадает с кругом держателей государственных ценных бумаг. При этом в зависимости от формы дохода по вышеназванным обязательствам государства государственные займы подразделяются на процентные, выигрышные, процентно-выигрышные, беспроигрышные, беспроцентные (целевые).

Владельцы облигаций процентных займов ежегодно получают твердый доход по установленной процентной ставке. Проценты выплачиваются по купонам, предъявляемым к оплате в установленное при выпуске займа время.

По выигрышным займам держатели облигаций получают весь доход в форме выигрышей в момент погашения облигаций. Доход выплачивается не по всем облигациям, а только по тем, которые попадают в тиражи выигрышей.

Условиями выпуска процентно-выигрышных займов предусматривается выплата части дохода по купонам, а другой части ? в форме выигрышей.

Беспроигрышные выпуски займов гарантируют, что в течение срока действия займа выигрыш попадает на каждую облигацию.

Беспроцентные (целевые) займы предусматривают выплату дохода держателям облигаций, но гарантируют получение соответствующего товара, спрос на который полностью пока не удовлетворяется. Целевые займы могут проводиться на строительство дорог, осуществление работ по охране окружающей среды, финансирование других мероприятий, в которых заинтересовано население.

Функционирование государственного кредита ведет к образованию государственного долга, представляющего собой всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая сумму начисленных процентов, которые должны быть по ним выплачены. Государственный долг является наиболее полной количественной характеристикой кредитных отношений государства, отражающейся в статистической отчетности. Величина государственного долга показывает лишь одну результативную сторону отношений: задолженность государства, образовавшуюся за период, соответствующий количеству лет функционирования самого долгосрочного действующего займа, срок погашения которого наступает в текущем году.

Государственный долг делится на внутренний и внешний. Внутренний долг складывается из: задолженности по реализованным обязательствам государственных займов; задолженности по казначейским обязательствам; по заимствованиям средств ссудного фонда; средств, мобилизованных сберегательной и страховой системами.

Наличие государственного долга предполагает проведение мероприятий по управлению им, в число которых входят: выплата доходов кредиторам и погашение займов; изменение условий выпущенных займов; определение условий эмиссии; выпуск новых займов. Bыплaтa доходов по займам и их погашение обычно производятся за счет бюджетных средств.

В условиях значительного роста государственной задолженности и нарастающих бюджетных трудностей правительство прибегает к рефинансированию государственного долга. Под рефинансированием понимается погашение старой государственной задолженности путем выпуска новых займов.

Выплаты выигрышей, процентов и сумм по погашению займов составляют основную долю расходов по управлению государственным долгом. Сюда относятся также расходы по изготовлению, пересылке и реализации ценных бумаг государства, проведению тиражей выигрышей и некоторые другие расходы. Заботясь о повышении эффективности государственного кредита, правительство стремится к снижению всей совокупности расходов, что иногда достигается за счет таких специальных мер, как конверсии, консолидации и унификации обмена облигаций по регрессивному соотношению, отсрочки погашения долга, аннулирования займов.

8.8 Международный кредит

В обеспечении экономического роста каждой страны основополагающую роль играет накопление капитала. Внутренними источниками таких накоплений может быть прибыль предприятий, средства государственного бюджета, сбережения населения и т. п. Вместе с тем в качестве дополнения к внутренним источникам инвестиций и как значительный фактор воздействия на экономический рост страны выступают привлекаемые из-за рубежа государственные и частные средства, среди которых существенную долю занимают иностранные кредиты. Тем самым, растущая потребность в широком притоке внешних денежных средств служит основой для возникновения международного кредита, представляющего собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, предоставление ссуд государствами, банками, международными валютно-финансовыми организациями, а также различными компаниями, фирмами, корпорациями одних государств другим странам (правительству, банкам и субъектам хозяйствования) на принципах банковского кредитования.

