Экономическая безопасность

консервов молочных -- 81%;

табака-96%.

Проблема продовольственной безопасности России зависит о того, кто правит рынком. Продовольственный рынок в стране опекают многочисленные лоббисты из исполнительных и законодательных органов власти. Одни отстаивают интересы отдельных стран-импортеров. Другие -- интересы компаний. Третьи -- интересы криминальных структур.

Поскольку Россия находится за порогом продовольственной безопасности и очень уязвима для давления со стороны других стран, крайне необходимо принять Закон о продовольственной безопасности, который бы узаконил государственную поддержку аграрного сектора. Такой закон принят в 95% стран мира.

Принято называть нашу страну зерновой державой. Эта оценка в какой-то степени была справедлива, когда (1990 г.) она производила 116,7 млн т зерна. В 2001-2002 гг., в самые благоприятные годы последнего десятилетия, Россия собирала по 85 млн т, а в 2003 г. и того меньше. В мировой практике принято считать, что для удовлетворения потребностей необходимо производить зерна не менее 1 т на человека. У нас сейчас в лучшем случае приходится по 450-500 кг на душу населения. Следовательно, Россия отнюдь не зерновая страна, а экспортные амбиции не обоснованы. Тем более за годы так называемых реформ выведено из оборота 30 млн га пашни. Действительно зерновой державой являются США, которые производят, включая кукурузу и сою, более 400 млн т ежегодно.

Обеспечение продовольственной безопасности России возможно на основе:

* резкого наращивания материально-технической базы сельской хозяйства;

• существенного опережения коэффициента обновления (ввода) производственных основных фондов над коэффициентом его выбытия;

• повышения эффективности сельскохозяйственного производства независимо от форм собственности;

• значительной государственной поддержки аграрного сектора, доведя его финансирования до 15% государственного бюджета;

• резкого повышения оплаты труда в экономике, особенно в сельском хозяйстве;

• обеспечения условий, препятствующих выбытию молодых сельских жителей в городскую местность.

5.11 Управление и экономическая безопасность

Переход России к новой общественно-политической формации, смена форм собственности в конце XX в. привела к сложному экономическому, социальному, политическому и экологическому положению страны. Резко сократился научно-производственный потенциал России, существенно уменьшился ВВП, промышленная продукция сократилась вдвое, валовые капитальные вложения в основной капитал понизились более чем вчетверо, объем наукоемкой продукции уменьшился более чем в 6 раз, финансирование науки уменьшилось более чем в 10 раз. Все перечисленное выступает серьезной угрозой экономической безопасности России.

В связи с этим встает актуальнейшая проблема управления социально-экономическим развитием страны, выбора эффективных управленческих решений, за счет которых, по оценке некоторых российских экономистов, можно увеличить их оптимальность и надежность на 5-7%. Сошлемся на примеры.

В середине 90-х гг. XX в. в Москве ежегодно строили свыше 3 млн кв. метров жилой площади. Но слабый учет платежеспособного спроса жителей Москвы привел к тому, что примерно половина (1,2 млн кв. метров) была не продана.

Второй пример. В 1997 г. совокупное предложение телевизоров на

российском рынке было равно 6-7 млн шт., а реализовано было лишь 3,6 млн шт. Тем не менее Минэкономики России к 2000 г. прогнозировало производство 10 млн шт. телевизоров.

Следует заметить, что недостаточно обоснованные управленческие решения принимаются не только в нашей стране. Например, японская фирма «Яманти секьюритиз», занимающаяся операциями на рынке ценных бумаг, объявила о добровольном прекращении своей деятельности, ибо чистые долги составили более $24 млрд, а с учетом дочерних компаний -- $50 млрд. Эта фирма не обладала опытом ведения высокорисковых операций, что в конечном счете привело ее к краху.

Указанные примеры -- свидетельство неквалифицированных управленческих решений. Несомненно, эти факты были бы невозможны или смягчены, если бы принятие управленческих решений основывалось на современных оптимизационных компьютерных технологиях, которые дают возможность снижать, неопределенность на примере анализа емкости рынка. В передовых развитых странах расчет емкости рынка составляет основу маркетинговых исследований внутрифирменного планирования и экономического обоснования инвестиционных проектов. Неопределенность же создает экономические риски, ибо емкость рынка неизвестна и нельзя исключить, что предложение товара будет очень большим. В этом случае также увеличиваются затраты на хранение, транспортировку, частичную или полную потерю нереализованного товара, т. е. будет завышен риск. В случае, когда поставки будут недостаточны, возникает упущенная прибыль, а риск будет занижен. Оптимизационные компьютерные технологии дают возможность рассчитать емкость рынка с малой погрешностью, опираясь при этом на неточные исходные данные, на экспертные оценки минимального и максимального значения факторов.

Большое значение в совершенствовании управления, нацеленного на обеспечение экономической безопасности, имеет управленческое консультирование (консалтинг) как вид инфраструктурной деятельности по оказанию профессиональной помощи в рационализации управления.

Управленческое консультирование включает в себя:

* разработку систем управления организационных структур;

* * совершенствование конторской работы;

разработку систем стратегического планирования и маркетинговых систем;

подготовку кадров;

подбор и оценку управленческого персонала;

рационализацию и автоматизацию информационного обеспечения управления и т. д.

Управленческое консультирование осуществляют профессионалы и специализированные консалтинговые фирмы, которые отличаются объективностью, независимостью, нестандартностью рекомендаций. Консалтинговые организации способствуют обмену новыми управленческими знаниями и опытом между предприятиями, отраслями, национальными экономиками. Услуги по консультированию управления предоставляются или по всем вопросам управления, или по отдельным функциям либо задачам: производство, планирование, финансовый менеджмент, управление качеством, производительностью.

Различают нормальное, предкризисное, кризисное состояние экономической безопасности.