Основными источниками получения иностранных кредитов являются двухсторонние и многосторонние государственные кредиты, кредиты отдельных промышленных фирм, корпораций, монополий, кредиты международных валютно-финансовых организаций и банков. При этом кредиты, например, Европейского банка реконструкции и развития (ЕБРР) и Мирового банка реконструкции и развития (МБРР) носят в настоящее время не только льготный характер (представляются под низкие проценты сроком до 20 лет при 5 и более годах моратория на выплату основного долга), но и комплексный характер. В данном случае представители банка участвуют в осуществлении проекта, начиная со стадии разработки и до его полного завершения, осуществляя в этот период мониторинг его реализации, оказывая необходимую техническую и консультационную помощь.

При привлечении международных кредитов надо пытаться «уходить» от «связанного характера» кредитов, поскольку при «связанном» кредите импорт может ограничиваться в значительной мере лишь поставками товаров из страны-кредитора и их закупки товаров могут осуществляться только по строго определенной номенклатуре. Если не учитывать это обстоятельство, то возможности заемщика использовать в своих интересах конкуренцию между кредитодателями могут быть весьма ограничены. Как показывает мировой опыт, «связанная помощь» обычно на 15?20% дороже «несвязанной», а иногда окончательная цена кредитуемого объекта обходится дороже почти в два раза первоначальной.

Надо учитывать также возможность завышения цен на импортируемые товары, что значительно снижает реальную величину или эффективность предоставляемых кредитов. При «связанной помощи» предпочтение зачастую отдается кредитованию не самых эффективных проектов, а выбор часто в пользу последних делается только потому, что оборудование для них легче закупить. Поэтому ликвидация «привязки» международных кредитов к закупкам товаров будет способствовать увеличению маневренности и мобильности хозяйственных связей страны-заемщика с промышленно развитыми государствами. При этом предоставление международного кредита может основываться на одном из следующих методов:

? сумма кредита полностью зачисляется на отдельный счет в пользу страны-заемщика, с которого осуществляется оплата за поставленные товары;

? на ссудном счете постепенно учитываются суммы поставленных товаров, т.е. величина кредита увеличивается по мере осуществления поставок до тех пор, пока ссуда не будет полностью использована;

? поставки по кредиту производятся через клиринговый счет по товарообороту, а затем сумма кредита переносится с клирингового счета на ссудный счет (данный метод применяется обычно тогда, когда объектом кредита выступают товары той же номенклатуры, что и по текущему товарообороту);

? кредит предоставляется по компенсационным сделкам;

? используется лизинг и др.

При определении потребности в иностранных кредитах важным фактором является состояние платежеспособности государства, представление о которой дают не только размеры внешнего государственного долга, но и косвенные и прямые индикаторы. Косвенными свидетельствами состояния национальной платежеспособности, как правило, являются следующие критические уровни:

? темпы роста валового внутреннего продукта (не ниже 3% в год);

? инфляция (не выше 12% в год).

В качестве прямых индикаторов состояния платежеспособности наиболее часто используются такие критические уровни:

? отношение чистой задолженности к стоимости экспорта (не выше 120%);

? соотношение платежей по обслуживанию долга с экспортной выручкой или норма обслуживания долга (не выше 20%).

Нежелание государств расширять свою задолженность (даже с учетом наличия объективной потребности в иностранных кредитах), а также его упорные усилия добиться сверх выгодных условий кредитования наряду с предпочтением получения кредитов под твердый процент, что не дает возможности кредиторам учесть инфляцию, может привести к ужесточению условий предоставления кредитов. В то же время условия предоставления кредитов зависят от множества факторов, связанных с конъюнктурой международного рынка ссудных капиталов, c экономической стратегией отдельных государств и интеграционных группировок. Между тем мировой экономической наукой и практикой разработан целый ряд показателей и коэффициентов, позволяющих заинтересованным сторонам судить о задолженности той или иной страны и уже на этом основании формировать свои позиции в отношении возможных просьб о получении новых кредитов.

Важной является также проблема источников и методов погашения международного кредита. В частности, при погашении международного кредита применяются пропорциональный, прогрессивный и единовременный методы. В первом случае предусматривается равномерное погашение кредита в одинаковых суммах, во втором ? происходит постепенное нарастание величины платежей, в третьем ? вся сумма кредита погашается сразу.

При уплате процентов по международному кредиту необходимо учитывать, что уплата процентов по внутреннему долгу не изменяет объем валового внутреннего продукта страны, а лишь перераспределяет его. Уплата процентов по внешнему долгу, напротив, приводит к уменьшению валового национального продукта страны-должника. Отсюда логически вытекает следующее требование к использованию финансовых ресурсов, привлеченных извне: оно должно быть таким, чтобы при у уплате всех процентов и погашения основной суммы долга валовой внутренний продукт и национальное богатство страны не уменьшились.

При этом не всеми ресурсами и не из всех источников можно рассчитываться с кредиторами. Нельзя признать нормальным положение, когда вывозится национальное богатство страны, ее невозобновляемые природные ресурсы (что не создавалось на заемные средства усилиями людей) и снижается насыщение внутреннего рынка товарами за счет форсированного экспорта товаров в счет покрытия задолженности.

Если для расчетов с кредиторами приходится идти на такие меры, тогда решение о привлечении заимствований из-за рубежа следует рассматривать как ошибочное, непродуктивное с экономической и социально-политической точек зрения. Поэтому привлечение финансовых средств из-за рубежа оправдано тогда, когда эти средства будут использованы производительно. При этом можно выделить количественные и качественные требования:

? с точки зрения количественных требований минимальная макроэкономическая отдача заемных средств должна быть выше, чем сумма процентов, уплачиваемых по кредиту. Если не будет соблюдаться это условие, то размер внешнего долга будет «самовозрастать» на разность между суммой процентов, подлежащих уплате и фактически погашенных. Проблема задолженности в этом случае не будет иметь решения;

? с позиций качественных требований применение заемных средств должно быть таким, чтобы средства для погашения задолженности возникли естественно, или другими словами, самопроизвольно, что означает прирост экспортного потенциала страны. Если этот прирост выше, чем темпы прироста выплат по задолженности, то проблема внешнего долга разрешима, долговой цикл имеет четкие временные рамки, а валютно-финансовое положение страны рассматривается как устойчивое.

Теоретически можно представить себе ситуацию, когда внешний долг может быть погашен тогда, когда заемные средства направляются на создание импортозамещающих производств. В этом случае государство ? после пуска предприятий подобного профиля в действие ? может сэкономленную таким путем валюту направлять на оплату взятого кредита или займа. Однако проблема осложняется тем, что на практике этого не происходит, а высвобожденная валюта используется на другие закупки, не менее неотложные и важные. Поэтому привлечение иностранных кредитов оправдано лишь в том случае, если оно производительно и будет эффективно с макроэкономической и валютной точек зрения. Проблемы с задолженностью возникают часто не столько из-за величины последней, сколько из-за неспособности страны в силу ряда внутри- и внешнеэкономических причин погасить ее своевременно нормальными методами и способами без ущерба для национальной экономики и жизненного уровня населения.

Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях

1. По каким признакам могут классифицироваться формы кредита?

2. Что представляет собой банковский кредит?

3. За счет каких источников может осуществляться банковское кредитование? деньги банк инфляция кредит

4. Что представляет собой кредитный договор?

5. Как происходит погашение банковского кредита?

6. В чем состоят специфические особенности ипотечного кредита?

7. Какие существуют методы оценки объектов недвижимости и в чем их суть?

8. Что представляет собой закладная и какие бывают ее виды?

9. Какие факторы предопределяют развитие ипотечного кредита?

10. С чем связано возникновение государственного кредита?

11. Какие бывают виды государственных займов?

12. Как можно повысить эффективность государственного кредита?