Под нормальным состоянием экономической безопасности понимается такое ее состояние, когда показатели экономической безопасности находятся в пределах пороговых значений.

Предкризисное состояние предполагает ситуацию, при которой превышается пороговое значение хотя бы одного индикатора экономической безопасности.

Кризисное состояние экономической безопасности возникает, когда уровень пороговых значений всех (или почти всех) индикаторов, как основных, так и второстепенных, значительно превышается.

Учитывая различия в уровне экономической безопасности, государство использует различные методы управления социально-экономическим развитием страны и ее структурных подразделений. Но в любом случае важное значение в управлении имеет информация, ибо она служит основой для принятия управленческих решений на различных уровнях экономической системы. Роль информации в государственном управлении вообще и обеспечении экономической безопасности общества, государства, личности неуклонно возрастает.

Высокие требования к информации предъявляются при управлении хозяйствующими субъектами, поскольку она должна обеспечить систему управления достоверными, полными и оперативными данными, учитывая характер деятельности хозяйствующего субъекта, объем и вид производимой продукции, конкурентную среду и т. д.

В управлении экономикой особую роль играет экономическая информация, которая характеризует макроэкономические процессы, движение труда, товаров, услуг, капитала, а также состояние и тенденции рынка, производства и потребления. В экономической информации различают:

• статистическую;

• производственно-экономическую;

• коммерческую;

деловую;

конъюнктурную;

банковскую;

биржевую;

справочную;

научно-экономическую;

нормативную и др.

Между перечисленными видами экономической информации строгих границ нет, однако каждый из них выполняет свою функцию в принятии управленческих решений, обеспечении экономической безопасности страны и ее структурных подразделений.

Необходимо отметить, что решающую роль в управлении социально-экономическим развитием страны и ее экономической безопасности играет государство. Какова его роль в современной России?

На этот принципиальный вопрос пытаются ответить отечественные ученые. Так, чл.-корр. РАН, директор Института США и Канады РАН С. М. Рогов выделяет две крупные группы функций государства: традиционные и современные.1 К традиционным он относит общегосударственное управление (общее административное управление, поддержание общественного порядка, национальная оборона). К современным государственным функциям -- социальное обеспечение, образование, здравоохранение и т. п. Цель государства -- не извлечение прибыли, а производство общественных благ, благ коллективного пользования -- защита от внешней угрозы, отправление правосудия и др.

Традиционные функции (содержание государственных органов власти, армии, полиции) выполнялись с зарождением государства и являются одним из главных направлений в функционировании современных государств. Но начиная с XX в. у государства появляются новые функции, которые стали приобретать доминирующее значение, -современные функции, связанные с решением социальных проблем и поддержкой прогрессивных тенденций экономического развития.

Современные функции развивают интеллекто-человеческий потенциал общества, по параметрам которого Россия скатилась на 33-е место в мире. И это не случайно. В нашей стране расходы на использование традиционных функций на 25% превышают общемировой индикатор и в 6 раз меньше тратится на социальные функции. Следовательно, в России происходит укрепление силовой составляющей и не выполняются социальные функции. Последнее подтверждается неуклонным нарастанием разницы в доходах между богатым и бедным населением. Ограничимся одним примером. Впервые в элитный клуб миллиардеров российские бизнесмены попали в 1997 г. В 2002 г. по количеству миллиардеров Россия разделяла девятое место с Испанией, в 2003 г. занимала уже третье место (после США и Германии), а в 2004 г. вышла на второе место (27 долларовых миллиардеров из 691 в мире). Главная причина острого социального кризиса в России заложена в разрушении социального капитала. Экономистами разрабатываются несколько концепций инвестирования в человеческий капитал, в которых приоритетными являются вложения в образование, здравоохранение и науку. Программа правительства не выдвигает задачу вывести образование в России на уровень развитых стран мира. Напротив, суть реформы образования состоит в том, чтобы уменьшить роль государства в образовательной сфере. Что касается науки, то ее роль в защите человека и общества от угроз была и остается одной из доминирующих функций. Между тем государственная поддержка инноваций продолжает сохраняться на низком уровне. Без сильной науки страна не обеспечит надежную защиту национальных интересов в различных областях.

Главу завершим оценкой современного состояния России и ее потенциала в мировом развитии, которую дают крупные отечественные ученые.

На вопрос, каково положение современной России, чл.-корр. РАН С.М. Рогов приводит следующие данные: согласно последним расчетам, Россия оказалась по индексам: экономической свободы -- на 112-м месте, конкурентоспособности роста -- 70-м, технологического развития -- 68-м, государственных институтов -- 89-м, человеческого развития -- 57-м, устойчивого развития -- 61-м, экономической безопасности -- на 41 месте. И с каждым годом наша страна опускается в этих списках все ниже и ниже.1

Между тем историческая миссия России в мировом развитии всегда была и остается значимой. Это академик РАН Д. С. Львов объясняет следующими причинами.

«Во первых, Россия является крупнейшей экологической кладовой планеты. Природная экосистема России в 2,2 раза превышает природные экосистемы таких стран, как США, Канада, Австралия, Бразилия…»

«Во-вторых, Россия располагает одним из мощнейших энергетических потенциалов планеты. Наши запасы нефти и газа, других важнейших природных источников жизнедеятельности человека крупнейшие в мире...».

«В-третьих, это геостратегическое значение территории России как межконтинентального места между Европой и Азией...».

«В-четвертых, это использование простаивающего, но пока дееспособного производственного аппарата страны...».

«В-седьмых, Россия располагает одним из определяющих мировое развитие научно-техническим потенциалом»1 и др.

«Сегодня власть в качестве критерия роста, -- пишет академик РАН Л. И. Абалкин, -- берет лишь темпы инфляции»,2 т. е. экономическую политику правительства он характеризует как односторонний подход.