13. Что представляет собой международный кредит и какие условия должен учитывать заемщик при его получении?

14. Какие недостатки имеют проекты, предлагаемые для финансирования за счет иностранных кредитов, и каким путем можно устранить эти недостатки?

15. Что обуславливает сроки и размеры иностранного кредита?

16. В чем состоит суть косвенных и прямых индикаторов платежеспособности страны?

17. Какие бывают методы и источники погашения международных кредитов?

Лекция 9. Механизм предоставления и погашения кредита

9.1 Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Кредитный процесс в коммерческом банке представляет собой организованный определенным образом процесс выдачи, сопровождения и возврата кредита. Фактически содержание кредитного процесса банка составляет его деятельность, направленную на непосредственное осуществление кредитных операций и на более эффективное обеспечение организации выполнения данных операций. Организация кредитных взаимоотношений банка с клиентами зависит от размера банка, величины кредитного портфеля, вида кредита и квалификации банковских работников, отвечающих за осуществление кредитного процесса.

Однако непосредственное взаимодействие банка с заемщиком осуществляет кредитный инспектор, характер взаимоотношений которого с клиентом носит характер обмена информацией. Взаимоотношения коммерческого банка в лице кредитных работников с заемщиком материализуются в ряд определенных этапов, которые в каждом банке могут иметь свою специфику. Однако в наиболее общем виде они могут быть представлены следующим образом:

? формирование портфеля кредитных заявок;

? рассмотрение поступившей заявки и проведение переговоров с будущим (потенциальным) заемщиком;

? оценка кредитоспособности и финансово-хозяйственного состояния кредитополучателя, а также определение степени кредитного риска;

? оформление и выдача кредита, т. е. принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления (структурирование ссуды);

? контроль банка за использованием и своевременным погашением кредита, а также за возвратом начисленных по нему процентов.

На этапе формирования портфеля кредитных заявок заемщик, обращающийся в банк за получением кредита, должен предоставить заявку, где содержатся сведения о требуемой ссуде и ее предполагаемом обеспечении. Банк на основании поступившей информации производит предварительный отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы.

Этап рассмотрения поступившей заявки и проведения переговоров с потенциальным заемщиком начинается с того, что заявка поступает к кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком (с руководителем предприятия или его представителем). Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущем кредите, поскольку она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные аспекты кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность оценок финансово-хозяйственного состояния и перспектив развития.

В ходе беседы кредитный инспектор не в состоянии выяснить все аспекты работы заемщика. Он должен уделить внимание ключевым вопросам, представляющим наибольший интерес для банка. К таким основным вопросам могут относиться, во-первых, сведения о клиенте и его фирме, во- вторых, информация по поводу просьбы о кредите, в-третьих, условия погашения кредита, в-четвертых, механизм обеспечения кредита, в-пятых, информация об отношениях заемщика с другими банками.

При получении заявки на кредит банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика. Оценивая личность клиента, банк сосредотачивает внимание на таких его качествах, как порядочность и честность, профессиональные способности, возраст и состояние здоровья, наличие преемника (на случай заболевания или смерти), материальная обеспеченность. Банк не должен предоставлять кредит субъекту хозяйствования, руководство которого не заслуживает доверия, т. е. имеются признаки, что заемщик не будет придерживаться условий кредитного соглашения.

Этап оценки кредитоспособности и финансово-хозяйственного состояния кредитополучателя, а также определения степени кредитного риска входит составной частью в организацию кредитного процесса в коммерческом банке вследствие того, что правильное определение вышеназванных параметров данного этапа (кредитоспособность, финансово-хозяйственное состояние, степень кредитного риска) фактически означает способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основной долг и процентные платежи) при соблюдении установленной степени кредитного риска. В данном случае цели анализа кредитоспособности заемщика состоят в определении и прогнозировании:

? способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на обозначенный срок;

? степени риска, который банк готов взять на себя;

? размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;

? условий предоставления ссуды.