Глава 6. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА И ЕЕ РОЛЬ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ГОСУДАPCTBA

6.1 Финансовая система и экономическая безопасность

Финансовая система -- неотъемлемая часть всей экономической системы государства. Она обеспечивает:

• кругооборот доходов и расходов;

• способствует инвестициям;

• способствует рациональному использованию производственных мощностей;

• занятость и доходы населения.

Финансовая система включает весь комплекс финансовых взаимосвязей и потоков финансовых инструментов (денег, валюты, ценных бумаг - акций, облигаций, векселей, опционов, фьючерсов и др.).

Финансовая система состоит из финансовых институтов, осуществляющих и регулирующих финансовую деятельность, -- министерства финансов, центрального банка, комиссии по ценным бумагам, коммерческих банков, инвестиционных, страховых компаний и т.д.

Финансовая система России.

Современная финансовая система России в связи с переходом к экономике рыночного типа претерпела существенные изменения. Усилилось значение финансов в хозяйственной системе. На финансовых рынках функционируют агенты всех секторов экономики страны, что видно из рис. 6.1.

До 1917 г. в России функционировал развитый рынок ценных бумаг, включающий:

• государственные бумаги;

• акции, облигации торгово-промышленных и железнодорожных компаний;

				Финансовая система России
Финансы						Финансы
					домашних хозяйств
Финансовые корпоративные фирмы	Нефинансовые организции	Госучреждения	Некоммерческие организации

Рис. 6.1. Структура финансовой системы России

займы русских городов;

внешние займы.

В СССР рынок ценных бумаг не существовал, в 1922-1957 гг. правительство выпускало отдельные ценные бумаги лотерейного типа, но в 1957 г. их выпуск был прекращен, а выплаты по ним заморожены на 20 лет. В 1961 г. был размещен среди населения новый выпуск займа, а в 1982 г. эмитирован 3%-ный выигрышный заем. В Российской империи в начале XIX в. большой импульс развития получила банковская система, в XX в. ускорилось развитие бирж. Рынок государственных ценных бумаг в России начал формироваться в начале 1990-х гг. прежде всего как рынок долговых инструментов правительства, ресурсы которого к концу 1995 г. были исчерпаны, и власти России приняли решение об открытии его для иностранных инвесторов. В 1996 г. внешние инвесторы были допущены на первичные аукционы и вторичные торги, в результате чего стал бурно развиваться рынок ГКО-ОФЗ (государственных краткосрочных облигаций -- облигаций федерального займа). Для обеспечения привлекательности ГКО по ним установилась астрономическая рублевая доходность, достигавшая 150% годовых. Объемы внутреннего долга в 1994-1998 гг. увеличились в 6 раз (с 88,1 до 529,9 млрд руб.). В течение 1-й половины 1998 г. расходы по обслуживанию государственного долга «съедали» более половины всех доходов федерального бюджета.

Финансовый кризис (дефолт), разразившийся в августе 1998 г. в России, показал порочность проводившейся бюджетной политики наращивания государственного долга для покрытия дефицита бюджета. В 1998 г. выплаты по ГКО и ОФЗ были прекращены. С 1999 г. государственные расходы были сокращены, дефицит бюджета сведен к минимуму, а с 2000 г. он носит профицитный характер. После 1998 г. основным инструментом внутреннего долга стали облигации федерального займа (ОФЗ) -- среднесрочные облигации с фиксированным или плавающим годовым, полугодовым или квартальным купоном. В начале 2002 г. на долю ОФЗ приходилось 89% внутреннего долга. На операции с ОФЗ также приходится основная часть операций с инструментами внутреннего долга на вторичном рынке. В настоящее время на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ) обращается только 30% внутреннего долга против 80 до финансового кризиса. Облигации для населения (ОГСЗ), выпущенные Министерством финансов РФ в сентябре 1995 г., имели небольшое значение в структуре внутренних заимствований, поскольку их доходность значительно уступала процентным ставкам по банковским депозитам, а реализация их через посредников делала эти бумаги более дорогими для эмитента, нежели ГКО и ОФЗ.

Рынок корпоративных ценных бумаг в РФ возник в 1993 г. с началом массовой приватизации. В 1994-1995 гг. в акции приватизированных предприятий было вложено более $2,7 млрд, в том числе 70-80% -- западными инвесторами через брокерские фирмы. Наибольшую популярность имели акции предприятий нефтегазового комплекса, электроэнергетики, цветной металлургии предприятий связи и коммуникаций, портов и пароходств, целлюлозно-бумажной, цементной, горнодобывающей промышленности. Рынок акций приватизированных предприятий оказался весьма доходным. Конец 1995 -- начало 1996 гг. войдут в историю фондового рынка России как начало нового периода -- после ваучерной приватизации -- массового передела собственности путем залоговых аукционов. Однако мировой финансовый кризис (1997 г.) и дефолт по российским государственным обязательствам с последовавшей девальвацией рубля (1998 г.) привели в 1998 г. к упадку на 90% и более акций средних и крупных компаний.

Но с 1999 г. экономическая ситуация в России постепенно стабилизировалась, что положительно отразилось на динамике фондового рынка. В 2000--2002 гг. он стал одним из наиболее доходных в мире. Важным фактором поддержки фондового рынка России в последние годы явились высокие мировые цены на нефть и газ.

Одним из наиболее популярных финансовых инструментов являются векселя, а из наиболее доходных остается вексельный рынок ежегодный оборот векселей превышает оборот на рынке государственных ценных бумаг и корпоративных облигаций. В числе промышленных компаний крупнейшими векселедержателями являются Газпром, Межрегионгаз, «Норильский никель», Тюменская нефтяная компания, среди банков -- Сбербанк России, Внешторгбанк, Банк Москвы.

Федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим осуществление государственной политики в области рынка ценных бумаг, контроль за работой профессиональных участников рынка ценных бумаг и защиту прав инвесторов, акционеров и вкладчиков, до марта 2004 г. являлась Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг (ФКЦБ). Затем ее функции были переданы Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР).

Основными профессиональными участниками на рынке ценных бумаг России являются три фондовые биржи:

Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ) -- закрытое акционерное общество (ЗАО), создано в 1992 г. для проведения биржевых торгов по иностранной валюте, лидер по торговле корпоративными облигациями, рублевой маржинальной и интернет-торговле акциями. Эта биржа также является основной площадкой российского валютного рынка. Биржевая валютная торговля -- один из главных рычагов ЦБ РФ в осуществлении курсовой политики. Основными продавцами иностранной валюты являются экспортеры, а покупателями -- импортеры;

Московская фондовая биржа (МФБ), на которой торгуется один эмитент, ОАО «Газпром». До середины 2001 г. эта биржа была крупнейшим организатором внутренней торговли акциями этого эмитента. Но в настоящее время она уступила первенство Фондовой бирже «Санкт-Петербург» (ФБ «СПб.»);

Фондовая биржа Российской торговой системы (ФБ РТС) - объединенная площадка Фондовой биржи Российской торговой системы (ФБ РТС) и Фондовой биржи «Санкт-Петербург» (ФБ «СПб.»). РТС была создана в середине 1995 г. с целью объединения региональных рынков в единый организованный рынок ценных бумаг. На площадке РТС обслуживается значительная часть иностранных и российских портфельных инвестиций в акций российских компаний. РТС является центром ценообразования акций и облигаций большого числа эмитентов. РТС объединяет рынки акций, облигаций, фьючерсов и опционов. По итогам торгов в РТС исчисляется индекс РТС -- официальный биржевой показатель, выступающий основным индикатором развития российского фондового рынка.

Динамика объемов торгов на трех группах профессиональных участников на рынках ценных бумаг показана в табл. 6.1.

Во вторую группу профессиональных участников входят операторы рынка ценных бумаг -- брокерско-дилерские и управляющие компании.

Брокеры -- лица, производящие сделки с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера (т. е. от имени клиента) на основе договора или доверенности. Дилеры -- коммерческие организации, совершающие сделки купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет посредством публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и (или) продажи этих бумаг по заранее объявленным ценам. Управляющие компании -- организации, осуществляющие на возмездной основе доверительное управление денежными средствами и ценными бумагами клиентов.

Таблица 6.1 Динамика объемов торгов на основных фондовых биржах, $ млн

Год	РТС	ММВБ	МФБ	Всего
1998	9264	1546	902	11730
1999	9417	2386	509	5312
2000	5814	14881	698	21393
2001	4450	24300	960	29710
2002	6024	41980	150	48154

Третья группа участников рынка ценных бумаг призвана обеспечить надежную инфраструктуру рынка ценных бумаг. В эту группу входят три института:

• депозитарии предоставляют своим клиентам услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и учету прав собственности на них;

• реестродержатели ведут реестр акционеров (сбор, фиксацию, обработку, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг);

• клиринговые организации занимаются определением взаимных обязательств сторон по сделкам на рынке; собирают, сверяют, корректируют информацию по сделкам с ценными бумагами и готовят бухгалтерские документы по ним.

Основной и главной составной частью финансовой системы является государственный бюджет, который выступает:

регулятором экономики;

фактором реализации экономических и социальных преобразований.

Государственный бюджет:

может значительно изменять существующие народно-хозяйственные пропорции;

может оказывать влияние на отраслевую и территориальную структуру;

* оказывает помощь государству в осуществлении социально значимых реформ (здравоохранения, образования, военной, пенсионной и др.);

* сглаживать социальные последствия расслоения населения по материальному положению.

Государственный бюджет России. Первая государственная смета в царской России была составлена в 1645 г. Регулярное упорядочение государственных финансов привело к учреждению 8 сентября 1802 г. Министерства финансов и сети финансовых органов на местах. Министр финансов обязан ежегодно составлять детальную роспись государственных расходов. В 1863 г. был введен (сохранившийся в общих чертах до настоящего времени) перечень основных принципов составления государственной росписи доходов и расходов.

Бюджетная система России по своей структуре включает три уровня:

первый -- федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов;

второй -- бюджеты субъектов Федерации;

третий -- местные бюджеты.

Федеральный бюджет, бюджеты государственных внебюджетных фондов (Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) утверждаются федеральными законами; бюджеты субъектов РФ -- законами субъектов РФ; местные бюджеты -- нормативными актами представительных органов местного самоуправления.

Бюджеты всех уровней составляются и утверждаются на один финансовый год, который в России соответствует календарному году.

Проект федерального бюджета регламентируется Бюджетным кодексом РФ и основывается на:

· бюджетном послании президента;

· прогнозе социально-экономического развития;

· основных направлениях бюджетной и налоговой политики;

· прогнозе сводного финансового плана -- баланса всех доходов РФ, субъектов РФ, муниципальных образований и хозяйствующих субъектов на определенной территории страны.

Проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной финансовый год вносится Правительством РФ в Государственную думу РФ не позднее 25 августа текущего года. Государственная дума рассматривает проект закона о федеральном бюджете в четырех чтениях. После утверждения проекта закона в четвертом, окончательном чтении он передается в Совет Федерации и после его одобрения направляется Президенту РФ для подписания и обнародования.

О динамике основных показателей федерального бюджета России свидетельствует табл. 6.2.

Таблица 6.2

Динамика основных показателей федерального бюджета, млрд руб.