Этап оформления и выдачи кредита (структурирование ссуды) фактически означает принятие благоприятного заключения о финансовом состоянии потенциального заемщика. Коммерческий банк принимает решение о выдаче кредита и, ориентируясь на класс кредитоспособности заемщика, разрабатывает условия кредитного договора. В процессе структурирования работник банка, занимающийся данным кредитом, определяет позицию банка в отношении основных параметров ссуды, т. е. вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка, схема погашения кредита и другие условия.

9.2 Механизм предоставления кредита

Кредит предоставляется в соответствии с условиями кредитного договора. Кредитный договор - это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что, так или иначе, защищает интересы банка. Кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам преимущества на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы кредитного договора влечет его недействительность. Это означает, что такое кредитное обязательство не возникло, и оно не влечет юридических последствий. При этом кредитодателю предоставляется право отказаться от заключения кредитного договора при наличии сведений о том, что сумма кредита не будет возвращена в срок, при непредставлении обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, при принятии хозяйственным судом решения о банкротстве с ликвидацией кредитополучателя, при наличии иных оснований. Существенными условиями кредитного договора являются следующие:

сумма кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - максимальный размер (лимит) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредит) и предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя);

срок и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита;

размер процентов за пользование кредитом и порядк их уплаты, а также размер платы за пользование кредитом и порядок ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений вышестоящих государственных органов;

цели, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства;

способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

В случае, если кредитным договором предусмотрено целевое использование кредита, то кредитополучатель обязан использовать денежные средства по назначению. Банк должен контролировать целевое использование кредита и в случае нецелевого использования денежных средств несет ответственность в соответствии с законодательством. Банкам запрещается выдача кредитов кредитополучателям, имеющим просроченную задолженность по ранее выданным кредитам, кроме случаев кредитования предусмотренных законодательством. Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора:

в безналичном порядке либо путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя;

путем выдачи наличных денежных средств кредитополучателю - физическому лицу или индивидуальному предпринимателю, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих предпринимательскую деятельность с открытием текущих (расчетных) счетов.

Предоставление кредита осуществляется в валюте, предусмотренной кредитным договором. Предоставление кредита осуществляется двумя способами: единовременным предоставлением денежных средств и открытием кредитной линии. Сущность первого способа состоит в том, что вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в официальном порядке на конкретный срок и сумму. Предоставление денежных средств кредитополучателю осуществляется единовременно. При втором способе кредиты предоставляются в пределах заранее установленного для кредитополучателя лимита кредитования. Этот установленный лимит используется кредитополучателем по мере потребности в течение определенного периода. Но одновременно устанавливается предельный размер единовременной задолженности кредитополучателя на каждый день.

Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением. При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.

Кредитным договором может быть предусмотрена обязанность кредитополучателя кроме процентов за пользование кредитом также внести плату в виде комиссионных и иных платежей за пользование кредитом. Кроме того, размер процентов и платы за пользование кредитом относится к существенным условиям кредитного договора. Кредитодатель при заключении кредитного договора с каждым конкретным кредитополучателем определяет самостоятельно размер, периодичность начисления и сроки уплаты процентов и платы за пользование кредитом, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором. Размер процентных ставок, порядок и периодичность начисления процентов, порядок и сроки уплаты определяются в договорах между банком и клиентом в соответствии с нормативными документами.

При нарушении сроков возврата кредита, со дня истечения срока возврата кредитополучатель должен уплачивать проценты за пользование кредитом в повышенном размере, определенном в кредитном договоре. Досрочное исполнение кредитополучателем своего обязательства (возврат суммы кредита и уплата процентов за него раньше срока, предусмотренного договором) допускается, если это оговорено в кредитном договоре. Если это условие не оговорено, то досрочное исполнение допускается с согласия кредитодателя. Если же кредитным договором допускается досрочное исполнение, то необходимо указать срок, за который кредитополучатель обязан уплатить проценты: либо за весь срок по договору, либо за срок фактического использования денежных средств.