	1993	1995	1997	1998	1999
Доходы	25,05	233,43	343,0	325,9	615,5
Расходы	35,40	275,25	436,6	472,2	666,9
Дефицит (-)Профицит(+)	-10,35	--41,82	-93,6	-146,3	-51,4
	2000	2001	2002	2003	2004
Доходы	1132,1	1593,98	2204,73	2417,79	2742,85
Расходы	1029,2	1321,90	2054,19	2345,64	2659,45
Дефицит (-)Профицит(+)	-102,9	272,08	150,54	72,5	83,40

Пока на свете существуют деньги, вы будете вертеться волчком по вечной колее, проложенной звонкой монетой.

Р. Киплинг

6.2 Финансовая и военно-экономическая безопасность страны. Финансовый менеджмент

Финансовая безопасность -- важнейшая составная часть экономической безопасности страны, регионов, предприятий, фундаментальная основа экономически эффективного государства в целом. Она выступает главной предпосылкой проведения самостоятельной финансово-экономической политики, отвечающей национальным интересам страны.

Финансовая безопасность характеризуется прежде всего способностью государства обеспечить устойчивость финансово-экономического развития страны. Она предполагает необходимость устранения влияния финансовых кризисов, теневых структур на национальную социально-экономическую систему, предотвращение утечки капитала за рубеж и из реального сектора, привлечение иностранного капитала на оптимальных условиях для национальной экономики.

В настоящее время воздействие госфинансов, мировых финансовых систем на отдельно взятое государство переходит на качественно иной уровень. Итальянские специалисты Карло Жан и Паоло Савоне отмечают, что геофинансы являются главной составной частью геоэкономики, так как именно в этой области ощутимее всего подрывается государственный суверенитет.

Финансовая безопасность государства -- важнейшее условие его способности осуществлять самостоятельную финансово-экономическую политику в соответствии со своими национальными интересами. Финансовая безопасность государства состоит в способности его органов:

обеспечивать устойчивость экономического развития государства;

обеспечивать устойчивость платежно-расходной системы и основных финансово-экономических параметров;

нейтрализовать воздействие мировых кризисов и преднамеренных действий мировых факторов (государств, ТНК, субгосударственных группировок и др.), теневых (кланово-корпоративных, мафиозных и др.) структур на национальную экономику и социально-политическую систему;

предотвращать крупномасштабную утечку капитала за границу, «бегство капитала» из реального сектора экономики;

предотвращать крупномасштабные конфликты между властями различных уровней по поводу распределения и использования ресурсов национальной бюджетной системы;

наиболее оптимально для экономики страны привлекать и использовать средства иностранных заимствований;

предотвращать преступления и административные правонарушения в финансовой сфере (в том числе легализацию отмывания доходов, полученных преступным путем).

Угрозы финансовой безопасности подразделяются на внутренние и внешние. Внутренние и внешние угрозы возникают в результате недостаточной способности финансовой системы гарантировать воспроизводство, обслуживать государственный долг.

Внутренние угрозы в основном порождаются:

· неадекватной финансово-экономической политикой;

· элементарными просчетами органов власти и управления;

· ошибками, злоупотреблениями и иными отклонениями (бесхозяйственность, волокита, разнообразные экономические преступления и т. д.) в управлении финансовой системой государства.

В современных условиях особое значение имеют внешние угрозы финансовой безопасности.

Финансовая безопасность России. Основными причинами генезиса внешних угроз финансовой безопасности России являются:

· стремительное развитие процесса транснационализации экономических связей, интернационализации мирового хозяйства, называемого глобализацией, интеграции финансовых рынков;

· нарастание огромной массы капиталов, высокая мобильность которых вызывает напряженную обстановку, высокий уровень концентрации на макроэкономическом и глобальном уровнях;

· увеличение автономизации субгосударственных субъектов (ТНК, ТНБ и др.), обладающих большой финансовой властью, их влияние на хозяйственные комплексы отдельных стран;

· высокая подвижность и взаимосвязи финансовых рынков на основе новейших информационных технологий;

· многообразие финансовых инструментов и высокий уровень их динамизма;

· взаимопроникновение внутренней и внешней политики государств, которые зависят от мировых финансов;

· рост конкуренции между государствами в экономической и других областях, использование мощных экономических факторов стратегии завоевания мирового экономического пространства;

· высокая зависимость национальных экономик, в особенности бюджетного сектора, от иностранного краткосрочного спекулятивного капитала;

· глобальное увеличение неустойчивости мировой финансовой системы, зарождение угрожающих кризисных тенденций, неспособность современных финансовых институтов, в том числе международных, эффективно их контролировать;

* расширение мировой финансовой системы за счет вхождения в мировую экономику развивающихся стран.

В этих условиях проблему финансовой безопасности России переоценить невозможно. В связи с этим особое значение приобретает задача разработки государственной стратегии финансовой безопасности, которая должна включать в себя:

фиксацию геофинансовых зон влияния России исходя из экономической, климатической, этнонациональной и иной общности народов России;

установление критерия и параметров (количественных и качественных пороговых значений) финансовой системы России, соответствующих требованиям финансовой безопасности, несоблюдение которых вызывает отрицательные тенденции (возникновение угроз) в сфере финансовой безопасности;

разработку механизмов и мер идентификации угроз финансовой безопасности России и их носителей;

характеристику сфер проявления угроз и их локализацию;

определение основных субъектов угроз, механизмов их функционирования, критерия их воздействия на национальную экономику, включая финансовую и социально-политическую систему;

разработку методологии прогнозирования, выявления и предотвращения зарождения факторов, обусловливающих генезис угроз финансовой безопасности, осуществление исследований по выявлению тенденций и возможностей развития таких угроз;

создание адекватной системы органов государственного финансового контроля (ГФК), соответствующей определенным геофинансовым зонам;

формирование механизмов и мер финансово-экономической политики и институциональных преобразований, нейтрализующих или смягчающих воздействие отрицательных факторов;

определение объектов, предметов, параметров контроля за обеспечением финансовой безопасности России.