Поскольку кредит предоставляется только после заключения в письменной форме кредитного договора, то он подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка (его филиала или отделения) и кредитополучателя - юридического лица или другими должностными лицами, наделенными в установленном порядке соответствующими полномочиями. Кредитный договор действует с момента его заключения и до полного исполнения кредитополучателем средств по возврату (погашению) кредита и уплате процентов за пользование им, а также полного исполнения сторонами иных обязательств, вытекающих из кредитного договора.

В кредитном договоре указывается величина процентной ставки за предоставленный кредит. В соответствии с кредитным договором проценты могут быть обычными (уплачиваемыми в пределах срока пользования кредитом) и повышенными, которые взыскиваются при нарушении срока погашения кредита. Процентная ставка за пользование кредитом должна включать в себя:

стоимость привлеченных средств для кредитования клиента банка;

административные расходы, связанные с выдачей и сопровождением кредита;

компенсацию банку за риск неисполнения обязательств заемщиком;

планируемую прибыль по каждому клиенту.

Заключение кредитного договора между банком и кредитополучателем осуществляется только на основании решения соответствующего кредитного комитета. Одновременно с кредитным договором подписывается договор о форме обеспечения кредита, например, договор залога или гарантии (поручительства). Перед представлением на подпись руководителю учреждения банка кредитный договор, договор поручительства и договор залога визируются начальником кредитной службы, юридической и службой безопасности. Договор залога визируется также службой по осуществлению залога имущества

Кредит предоставляется, как правило, в безналичном порядке в соответствии с условиями кредитного договора на счет кредитополучателя (на основании платежных инструкций банка) либо на счета третьих лиц на основании их платежных инструкций (на оплату акцептованных расчетных документов поставщика или платежных документов кредитополучателя), за фактически отгруженные материальные ценности, произведенные затраты и оказанные услуги. В случае предоставления кредита клиенту, расчетный (текущий) счет которого находится в другом банке, банк, выдавший кредит, незамедлительно уведомляет о выдаче кредита банк по месту нахождения его основного счета.

Ответственность за осуществление предварительного контроля за оплатой расчетных документов за счет средств кредитной линии несет руководитель учреждения банка. Порядок предварительного контроля за оплатой расчетных документов за счет заемных средств определяется каждым учреждением банка самостоятельно путем оформления соответствующего приказа с указанием фамилии, имени, отчества наименования должности работника кредитной службы, которому предоставлено право подписи расчетных документов.

При заключении договора на открытие кредитной линии сумма разрешенного, но не предоставленного кредита приходуется на соответствующем счете на основании распоряжения, подготовленного кредитной службой учреждения банка. В случае отнесения ссудной задолженности на счета по учету сомнительной задолженности по кредитам срочные обязательства оприходуются по соответствующему счету кредитной службы учреждения банка.

Оригиналы кредитных договоров, дополнительных соглашений к ним, договоров залога, поручительств и гарантий, принятых в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам, учитываются на соответствующих внебалансовых счетах и хранятся в кладовой учреждения банка до полного исполнения обязательств перед банком. Вторые экземпляры договоров передаются клиенту. Ксерокопии договоров и дополнительных соглашений к ним помещаются в кредитное досье.

9.3 Контроль за использованием и возвратом кредита

Особое место в организации кредитного процесса в коммерческом банке занимает контроль банка за использованием и своевременным погашением кредита, а также возвратом начисленных по нему процентов. В данном случае используется кредитный мониторинг, представляющий собой планомерный и систематический процесс контроля за реализацией кредитуемого проекта, своевременное выявление изменений кредитоспособности заемщика и обоснованное принятие корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов. Контрольные функции банка в процессе кредитования, как правило, предусматривают:

анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя;

контроль за своевременным осуществлением кредитополучателем платежей по погашению основного долга и уплате начисленных процентов;

контроль за целевым использованием кредита (при необходимости) и наличием материального обеспечения кредитной задолженности.