Выделяют следующие пути совершенствования системы финансовой безопасности России:

фиксация пределов участия зарубежного капитала в отечественных организациях;

отраслевые ограничения (или запрещения) доступа зарубежных инвестиций в отрасли, особо значимые для экономического и социального развития государства;

• меры в отношении компаний, проводящих ограничительную деловую практику, нарушающую условия конкуренции;

• требования в области производства, использования местных компонентов, передачи технологий и т. д.;

• разработка действенных систем контроля привлечения и использования средств зарубежных заимствований.

Существенным направлением обеспечения финансовой безопасности страны является организация привлечения и использования средств займов международных финансово-экономических организаций (МВФ, МБРР и др.).

Следует отметить, что в последние годы резко возросла конкуренция между Россией и другими странами в экономической и других областях, в результате наша страна потеряла некоторые рынки сбыта, происходит дискриминация российских товаропроизводителей на мировых рынках. Ущерб, который наносится экспорту России посредством дискриминационных мер, по оценке специалистов, достигает $2 млрд. В этих условиях исключительное значение приобретает проблема государственной стратегии обеспечения финансовой безопасности России. Концепция «бездефицитного развития», взятая на вооружение российской властью как своего рода панацея от всех угроз, недостаточно обоснована, ибо не стимулирует правительство изыскивать пути наращивания доходов и экономического роста.

Важной причиной нестабильности экономики России является разрыв в движении товарных и денежных потоков. Взаимосвязь между натурально-вещественной и стоимостной (денежной) формами движения общественного продукта в российской экономике сменилась феноменом рождения капитала самим капиталом, оттесняя тем самым сферу материального производства.

В финансовой области существенным пороговым значением выступает уровень монетизации экономики, определяемый отношением денежной массы (агрегата М2) к ВВП. В России этот индикатор следует рассматривать по рублевой массе, поскольку обращение в стране иностранной валюты является угрозой экономической безопасности РФ. Какова тенденция этого показателя в России в последнее десятилетие? В 1991 г. уровень (коэффициент) монетизации в СССР составлял свыше 60% ВВП. В 1992-1999 г. он снизился, опустившись до 15-17%. МВФ следит за тем, чтобы коэффициент монетизации в России не превышал 15%. Не это ли обстоятельство является причиной задолженности по заработной плате в нашей стране, составившей на 1 июля 2003 г. 30 млрд руб.?

Между тем в развитых странах коэффициент монетизации приближается к 100% и выше. По некоторым данным, внутренняя денежная масса в развитых странах превышает ВВП (ВНП) примерно в 1,7, а международная денежная масса превышает объем товарооборота в 4,5 раза. Последнее обстоятельство является источником нестабильности и частых перемещений финансовых потоков. В США неофициально на вооружение принят геоэкономический экспансизм: политическая доктрина, использующая геоэкономические идеи для оправдания внешнеэкономической экспансии, нацеленной на захват доли национального дохода других стран, использование сырьевых, финансовых и иных ресурсов государств без допуска их к формированию и использованию мирового дохода, стремление к полновластному контролю над мировым доходом.

Ключевым фактором обеспечения финансовой безопасности России в осуществлении бюджетного процесса должно быть доверие между федеральным центром (правительством) и регионами посредством установления таких финансовых взаимоотношений, которые были бы основаны на принципах законности, целесообразности, эффективности.

Представляется целесообразным, чтобы финансовая безопасность нашей страны была закреплена в Конституции РФ, а Счетная палата РФ должна активнее проверять и контролировать вопросы финансовой безопасности России в бюджетном процессе. Необходимо создание мониторинга бюджетного процесса, предусматривающего выявление и предвидение внутренних и внешних угроз финансовой безопасности, в частности посредством межбюджетных отношений.

Военно-экономическая безопасность

Обращение отечественных военных экономистов к проблеме военно-экономической безопасности неслучайно. Россия, обладая мощным интеллектуальным и промышленным потенциалом, не обладает достаточно развитым военным сектором экономики, что не позволяет ей считаться защищенной от военно-экономической опасности.

Военно-экономическая безопасность представляет собой систему отношений, складывающихся в обществе по поводу хозяйственной и военно-экономической деятельности. Состояние государства, общества и личности предопределяет военно-экономическую безопасность. Решающим фактором военно-экономической безопасности является экономическая организация страны. Военно-экономическая безопасность динамична, принимая положительное или отрицательное состояние.

Важную роль в системе военно-экономической безопасности играет финансовая составляющая, которая опосредует процесс воспроизводства материальных благ и услуг, находясь в основе инвестиционной и инновационной деятельности общества. Это, конечно, не означает первенства финансов, ибо определяющее значение имеет экономика, ее реальный сектор. Поэтому стремление осуществить экономическую реформу нашей страны на базе финансовой стабилизации потерпела фиаско. Действительная экономическая реформа может принести успех лишь при органической взаимосвязи реального сектора экономики и финансов при решающей роли первого.

Экономическая категория «финансы» означает объективные экономические отношения, складывающиеся в данной экономической системе. В военно-экономической безопасности немаловажная роль принадлежит финансовой политике государства, которая может быть эффективной, когда осуществляются:

• обеспечение устойчивости экономического роста страны;

• сдерживание безработицы и инфляции;

• поддержание равновесного состояния платежного баланса.

Одной из главных причин превращения России из мощной промышленной державы в сырьевой придаток развитых стран является ошибочная финансовая политика правительства в последние десять лет, воплощающая идеи «шоковой терапии», исходящие из рекомендаций западных советников. В результате резко сократились бюджетные расходы на образование, науку, культуру, здравоохранение, совершенно прекратилась финансовая поддержка государством промышленности и аграрного сектора экономики. Денежная масса России в ценах 1988 г. сократилась в 10 раз. В первые восемь лет цены изменились в 2,8-3,5 тыс. раза, а денежная масса сократилась в 280 раз.

В результате такой финансовой политики правительства основные инвесторы экономики -- граждане России -- стали банкротами, материальное производство в первую очередь осталось без оборотных средств, вследствие чего экономика остановилась.

Объем финансовых средств должен быть оптимальным, т. е. обеспечивать бесперебойное расширенное воспроизводство материальных благ и услуг. Считается, что коэффициент монетизации ВВП должен быть не ниже 50%. В случае снижения этого индикатора денежная масса деградирует, т. е. процесс реализации будет происходит посредством не «живых» денег, а денежных суррогатов, бартерных сделок.

Условием долгосрочного равновесия денежного рынка монетаристы считают соблюдение денежного закона, устанавливающего связи между долгосрочным темпом предложения денег и долгосрочным темпом роста реального продукта и темпа ожидаемой инфляции:

ДМ=ДК+ДП,

где ДМ -- долгосрочный темп предложения денег; ДУ -- долгосрочный темп роста реального продукта; ДП -- темп ожидаемой инфляции (контролируемый государством темп роста цен).

Коэффициент монетизации в промышленно развитых странах нередко превышает 100%. Мировой опыт показывает, что денежная масса увеличивается в 2 и более раз быстрее роста ВВП и в 4 раза быстрее роста цен. Однако это обстоятельство не приводит к всплеску инфляции. Монетарная политика в России привела к тому, что коэффициент монетизации составил 15% против 110 -- в США.

Современная финансовая политика в России привела к ряду негативных результатов.

Возвратился в практику доисторический бартер, денежные суррогаты.

Финансы из реальных превратились в виртуальные, главной сферой которых стала спекулятивно-банковская.

Чтобы оздоровить экономику и финансы в России, предлагается:

коэффициент монетизации ВВП довести до порогового значения;

вместо бартера и денежных суррогатов использовать «живые» деньги;

бюджетную политику страны полностью освободить от специалистов-иностранцев;

устранять несанкционированный вывоз капитала за рубеж, что подрывает экономическую мощь страны.

Монетаристская финансовая политика привела в 1998 г. к дефолту--к отказу от обязательств. Конкретно дефолт имел три источника:

либеральная нацеленность экономического курса, обусловившая разрыв между производством, потреблением и инвестициями, превышение расходов над доходами;

нарастающее «бегство капитала» за рубеж, наряду с крупным заимствованием у МВФ, МБРР и др.;

явное казнокрадство узкого круга чиновников посредством непомерно высоких норм доходности по ценным бумагам (по ГКО - более 150% годовых).

После дефолта 1998 г. были учтены некоторые уроки:

• стали наращивать золотовалютные резервы;

• государственный бюджет стал сбалансированным, появился профицит.

Это позволило обеспечить относительную устойчивость финансов. Но обеспечивается этот процесс за счет высоких цен на нефть на мировых рынках. Тем не менее, сама модель экономики в сущности не изменилась, поскольку основана на экспорте сырья. Следовательно, это благополучие носит конъюнктурный характер.

Опасности для российской экономики не исчезли. Назовем некоторые:

• не обеспечено нормальное воспроизводство основного капитала;

• отсутствует инновационное обновление реальной экономики;

• не достигнут устойчивый экономический рост производительности труда, основывающейся на капиталовложениях;

• сохраняется неэффективное стратегическое управление экономикой;

• не устранена деградация решающих отраслей экономики, особенно в аграрном секторе и жилищно-коммунальном хозяйстве.

Та часть ВВП, которая направляется на поддержание и развитие материально-технической базы военного производства и военно-научной инфраструктуры, на создание и развитие материально-учебной базы; на полноценное содержание и развитие человеческого фактора, в государственном бюджете именуется как военный бюджет, а в научной литературе -- военные финансы.

Между экономической и военно-экономической безопасностью существуют прямые взаимосвязи, при этом вторая предопределяется первой. Основой военно-экономической безопасности является оборонный промышленный комплекс. Российская военно-экономическая безопасность основана на ракетно-ядерных вооружениях.

Существенно изменилась институциональная структура оборонно-промышленного комплекса в России: госпредприятия -- 41%, акционерные с участием государства -- 31, акционерные без участия государства-29%.

Последствия перестройки в военно-экономической области следующие:

• Россия потеряла статус супердержавы;

• Россия получила статус слаборазвитой страны.

По имеющимся данным, 60% оборонных предприятий можно восстановить и вывести на должный уровень, остальные безвозвратно исчезли.

Снижение, а во многих случаях прекращение финансирования науки, особенно военных НИОКР и технологий, снизили военно-экономическую безопасность России. При пороговом значении финансирования науки в размере 2% от ВВП, в России этот уровень составляет 0,34-0,5% от ВВП. В настоящее время объемы наукоемкой продукции на мировом рынке составляют $230 млрд, из которых удельный вес продукции США составляет 39%, Японии -- 30%, Германии -- 16, России -- 0,3%. Известно, что в США установлены квоты для приема специалистов из оборонного комплекса России. За годы реформ из страны выехало 80% математиков, половина физиков мирового уровня.

«\В управлении финансовыми ресурсами важная роль принадлежит финансовому менеджменту.

Финансовый менеджмент -- это система управления финансовыми ресурсами, включающая финансовую политику, ее методы и инструменты, а также людей, участвующих в принятии управленческих решений и реализующих эти решения на практике для достижения поставленных целей финансовой безопасности.

Основными функциями финансового менеджмента являются:

принятие решений;

реализация принятых решений.

Наибольшее значение имеют нестандартные, творческие решения, которые принимаются в условиях большой неопределенности, когда недостаточно информации, а последствия принятых решений почти непредсказуемы.