Выявленный недостаток материального обеспечения кредита подлежит взысканию с расчетного счета клиента, на основании платежного требования, подготовленного кредитной службой учреждения банка. При взыскании недостатка обеспечения не зачитывается сумма очередных платежей по кредиту, произведенных после даты на которую осуществлялась проверка наличия материального обеспечения.

В отдельных случаях при изменении запасов прокредитованных товарно-материальных ценностей и затрат производства или снижении размера кредиторской задолженности по отношению к их остатку на первое число отчетного месяца (квартала), проверка обеспечения может производиться по оперативным сведениям бухгалтерского учета, представленным на дату проведения проверки. Может осуществляться ежедневный контроль за движением денежных средств по расчетному (текущему) счету кредитополучателя при наличии неудовлетворенных претензий к нему. При предоставлении кредита клиенту, расчетный (текущий) счет которого находится в другом банке, необходимо обеспечить постоянный контроль за дисциплиной платежей по кредиту (сроков и полноты погашения основного долга и уплаты начисленных процентов).

При выявлении фактов реализации, утраты, повреждения имущества, предоставленного в залог, банк вправе требовать восстановления (замены) предмета залога или погашения кредита (соответствующей части) независимо от срока платежа. Погашение кредита (его части) не обеспеченного залогом имущества, может производиться платежным требованием банка, в случае, если данная форма расчетов предусмотрена кредитным договором.

Вследствие того, что происходит изменение условий, на основании которых предоставлялся кредит, то это имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Для этой цели службы банка должны учитывать подобные изменения и периодически проверять все кредиты, срок погашения которых еще не наступил. Проведение проверок кредитов является необходимостью для осуществления эффективной программы банковского кредитования. В банковской практике выработан ряд основополагающих принципов проверок, например:

периодическая проверка всех видов кредитов;

проверка всех важнейших условий по каждому кредитному договору;

наиболее частая проверка крупнейших кредитов и т. п.

Поскольку для банков кредитование является одним из самых доходных, но высокорисковых видов его деятельности, то это обязывает банки осуществлять тщательный контроль над соблюдением банковского кредитования и эффективность использования кредита. В области кредитования банковский контроль проходит предварительную, текущую и последующую стадии.

Предварительный контроль состоит в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, цели кредита, отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике. Под текущим контролем понимается проверка банком всей документации, предоставленной заемщиком, для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора. Последующий контроль осуществляется с момента предоставления ссуды до полного ее погашения. На протяжении всего срока действия кредитного договора банком проводится постоянный контроль над финансовым состоянием заемщика по его отчетности и движению средств по банковским счетам; за состоянием заложенного имущества; за соблюдением лимита кредитования заемщика и целевым использованием предоставленного ему кредита; за своевременной уплатой процентов по ссуде; полным и своевременным погашением кредита в сроки, а также за изменением качества кредита, а, следовательно, и риска по нему для принятия соответствующих мер экономического и юридического характера.

Действенный контроль возможен лишь в том случае, если банк имеет необходимые документы для анализа. Современная банковская практика показала, что в интересах усиления банковского контроля в процессе кредитования необходимо использовать различные организационные формы кредитной политики, направленные на систематическое решение вопросов своевременного погашения основной суммы долга и процентов по кредиту.

9.4 Порядок погашения кредита

Возврат банковских кредитов означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им кредитов и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. Обеспечение возврата кредита представляет собой сложную целенаправленную деятельность банка, включающую систему организационных, экономических и правовых мер, определяющих способы выдачи кредитов, источники, сроки и способы их погашения, а также документацию, обеспечивающую возврат кредитов. Источники возврата кредитов подразделяются на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика (для юридических лиц - выручка в наличной или / и безналичной форме), вторичными считаются выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой организацией.