Финансовый менеджмент охватывает все компоненты финансовой системы и является важным составным элементом структуры управления в условиях рыночных отношений.

Основой финансового менеджмента выступает финансовая политика, базирующаяся на анализе факторов эффективного применения финансовых ресурсов в коротком и долгом периодах и определяющая направления деятельности финансовых служб.

Источниками финансового анализа с целью определения соответствующей политики являются официальные отчеты государственных финансовых органов, информация рыночных институциональных структур (банков, инвестиционных компаний, товарных, фондовых и валютных бирж), статистические данные, межотраслевые и межгосударственные сопоставления, финансово-бухгалтерская отчетность компаний, подготовленная для внешнего пользования. На предприятиях с целью определения соответствующей финансовой политики и принятия решений применяется также внутренняя управленческая информация, более полно характеризующая внутрихозяйственные процессы.

Выделяют следующие цели финансового менеджмента:

· оптимизация структуры активов предприятия;

· обеспечение финансовой стабильности и независимости предприятия.

Достижение целей финансового менеджмента обеспечивается посредством использования соответствующих методов управления. Различают следующие основные методы управления финансами:

· прогнозирование и планирование;

· самофинансирование;

· финансирование и кредитование;

· налогообложение;

· страхование;

· лизинг;

· траст;

· факторинг;

· залог;

· финансовое стимулирование;

· применение санкций.

Финансовый менеджмент осуществляется посредством набора различных финансовых инструментов. Назовем некоторые из них:

· первичные -- денежные средства, дебиторская и кредиторская задолженность, краткосрочные финансовые вложения -- акции и облигации;

· вторичные -- опционы, фьючерсы, форвардные контракты.

Решающим компонентом финансового менеджмента является человеческий, ибо предприятия могут успешно развиваться только в условиях высокой творческой активности работников. Причем финансовый менеджмент не выступает системой непосредственного управления трудовым коллективом, а предполагает создание наиболее благоприятной социально-психологической среды для развития творческой инициативы.

6.3 Налоги -- фактор финансовой и экономической безопасности государства

Налоги -- обязательные сборы, взимаемые государством с экономических агентов. Налоги выступают неотъемлемым существенным признаком, монопольным правом и необходимым условием существования государства.

Налоги выполняют две основные функции:

а) фискальную, означающую, что из налоговых поступлений происходит финансирование государственных расходов для создания общественных благ, поставляемых государством;

б) регулирующую, суть которой заключается в фактическом перераспределении государством национального дохода, посредством которого увеличивается или сокращается платежеспособный спрос отдельных групп экономических агентов, усиливаются или ослабляются стимулы к накоплению капитала, оказывается влияние на уровень экономической активности в стране и темпы экономического роста.

Налоговая (фискальная) политика -- есть совокупность мероприятий, выполняемых государством в процессе формирования доходной части государственного бюджета. Использование инструментов осуществления фискальной политики принимает название налоговой системы. Выделяют четыре группы инструментов:

способы определения налогооблагаемой базы (виды налогов);

налоговые ставки;

налоговые льготы;

способы распределения и взимания налогов.
Налоги подразделяются:

а) в федеративных государствах -- на федеральные (налоги федерального правительства); региональные (налоги субъектов Федерации); местные (муниципальные налоги);

б) в унитарных государствах -- на налоги центрального правительства и налоги местные (муниципальные).

В зависимости от способов определения налогооблагаемой базы налоги делятся на:

* прямые -- взимаются непосредственно с доходов (подоходные)
и стоимости имущества (поимущественные) экономических агентов;

· косвенные -- рассчитываются как доля от цены продукции или ее различных элементов («налоговый оклад») и включаются в цену или тариф оплачиваемых покупателем товара, работы, услуги.

Основу налоговой системы России составляют:

· налог на прибыль;

· налог на добавленную стоимость;

· акцизы и таможенные сборы;

· налог на имущество предприятий и организаций;

· подоходный налог с физических лиц;

· плата за землю;

· обязательные платежи во внебюджетные фонды.

Налоги являются важной составляющей экономической и финансовой безопасности, поскольку обеспечивают все уровни экономической системы финансовыми ресурсами. Налоговая компонента охватывает безопасность общества, государства, регионов, предприятий, семьи, отдельного человека. В нашей стране в настоящее время более половины доходов государственного бюджета обеспечивается за счет налоговых поступлений. Аналогичное положение характерно и для многих других стран мира.

Интересы общества, государства, личности непосредственно связаны с налоговой системой. Не случайно налоговая политика в современных условиях российской действительности выступает важным объектом осуществления рыночных реформ. Налоговый потенциал страны предопределяется ее экономическим потенциалом. Это одна связь. Вторая связь состоит в том, что налоги прямым образом влияют на состояние экономики, бюджетной системы, органов местного самоуправления.

Роль налогов и налоговой политики в экономической безопасности определяется общими принципами, показателями и критериями. Налоги одновременно являются и фактором финансовой безопасности, ибо способствуют такому состоянию финансовой системы, при которой создаются условия для социально-экономической стабильности общества, государства, регионов, предприятий и человеческой личности.

Налоги и налоговая политика в системе экономической и финансовой безопасности выступает как:

· ресурс в руках государственной власти;

· инструмент влияния на социально-экономические процессы;

· фактор обратной связи и зависимости государства от налогоплателыциков и территорий.

Следовательно, налоги и налоговая политика представляет собой с одной стороны, ресурсы и инструмент обеспечения экономической и финансовой безопасности и фактор риска и зависимости -- с другой В первом случае они выполняют положительную роль, во втором - отрицательную. Значение налогов и налоговой политики как фактора экономической безопасности или угрозы определяются конкретными условиями, спецификой этапа экономического развития, характера экономической политики, осуществляемой государством, стабильностью государственной власти.

...