Порядок использования банком первичных и вторичных источников погашения кредитов различен. Погашение кредитов за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств. Погашение осуществляется в день наступления срока платежа или в другой определенный период при наличии средств на расчетном счете клиента. При погашении кредитов наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Возможно продление срока погашения кредита, если клиент ожидает поступление. В данном случае механизм погашения кредита представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.

Погашение кредита за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга. Данный механизм также имеет правообеспечение (помимо кредитного договора) в виде договора о залоге, гарантийного письма, договора поручительства, страхового полиса. Однако использование дополнительных источников даже при наличии указанных юридических документов требует от банка особых условий и немалого времени.

Так, реализация прав по возврату кредита при использовании залога имущества заемщика предполагает обращение в суд или арбитраж, а также требует соблюдения определенных условий по существу залогового права со стороны как банка, так и заемщика. В результате возникает длительная процедура рассмотрения и удовлетворения иска банка. Использование гарантийных обязательств поручителя для погашения кредита также требуют времени даже при его готовности выполнить эти обязательства. Страховая организация возместит ущерб банку от невозврата кредита только после тщательного изучения факторов возникновения кредитного риска и при условии соблюдения условий страхового соглашения.

Следует отметить также тот факт, что даже в случае смерти кредитополучателя - физического лица у банка есть возможность производить погашение кредита, поскольку в случае смерти гражданина права и обязанности (включая и обязательства по кредитному договору) переходят к наследникам, т. е. происходит перемена лиц в обязательстве. Кроме того, при заключении договоров поручительства в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам можно предусматривать условие о том, что поручитель обязуется отвечать перед кредитодателем за исполнение основного обязательства, в том числе и после смерти кредитополучателя и принятия наследниками наследуемого имущества.

Несмотря на все усилия, прилагаемые банками к реализации возможности погашения кредитов из первичных источников заемщиков, в кредитном портфеле любого банка присутствует определенный процент проблемной задолженности. Однако это не свидетельствует еще о неэффективной работе кредитных подразделений банка. При правильно организованной работе с проблемными кредитами их влияние на качество кредитного портфеля нивелируется и не представляет собой в определенных рамках особой опасности. В данном случае многое зависит от четкости и слаженности действий подразделений банка по выявлению проблемной задолженности и работе с ней.

Учитывая трудоемкость работы со вторичными источниками и длительность процедур включения их в реальный механизм погашения банковской ссуды, основной акцент при решении вопроса о возможности выдачи кредита следует отводить первичному источнику, т. е. доходу. Если возникает серьезное сомнение в реальности использования доходов в качестве основного источника погашения кредита, то в выдаче кредита лучше отказать. Вторичные источники лишь подкрепляют первичный, но не заменяют его. В то же время финансово устойчивые предприятия, являющиеся постоянными клиентами банка, могут кредитоваться на доверии. По ходатайству клиента при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, учреждения банка имеют право в виде исключения рассмотреть вопрос о пролонгации непогашенной суммы долга.

При недостаточности средств для исполнения обязательств по кредиту и процентам погашение долга производится в соответствии с национальным законодательством, если иное не предусмотрено кредитным договором. Основной долг, непогашенный в установленный кредитным договором срок или в срок, предусмотренный срочными обязательствами (при частичном погашении кредита), относится на соответствующие счета по учету просроченных кредитов на следующий операционный день после срока погашения согласно кредитному договору. Взыскание его в последующем производится в установленной очередности платежей.

При непогашении задолженности со стороны кредитополучателя в оговоренные в кредитном договоре сроки, кредитный работник на следующий рабочий день подает список данных о кредитополучателе начальнику кредитного отдела. При непогашении кредитов в установленные сроки, банк в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, вправе предпринять следующие меры:

предъявить сумму долга к взысканию в установленном законодательством порядке со счета получателя (гаранта);

получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости заложенного имущества в соответствии с действующим законодательством;

в случае заключения банком договора страхования риска непогашения кредита банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке установленном законодательством.

...